Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Közgyűlés ELNÖKÉTŐL ELŐTERJESZTÉS A BORSOD-ABAÚJ-ZEMPLÉN MEGYEI ÖNKORMÁNYZAT KÖZGYŰLÉSÉNEK NOVEMBER 20-AI ÜLÉSÉRE

Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Közgyűlés ELNÖKÉTŐL 3525 MISKOLC, Városház tér 1. Telefon: (46) 517-700*, (46) 517-750, (46) 323-600 Telefax: (46) 320-601 http://www.baz.hu elnok@hivatal.baz.hu Iktatószám: III-1580-6/2014. ELŐTERJESZTÉS A BORSOD-ABAÚJ-ZEMPLÉN MEGYEI ÖNKORMÁNYZAT KÖZGYŰLÉSÉNEK 2014. NOVEMBER 20-AI ÜLÉSÉRE Tárgy: Tájékoztató a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat 2014. évi költségvetésének I.-III. negyedévi teljesítéséről. Javaslat a Borsod- Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat 2014. évi költségvetéséről szóló 2/2014. (II. 28.) önkormányzati rendelet módosítására Előterjesztő: Török Dezső, a Közgyűlés Elnöke Törvényességi ellenőrzést elvégezte: Dr. Kovács János, a Közgyűlés Főjegyzője Az előterjesztést készítette: Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzati Hivatal Szervezési, Jogi és Pénzügyi Osztály

2 Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 87. (1) bekezdésében foglaltak szerint A polgármester a helyi önkormányzat gazdálkodásának első félévi helyzetéről szeptember 15-éig, háromnegyed éves helyzetéről a költségvetési koncepció ismertetésekor írásban tájékoztatja a képviselő-testületet. A tájékoztatás tartalmazza a helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő ok és a költségvetési egyenleg alakulását. Az egyes törvényeknek a költségvetési tervezéssel, valamint a pénzpiaci és a közüzemi szolgáltatások hatékonyabb nyújtásával összefüggő módosításáról szóló 2014. évi XXXIX. törvény 64. -a 2014. szeptember 30. napjával hatályon kívül helyezte a fenti rendelkezést, azonban szükségesnek látjuk az új Közgyűlés tájékoztatását az önkormányzat jelenlegi pénzügyi helyzetéről, így a tájékoztató elkészítésre került. A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlése (a továbbiakban: Közgyűlés) az Áht. 23. (2) bekezdésében foglaltak alapján 2/2014. (II. 28.) önkormányzati rendeletével döntött a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat 2014. évi költségvetéséről, melyben a költségvetési bevételek és kiadások részletes bemutatása mellett törekedtünk a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások egyensúlyának megteremtésére. Az elfogadott költségvetés rögzítette a 2014. évre vonatkozó célokat, feladatokat, és megállapította, hogy a bevételek és kiadások összehangolására, a takarékosságra a továbbiakban is nagy hangsúlyt helyezünk, és a megye értékeit erősítve, lehetőségeinkhez igazítva, a kitűzött célok szerint végezzük munkánkat. A Közgyűlés a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat (a továbbiakban: Megyei Önkormányzat) 2014. évi költségvetését eddig három alkalommal módosította: 1. Az 5/2014. (V. 7.) önkormányzati rendelettel történő módosításra a 2013. évi pénzmaradvány összegének elfogadása miatt került sor. 2. A 6/2014. (VII. 15.) önkormányzati rendelettel való módosítást a következő többletbevételek indokolták: - az országgyűlési képviselők választására a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Területi Választási Iroda (a továbbiakban: TVI) feladataihoz kapott normatív bevételek osítása, - az Európai Parlament képviselőinek választására a TVI feladataira megérkezett támogatás tervezett ának beépítése, - a bérkompenzáció és közfoglalkoztatottak után kapott támogatás bevétele, - a Europe Direct pályázati előleg megérkezése, valamint - a saját bevételek teljesítési adatainak elfogadása.

3 3. A 8/2014. (X. 3.) önkormányzati rendelettel történő módosítást a 2014. évi költségvetést érintő további változások, a bevételi és kiadási teljesítések rovaton belüli módosításai indokolták. A Közgyűlés tájékoztatásán túl javasoljuk a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat 2014. évi költségvetéséről szóló 2/2014. (II. 28.) önkormányzati rendelet ismételt módosítását, amelyet jelenleg is a bevételi és kiadási teljesítések rovaton belüli módosítások indokolnak. Az Áht. 23. (2) bekezdése rögzíti az önkormányzatok költségvetési rendeletének tartalmára vonatkozó előírásokat. Ezek szerint elkülönülnek egymástól a Megyei Önkormányzat költségvetési bevételei és költségvetési kiadásai, valamint a Hivatal költségvetési bevételei és kiadásai. Az Áht. fenti rendelkezése értelmében a helyi önkormányzat költségvetése tartalmazta: - a helyi önkormányzat költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait -csoportok, kiemelt ok, és kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban, - a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szerv (hivatal) engedélyezett létszámát, valamint költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait -csoportok, kiemelt ok, és kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban, - a költségvetési egyenleg összegét működési és felhalmozási cél szerinti bontásban, - a költségvetési rendeletben elkülönítetten szerepel az általános és céltartalék. A 2013. évtől átalakult az önkormányzati feladatellátás, ezzel együtt a finanszírozási rendszer is. Korábban az önkormányzatok által ellátott feladatok egy része az államhoz került. Ezzel együtt a feladatellátást szolgáló, eddig az önkormányzatoknak átengedett források nagyobb része, illetve egyéb, feladathoz szorosan nem kötődő támogatások egy része is átirányításra került a központi költségvetésbe. Ennek figyelembevételével készült el a 2014. évi költségvetés I-III. negyedévi teljesítéséről szóló tájékoztató, melyet a Tisztelt Közgyűlés elé terjesztünk. BEVÉTELEK A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat 2014. évi költségvetési bevételi irányszámait döntően a központilag szabályozott források alakulása, az állami

4 támogatás mértéke, az önkormányzat általános működésének és ágazati feladatainak támogatása határozza meg. A költségvetéshez képest alacsony saját bevételek alakulása behatárolja a megfogalmazható feladatok nagyságát, s emiatt fontos érdek fűződött a bevételi ok részletes megtervezéséhez, és a teljesítési adatok pontos bemutatásához, a jelenlegi helyzet elemzéséhez. Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat A./ Működési költségvetés bevételei (2. melléklet) A módosított hoz viszonyítva 60,82 %-ban teljesültek, annak ellenére, hogy az Államreform Operatív Program (a továbbiakban: ÁROP) keretében meghirdetett pályázaton elnyert 79.485 e Ft utalása novemberben várható. E nélkül a működési bevételek I-III. n.évi teljesítése időarányos 76 %. B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről B111. Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása Magyarország 2014. évi központi költségvetéséről szóló 2013. évi CCXXX. törvény (a továbbiakban: Költségvetési törvény) 2. mellékletének I. 3. pontja szerint a Megyei Önkormányzat működésének támogatása az előző évivel megegyező mértékben 318.100 e Ft, melyből a szeptember 30-ig folyósított támogatás 241.756 e Ft, amely 76%-os finanszírozásnak felel meg. B115. Működési célú központosított ok Ez a rovat a dolgozók bérkompenzációjához juttatott központosított támogatást tartalmazza, az önkormányzat részére a tájékoztató elkészítéséig 682 e Ft kiegészítő támogatást, és 79 e Ft központosított támogatást jelent. B116. Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai A költségvetési törvény 4. mellékletének 2. pontja szerint erre a célra elkülönítésre került Megyei önkormányzati tartalék jogcímen 500 millió Ft. Ez az szolgál a megyei önkormányzatok 2014. évi váratlan működési kiadásainak támogatására működési bevételeik figyelembevételével. Ezzel a forrással az eredeti költségvetés szintjén nem számolhattunk, de a részletszabályok ismeretében 2013. évhez hasonlóan a pályázat benyújtásra került 40 millió Ft összegben, döntés november-december hónapban várható. B16. Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről

5 Az ÁROP keretében megvalósuló Területfejlesztési tevékenységek támogatása a konvergencia régiókban lévő megyei önkormányzatok számára megnevezésű pályázaton elnyert támogatás 90.000 e Ft, melyből 2013. évben megérkezett 10.515 e Ft. A következő 79.485 e Ft-os részlet átutalása 2014. novemberében várható a területfejlesztési tevékenységet megalapozó fejlesztési programok és dokumentumok elkészítésére. A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Munkaügyi Központtól (a továbbiakban: Munkaügyi Központ) tervezett bértámogatás bevétele 515 e Ft volt, mely teljesítésként a Hivatal bevételei között jelenik meg. B3. Közhatalmi bevételek Helyi adókból, átengedett központi adókból, bírságokból, pótlékokból, talajterhelési díjból származna, de a Megyei Önkormányzat ilyen bevétellel az előző évekhez hasonlóan 2014-ben és az azt követő 3 évben sem számolt. B4. Működési bevételek Ezek a bevételek betéti kamatból, pályázati díjból, vagyon hasznosításához kapcsolódó bérleti díjból és általános forgalmi adó bevételből származnak. A Megyei Önkormányzatnál az előző évi tapasztalati adatok alapján módosított ként 593 e Ft-tal számoltunk, amelyből eddig 444 e Ft realizálódott. B6 Működési célú átvett pénzeszközök 2014-ben ilyen jogcímen nem tervezünk sem eredeti, sem módosított ot, mert ez államháztartáson kívüli bevétel lenne, de megkötött szerződés vagy a teljesítés függvényében évközi módosítás lehetséges. B./ Finanszírozási bevételek B813. Maradvány igénybevétel Az előző évi működési célú pénzmaradvány igénybevételére 57.344 e Ft-ot terveztünk, amely az első félévben teljes mértékben felhasználásra került. C./ Felhalmozási költségvetés bevételei B72. Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről

6 Előző évi teljesítési adatok alapján a lakáskölcsönök törlesztő részletéből 10.000 e Ft bevétellel számoltunk, melyből szeptember 30-ig befizetésre került 5.383. e Ft, és ez 54%-ot jelent, mivel a befizetések éves nagysága az évekkel arányosan, a hátralévő tőketörlesztés mértékével csökken. B813. Maradvány igénybevétel Az előző évi felhalmozási célú pénzmaradvány igénybevételére 3.300 e Ft-ot terveztünk, mely az első félévben teljes mértékben igénybevételre került. Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzati Hivatal A./ Működési költségvetés bevételei (2. melléklet) A módosított hoz viszonyítva 114,34 %-ban teljesültek, melynek részletezését a következő rovatokon szereplő bevételi teljesítések tartalmazzák. B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről Év közben beérkezett a Munkaügyi Központtól a közfoglalkoztatottak támogatására 7.651 e Ft, az országgyűlési és európai parlamenti választásra 27.913 e Ft, így a pályázati és választási bevételek függvényében a módosított 41.513 e Ftra változott. Ezen felül utalásra került szeptemberben az önkormányzati és nemzetiségi választások előlege is, ezért a teljesítés 50.350 e Ft, amely 121%-nak felel meg, így az megemelésére lesz szükség. B4 Működési bevételek A 2013. évi tapasztalati számok figyelembevételével 1.900 e Ft terembérleti díjjal és szolgáltatásokból befolyó bevétellel terveztünk. Év közben a szolgáltatások ellenértékeként mindössze 178 e Ft bevételt értünk el, mely abból adódik, hogy a terembérlet egy része az önkormányzatnál jelentkezik. B6 Működési célú átvett pénzeszközök A Europe Direct Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Információs Központ (a továbbiakban: Információs Központ) működtetésére tervezett 5.375 e Ft pályázati összeg az első félévben a számlánkra megérkezett, amelynek felhasználása a rendelkezésre állással, üzemeltetéssel összefüggésben folyamatosan történik. B./ Finanszírozási bevételek B813 Maradvány igénybevétel Az előző évi működési célú pénzmaradvány igénybevételére 55.866 e Ft-ot terveztünk, mely az első félévben teljes mértékben felhasználásra került.

7 B816 Központi irányítószervi támogatás Központi irányítószervi támogatásként az önkormányzathoz érkező állami támogatás tervezett továbbadása a Hivatal részére 350.000 e Ft volt, átvezetésre került 179.844 e Ft, amely 51,38%-os finanszírozásnak felel meg. KIADÁSOK Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat A./ Működési költségvetés kiadásai K1. Személyi juttatás A Közgyűlés és a bizottságok kiadásai a megyei önkormányzati képviselők tiszteletdíjáról, költségtérítéséről szóló 14/2006. (XI. 9.) rendelet alapján került megtervezésre a 2014. évben elfogadottak szerint. A javasolt összes kiadás a 71.440 e Ft volt, melynek kifizetése szeptember 30-ig időarányosan valósult meg 65,9%-ban, 47.089 e Ft-os teljesítéssel. K2. Munkaadót terhelő járulékok A Közgyűlés elnökének, alelnökeinek személyi juttatása, valamint a közgyűlési és bizottsági tagok tiszteletdíja után fizetendő járulékok éves tervezett összege 19.290 e Ft, a számfejtés szerint 56,46%-a befizetésre került. K3 Dologi kiadások Az ÁROP keretében meghirdetett Területfejlesztési tevékenységek támogatása a konvergencia régiókban lévő megyei önkormányzatok számára megnevezésű pályázaton elnyert támogatásból fizetendő irodaszer, igénybevett szolgáltatások, és belföldi kiküldetésekre betervezett dologi költség 65.619 e Ft. A módosított 15.789 e Ft, amelyből kifizetésre került 12.649 e Ft. Ez 80%-os teljesítést jelent. A kiadáshoz szükséges fedezet novemberben várható. K5 Egyéb működési kiadások K502 Elvonások és befizetések Az elvonások és befizetések, mely a kedvezményes szociális hozzájárulási adót jelenti, a tervezetthez képest 44,9%-ban valósultak meg. K506-K511 Egyéb működési célú támogatások Az Elnöki keretre betervezett összeg az előző évihez hasonlóan 5.000 e Ft, melyből 1.500 e Ft államháztartáson belülre (önkormányzatok), 3.500 e Ft államháztartáson

8 kívülre (civil szervezetek, egyházak) sport és kulturális rendezvények támogatását jelenti. Ebből 2014. évi támogatásként átutalásra került 4.596 e Ft. K508 Működési célú visszatérítendő támogatások ként 12.000 e Ft működési célú támogatás és kölcsön nyújtása szerepel az önkormányzat tulajdonát képező Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Fejlesztési Ügynökség Közhasznú Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaságnak (a továbbikban: MFÜ), valamint a KULCS-TOUR Borsod-Abaúj- Zemplén megyei Kommunikációs Marketing és Turisztikai Nonprofit Kft-nek (a továbbiakban: (KULCS-TOUR), amely az első félévben 100%-ban átutalásra került, a követelések állományát képezi. B./ Finanszírozási működési kiadások K915. Központi, irányítószervi támogatás folyósítása A 2014. évre javasolt kiadások főösszege 350.000 e Ft, melyet finanszírozási kiadások között irányító szervi támogatásként ad tovább a Hivatalnak. Kiadási ként való felhasználása a Hivatalnál szakfeladatokra történő bontással valósult meg, amelynek teljesülése 51,38%-os. D./ Felhalmozási kiadások K6. Beruházások Az ÁROP pályázat keretében területfejlesztési feladatokhoz betervezett számítástechnikai berendezések, szoftverek vásárlását jelenti 3.300 e Ft értékben. A beszerzés 100%-os teljesítéssel megtörtént, de az éves amortizáció összegének megfelelő fejlesztés az eredetileg tervezett bevételekből nem vállalható, módosítás a tartalék pályázat elfogadásakor lehetséges. Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzati Hivatal A./ Működési költségvetés kiadásai K1. Személyi juttatás A személyi juttatások módosított a 204.394 e Ft, mely tartalmazza a Költségvetési törvényben rögzített köztisztviselői alapilletmény, illetménypótlék, illetménykiegészítés összegét, az ÁROP pályázat keretében területfejlesztési feladatokat ellátására foglalkoztatott dolgozókat változatlan illetményalappal

9 (38.650 Ft) és változatlan cafetéria kerettel (200.000 Ft) számolva. A teljesítés 130.860 e Ft, mely a módosított hoz viszonyítva 64%-os bérfelhasználásnak felel meg, ez háromnegyedévig 11%-os megtakarítást jelent Ebből a költségvetés készítésekor a soros előrelépésekre 438 e Ft, a közlekedési költségtérítésre 1.100 e Ft, jubileumi jutalomra 4.000 e Ft, szakképesítés megszerzésére, alapvizsga, szakvizsga és továbbképzés támogatására 1.909 e Ft-tal számoltunk. A kifizetések az év folyamán időarányosan történnek. 2014. évtől a személyi juttatások között kellett megtervezni a reprezentációt is, melynek éves keretösszege 3.750 e Ft volt. Ennek felhasználása megtörtént. Külső személyi juttatások (megbízási, szakértői díjak) teljesítéséhez 16.800 e Ft tervezett összeggel számoltunk, melyből 4.482 e Ft-ot az ÁROP pályázati pénzből, 6.740 e Ft-ot egyéb területfejlesztési támogatásból fedeztünk. A háromnegyed évig a kifizetések 6.921 e Ft-ot mutatnak. K2. A munkaadói járulékok és szociális hozzájárulási adó A 2014. évre tervezett összeg a hivatali bérköltség 27%-a, azaz 41.158 e Ft, mely a rendszeres, nem rendszeres és külső személyi juttatások utáni járulékokat tartalmazta, és a tájékoztató elkészítéséig a kifizetett összeg 37.015 e Ft. K3. Dologi kiadások Az előző évi teljesítési adatok alapján, a tartalék pályázat pénzmaradványt képező részének és az áthúzódó 2013. évi kötelezettségek figyelembevételével, 2014. évre a hivatalnál tervezett dologi kiadás 106.091 e Ft volt. A működési költségek összege a tájékoztató készítéséig 45.859 e Ft-ot mutat. Az alacsony teljesítés oka egyrészt az épület üzemeltetési költségeinek számlázása és a megállapodások elhúzódása miatt csak részben történt meg, várható számlázási összeg az év hátralévő részében kb. 20 millió Ft lesz. Az utolsó negyedévben jelentkeznek az ÁROP pályázathoz kapcsolódó kifizetések is. A Közgyűlés által alapított Borsod-Abaúj-Zemplén Megye Közbiztonságáért Díj és a Borsod-Abaúj-Zemplén Megye Tűzbiztonságáért Díj minden évben átadásra kerül. Ennek tervezett összege 600 e Ft, melyből kifizetésre került 120 e Ft. Az önkormányzat nemzetközi kapcsolatai körében az évek óta meglévő szomszédos országokkal való együttműködésre, regionális szintű, többoldalú együttműködésre, a nemzetközi szervezetek munkájában való részvételre, valamint a szakmai tanulmányutakra és továbbképzésekre vonatkozó eredeti 13.000 e Ft, és a szakfeladaton felmerült költség 2.849 e Ft. Belföldi tagdíjra (Tisza Vízgyűjtő Programrégió Önkormányzati Társulás, Tisza-tó Térségi Fejlesztési Tanács), és külföldi szervezetek tagdíjaira (Európai Régiók Gyűlése, Európai Bortermelő Régiók Gyűlése, Sajó-Rima Eurorégió Egyesület) tagdíjaira 4.060 e Ft-tal terveztünk, az eddigi kifizetések összege 3.025 e Ft.

10 Területfejlesztési konferenciák, rendezvények költségeire 4.000 e Ft volt tervezve, melyből eddig felhasználásra került 1.852 e Ft. Épület üzemeltetésére, (víz, villany, fűtés, szemétszállítás), szolgáltatási díjakra (postázás, telefon, takarítás, portaszolgálat, karbantartás, kisjavítás) tervezett összeg 30.000 e Ft, melyből eddig kifizetésre került 10.000 e Ft, a különbözet rendezése november hónapban megtörtént. D./ Felhalmozási költségvetés kiadásai Beruházási, felújítási ot az eredeti költségvetés nem tartalmazott. Év közben a pénzmaradványból 4.596 e Ft módosított tal számoltunk, melyből felhasználásra került 1.836 e Ft. A maradvány számítástechnikai eszközök beszerzéséhez szükséges a megyi önkormányzati képviselők részére. Tisztelt Közgyűlés A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat 2014. évi gazdálkodását is a takarékosság, a visszafogott gazdálkodás jellemezte. A jelenlegi piaci viszonyokat és a csekély bevételeket figyelembe véve a rendelkezésre álló pénzügyi forrásokból próbáltuk meg kiadásainkat fedezni. Ehhez szükséges volt az előző évi rendkívül szigorú és centralizált gazdálkodás folytatása. A költségvetési saját bevételek növelésére a lehetőségek függvényében törekedtünk. Pénzügyi helyzetünk kiemelt feladata volt 2014. évben a takarékos feladatellátás megvalósítása. Gazdálkodásunkat a 2013. évről áthúzódó tételek rendezése, a megfontolt, körültekintő, csak a legszükségesebb kiadások teljesítése jellemezte. A szűkös keretek ellenére a feladatok bővítésére koncentráltunk a lehetséges pályázatok beadásával (ÁROP, Europe Direct, Önkormányzati Tartalék Pályázat). Ugyanakkor ez azt is eredményezte, hogy a második félévben elengedhetetlen volt a további központi forrás kiegészítés megigénylése, melyet a 2014. évi megyei önkormányzati tartalékból pályáztunk meg 40.000 e Ft összegben. Döntés november-december hónapban várható. A költségvetési bevételek módosított hoz viszonyítva 66,42%-ban teljesültek. Ennek oka, hogy az ÁROP pályázat tervezett bevétele csak november második félévben várható, amit a közfoglalkoztatással, valamint az Információs Központ működtetéséhez megkapott teljes összegű támogatások megérkezésével sikerült kompenzálni.

11 A finanszírozási bevételek teljesülése 63,55%, az állami támogatás teljesülése 76 %, melynek 64 %-a került a hivatalnak intézményfinanszírozásként átadásra. Maradvány igénybevétel belső finanszírozásra az önkormányzatnál és a hivatalnál 116.510 e Ft, mely a 2013. évi tartalék pályázaton nyert összeg és az ÁROP pályázati előleg felhasználását is tartalmazza. Az önkormányzat által a Hivatalnak adott irányítószervi támogatás félévig 51,38%- os felhasználást jelez, melynek oka szintén a pályázati pénzek elhúzódása. A lakáskölcsönök törlesztő részleteiből befolyt felhalmozási bevétel a tervezethez képest háromnegyedévig 54%-ot tesz ki, mert a törlesztő részletek az évek múlásával összefüggésben csökkenő tendenciát mutatnak. Szembeállítva a költségvetési kiadások 58%-os teljesítésével, úgy tűnik, hogy a pozitívum tovább erősödik, mert a költségvetési bevételek és kiadások egymáshoz viszonyított aránya a teljesítésben 91,31%, a módosított ban 79,72%, így a tervezethez képest 11,59%-kal nőtt. A bevételek és kiadások teljesülésének arányát a következő grafikon szemlélteti. 5000 4000 3000 458 347 304 248 574 857 333 226 (eft) (eft) 2000 1000 0 Költségvetési bevétel Költségvetési kiadás 2014. évtől az Áht. által előírt, költségvetéssel kapcsolatos valamennyi adatszolgáltatási kötelezettségünket határidőre teljesítettük. A kiadások, bevételek új rendszerben való könyvelését, elemzését elvégeztük. A finanszírozási terv havonkénti teljesítését, likviditási mutatónkat figyelemmel kísértük, a vállalt feladatok végrehajtásához szükséges intézkedéséket megtettük. A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat jelenlegi vagyona: (e Ft-ban)

12 Megnevezés Előző év Tárgyév Immateriális javak 935 1.466 Ingatlanok 25.401 24.865 Gépek, berendezések 16.818 15.866 Járművek 20.997 13.168 Tartós részesedés 5.444 3.444 Pénzeszközök 108.275 75.104 Követelések 38.638 59.232 Kötelezettségek 61.578 24.000 Az immateriális javak állománya az év közbeni beszerzések miatti növekedést tartalmazza, az ingatlanok, gépek, berendezések, járművek állománya a három negyedévre elszámolt értékcsökkenés miatt változott, míg a részesedéseknél a csökkenés az év közbeni értékvesztés elszámolásából adódik. Hitelállományunk, kifizetetlen számlánk nincs. A kötelezettségek állománya az üzemeltetés jelenleg még a Borsod-Abaúj-Zemplén Meegyei Kormányhivatal által nem számlázott összegből, valamint a Via Carpátia Együttműködés tagdíjából tevődik össze, melyet a tartalék pályázatból tervezzük kiegyenlíteni. A követelések az önkormányzat tulajdonában lévő gazdasági társaságoknak (MFÜ, KULCS-TOUR) adott tagi kölcsön, a Zemplén TV. tartozását, és az előző években a dolgozóknak nyújtott lakáscélú támogatások állományának összegét jelentik. Összességében a költségvetés mérlege alapján (1. melléklet) megállapíthatjuk, hogy a bevételek a tervezett hoz képest 74,15%-ban teljesültek. Ezen belül a költségvetési bevételek 74,2%-ban, a finanszírozási bevételek 74,09%-ban realizálódtak. Az összkiadások teljesülése 63,34%, melyből a költségvetési kiadások 72,44%-os felhasználást mutatnak, illetve a finanszírozási kiadások 51,38 %-ot tesznek ki.

13 A 2014. ÉVI KIADÁSOK TELJESÍTÉSÉNEK MEGOSZLÁSA 2% 13% Személyi 18% 14% 53% Munk.jár. Dologi Pénz.átad. Beruházás Bízunk abban, hogy a 2014. I.-III. negyedévi teljesítések részletes bemutatásával, a költségvetés helyzetének feltárásával, a 2014. évi pótlólagos igények megfogalmazásával, a megyei önkormányzatok új típusú feladatainak részletezésével s ezek költségigényének prognosztizálásával hozzá tudtunk járulni a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat gazdálkodásáról alkotott reális szemlélet megalkotásához. Kérem a Tisztelt Közgyűlést, hogy a 2014. évi költségvetés I.-III. negyedévi teljesítéséről szóló tájékoztatót megtárgyalni, illetve a csatolt önkormányzati rendelet-tervezetet és határozati javaslatot elfogadni szíveskedjenek. Miskolc, 2014. november

14 Tájékoztató a jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 17. -a által előírt előzetes hatásvizsgálat eredményéről 1. Az önkormányzati rendelet-tervezet címe: A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlésének /2014.(..) önkormányzati rendelet-tervezete a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat 2014. I.-III. negyedévi költségvetésének teljesítéséről 2. Az önkormányzati rendelet-tervezet valamennyi jelentősnek ítélt hatása: a) Társadalmi, gazdasági, költségvetési hatás: A tervezet célzott hatása az önkormányzati teljesítések részletes bemutatása, feladatok költségtakarékos ellátásának dokumentálása. b) Környezeti és egészségi következmények: Az önkormányzati rendelet-tervezetnek környezetet és egészséget befolyásoló következménye nincs. c) Adminisztratív terheket befolyásoló hatás: Az önkormányzati rendelet-tervezetnek az adminisztratív terheket befolyásoló hatása nem releváns. d) Egyéb hatás: Az önkormányzati rendelet-tervezetnek egyéb, kimutatható befolyásoló hatása nincs. 3. Az önkormányzati rendelet megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei: A jogalkotás elmaradása mulasztásos törvénysértést és negatív költségvetési hatást valósítana meg. 4. Az önkormányzati rendelet alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek: Az önkormányzati rendelet alkalmazásához szükséges feltételeket a Borsod- Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat számára a már rendelkezésre álló személyi, szervezeti és tárgyi háttér biztosítja. Miskolc, 2014. november

15 Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlésének../2014. ( ) önkormányzati rendelet-tervezete Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat 2014. évi költségvetéséről szóló 2/2014. (II. 28.) önkormányzati rendelet módosításáról A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlése az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el: 1. A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat 2014. évi költségvetéséről szóló 2/2014. (II. 28.) önkormányzati rendelet 1., 2., 2.1., 3., 3.1., 5., 6. melléklete helyébe e rendelet 1., 2., 2.1., 3., 3.1., 4., 5. melléklete lép. 2. Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, és a kihirdetését követő második napon hatályát veszti. Dr. Kovács János főjegyző Török Dezső a közgyűlés elnöke

16 Határozati javaslat Tárgy: Tájékoztató a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat 2014. évi költségvetésének I.-III. negyedévi teljesítéséről A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlése megtárgyalta és elfogadja a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat 2014. évi költségvetésének I.-III. negyedévi teljesítéséről szóló tájékoztatót. Felelős: Határidő: Török Dezső, a közgyűlés elnöke azonnal

KÖLTSÉGVETÉS MÉRLEGE 2014. B E V É T E L E K Kötelező feladat Önként vállalt feladat Állami feladat Összesen Megnevezés B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről B3. Közhatalmi bevételek B4. Működési bevételek B6. Működési célú átvett pénzeszközök A. MŰKÖDÉSI KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN (B1+B3+B4+B6) B812. Belföldi értékpapírok bevételei B813. Maradvány igénybevétel B816. Központi, irányítószervi támogatás 398100 398861 242517 398861 0 6488 11050 6488 35025 39300 35025 398 100 440 374 292 867 440 374 593 444 593 1900 2005 178 2005 1 900 2 598 622 2 598 5375 5376 5375 0 5 375 5 376 5 375 398100 404829 248337 404829 1900 8493 11228 8493 0 35025 39300 35025 4000 448 347 298 865 448 347 45000 113210 113210 113210 45 000 113 210 113 210 113 210 350000 350000 179844 350000 3500 3500 179 844 3500 B. FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK (B8.) ÖSSZESEN 395000 463210 293054 46321 0 395 000 463 210 293 054 463 210 C. MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN (A+B) 793100 868039 541391 868039 1900 8493 11228 8493 0 35025 39300 35025 795 000 911 557 591 919 911 557 B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről B5. Felhalmozási bevételek B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök D. FELHALMOZÁSI KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN (B2.+B5.+B7.) B813. Maradvány igénybevétele B813. Központi, irányítószervi támogatás E. FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK (B8.) ÖSSZESEN F. FELHALMOZÁSI BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN (D+E) G. KÖLTSÉGV. BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN (A+D) H. BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN (C+F) 10000 10000 5383 10000 100 100 5 383 100 10000 10000 5383 100 100 100 5 383 100 5000 3300 3300 3300 5 000 3 300 3 300 3 300 5000 3300 3300 330 0 5 000 3 300 3 300 3 300 5000 3300 3300 3300 10000 10000 5383 100 15 000 13 300 8 683 13 300 398100 404829 248337 404829 11900 18493 16611 18493 0 35025 39300 35025 4100 458 347 304 248 458 347 798100 871339 544691 871339 11900 18493 16611 18493 0 35025 39300 35025 8100 924 857 600 602 924 857

1. melléklet a../2014. (....) önkormányzati rendelethez K I A D Á S O K Ezer Ft-ban 1. melléklet Kötelező feladat Önként vállalt feladat Állami feladat Összesen Megnevezés K1. Személyi juttatás K2. Munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó K3. Dologi kiadások K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai K5. Egyéb működési célú kiadások Ebből: Általános tartalék Céltartalék A. MŰKÖDÉSI KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN (K1. +K5.) K912. Belföldi értékpapírok kiadásai 236273 258917 177949 258917 6917 0 6917 236 273 265 834 177 949 265 834 60448 72331 47907 72331 1893 0 1893 60 448 74 224 47 907 74 224 149979 173480 55623 173480 4560 2885 4560 149 979 178 040 58 508 178 040 5000 15878 14361 15878 5000 8630 7710 8630 24355 21655 24355 100 48 863 43 726 48 863 451700 520606 295840 520606 5000 8630 7710 863 37725 24540 37725 456 700 566 961 328 090 566 961 K915. Központi, irányítószervi támogatás folyósítása 350000 350000 179844 350000 3500 3500 179 844 3500 K916. Pénzeszközök betétként elhelyezése B. FINASZÍROZÁSI KIADÁSOK (K9.) ÖSSZESEN 350000 350000 179844 35000 0 3500 3500 179 844 3500 C. MŰKÖDÉSI KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (A+B) 801700 870606 475684 870606 5000 8630 7710 863 37725 24540 37725 806 700 916 961 507 934 916 961 K6. Beruházások 3300 7896 5136 7896 3 300 7 896 5 136 7 896 K7. Felújítások K8. Egyéb felhalmozási kiadások D. FELHALMOZÁSI KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZ.(K6.+K8.) 3300 7896 5136 7896 3 300 7 896 5 136 7 896 K915. Központi, irányítószervi támogatás folyósítása E. FINASZÍROZÁSI KIADÁSOK (K9.) ÖSSZESEN F. FELHALMOZÁSI KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (D+E) G. KÖLTSÉGV. KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (A+D) 3300 7896 5136 7896 3 300 7 896 5 136 7 896 455000 528502 300976 528502 5000 8630 7710 863 37725 24540 37725 4600 574 857 333 226 574 857 H. KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (C+F) 805000 878502 480820 878502 5000 8630 7710 863 37725 24540 37725 8100 924 857 513 070 924 857

A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányza Önkormányzat Önkormán BEVÉTELEK JOGCÍMEI Kötelező feladat Önként vállalt feladat Állami feladat Összesen Kötelező feladat Önként vállalt feladat Módosít. Módosít. A. Működési költségvetés bevételei összesen B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről összesen: B111. Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása B115. Működési célú központosított ok B116. Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai B16. Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről B3. Közhatalmi bevételek B31. Jövedelemadók B33. Bérhez és fogl.kapcs. adók B35.Termékek és szolgáltatások adói B36. Egyéb közhatalmi bevételek B4. Működési bevételek B401. Készletértékesítés ellenértéke B402. Szolgáltatások ellenértéke B406. Kiszámlázott általános forgalmi adó B409. Egyéb pénzügyi műveletek bevételei B410. Egyéb működési bevételek 398 100 399 454 242 961 399 454 398 100 399 454 242 961 399 454 0 5 375 5 376 5 375 1 900 8 493 11 228 8 493 398 100 398 861 242 517 398 861 398 100 398 861 242 517 398 861 0 6 488 11 050 6 488 318 100 318 100 241 756 318 100 318 100 318 100 241 756 318 100 79 79 79 0 79 79 79 682 682 682 0 682 682 682 800 80 800 800 80 800 6 488 11 050 6 488 0 593 444 593 0 593 444 593 1 900 2 005 178 2 005 593 320 593 0 593 320 593 1 900 2 005 178 2 005 109 109 0 15 15 0 B6. Működési célú átvett pénzeszközök B61. Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson kívülről B62. Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről B63. Egyéb működési célú átvett pénzeszközök B. Finanszírozási bevételek összesen B81 B811. Hitel-, és kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről 0 5 375 5 376 5 375 5 375 5 376 5 375 45 000 57 344 57 344 57 344 45 000 57 344 57 344 57 344 3500 405 866 235 710 405 866 B812. Belföldi értékpapírok bevételei B813. Maradvány igénybevétele B816. Központi irányítószervi támogatás B817. Betétek megszüntetése 45 000 57 344 57 344 57 344 45 000 57 344 57 344 57 344 0 55 866 55 866 55 866 3500 3500 179 844 3500 C. MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN (A+B) 443 100 456 798 300 305 456 798 443 100 456 798 300 305 456 798 3500 411 241 241 086 411 241 1 900 8 493 11 228 8 493 D. Felhalmozási költségvetési bevételek B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről B21. Felhalmozási célú önkormányzati támogatások B23. Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről B24. Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről B25. Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről B5. Felhalmozási bevételek B51. Immateriális javak értékesítése B53. Egyéb tárgyi eszközök értékesítése B51. Részesedések megszünéséhez kapcsolódó bevételek B7.Felhalmozási célú átvett pénzeszközök B72. Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről B73. Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök E. Finanszírozási felhalm.bevételek összesen B811. Hitel-, és kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről B812. Belföldi értékpapírok bevételei B813. Maradvány igénybevétele B816. Központi irányítószervi támogatás B817. Betétek megszüntetése F. FELHALMOZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN (C+D) G. KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN (A+D) H. BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN (C+F) 100 100 5 383 1 100 100 5 383 10 0 100 100 5 383 1 100 100 5 383 10 0 100 100 5 383 100 100 100 5 383 100 5 000 3 300 3 300 3 30 0 5 000 3 300 3 300 3 30 0 5 000 3 300 3 300 3 300 5 000 3 300 3 300 3 300 5 000 3 300 3 300 3 300 100 100 5 383 1 15 000 13 300 8 683 13 30 0 398 100 399 454 242 961 399 454 100 100 5 383 1 408 100 409 454 248 344 409 454 0 5 375 5 376 5 375 1 900 8 493 11 228 8 493 448 100 4698 303 605 4698 100 100 5 383 1 458 100 4798 308 988 4798 3500 411 241 241 086 411 241 1 900 8 493 11 228 8 493

at 2014. évi bevételei nyzat Hivatala Mindösszesen 2. melléklet a../2014. (....) önkormányzati rendelethez Ezer Ft-ban 2. melléklet Állami feladat Összesen Kötelező feladat Önként vállalt feladat Állami feladat Mindösszesen 0 35 025 39 300 35 025 1 900 48 893 55 904 48 893 398 100 404 829 248 337 404 829 1 900 8 493 11 228 8 493 0 35 025 39 300 35 025 4000 448 347 298 865 448 347 0 35 025 39 300 35 025 0 41 513 50 350 41 513 398 100 398 861 242 517 398 861 0 6 488 11 050 6 488 0 35 025 39 300 35 025 398 100 440 374 292 867 440 374 318 100 318 100 241 756 318 10 0 318 100 318 100 241 756 318 100 0 79 79 79 0 79 79 79 0 682 682 682 0 682 682 682 0 35 025 39 300 35 025 0 41 513 50 350 41 513 800 80 80 6 488 11 050 6 488 0 35 025 39 300 35 025 800 121 513 50 350 121 513 1 900 2 005 178 2 005 0 593 444 593 1 900 2 005 178 2 005 1 900 2 598 622 2 598 1 900 2 005 178 2 005 0 593 320 593 1 900 2 005 178 2 005 1 900 2 598 498 2 598 109 0 109 0 15 0 15 0 0 5 375 5 376 5 375 0 5 375 5 376 5 375 0 5 375 5 376 5 375 0 5 375 5 376 5 375 0 5 375 5 376 5 375 0 5 375 5 376 5 375 3500 405 866 235 710 405 866 395 000 463 210 293 054 463 21 0 395 000 463 210 293 054 463 210 0 55 866 55 866 55 866 45 000 113 210 113 210 113 21 0 45 000 113 210 113 210 113 210 3500 3500 179 844 3500 3500 3500 179 844 350 0 3500 3500 179 844 3500 0 35 025 39 300 35 025 351 900 454 759 291 614 454 759 793 100 868 039 541 391 868 039 1 900 8 493 11 228 8 493 0 35 025 39 300 35 025 795 000 911 557 591 919 911 557 100 100 5 383 1 100 100 5 383 100 100 100 5 383 1 100 100 5 383 100 100 100 5 383 1 100 100 5 383 100 5 000 3 300 3 300 3 30 0 5 000 3 300 3 300 3 300 5 000 3 300 3 300 3 30 0 5 000 3 300 3 300 3 300 5 000 3 300 3 300 3 300 100 100 5 383 1 15 000 13 300 8 683 13 300 0 35 025 39 300 35 025 1 900 48 893 55 904 48 893 398 100 404 829 248 337 404 829 11 900 18 493 16 611 18 493 0 35 025 39 300 35 025 4100 458 347 304 248 458 347 0 35 025 39 300 35 025 351 900 454 759 291 614 454 759 798 100 871 339 544 691 871 339 11 900 18 493 16 611 18 493 0 35 025 39 300 35 025 8100 924 857 600 602 924 857

2.1. melléklet a../2014. (....) önkormányzati rendelethez MŰKÖDÉSI KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK RÉSZLETEZÉSE 2.1. melléklet B111. Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása Önkormányzat Ezer Ft-ban BEVÉTELEK JOGCÍMEI Kötelező feladat Önként vállalt feladat Állami feladat Előirányzat összesen Önkormányzat B.A.Z. Megyei Önkormányzat ált.működési támogatása 318 10 0 318 100 241 756 241 756 Összesen: 318 10 0 318 100 241 756 241 756 B115. Működési célú központosított és kiegészítő támoga Ezer Ft-ban MEGNEVEZÉS Önkormányzat Hivatal Előirányzat Önkormányzat Hivatal összesen összesen Bérkompenzációs támogatás 761 0 761 761 761 Összesen : 761 0 761 761 761 B16. Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről MEGNEVEZÉS Önkormányzat Hivatal Előirányzat összesen Ezer Ft-ban Önkormányzat ÁROP területfejlesztési pályázat 2. részlete 79485 0 79485 0 Munkaügyi központ bértámogatás 515 6488 7003 0 11050 11050 OGY választás TVI feladatainak költségeire 0 19713 19713 0 19713 19713 EP választás TVI feladatainak költségeire 0 15287 15287 0 15287 15287 Időszaki választás költségeire 0 25 25 0 25 25 Nemzetiségi Választás költségeire 4275 4275 Összesen 80000 41513 121513 0 50350 50350 Hivatal összesen B402. Működési bevételek MEGNEVEZÉS Önkormányzat Hivatal Előirányzat összesen Ezer Ft-ban Önkormányzat Szolgáltatások, bérleti díjak ellenértéke 593 2005 2598 444 178 622 0 0 Összesen 593 2005 2598 444 178 622 Hivatal összesen B63. Egyéb működési célú átvett pénzeszközök MEGNEVEZÉS Önkormányzat Hivatal Előirányzat összesen Ezer Ft-ban Önkormányzat Europe Direct pályázat előlege 0 5375 5375 0 5376 5376 Összesen 0 5375 5375 0 5376 5376 Hivatal összesen

A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat 2014. évi kiadás Önkormányzat Önkorm KIADÁSOK JOGCÍMEI Kötelező feladat Önként vállalt feladat Állami feladat Összesen Kötelező feladat Önként vállalt feladat A. Működési költségvetés kiadásai összesen 99 800 108 168 82 720 108 168 5 000 8 630 7 710 8 63 0 104 800 116 798 90 430 116 798 351 900 412 438 213 120 412 438 K1. Személyi juttatás 71440 61440 47089 61440 71440 61440 47 089 61 440 164 833 197 477 130 860 197 477 K2. Munkaadót terhelő járulékok és szoc. hozzájár. adó 19290 17639 10892 17639 19290 17639 10 892 17 639 41 158 54 692 37 015 54 692 K3. Dologi kiadások 4070 15789 12649 15789 4070 15789 K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai K5. Egyéb működési kiadások összesen 5000 13300 12090 13300 5000 8630 7710 863 0 10000 21930 K502. Elvonások és befizetések 0 200 90 20 200 K504. Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson belülre K506. Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre 0 110 1100 1500 1500 580 1500 1500 2600 12 649 15 789 19 800 21 930 90 200 580 2 600 145 909 157 691 42 974 157 691 0 2 578 2 271 2 578 0 2 278 1 971 2 278 K508. Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre 5000 12000 12000 12000 5000 12000 12 000 12 000 K511. Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre 3500 7130 7130 7130 3500 7130 7 130 7 130 K512. Tartalékok 0 300 300 300 B. Finanszírozási működési kiadások összesen 3500 3500 179 844 350 0 350000 350000 K911. Hitel, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre K912. Belföldi értékpapírok kiadásai K915. Központi, irányító szervi támogatás folyósítása 3500 3500 179 844 3500 350000 350000 K916. Pénzeszközök betétként elhelyezése 179 844 3500 179 844 3500 C. MŰKÖDÉSI KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (A+B) 449 800 458 168 262 564 458 168 5 000 8 630 7 710 8 63 0 454800 466 798 270 274 466 798 0 351 900 412 438 213 120 412 438 D. Felhalmozási költségvetés kiadásai összesen 3300 3300 3300 330 0 3300 3300 K6. Beruházások 3300 3300 3300 3300 3300 3300 K7. Felujítások 3 300 3 300 3 300 3 300 0 4596 1836 4596 0 4596 1836 4596 K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások K84. Egyéb felhalmozási támogatások államháztartáson belülre 0 K87. Lakástámogatás 0 K88. Egyéb felhalmozási támogatások államháztartáson belülre 0 E. Finanszírozási felhalmozási kiadások összesen K911. Hitel, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre 0 K912. Belföldi értékpapírok kiadásai 0 K915. Központi, irányító szervi támogatás folyósítása 0 K916. Pénzeszközök betétként elhelyezése 0 0 F. FELHALMOZÁSI KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (D+E) 3 300 3 300 3 300 3 30 0 3300 3 300 3 300 3 300 0 0 4 596 1 836 4 596 G. KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (A+D) 103 100 111 468 86 020 111 468 5 000 8 630 7 710 8 63 0 108100 1298 93 730 1298 351 900 417 034 214 956 417 034 0 H. KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (C+F) 453 100 461 468 265 864 461 468 5 000 8 630 7 710 8 63 0 458100 4798 273 574 4798 351 900 417 034 214 956 417 034

sai mányzat Hivatala Mindösszesen 3. melléklet a../2014. (....) önkormányzati rendelethez Ezer Ft-ban 3. melléklet Állami feladat Összesen Kötelező feladat Önként vállalt feladat Állami feladat Mindösszesen 0 37 725 24 540 37 725 351 900 450 163 237 660 450 163 451 700 520 606 295 840 520 606 5 000 8 630 7 710 8 63 37 725 24 540 37 725 456 700 566 961 328 090 566 961 0 6917 0 6917 164 833 204 394 0 1893 0 1893 41 158 56 585 0 4560 2885 4560 145 909 162 251 0 24 355 21 655 24 355 0 26 933 0 2 278 24355 21655 24355 0 24 355 130 860 204 394 236 273 258 917 177 949 258 917 0 6 917 0 6 917 236 273 265 834 177 949 265 834 37 015 56 585 60 448 72 331 47 907 72 331 0 1 893 0 1 893 60 448 74 224 47 907 74 224 45 859 162 251 149 979 173 480 55 623 173 48 4 560 2 885 4 560 149 979 178 040 58 508 178 040 23 926 26 933 5 000 15 878 14 361 15 878 5 000 8 630 7 710 8 63 24 355 21 655 24 355 100 48 863 43 726 48 863 1 971 2 278 0 2 478 2 061 2 478 0 2 478 2 061 2 478 21 655 24 355 0 1 10 1 100 1 500 1 500 580 1 50 24 355 21 655 24 355 1 500 26 955 22 235 26 955 5 000 12 000 12 000 12 00 0 5 000 12 000 12 000 12 000 0 300 300 30 300 300 300 3 500 7 130 7 130 7 13 0 3 500 7 430 7 430 7 430 3500 3500 179 844 350 0 3500 3500 179 844 3500 3500 3500 179 844 350 0 3500 3500 179 844 3500 0 37 725 24 540 37 725 351 900 450 163 0 4596 0 4596 237 660 450 163 801 700 870 606 475 684 870 606 5 000 8 630 7 710 8 63 37 725 24 540 37 725 806 700 916 961 507 934 916 961 1 836 4 596 3 300 7 896 5 136 7 896 3 300 7 896 5 136 7 896 1 836 4 596 3 300 7 896 5 136 7 896 3 300 7 896 5 136 7 896 0 4 596 1 836 4 596 3 300 7 896 5 136 7 896 3 300 7 896 5 136 7 896 0 37 725 24 540 37 725 351 900 454 759 239 496 454 759 455 000 528 502 300 976 528 502 5 000 8 630 7 710 8 630 0 37 725 24 540 37 725 4600 574 857 333 226 574 857 0 37 725 24 540 37 725 351 900 454 759 239 496 454 759 805 000 878 502 480 820 878 502 5 000 8 630 7 710 8 63 37 725 24 540 37 725 8100 924 857 513 070 924 857

3.1. melléklet a.../2014. (......) önkormányzati rendelethez A.V.1. Támogatás értékű működési kiadás 3.1. melléklet K502. Elvonások, befizetések Megnevezés Önkormányzat Önkorm.-i Hivatal Ezer Ft-ban Előirányzat összesen Önkormányzat Önkorm.-i Hivatal összesen Kedvezményes szoc.hozz.adó bef. 200 2278 2478 90 710 800 Nemzetközi tagdíjak (AER, AREV) 1261 1261 Összesen 200 2278 2478 90 1971 2061 K506. Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre Megnevezés Önkormányzat Önkorm.-i Hivatal Ezer Ft-ban Előirányzat összesen Önkormányzat Önkorm.-i Hivatal összesen Elnöki keretből önkormányzatok, költségvetési szervek támogatására 260 2600 58 580 Költségvetési szervek támogatására 0 2700 270 Választási támogatás HVI-nak 0 21655 21655 0 21655 21655 Összesen 2600 24355 26955 580 21655 22235 0 K508. Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre Megnevezés Önkormányzat Önkorm.-i Hivatal Ezer Ft-ban Előirányzat összesen Önkormányzat Önkorm.-i Hivatal összesen Kulcs Kft, és MFÜ vissz.támogatása 1200 12000 12000 12000 Összesen: 1200 12000 1200 12000 K511. Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre Megnevezés Önkormányzat Önkorm.-i Hivatal Ezer Ft-ban Előirányzat összesen Önkormányzat Önkorm.-i Hivatal összesen Elnöki keretből nonprofit szervezetek és egyházak támogatására 293 2930 293 2930 Nonprofit szervezetek egyéb működési célú támogatása 4200 300 4500 4200 300 4500 Összesen 7130 300 7430 7130 300 7430

4. melléklet a.../2014. (......) önkormányzati rendelethez 2014. évi ELŐIRÁNYZAT-FELHASZNÁLÁSI TERV 5. melléklet Ezer Ft-ban Hónap Költségvetési Finanszírozási(pm.ig.v.) Hitel Értékpapír Összesen Bevétel Kiadás Bevétel Kiadás Kibocsátás Beváltás Eladás Vétel Bevétel Kiadás Január 29805 22900 29805 22900 Február 36534 33000 116510 15000 153044 48000 Március 43005 53038 35000 43005 88038 Április 42735 50000 24000 42735 74000 Május 35461 46000 24000 35461 70000 Június 26448 36000 18510 26448 54510 Július 26448 36000 26448 36000 Augusztus 26757 36309 26757 36309 Szeptember 106448 36000 106448 36000 Október 26448 36100 26448 36100 November 25448 36000 25448 36000 December 32810 37000 32810 37000 Összesen 458347 458347 116510 11651 0 574857 574857

5. melléklet a.../2014. (......) önkormányzati rendelethez Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat és Hivatala 2014. évi kiadásai szakfeladatonként 6. sz. melléklet Ssz. Szakfeladatok, kormányzati funkciók megnevezése 2014. évi módosított Személyi jellegű kiadás Munkaadót terhelő járulékok Dologi kiadás Támogatás értékű kiadás Felhalmozási kiadás Önkormányzat Hivatal Önkormányzat Hivatal Önkormányzat Hivatal Önkormányzat Hivatal Önkormányzat Hivatal Önkormányzat Hivatal 011130 Kormányzati funkció 107 339 308 630 61 440 171 562 17 639 48 466 6 330 79 988 21 930 4 018 0 4 596 1. Önkorm.igazg.tevékenységének kiadásai 45 849 0 13 849 0 3 74 6 33 21 93 2. Közgyűlés és bizottságainak kiadásai 61 49 47 591 0 13 899 0 4. Hivatal igazgatási tevékenységének kiadásai 0 304 57 171 562 0 48 466 0 75 928 0 4 018 0 4 596 7. Egyéb tevékenységek kiadásai (tagdíjak,díjak) 0 4 06 4 06 0 016010 Kormányzati funkció 3. Választáshoz kapcsolódó tevékenységek kiadásai 0 36 525 0 6 917 0 1 893 0 6 06 21 655 0 041140 Kormányzati funkció 5. Területfejl., területrendezési feladatok kiadásai 12 759 90 116 0 20 199 0 5 454 9 459 64 463 0 3 300 041233 Kormányzati funkció 6. Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás 0 6 488 5 716 772 049010 Kormányzati funkció 7. Nemzetközi kapcsolatok kiadásai 0 13 00 13 00 0 Mindösszesen 1298 454 759 61 440 204 394 17 639 56 585 15 789 163 511 21 930 25 673 3 300 4 596 1. oldal, összesen: 2

5. melléklet a.../2014. (......) önkormányzati rendelethez Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat és Hivatala 2014. évi kiadásai szakfeladatonként 6. sz. melléklet Ssz. Szakfeladatok, kormányzati funkciók megnevezése 2014. I-III. n.évi teljesítés Személyi jellegű kiadás Munkaadót terhelő járulékok Dologi kiadás Támogatás értékű kiadás Felhalmozási kiadás Önkormányzat Hivatal Önkormányzat Hivatal Önkormányzat Hivatal Önkormányzat Hivatal Önkormányzat Hivatal Önkormányzat Hivatal 011130 Kormányzati funkció 81 626 162 904 47 089 93 158 10 892 28 879 3 845 36 760 19 800 2 271 0 1 836 1. Önkorm.igazg.tevékenységének kiadásai 31 796 4 774 6 381 2 212 1 770 3 845 1 301 19 800 1 261 0 2. Közgyűlés és bizottságainak kiadásai 49 83 40 708 9 122 0 4. Hivatal igazgatási tevékenységének kiadásai 0 155 105 90 946 28 879 32 434 1 01 1 836 7. Egyéb tevékenységek kiadásai (tagdíjak,díjak) 0 3 025 0 3 025 3. 016010 Kormányzati funkció Választáshoz kapcsolódó tevékenységek kiadásai 0 34 866 0 6 947 0 1 056 0 5 208 0 21 655 0 041140 Kormányzati funkció 5. Területfejl., területrendezési feladatok kiadásai 12 104 27 862 0 20 519 0 5 627 8 804 1 716 0 3 300 041233 Kormányzati funkció 6. Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás 0 11 015 9 666 1 334 15 049010 Kormányzati funkció 7. Nemzetközi kapcsolatok kiadásai 0 2 849 0 57 119 2 16 0 Mindösszesen 93 730 239 496 47 089 130 860 10 892 37 015 12 649 45 859 19 800 23 926 3 300 1 836 2. oldal, összesen: 2