ÖSSZESÍTETT ÉVES JELENTÉS január december 31.

ÖSSZESÍTETT ÉVES JELENTÉS 2007. január 1. 2007. december 31. 2008.03.19

TARTALOMJEGYZÉK 1. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 8 1.1. Általános jellemzők 8 1.1.1. Cégadatok 8 1.1.2. Cégjellemzők 8 1.1.3. Működési rendszer 9 1.1.4. Számviteli rendszer 9 1.1.5. Az Alap tevékenységi köre 9 1.1.6. Az Alap irányító testülete és ellenőrzése 9 1.1.6.1. Az Igazgatótanács 9 1.1.6.2. Az Alap ellenőrzése 9 1.2. Gazdasági pénzügyi környezet 9 1.2.1. Az Alap tagintézetei és azok betétállománya 10 1.2.1.1. A tagintézetek száma 10 1.2.1.2. Megtakarítások, betétek alakulása, összetétele 11 1.2.1.3. Megtakarítások védettség szerinti megoszlása 12 1.2.1.4. Az Alap kártalanítási kötelezettségének alakulása 14 1.3. Az Alap díjbevételei 16 1.4. Fedezettségi mutató 17 1.5. Magyarázatok az egyes mérlegtételekhez 18 1.5.1. Immateriális javak 18 1.5.2. Tárgyi eszközök 19 1.5.3. Befektetett pénzügyi eszközök 21 1.5.4. Készletek 22 1.5.5. Követelések 22 1.5.6. Értékpapírok 24 1.5.7. Pénzeszközök 25 1.5.8. Aktív időbeli elhatárolások 25 1.5.9. Céltartalékok 26 1.5.10. Hosszú lejáratú kötelezettségek 26 1.5.11. Rövid lejáratú kötelezettségek 26 1.5.12. Passzív időbeli elhatárolások 26 1.5.13. Saját tőke 27 1.6. Magyarázatok az egyes eredménykimutatás tételekhez 28 1.6.1. Betétbiztosításból származó és egyéb bevételek 29 1.6.2. Működési költségek, ráfordítások 29 1.6.3. Pénzügyi eredmények 30 1.6.4. Rendkívüli eredmények 30 1.7. Kiegészítő adatok 30 1.7.1. Létszám és bérgazdálkodás 30 1.7.2. 5 éven túli lejáratú jogok, kötelezettségek 31 1.7.3. Üzleti jelentési kötelezettség 31 1.8. A vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulása 31 1.8.1. Az értékpapír portfolió bemutatása és a vagyonkezelők munkájának értékelése 31 1.8.2. Az eredmény alakulásának összegző értékelése 32 1.8.3. A saját tőke és az eredmény alakulása az OBA megalakulásától napjainkig 34 1.9. Magyarázatok a 2007. évi terv és tény adatok közötti lényegesebb eltérésekhez 34 2. KIEGÉSZÍTŐ INFORMÁCIÓK ÉS TÁJÉKOZTATÓ ADATOK 35 2

2.1. Az OBA intézményi kommunikációja 35 2.2. A folyamatban lévő felszámolásokkal kapcsolatos események 36 2.2.1 Heves és Vidéke Takarékszövetkezet f.a. 36 2.2.2 Iparbankház Rt. f.a. 36 2.2.3 Realbank Rt. f.a. 36 2.2.4 Rákóczi Hitelszövetkezet f.a. 37 2.2.5 Heves és Vidéke Takarékszövetkezet f.a. Alaprészjegy II. és Célrészjegy tulajdonosok pótlólagos kártalanítása a Pénzügyminisztérium megbízásából 37 2.3. Jogi ügyek 37 2.3.1. Peres eljárások 37 2.3.2. Egyéb kötelezettségvállalások 37 2.4. A 2007. évi informatikai fejlesztésekről 38 2.5. Nemzetközi tevékenység 38 2.6. Az Alap Igazgatótanácsa által meghatározott feladatok és azok teljesítése 40 3. ÜZLETI TERV 41 3.1. Megtakarítási és állampapír hozam várakozások 2008 ra 41 3.2. Kiemelt célok 2008 ban 41 3.3. Magyarázatok a 2008. évi költségvetési terv egyes soraihoz 43 FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS 47 FÜGGELÉK 48 3

Adószám: 10830516-2-41 KSH szám: 10830516-6713-916-01 Országos Betétbiztosítási Alap MÉRLEG "A" változat ESZKÖZÖK ssz Megnevezés / 2006 Ellenőrzés 2007 hatása 1 A BEFEKTETETT ESZKÖZÖK 77 569 0 70 657 2 I. IMMATERIÁLIS JAVAK 56 514 0 51 104 3 I.1 Alapítás-átszervezés aktivált értéke 4 I.2 Vagyoni értékű jogok 5 I.3 Szellemi termékek 56 514 51 104 6 I.4 Immateriális javakra adott előlegek 7 I.5 Immateriális javak értékhelyesbítése 8 II. TÁRGYI ESZKÖZÖK 19 021 0 18 450 9 II.1 Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok 182 156 10 II.2 Berendezések, felszerelések, járművek 18 839 18 294 11 II.3 Beruházások 12 II.4 Beruházásokra adott előleg 13 II.5 Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 14 III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 2 034 1 103 15 B FORGÓESZKÖZÖK 61 376 358 0 66 892 370 16 I KÉSZLETEK 100 0 100 17 I.1 Anyagok 18 I.2 Kereskedelmi áruk 100 100 19 I.3 Közvetített szolgáltatások 20 I.4 Készletre adott előlegek 21 II. KÖVETELÉSEK 101 385 0 79 043 22 II.1 Tagintézetekkel szembeni követelések 75 670 0 74 637 23 II.1.a díjkövetelések 2 283 24 II.1.b Alapra átszállt követelések 75 670 72 354 25 II.1.c visszterhes kötelezettségvállalás utáni díjak 26 II.1.d egyéb követelések tagintézetekkel szemben 27 II.2 Hitelintézetekkel szembeni egyéb követelés 28 II.3 Betétesekkel szembeni követelések 29 II.4 Állammal szembeni követelések 30 II.5 Egyéb követelések 25 715 4 406 31 III. ÉRTÉKPAPÍROK 61 249 978 0 66 774 938 32 III.1 Állampapírok 61 249 978 66 774 938 33 III.2 Egyéb értékpapírok 34 IV. PÉNZESZKÖZÖK 24 895 0 38 289 35 IV.1 Pénztár, csekkek 248 155 36 IV.2 Bankbetétek 24 647 38 134 37 C AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 1 869 453 2 193 499 38 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN: 63 323 380 0 69 156 526 A könyvvizsgálói jelentés alapján igazolom: 2008. február 26. 2008. február 26. KÉPVISELETRE JOGOSULT KÖNYVVIZSGÁLÓ 4

Adószám: 10830516-2-41 KSH szám: 10830516-6713-916-01 Országos Betétbiztosítási Alap MÉRLEG "A" változat FORRÁSOK ssz Megnevezés / 2006 Ellenőrzés 2007 hatása 39 D. SAJÁT TŐKE 63 136 459 0 69 030 408 40 I. JEGYZETT TŐKE 871 082 886 082 41 II. TARTALÉK 56 907 607 62 265 377 42 III. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 43 IV. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 5 357 770 0 5 878 949 44 E. CÉLTARTALÉKOK 45 F. KÖTELEZETTSÉGEK 182 346 0 125 652 46 I. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 47 II. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 182 346 0 125 652 48 II.1 Tagintézetekkel szembeni kötelezettségek 49 II.2 Rövid lejáratú hitelek 50 II.3 Betétesekkel szembeni kötelezettségek 78 053 78 053 51 II.4 Állammal szembeni kötelezettségek 52 II.5 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 104 293 47 599 53 G. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 4 575 466 54 FORRÁSOK (PASSZÍVÁK ) ÖSSZESEN: 63 323 380 0 69 156 526 2008. február 26. KÉPVISELETRE JOGOSULT A könyvvizsgálói jelentés alapján igazolom: 2008. február 26. KÖNYVVIZSGÁLÓ 5

Adószám: 10830516-2-41 KSH szám: 10830516-6713-916-01 Országos Betétbiztosítási Alap EREDMÉNYKIMUTATÁS ÖSSZKÖLTSÉG "A" ssz. Megnevezés / 2006 Ellenőrzés 2007 hatása 1 1 Tagintézetekkel szemben elszámolt díjbevételek 1 734 413 1 676 099 2 2 Betétesek megbízásából behajtott követelések utáni díjbevételek 3 3 Állami garanciával biztosított betétek kifizetése utáni jutalékbevételek 4 4 Egyéb betétbiztosítási bevételek 2 895 14 557 5 I. Betétbiztosításból eredő bevételek (01+02+03+04) 1 737 308 0 1 690 656 6 II. Egyéb bevételek 6 192 199 317 7 III. Nem betétbiztosításból eredő bevételek 8 IV. Pénzügyi műveletek bevételei 4 479 950 4 922 319 9 V. Rendkívüli bevételek 10 5 Befagyott betétek kifizetésével kapcsolatos ráfordítások 0 0 11 6 Betétesek megbízásából behajtott követelésekkel kapcsolatos ráfordítások 12 7 Állami garanciával biztosított betétek kifizetésével kapcsolatban felmerült ráfordítások 13 8 Egyéb betétbiztosítási ráfordítások 0 14 VI. Betétbiztosításból eredő ráfordítások (05+06+07+08) 0 0 0 15 VII. Egyéb ráfordítások 7 489 2 006 16 VIII. Nem betétbiztosításból eredő ráfordítások 17 IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai 615 344 721 566 18 X. Rendkívüli ráfordítások 19 9 Anyagjellegű ráfordítások 66 709 59 677 20 10 Személyi jellegű ráfordítások 157 212 135 051 21 11 Értékcsökkenési leírás 18 926 15 043 22 XI. Működési költségek (09+10-11) 242 847 0 209 771 23 A. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (I+II+III+IV+V-VI-VII-VIII-IX-X-XI) 5 357 770 0 5 878 949 2008. február 26. KÉPVISELETRE JOGOSULT A könyvvizsgálói jelentés alapján igazolom: 2008. február 26. KÖNYVVIZSGÁLÓ 6

Adószám: 10830516-2-41 KSH szám: 10830516-6713-916-01 Országos Betétbiztosítási Alap Cash - flow kimutatás 2006 Ellenőrzés 2007 Változás T.évi Megnevezés / hatása % összetétel 1. Mérleg szerinti eredmény* 5 357 770 5 878 948 521 178 109,73% 43892,40% 2. Elszámolt amortizáció 18 927 15 043-3 884 79,48% 112,31% 3. Elszámolt értékvesztés -1 141 1 141 0,00% 0,00% 4. Céltartalék képzés és felh. különbözete 0 0 0 0,00% 0,00% 5. Befektetett e. értékesítésének különbözete 6 342 882-5 460 13,91% 6,59% 6. Szállítói kötelezettségek változása 85 732-57 107-142 839-66,61% -426,36% 7. Egyéb rövid lejáratú kötelezetts. vált. -3 758 327 4 085-8,70% 2,44% 8. Passzív időbeli elhatárolások vált. -3 865-4 109-244 106,31% -30,68% 9. Vevőkövetelések változása -14 66 80-471,43% 0,49% 10. Forgóeszközök (vevő és peszk.n.) v. -5 328 104-5 502 598-174 494 103,28% -41082,56% 11. Aktív időbeli elhatárolások változása -115 550-324 046-208 496 280,44% -2419,34% I. MŰKÖDÉSI CASH FLOW ÖSSZ: 16 339 0 7 406-8 933 45,33% 55,29% 12. Befektetett eszközök beszerzése -6 548-10 081-3 533 153,96% -75,27% 13. Befektetett eszközök eladása 1 848 1 069-779 57,85% 7,98% II. BEFEKTETÉSI CASH FLOW ÖSSZ: -4 700 0-9 012-4 312 191,75% -67,28% 14. Részvénykibocsátás bev. (tőkebev.)** 10 000 15 000 5 000 150,00% 111,99% 15. Hitel és kölcsön felvétel 0 0 0 0,00% 0,00% 16. H.l. kölcsön és elh. betétek törlesztése 0 0 0 0,00% 0,00% 17. Véglegesen kapott pénzeszköz 0 0 0 0,00% 0,00% 18. Részvénybevonás (tőkeleszállítás)** 0 0 0 0,00% 0,00% 19. Hitel és kölcsön törlesztése 0 0 0 0,00% 0,00% 20. H.l. nyújtott kölcs. és elhelyezett betétek 0 0 0 0,00% 0,00% 21. Véglegesen átadott pénzeszköz 0 0 0 0,00% 0,00% 22. Alapítókkal szembeni köt. változása 0 0 0 0,00% 0,00% III. PÉNZÜGYI CASH-FLOW ÖSSZ: 10 000 0 15 000 5 000 150,00% 111,99% IV. PÉNZESZKÖZÖK VÁLTOZÁSA 21 639 0 13 394-8 245 61,90% 100,00% Megjegyzések *A 3,5 sorok egyenlegeivel a mérleg szerinti eredmény korrigált. **Tőkemozgás az Alap ST változása. 7

ORSZÁGOS BETÉTBIZTOSÍTÁSI ALAP 1. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 1 2007. január 1. 2007. december 31. 1.1. Általános jellemzők 1.1.1. Cégadatok Név: ORSZÁGOS BETÉTBIZTOSÍTÁSI ALAP Forma: egyéb szervezet: sui generis szervezet Adószám: 10830516-2-41 KSH szám: 10830516-6713-916-01 Alapítás ideje: 1993.03.31. Jogelőd: -. Jegyzett tőkéje: = alapításkor: 609 544 = üzleti év végén: 886 082 Tevékenysége: - főtevékenység: Betétbiztosítás - kiegészítő tevékenységei: -. Hálózat: = központ: 1027 Budapest, Csalogány u. 9-11. = telepek: -. 1.1.2. Cégjellemzők Beszámoló aláírására jogosult: Dr. Székács Péter Igazgatótanács: Kovács Álmos, Dr. Király Júlia, Dr. Nyers Rezső, Farkas István, Varga Antal Felügyelő Bizottság: -. Könyvvizsgáló: Audit Service Kft. (Dr. Serényi Iván) Könyvvitelért felelős személy: Dr. Királyné Nemes Erzsébet 1027 Budapest, Csalogány u. 9-11. Reg.sz.: 153715 Jogi képviselet: Dr. Gálfalvi Géza 1 Ez egy rövidített beszámoló. Az OBA igazgatótanácsa által jóváhagyott teljes anyag megtekinthető az OBA székhelyén. 8

1.1.3. Működési rendszer A működési, tulajdoni viszonyokat az 1996. évi CXII. törvény szabályozza, a működés az ebben rögzítettek szerint történik. A napi forgalom megfigyelése, rögzítése számítógépes program-rendszerrel történik (Microsoft Navision program), amely a bevitt adatok zárt feldolgozását biztosítja. 1.1.4. Számviteli rendszer Könyvvezetés pénzneme: forint Könyvelési rend: kettős könyvvitel Üzleti év: 2007. január 1. 2007. december 31. Eredménykimutatás típusa: összköltség eljárás Eredménykimutatás változata: A Mérleg változata: A Mérlegkészítés cégi időpontja általában: 2008. január 31. Mérlegkészítés cégi időpontja mérlegtételenként: egyes mérlegtételeknél rögzített Könyvvizsgálati zárás időpontja: 2008. február 26. A hitelesítés tartalmi alapja: éves beszámoló A kötelező beszámolás formája: egyéb beszámoló, típusa: betétbiztosítási alapok részére előírt, 214/2000. (XII. 11.) Korm. rendelet szerinti Mérleg tagolása: - felvett új tételek: nincsenek - összevont tételek: nincsenek Eredménykimutatás tagolása - felvett új tételek: nincsenek - összevont tételek: nincsenek 1.1.5. Az Alap tevékenységi köre Az OBA fő feladata, hogy a tagintézeteknél elhelyezett betétek befagyása esetén a Hpt. 105. (1) bekezdése értelmében tizenöt napon belül megkezdje a betétesek részére az Alap által biztosított betétek utáni kártalanítás kifizetését. 1.1.6. Az Alap irányító testülete és ellenőrzése 1.1.6.1. Az Igazgatótanács A Hpt. 110. (1) bekezdése szerint az Alap irányító szerve az Igazgatótanács, amelynek tagjai a Magyar Nemzeti Bank (MNB) alelnöke, a Pénzügyminisztérium (PM) államtitkára, a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete Felügyeleti Tanácsának elnöke és a hitelintézetek érdekképviseleti szervezetei által kijelölt két személy, továbbá az Alap ügyvezető igazgatója. Az Igazgatótanács tagjai közül évenként elnököt és alelnököt választ. 2007-ben az elnöki teendőket Kovács Álmos szakállamtitkár, a PM államtitkárának állandó helyettese, az alelnöki feladatokat pedig 2007. szeptember 1-ig Dr. Kálmán Tamás ügyvezető igazgató, majd Dr. Király Júlia úrnő, az MNB alelnöke látta el. 1.1.6.2. Az Alap ellenőrzése A Hpt. 109. -a értelmében az Alap pénzügyi-számviteli ellenőrzését az Állami Számvevőszék végzi. 1.2. Gazdasági-pénzügyi környezet 9

A magyar gazdaság 2007-es egyensúlyi helyzete a megelőző évhez képest javult és az államháztartási hiány is kisebb lett a tervezettnél, bár az infláció a vártnál lényegesen magasabb volt, a gazdasági növekedés üteme pedig az előre jelzettnél is lassabb lett. A hazai GDP-növekedés 1,4%-1,6% közé várható 2007-ben, ami messze elmarad a visegrádi országok 6-9% közötti növekedésétől. Az élénk külső konjunktúra, a dinamikus exportbővülés nem tudta ellensúlyozni a belső kereslet lassulását. A stabilizációs csomag intézkedései közvetlenül és közvetve is előidézték a belső kereslet lassulását. Közvetlenül hatott az állami fogyasztás, a természetbeni társadalmi juttatások és az állami beruházások visszaesése, közvetve pedig a háztartások rendelkezésre álló jövedelmének visszaesésén keresztül, mivel így csökkent a lakosság fogyasztási és beruházási kereslete. A termelési oldalon a legnagyobb visszaesést a nagyrészt állami megrendelésekből élő építőipar és az aszály-sújtott mezőgazdaság szenvedte el. Ezt csak részben tudta ellensúlyozni az élénk külső konjunktúra következtében dinamikusan bővülő feldolgozóipar. A felhasználási oldalon a háztartások fogyasztási kiadása alig változott, bár a rendelkezésre álló jövedelmük visszaesett. A látszólagos ellentmondás magyarázata a fogyasztás-simítás. A természetbeli társadalmi juttatások volumene közel 10%-kal esett vissza a stabilizációs csomag eredményeként (pl. egészségügy, oktatás). A közösségi fogyasztás szintén nagymértékben esett. A beruházási dinamika erőtlen, hiába élénk a külső konjunktúra, a vállalatok nem a kapacitások bővítésével, hanem magas szintű kihasználtságával elégítik ki. Az infláció 2007-ben lényegesen magasabb lett az év eleji előrejelzéseknél. A decemberi szám elérte a 7,4%-ot, a maginfláció mértéke pedig az 5,3%-ot. Az államháztartási hiány a konvergencia-programban tervezett 6,8%-nál lényegesen kisebb lett, 5,6-5,9% közé várható az ESA95 szerint számolt hiány. E mögött az adó és járulékbevételek terv feletti teljesítése áll. A kiadási oldalon jelentős kiigazítás történt a gyógyszertámogatásoknál, a gyógyító-megelőző ellátásoknál, az ártámogatások terén, erősödött a kiadás- és költségkontroll. A kormányzati szektor finanszírozási igényének csökkenése javította a külső egyensúlyt, bár a kormányzati szektor pozíció-javulásánál kisebb mértékben, mert a háztartások finanszírozási képessége a korábbi 3-4%-ról 2% alá csökkent GDP arányosan. A folyó fizetési mérleg hiánya az elmúlt öt év 6,5-8,5%-os sávjából kitörve 5,5% közelébe csökkent. A növekedés a bankszektorban tovább gyarapodó, bár mérséklődő nyereséget hozott. Mindeközben tovább folytatódott a devizában elszámolt hitelek térhódítása mind lakossági, mind vállalati körben. Összességében a 2007-es év tehát igen mozgalmas volt a hazai piacon, magas volatilitás jellemezte mind az állampapír, mind a devizapiacot. A forint az euróval szemben egy 20 forintos sávban mozgott, de az évet nagyjából ott zárta, ahol kezdte. A kötvényhozamok emelkedtek, hiszen a nemzetközi befektetési környezet romlott, a hazai inflációs kilátások pedig jóval roszszabbak, mint az év elején voltak. Az egyensúlyi mutatók javulnak, de ennek ára a magasabb infláció és az alacsonyabb gazdasági növekedés. 1.2.1. Az Alap tagintézetei és azok betétállománya 1.2.1.1. A tagintézetek száma Az Alapnak 2007 elején 201 tagja volt, ezen belül 35 bank és szakosított hitelintézet, (ebből 2 lakástakarék-pénztár) 161 takarékszövetkezet, és 5 hitelszövetkezet. Az Alap tagjainak száma a 2007. év folyamán összességében 9 darabbal csökkent. Az év folyamán 3 kereskedelmi bank 10

szűnt meg, 1 kereskedelmi bank csatlakozott az OBA-hoz és 1 takarékszövetkezet kereskedelmi bankká alakult, valamint 7 takarékszövetkezet beolvadt egy másik takarékszövetkezetbe. Az Alapnak 2007. december 31-én így 192 hitelintézet volt a tagja, ebből 34 kereskedelmi bank és szakosított hitelintézet (ezen belül 2 lakástakarék-pénztár), 153 takarékszövetkezet és 5 hitelszövetkezet. 350 300 250 200 150 100 50 Takarékszövetkezet és 1998-tól hitelszövetkezet összesen Bank és 1997-től lakástakarék pénztár összesen 0 1.2.1.2. Megtakarítások, betétek alakulása, összetétele A hitelintézeteknél elhelyezett - díjbevallásokon alapuló - összes megtakarítási állomány 2007. év elején 13 491 milliárd forintot tett ki, ami több mint 2 018 milliárd forint (18%-os) növekedést jelent az egy évvel korábbihoz képest. A megtakarítások hitelintézeti típusonkénti megoszlása az előző évhez képest kis mértékben változott, megközelítőleg 91%-át továbbra is a bank és lakás-takarékpénztári szektorban, 9%-át pedig a szövetkezeti szektorban helyezték el. Ezzel a betétgyűjtés terén a szövetkezeti hitelintézetek a korábbi évekhez viszonyítva veszítettek súlyukból. 1. sz. táblázat Megtakarítások összege és a főbb hitelintézeti szektorok közötti megoszlása Megnevezés Megtakarítás-állomány milliárd Ft 2006 nyitó 2007 nyitó Változás 2006. év =100% 2007 nyitó Megoszlás %-ban Bankok és lakás-takarékpénztárak Szövetkezeti hitelintézetek és hitelszövetkezetek Betétek 10 264 11 765 115 91 9 Ebből: takarékbetét 755 732 97 38 62 egyéb betét 9 509 11 033 116 95 5 Értékpapír 1 130 1 580 140 91 9 Fizetendő kamat 79 146 184 84 16 ÖSSZESEN 11 473 13 491 118 91 9 Az 1.sz. táblázatból látható, hogy a megtakarítások 2 018 milliárd forintos állománynövekedésén (18%-os növekedés) belül a betéti termékek átlag alatt növekedtek (15%), ezen belül a takarékbetétek 3%-kal csökkentek. Az állomány növekedésében meghatározó volt a banki érték- 11

papír állomány (kötvények) közel 40%-os növekedése, azonban ez csak kisebb mértékben befolyásolta a különböző megtakarítási formák belső aránya miatt a teljes megtakarítási állomány növekedését. Az egyéb betétek súlyaránya továbbra is meghatározó (80%-ot meghaladó), miközben a takarékbetétek súlya évről-évre csökkenő tendenciát mutat. A megtakarítások évek óta tapasztalt főbb hitelintézeti szektorok közötti megoszlása kis mértékben változott. A bankok által gyűjtött források típusára továbbra is az egyéb betét illetve értékpapír, a szövetkezeti hitelintézeti szektorra pedig döntően a takarékbetét jellegű megtakarítási formák jellemzők. A biztosított betétállomány (díjalap) 1 094 milliárd Ft-ot meghaladó növekedését vizsgálva érdekes tendencia bontakozik ki. A három betét osztályon belül (2007-ben 0-1 millió Ft, 1-6 millió Ft és 6 millió Ft feletti osztályokat különböztetünk meg) az 1 millió Ft alatti betétek szinte nem nőttek (0,4%), míg a 6 millió Ft feletti betétek esetében tapasztalt 18%-os növekedés jóval meghaladta a biztosított betétállomány növekedését (11,8%)! Ezzel magyarázható, hogy az átlagos betétnagyság szintén dinamikusan 708 -ról 832 -ra (17,5%) nőtt. Az 1 és 6 millió Ft közötti betétosztályba tartozó betétek kis mértékű növekedést mutatnak (5,5%). Tovább nőtt a betétek koncentrációja a legalacsonyabbtól a legmagasabb betéti osztály javára (6,6 millió Ft feletti betétek) és meghaladta a 60%-ot. A középső osztályba tartozó betétek aránya változatlan maradt. A változások azonban különbözőképpen érintik az egyes hitelintézeti szektorokat. A koncentráció, amely tendenciájában szintén növekedést mutat a bankok esetében a legszembetűnőbb. A bankoknál elhelyezett betétek 66%-a a legmagasabb betéti osztályba sorolódik. A lakás-takarékpénztáraknál elhelyezett betétek szinte teljes egészében az alsó és középső betétosztályokba tartoznak. A takarékszövetkezetek esetében ugyanakkor az alsó és középső betétosztályokba esik a betétek 76%-a, tehát a betétek OBA védettsége ebben a szektorban továbbra is kedvező, bár az előző évhez képest az arány csökkent. Figyelemre méltó, hogy a hitelszövetkezeteknél elhelyezett betétek valamivel több, mint a fele jelent az OBA számára kártalanítási kötelezettséget, a fennmaradó rész a 6,6 millió Ft feletti betétosztályba sorolódik. 1.2.1.3. Megtakarítások védettség szerinti megoszlása A betétbiztosítás létezése óta tapasztalt biztosított megtakarítások folyamatos növekedése immár a második egymást követő évben csökkent. Az OBA által biztosított betétek aránya a 2005. évi csúcsnak számító 82,3%-ról, 2007 elejére - 5,5 százalékponttal - 76,8%-ra csökkent. 2. sz. táblázat (adatok százalékban) Megnevezés OBA biztosított 2006 nyitó 2007 nyitó Állam által garantált Nem biztosított OBA biztosított Állam által garantált Nem biztosított Betétek 85,1 1,3 13,5 83,1 0,9 16 Ebből: takarékbetét 86,2 12,7 1,2 89,4 9,4 1,2 egyéb betét 85,0 0,5 14,5 82,6 0,3 17,1 Értékpapír 42,6 2,6 54,8 30,8 1,2 68 Fizetendő kamat 55,6 4,7 39,7 67,9 2,1 30 ÖSSZESEN 80,7 1,5 17,8 76,8 0,9 22,3 12

Az átrendeződésre magyarázat lehet a hagyományos betéti formák kedveltségének csökkenése, az értékpapír és azon belül a piacon újonnan megjelent vegyes - tőkepiaci instrumentumokkal kombinált - megtakarítási formák elterjedése. Szektoronkénti bontásban vizsgálva kissé jobb a helyzet a takarékszövetkezeteknél: itt ugyanis 2006-hoz képest az OBA biztosítottság aránya 0,8 százalékponttal nőtt, a másik két tényező részarányának csökkenése mellett. Ez is a korábbi megállapításunkat támasztja alá, miszerint a hagyományos megtakarítási formák népszerűsége egyértelműen a szövetkezeti szektorra jellemző. 13

Megtakarítások védettség szerinti megoszlása a 2007. év elején (bankok és lakás-takarékpénztárak) 3. sz. táblázat (adatok százalékban) Megnevezés Bankok és lakás-takarékpénztárak OBA Állam által Nem biztosított garantált biztosított Összesen Betétek 81,7 0,8 17,5 100 Ezen belül: takarékbetét 79,9 19,2 0,9 100 egyéb betét 81,8 0,3 17,9 100 Értékpapír 24,8 1,3 73,9 100 Fizetendő kamat 64,3 0,5 35,2 100 ÖSSZESEN 2007. év elején 74,9 0,9 35,2 100 ÖSSZESEN 2006. év elején 79,1 1,4 19,5 100 Megtakarítások védettség szerinti megoszlása a 2007. év elején (szövetkezeti hitelintézetek és hitelszövetkezetek) 4. sz. táblázat (adatok százalékban) Szövetkezeti hitelintézetek és hitelszövetkezetek Megnevezés OBA Állam által Nem biztosított garantált biztosított Összesen Betétek 96,6 1,6 1,8 100 Ezen belül: takarékbetét 95,2 3,4 1,4 100 egyéb betét 97,8 0,1 2,1 100 Értékpapír 90,8 0,6 8,6 100 Fizetendő kamat 87,8 11,0 1,2 100 ÖSSZESEN 2007. év elején 95,8 1,6 2,6 100 ÖSSZESEN 2006. év elején 95,0 2,1 2,9 100 1.2.1.4. Az Alap kártalanítási kötelezettségének alakulása Az OBA által biztosított megtakarítás állomány növekménye a teljes, korábban már bemutatott 2 018 milliárd forintot kitevő megtakarítási állománynövekményből 1 094 milliárd forintot tett ki. Az OBA ezen elméleti kártalanítási kötelezettségének 12%-os növekményét csökkenti a kártalanítás személyenkénti illetve hitelintézetenkénti megállapított értékhatára, amely 2004. május 1-je óta 6 millió forint, valamint az 1 millió forint feletti betétrészre vonatkozó 10%-os önrész. Ezt figyelembe véve az OBA tényleges kártalanítási kötelezettsége 2007-re 184 milliárd forinttal növekedett és 5 288 milliárd forintot tett ki. Az egyre szűkülő állami garanciát is figyelembe véve, a hitelintézeti megtakarítások alig több, mint 40%-ára terjed ki az OBA és elenyésző részben az állam kártalanítási, ill. garanciális kötelezettsége. Ebből 39,2%-ot tesz ki az OBA biztosítás és 0,9%-ot az állam garanciális kötelezettsége. Ez összességében mintegy 4 százalékponttal kevesebb a bázisévhez képest. 14

Kártalanítási és garanciális kötelezettség a hitelintézeti megtakarításokra 5. sz. táblázat (adatok százalékban) Megnevezés Összes megtakarítás megoszlása védettségi típusok szerint Az OBA esetében a mindenkor érvényes kártalanítási, illetve állami garanciális kötelezettség aránya a biztosított*, illetve garantált állományon belül Kártalanítási, illetve garanciális kötelezettség aránya a teljes OBA tagintézeti megtakarítás állományon belül Biztosítási év elején 1993 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 1993 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 1993 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 *A biztosított állomány egyenlő az OBA díjalapjával OBA által biztosított 44,2 68,3 70,9 73,9 77,3 79,9 81,4 82,1 82,3 80,7 76,8 n.a *. 48,0 45,0 39,8 35,8 35,1 49,6 48,5 56,6 55,1 51,1 n.a. 32,8 31,9 29,4 27,7 28,0 40,4 39,8 46,6 44,5 39,2 Állam által garantált 32,5 10,0 7,7 7,2 6,3 4,7 3,6 2,8 2,1 1,5 0,9 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 32,5 10,0 7,7 7,2 6,3 4,7 3,6 2,8 2,1 1,5 0,9 Nem biztosított, illetve garantált állomány 23,3 21,7 21,4 18,9 16,4 15,4 15,0 15,1 15,6 17,8 22,3 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Összesen 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 - - - - - - - - - - - n.a. 42,8 39,6 36,6 33,3 32,7 44,0 42,6 48,7 46,0 40,1 15

1.3. Az Alap díjbevételei Az Alap saját bevételi forrása (Hpt. 119. ) az egyszeri csatlakozási díj, a tagintézetek által teljesített rendszeres, illetve rendkívüli befizetések, az Alap befektetéseinek hozama, a Felügyelet által a hitelintézetektől beszedett bírságok összegének nyolcvan százaléka, továbbá az Alapra átszállt követelésekből megtérülő hányad, amely forrásokat az Alap által felvett hitelek egészíthetnek ki. a) Csatlakozási díj Azok a hitelintézetek, amelyek betétgyűjtés végzésére engedélyt kaptak, a tagintézetté váláskor egyszeri csatlakozási díjat kötelesek az Alapnak fizetni. A csatlakozási díj a tagintézet jegyzett tőkéjének 0,5 százalékával megegyező összeg. 2007-ben ilyen címen az Alapnak 15 millió forint bevétele volt. b) Éves díjfizetés Az éves díjfizetési kötelezettség felső határa a tagintézetnél a tárgyévet megelőző év december 31-én elhelyezett, az Alap által biztosított betétállomány 2 ezreléke (Hpt. 121. (1), (2) bekezdés). Ezt a törvényi korlátot az Alap egyszer sem használta ki teljes mértékben. A díjkulcsok 2007-ben sem változtak a 2007. évre érvényes díjkulcsokat a 6. sz. táblázat szemlélteti. A díjbevétel meghaladta az 1,8 milliárd forintot. 6. sz. táblázat (adatok ezrelékben) Díjosztályok Betétösszeg sávok 2007. évre érvényes díjkulcsok 2007-ben 1 millió forint alatt 0,5 1 és 6 millió forint között 0,3 6 millió forint felett 0,05 Átlagos díjkulcs 0,19 16

Az 1 000 Ft kártalanítási kötelezettségre jutó fajlagos díjban nem történt elmozdulás a hitelintézeti szektorok között. A takarékszövetkezetek magasabb fajlagos díját az okozza, hogy díjalapjuk a lakás-takarékpénztárakhoz hasonlóan jelentős részben a 0-1 millió, illetve az 1-6 millió Ft díjosztályokba sorolódik. 7. sz. táblázat Hitelintézet 2007. évi fajlagos díj alakulása 2006. évben fizetett díj* (M Ft) 2007. évben fizetett díj* (M Ft) 1000 Ft elméleti kártalanítási kötelezettségre jutó díj Ft 2006 2007 Bank 1 345 1 417 0,33 0,34 Takarékszövetkezet 345 350 0,48 0,48 Lakás-takarékpénztár 63 78 0,37 0,36 Hitelszövetkezet 2,7 2,6 0,28 0,28 Mindösszesen 1 756 1 847 0,34 0,35 *Az adatok nem tartalmazzák a kedvezményes, az emelt díj miatti eltéréseket. A mérlegadat a felsoroltak egyenlegét tartalmazza. c) Emelt díj és díjkedvezmény Az éves díjfizetési kötelezettség mellett az Alap emelt és kedvezményes díjat állapíthat meg. Az Alap akkor vet ki emelt díjat, ha a tagintézet nem felelt meg az előírt fizetőképességi mutatónak, esetleg különösen kockázatos tevékenységet folytatott. (Hpt. 121. (6), (7) bekezdése). Emelt díjat a 2007. év folyamán nem állapított meg az Igazgatótanács. Kedvezményes díjat élveznek azon tagintézetek, amelyek tagjai a Hpt. 121. (1) bekezdésében említett, a Felügyelet engedélyével rendelkező önkéntes betétbiztosítási, illetve intézményvédelmi alapnak. 2007-ben az Országos Takarékszövetkezeti Intézményvédelmi Alaphoz és a Takarékszövetkezetek Érdekvédelmi Szövetségéhez tartozó takarékszövetkezetek 170 millió forint összegben kaptak díjkedvezményt. 1.4. Fedezettségi mutató A betétbiztosító intézmények vagyoni helyzetének, feltöltöttségének nemzetközileg elfogadott mutatója a fedezettség, amely egyazon időpontban az Alap likvid eszköz állományát veti össze az Alapnak a tagintézeteknél lévő elméleti kártalanítási kötelezettségével. Az OBA fedezettségi mutatója az előző évhez képest kis mértékben 1,19%-ra növekedett, mivel a növekvő kártalanítási kötelezettség mellett a megtakarítások egy jelentős hányada nem került a betétbiztosítás hatálya alá, illetőleg bővült az OBA vagyona is. A fedezettségi mutató alakulása 2003-2007. között (év eleji adat milliárd Ft-ban) 8. sz. táblázat Megnevezés 2003 2004 2005 2006 2007 OBA kártalanítási kötelezettség 3 186 3 521 4 551 5 104 5 288 OBA vagyona* 37,4 44,3 51,5 57,8 63,1 Fedezettségi mutató% 1,17 1,26 1,13 1,13 1,19 Átlagos díjkulcs (ezrelék)** 0,21 0,20 0,20 0,19 0,18 17

*Az OBA - a tárgyévet megelőző év végén meglévő (tárgyévi nyitó) - értékpapírban megtestesülő likvid eszközeinek kamattal növelt piaci értéke ** Az átlagos díjkulcs adata - a mérlegadattól eltérően nem - tartalmazza a díjeltérítések (emelt, illetve kedvezményes díjkulcsok) hatását 1.5. Magyarázatok az egyes mérlegtételekhez 1.5.1. Immateriális javak a) Tartalma: szoftver b) Szerkezete 9. sz. táblázat Megnevezés 2006 Ellenőrzés hatása 2007 Változás T.évi összet. % % Alapítás-átszervezés aktivált értéke 0 0 0 0 0,00% 0,00% Vagyoni értékű jogok 0 0 0 0 0,00% 0,00% Szellemi termékek 56 514 0 51 104-5 410 90,43% 100,00% - szoftver 56 514 51 104-5 410 90,43% 100,00% Immateriális javakra adott előlegek 0 0 0 0 0,00% 0,00% Immateriális javak értékhelyesbítése 0 0 0 0 0,00% 0,00% Összesen: 56 514 0 51 104-5 410 90,43% 1 18

c) Kiemelt állományváltozások: 10. sz. táblázat Megnevezés / nyitó növekedés csökkenés átsorolások +- záró BRUTTÓ ÉRTÉK 104 692 4 161 0 0 108 853 Alapítás-átszervezés aktivált értéke 0 Vagyoni értékű jogok 0 0 0 0 0 Szellemi termékek 104 692 4 161 0 0 108 853 - szoftver 104 692 4 161 108 853 ÉRTÉKCSÖKKENÉS 48 178 9 571 0 0 57 749 Alapítás-átszervezés aktivált értéke 0 Vagyoni értékű jogok 0 0 0 0 0 Szellemi termékek 48 178 9 571 0 57 749 - szoftver 48 178 9 571 57 749 NETTÓ ÉRTÉK 56 514-5 410 0 0 51 104 Alapítás-átszervezés aktivált értéke 0 0 0 0 0 Vagyoni értékű jogok 0 0 0 0 0 Szellemi termékek 56 514-5 410 0 0 51 104 - szoftver 56 514-5 410 0 0 51 104 Immateriális javak - állománymozgása mozgásnemenként 11. sz. táblázat Megnevezés / 2006 2007 Immateriális javak NÖVEKEDÉS 0 4 161 - vétel 4 161 CSÖKKENÉS 10 777 9 571 - értékcsökkenés 10 777 9 571 Immateriális javak - számviteli törvény szerinti értékcsökkenés állománymozgása 12. sz. táblázat Megnevezés / nyitó növekedés csökkenés visszaírás záró ÉRTÉKCSÖKKENÉS VÁLTOZÁSA 48 178 9 571 0 0 57 749 TERV SZERINTI 48 178 9 571 0 0 57 749 - lineáris 48 178 9 571 57 749 1.5.2. Tárgyi eszközök a) Tartalma: bérelt épület, berendezés, számítástechnika, jármű. 19

b) Szerkezete: 13. sz. táblázat Megnevezés 2007 Ellenőrzés hatása 2008 Változás T.évi összet. % % Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni jogok 182 0 156-26 85,71% 0,85% - telek, telkesítés 3 3 0 100,00% 0,02% - épület, épületrész 179 153-26 85,47% 0,83% Berendezések, felszerelések, járművek 18 839 0 18 294-545 97,11% 99,15% - ügyviteltechnikai berendezés 1 854 1 539-315 83,01% 8,34% - jármű 10 983 9 657-1 326 87,93% 52,34% - számítástechnikai berendezés 4 724 6 174 1 450 130,69% 33,46% - bútorok 1 123 889-234 79,16% 4,82% - egyéb 155 35-120 22,58% 0,19% Összesen: 19 021 0 18 450-571 97,00% 1 c) Kiemelt állományváltozások: 14. sz. táblázat Megnevezés / nyitó növekedés csökkenés átsorolások +- záró BRUTTÓ ÉRTÉK 67 069 11 840 11 641 0 67 268 Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni jogok 4 700 4 700 Berendezések, felszerelések, járművek 62 369 5 920 5 721 62 568 Befejezetlen beruházás 5 920 5 920 0 ÉRTÉKCSÖKKENÉS 48 048 5 472 4 702 0 48 818 Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni jogok 4 518 26 4 544 Berendezések, felszerelések, járművek 43 530 5 446 4 702 44 274 NETTÓ ÉRTÉK 19 021 6 368 6 939 0 18 450 Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni jogok 182-26 0 0 156 Berendezések, felszerelések, járművek 18 839 474 1 019 0 18 294 Befejezetlen beruházás 0 5 920 5 920 0 0 Tárgyi eszközök - állománymozgása mozgásnemenként 15. sz. táblázat Megnevezés / 2006 2007 Tárgyi eszközök NÖVEKEDÉS 5 608 5 920 - vétel 5 608 5 920 CSÖKKENÉS 15 146 6 491 - eladás 6 930 1 019 - értékcsökkenés 8 216 5 472 Tárgyi eszközök - számviteli törvény szerinti értékcsökkenés állománymozgása 16. sz. táblázat Megnevezés / nyitó növekedés csökkenés visszaírás záró ÉRTÉKCSÖKKENÉS VÁLTOZÁSA 48 048 5 472 4 702 0 48 818 TERV SZERINTI 48 048 5 472 4 702 0 48 818 - lineáris 47 276 4 989 4 702 47 563 - egyösszegű 772 483 1 255 20

Tárgyi eszközök mutatók 17. sz. táblázat Megnevezés 2006 2007 változás Eszközök részaránya: 24,52% 26,11% 106,48% Eszközök aránya: 0,03% 0,03% 100,00% Elhasználódás foka: 28,36% 27,43% 96,71% Tárgyi eszköz fedezettség.: 331 930,28% 374 148,55% 112,72% Tárgyi eszköz hatékonyság.: 9 133,63% 9 163,45% 100,33% 1.5.3. Befektetett pénzügyi eszközök a) Tartalma: részvények, lakásépítési kölcsönelszámolás. b) Szerkezete: 18. sz. táblázat Megnevezés 2006 Ellenőrzés 2007 Változás T.évi összet. hatása Tartósan adott kölcsön 2 034 0 1 103-931 54,23% 100,00% - kamatmentes kölcsön 2 034 1 103-931 54,23% 100,00% Összesen: 2 034 0 1 103-931 54,23% 1 c) Kiemelt állományváltozások, állományigazolások: Számviteli törvény szerinti értékvesztés állománymozgása: 19. sz. táblázat Megnevezés / nyitó növekedés csökkenés átsorolások +- záró BRUTTÓ ÉRTÉK 3 063 978 0 0-931 3 063 047 Tartós részesedések 3 061 944 3 061 944 Tartósan adott kölcsön 2 034-931 1 103 ÉRTÉKVESZTÉS 3 061 944 0 0 0 3 061 944 Tartós részesedések 3 061 944 3 061 944 NETTÓ ÉRTÉK 2 034 0 0-931 1 103 Tartósan adott kölcsön 2 034 0 0-931 1 103 Befektetett pénzügyi eszközök - állománymozgása mozgásnemenként 20. sz. táblázat Megnevezés / 2006 2007 Befektetett pénzügyi eszközök NÖVEKEDÉS 940 0 - egyéb 940 CSÖKKENÉS 1 053 931 - átsorolás (-) 1 053 931 21

1.5.4. Készletek a) Tartalma: áru b) Szerkezete: 21. sz. táblázat Megnevezés 2006 Ellenőrzés hatása 2007 Változás T.évi összet. Anyagok 0 0 0 0 0,00% 0,00% Áruk - kereskedelmi áruk 100 0 100 0 100,00% 100,00% Összesen: 100 0 100 0 100,00% 100,00% 1.5.5. Követelések a) Tartalma: tagintézetekkel szembeni követelés, hitelintézetekkel szembeni követelés, egyéb követelés b) Szerkezete: 22. sz. táblázat Megnevezés 2006 Ellenőrzés hatása 2007 Változás T.évi összet. Tagintézetekkel szembeni követelések 75 670 0 74 637-1 033 98,63% 94,43% = betétkifizetés folytán átszállt követelések 336 790 336 790 0 100,00% 426,09% = betétkifizetés folytán átszállt követelések é.v. -264 437-264 436 1 100,00% -334,55% - visszterhes köt. váll. utáni díjkövetelések 375 252 375 252 0 100,00% 474,74% - visszterhes köt. váll. utáni díjkövetelések é.v. -375 252-375 252 0 100,00% -474,74% = betétkifizetés miatt felmerült járulékos költségek 31 547 29 372-2 175 93,11% 37,16% = betétkifizetés miatt felmerült járulékos költségek é.v. -28 230-27 089 1 141 95,96% -34,27% Hitelintézetekkel szembeni egyéb követelések 0 0 0-106 374 0,00% 0,00% - kezesség és visszterhes kötelezettség beváltása miatt 349 694 349 694-42 539 100,00% 5,57% - kezesség és visszterhes kötelezettség beváltása miatt é.v. -349 694-349 694-63 835 100,00% 11,08% Egyéb követelések: 25 715 0 4 406-42 539 17,13% 5,57% - Követelések áruszállításból és szolgáltatásból 70 4-21 296 5,71% 5,50% - Kamatmentes lakáskölcsönök 1 053 931-122 88,41% 1,18% - Kamatos kölcsönök 0 0,00% 0,00% - Adott előlegek 50 0-50 0,00% 0,00% - Letéti díjak 0 0,00% 0,00% - hitelintézet miatt MNB-vel szembeni követelés 3 332 3 332 0 100,00% 4,22% - átsorolt tartozik adófizetési kötelezettség 21 210 86-21 124 0,41% 0,11% - egyéb követelések 53 53 0,00% 0,07% Összesen: 101 385 0 79 043-22 342 77,96% 100,00% 22

Követelések állományigazolások 23. sz. táblázat Megnevezés / 2006 2007 Vevők 75 670 74 637 - jelentésig kiegyenlített 75 670 74 637 Követelések kapcsolt vállalkozással sz. 0 2 283 - jelentésig kiegyenlített 2 283 Különféle egyéb követelések 75 670 72 354 - jelentésig kiegyenlített - ki nem egyenlítettből 75 670 72 354 = ebből értékvesztés alap c) Kiemelt állományigazolások: Számviteli törvény szerinti értékvesztés állománymozgása: 24. sz. táblázat Megnevezés / számviteli tv. nyitó növekedés csökkenés visszaírás számviteli tv. záró Tagintézetekkel szembeni követelések 264 436 264 436 Hitelintézetekkel szembeni egyéb követelések 753 177 1 142 752 035 Összesen 1 017 613 0 0 1 142 1 016 471 Behajtandó követelések összege tagintézetenként: 25. sz. táblázat Megnevezés követelés összege visszterhes kötelezettség értékvesztés nyitó értékvesztés záró könyv szerinti záró Heves és Vidéke Tksz. 262 126 262 126 262 126 0 Heves és Vidéke Tksz. 16 690 16 690 16 690 0 Rákóczi Hitelszövetkezet 12 682 11 540 10 399 2 283 Rákóczi Hitelszövetkezet 72 354 0 0 72 354 Iparbankház Rt. 2 310 2 310 2 310 0 Iparbankház Rt. 375 252 375 252 375 252 375 252 0 Iparbankház Rt. 349 694 349 694 349 694 349 694 0 Összesen: 1 091 108 724 946 1 017 612 1 016 471 74 637 Vállalt kezesség, visszterhes kötelezettség összege tagintézetenként: 26. sz. táblázat Megnevezés követelés összege visszterhes kötelezettség értékvesztés nyitó értékvesztés záró könyv szerinti záró Iparbankház Rt. 2 310 2 310 2 310 Iparbankház Rt. 375 252 375 252 375 252 375 252 Iparbankház Rt. 349 694 349 694 349 694 349 694 Összesen: 727 256 724 946 727 256 727 256 0 23

Alapra átszállt követelések tagintézetenként: 27. sz. táblázat Megnevezés Befagyott betétállomány Teljesített kifizetések tárgy évben Teljesített kifizetések összege összege összesen tőke kamat összesen tőke kamat Heves és Vidéke Takarékszövetkezet 1 389 090 0 0 0 262 127 262 127 0 Iparbankház Rt. 25 040 0 0 0 2 310 2 310 0 Rákóczi Hitelszövetkezet 330 765 0 0 0 72 353 72 353 0 Összesen: 1 744 895 0 0 0 336 790 336 790 0 1.5.6. Értékpapírok a) Tartalma: államkötvény, diszkont kincstárjegy, MNB kötvény. b) Szerkezete: Értékpapírok - állománymozgása 28. sz. táblázat Megnevezés / nyitó növekedés csökkenés záró BRUTTÓ ÉRTÉK 61 249 978 345 249 440 339 724 480 66 774 938 Állampapírok 61 249 978 345 249 440 339 724 480 66 774 938 - belföldi állampapírok 61 249 978 345 249 440 339 724 480 66 774 938 = Magyar államkötvény 44 445 608 295 179 515 282 268 311 57 356 812 = diszkont kincstárjegy 16 804 370 50 069 925 57 456 169 9 418 126 ÉRTÉKVESZTÉS 0 0 0 0 NETTÓ ÉRTÉK 61 249 978 345 249 440 339 724 480 66 774 938 Állampapírok 61 249 978 345 249 440 339 724 480 66 774 938 - belföldi állampapírok 61 249 978 345 249 440 339 724 480 66 774 938 = Magyar államkötvény 44 445 608 55 975 376 282 268 311 57 356 812 = diszkont kincstárjegy 16 804 370 9 418 126 57 456 169 9 418 126 Értékpapírok - állománymozgása mozgásnemenként 29. sz. táblázat Megnevezés / 2006 2007 Értékpapírok NÖVEKEDÉS 134 467 956 345 249 440 - vétel 134 467 956 345 249 440 CSÖKKENÉS 129 159 575 339 724 480 - eladás 129 159 575 339 724 480 c) Kiemelt állományigazolások: Számviteli törvény szerinti értékvesztés állománymozgása: -. A vételi- és névértékek eltérései: 24

30. sz. táblázat Megnevezés Beszerzési vételi érték Beszerzési névérték 2007 piaci érték 2007 auditált érték Magyar Államkötvény 57 356 812 57 356 812 57 356 812 57 356 812 Diszkont Kincstárjegy 9 418 126 9 418 126 9 418 126 9 418 126 Összesen: 66 774 938 66 774 938 66 774 938 66 774 938 Értékpapírok mutatók 31. sz. táblázat Megnevezés 2006 2007 Változás Értékpapír részaránya: 99,79% 99,82% 100,03% Értékpapír aránya: 96,73% 96,56% 99,82% Rövid távú likviditás III.: 33 603,63% 53 173,23% 158,24% 1.5.7. Pénzeszközök a) Tartalma: pénztár, bankszámlák. b) Szerkezete: 32. sz. táblázat Megnevezés 2006 Ellenőrzés hatása 2007 Változás T.évi összet. Pénztárak 248 0 155-93 62,50% 0,41% Csekkek 0 0,00% 0,00% Bankbetétek 24 647 0 38 134 13 487 154,72% 99,60% Összesen 24 895 0 38 289 13 394 153,80% 100,00% 1.5.8. Aktív időbeli elhatárolások a) Tartalma: bevételek miatt, költségek miatt. b) Szerkezete: 33. sz. táblázat Megnevezés 2006 Ellenőrzés hatása 2007 Változás T.évi összet. Bevételek aktív időbeli elhatárolása 1 868 097 0 2 191 722 323 625 117,32% 99,92% - bevétel elhatárolás 1 628 19-1 609 1,17% 0,00% - kamat elhatárolás 1 866 469 2 191 703 325 234 117,43% 99,92% - egyéb 0 0,00% 0,00% Költségek ráfordítások aktív időbeli elhatár. 1 356 0 1 777 421 131,05% 0,08% - költség elhatárolás 1 356 1 777 421 131,05% 0,08% Összesen 1 869 453 0 2 193 499 324 046 117,33% 100,00% 25

1.5.9. Céltartalékok Céltartalék képzésére nem került sor. 1.5.10. Hosszú lejáratú kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettséggel az Alap nem rendelkezik. 1.5.11. Rövid lejáratú kötelezettségek a) Tartalma: betétesekkel szembeni kötelezettségek, egyéb kötelezettségek. b) Szerkezete: 34. sz. táblázat Megnevezés 2006 Ellenőrzés hatása 2007 Változás T.évi összet. Tagintézetekkel szembeni kötelezettség 0 0 0 0 0,00% 0,00% Rövid lejáratú hitelek 0 0 0 0 0,00% 0,00% Betétesekkel szembeni kötelezettségek 78 053 0 78 053 0 100,00% 62,12% - egyéb betétbiztosítási kötelezettség 78 053 78 053 0 100,00% 62,12% Állammal szembeni kötelezettségek 0 0 0 0 0,00% 0,00% Egyéb rövid lejáratú kötelezettség 104 293 0 47 599-56 694 45,64% 37,88% - Szállítók 96 899 39 791-57 108 41,06% 31,67% - Költségvetéssel szembeni kötelezettség 7 394 0 7 808 414 105,60% 6,21% = SZJA elszámolás 3 487 3 745 258 107,40% 2,98% = TB járulék elszámolás 3 452 3 525 73 102,11% 2,81% = egyéb adók elszámolása 455 538 83 118,24% 0,43% Összesen: 182 346 0 125 652-56 694 68,91% 100,00% Rövid lejáratú kötelezettségek állománymozgása 35. sz. táblázat Megnevezés 2006 2007 Rövid lejáratú hitelek - jelentésig rendezett - jelentésig nyitott 78 053 78 053 Betétesekkel szembeni kötelezettségek - jelentésig kiegyenlített 104 293 47 599 - egyéb betétbiztosítási kötelezettség 78 053 78 053 1.5.12. Passzív időbeli elhatárolások a) Tartalma: költségek, halasztott bevételek miatt. 26

b) Szerkezete: 36. sz. táblázat Megnevezés 2006 Ellenőrzés hatása 2007 Változás T.évi összet. Bevételek passzív időbeli elhatárolása 0 0 0 0 0,00% 0,00% Költségek ráfordítások passív időbeli elh. 4 375 0 266-4 109 6,08% 57,08% - költség elhatárolás 4 375 266-4 109 6,08% 57,08% Halasztott bevételek 200 0 200 0 100,00% 42,92% - térítésmentes eszközátvétel 200 200 0 100,00% 42,92% Összesen 4 575 0 466-4 109 10,19% 100,00% 1.5.13. Saját tőke a) Tartalma: jegyzett tőke, tartalékok, tárgyévi eredmény. b) Szerkezete: 37. sz. táblázat Megnevezés 2006 Ellenőrzés hatása 2007 Változás T.évi összet. Jegyzett tőke 871 082 0 886 082 15 000 101,72% 1,28% Tartalék 56 907 607 0 62 265 377 5 357 770 109,41% 90,20% Értékelési tartalék 0 0 0 0 0,00% 0,00% Mérleg szerinti eredmény 5 357 770 0 5 878 949 521 179 109,73% 8,52% Összesen 63 136 459 0 69 030 408 5 893 949 109,34% 100,00% Saját tőke - lekötött tartalék számítása 38. sz. táblázat Jogcímek 2006 Változás 2007 Tartalék 41 888 805 0 41 888 805 Egyéb tárgyévi változások 15 018 802 5 357 770 20 376 572 Szabad rendelkezésű tartalék 56 907 607 5 357 770 62 265 377 c) Állománymozgása: Lekötött tartalék számítása: -. Saját tőke változása: 39. sz. táblázat Megnevezés Jegyzett tőke Tartalék Tárgyévi eredmény Nyitó érték 871 082 56 907 607 Növekedések 15 000 5 357 770 - tőkeemelés bejegyzéskor 15 000 - előző évi MSZE átvezetése 5 357 770 Záró érték 886 082 62 265 377 5 878 949 27

1.6. Magyarázatok az egyes eredménykimutatás tételekhez Eredményelszámolás-tevékenységenként: 40. sz. táblázat (adatok: ) Megnevezés Betétbiztosítás Vagyonkezelés Működés Összesen 2006 2007 2006 2007 2006 2007 2006 2007 1 Tagintézetekkel szemben elszámolt díjbevételek 1 734 413 1 676 099 0 0 0 0 1 734 413 1 676 099 2 Betétesek megbízásából behajtott követelések utáni díjbevételek 0 0 0 0 0 0 0 0 3 Állami garanciával biztosított betétek kifizetése utáni jutalékbevételek 0 0 0 0 0 0 0 0 4 Egyéb betétbiztosítási bevételek 2 895 14 557 0 0 0 0 2 895 14 557 I. Betétbiztosításból eredő bevételek (01+02+03+04) 1 737 308 1 690 656 0 0 0 0 1 737 308 1 690 656 II. Egyéb bevételek 0 199 317 0 0 6 192 0 6 192 199 317 Nem betétbiztosításból eredő III bevételek 0 0 0 0 0 0 0 0 IV Pénzügyi műveletek bevételei 0 0 4 479 950 4 922 319 0 0 4 479 950 4 922 319 V Rendkívüli bevételek 0 0 0 0 0 0 0 0 5 Befagyott betétek kifizetésével kapcsolatos ráfordítások 0 0 0 0 0 0 0 0 6 Betétesek megbízásából behajtott követelésekkel kapcsolatos ráfordítások 0 0 0 0 0 0 0 0 7 Állami garanciával biztosított betétek kifizetésével kapcsolatban felmerült ráfordítások 0 0 0 0 0 0 0 0 8 Egyéb betétbiztosítási ráfordítások 0 0 0 0 0 0 0 0 VI Betétbiztosításból eredő ráfordítások (05+06+07+08) 0 0 0 0 0 0 0 0 VII Egyéb ráfordítások 0 0 0 0 7 489 2 006 7 489 2 006 Nem betétbiztosításból eredő VIII ráfordítások 0 0 0 0 0 0 0 0 IX Pénzügyi műveletek ráfordításai 0 0 615 344 721 566 0 0 615 344 721 566 X Rendkívüli ráfordítások 0 0 0 0 0 0 0 0 9 Anyagjellegű ráfordítások 0 0 0 0 66 709 59 677 66 709 59 677 10 Személyi jellegű ráfordítások 0 0 0 0 157 212 135 051 157 212 135 051 11 Értékcsökkenési leírás 0 0 0 0 18 926 15 043 18 926 15 043 XI Működési költségek (09+10-11) 0 0 0 0 242 847 209 771 242 847 209 771 A MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (I+II+III+IV+V-VI-VII-VIII-IX-X-XI) 1 737 308 1 889 973 3 864 606 4 200 753-244 144-211 777 5 357 770 5 878 949 28

1.6.1. Betétbiztosításból származó és egyéb bevételek a) Tartalma: tagintézetekkel szemben elszámolt díjbevétel, egyéb betétbiztosítási bevétel, egyéb bevétel. b) Szerkezete: 41. sz. táblázat Megnevezés 2006 Ellenőrzés 2007 Változás T.évi összet. hatása Tagintézetekkel szemben elszámolt díjbevétel 1 734 413 0 1 676 099-58 314 96,64% 88,68% - normál díjbevétel 1 754 491 1 845 857 91 366 105,21% 97,67% - emelt díjbvétel 0 0,00% 0,00% - díj visszatérítés -20 078-169 758-149 680 845,49% -8,98% Betétesek megbízásából behajtott követelések utáni díjbevételek 0 0 0 0 0,00% 0,00% Állami garanciával biztosított betétek kifizetése utáni jutalékbevételek 0 0 0 0 0,00% 0,00% Egyéb betétbiztosítási bevételek 2 895 0 14 557 11 662 502,83% 0,77% - követelés fejében átvett eszközök értékesítésének bevétele 154-154 0,00% 0,00% - betétbiztosításhoz kapcsolódó értékvesztések viszszaírása 1 141-1 141 0,00% 0,00% - PSZÁF bírság 1 600 14 557 12 957 909,81% 0,77% - betétbiztosításból eredő egyéb bevétel 0 0,00% 0,00% Egyéb bevételek 6 192 0 199 317 193 125 3 218,94% 10,55% Összesen 1 743 500 0 1 889 973 146 473 108,40% 100,00% 1.6.2. Működési költségek, ráfordítások a) Tartalma: költségnemi költségek, egyéb ráfordítások. b) Szerkezete: 42. sz. táblázat Költségnemi költségek Megnevezés 2006 Ellenőrzés hatása 2007 Változás T.évi összet. - anyag jellegű 66 709 0 59 677-7 032 89,46% 28,18% = anyagköltség 4 434 4 071-363 91,81% 1,92% = igénybe vett anyagjellegű szolgáltatások 58 381 52 321-6 060 89,62% 24,71% = egyéb szolgáltatások 3 894 3 285-609 84,36% 1,55% - személyi jellegű 157 212 0 135 051-22 161 85,90% 63,77% - értékcsökkenés 18 926 0 15 043 0 79,48% 7,10% Egyéb ráfordítások 7 489 0 2 006-5 483 26,79% 0,95% Összesen 250 336 0 211 777-34 676 84,60% 100,00% 29

1.6.3. Pénzügyi eredmények a) Tartalma: pénzügyi bevételek, pénzügyi ráfordítások. b) Szerkezete: 43. sz. táblázat Pénzügyi bevételek Megnevezés 2006 Ellenőrzés hatása 2007 Változás T.évi összet. Kapott kamat 11 993 8 235 1 784 520 68,67% 0,17% Pénzügyi műveletek bevételei 4 467 957 0 4 914 084 892 260 109,99% 99,83% - devizakészlet árfolyamnyeresége 6-6 0,00% 0,00% - magyar állampapírok nyereségei 4 467 951 0 4 914 084 446 133 109,99% 99,83% = magyar államkötvény árfolyamnyeresége 381 511 776 772 395 261 203,60% 15,78% = magyar államkötvény kamatnyeresége 3 311 218 3 286 218-25 000 99,24% 66,76% = diszkont kincstárjegy árfolyamnyeresége 775 222 851 094 75 872 109,79% 17,29% Összesen: 4 479 950 0 4 922 319 2 676 780 109,87% 100,00% Pénzügyi ráfordítások Fizetett kamatok, kamatjellegű ráfordítások 10 184 742 0,00% 0,00% Pénzügyi műveletek ráfordításai 589 342 0 650 925 61 583 110,45% 90,21% - devizakészlet árfolyamvesztesége 27 34 7 125,93% 0,01% - magyar állampapírok veszteségei 589 315 0 650 891 61 576 110,45% 90,21% = magyar államkötvény árfolyamvesztesége 589 315 650 891 61 576 110,45% 90,21% Egyéb pénzügyi ráfordítások 26 002 70 631 44 629 271,64% 9,79% Összesen: 615 344 0 721 566 290 954 117,26% 100,00% Egyenleg 3 864 606 0 4 200 753 336 147 108,70% 1.6.4. Rendkívüli eredmények Rendkívüli eredmények elszámolására nem került sor. 1.7. Kiegészítő adatok Az éves beszámoló teljesebb értékeléséhez az alábbi kiegészítést adjuk: 1.7.1. Létszám- és bérgazdálkodás Az átlagos statisztikai létszám alakulása: 44. sz. táblázat fő 2006 2007 nem fizikai létszám 8 7 Összes létszám 8 7 30

Kiemelt személyi jellegű ráfordítások: 45. sz. táblázat / év 2006 2007 - ösztönzési 5 544 5 685 - szociális 3 553 3 461 - költségtérítés 914 1 305 - egyéb 12 198 4 548 Összes személyi jellegű 22 209 14 999 Társadalombiztosítási kiadások 32 742 28 132 Béradók: - munkaadói 3 236 2 754 1.7.2. 5 éven túli lejáratú jogok, kötelezettségek 1.7.3. Üzleti jelentési kötelezettség Van 1.8. A vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulása 1.8.1. Az értékpapír portfolió bemutatása és a vagyonkezelők munkájának értékelése A tárgyév eleji értékpapír (nyitó) állomány könyv szerinti értéke 61 249 978 volt, a tárgyév végén a mérlegben 66 774 939 értékben tartottunk nyilván értékpapírokat (záró állomány). Ebből 55 975 376 a magyar államkötvények, 9 418 125 a diszkont kincstárjegyek és 1 381 437 az MNB kötvények záró állománya. A kezelt értékpapír állomány volumene 9%-kal növekedett a vizsgált évben. A vagyonkezelési tevékenység tárgyévi mérleg szerinti eredményre gyakorolt hatását szemlélteti a következő táblázat: 46. sz. táblázat (adatok: ) Eredmény elem Bevétel Ráfordítás Eredmény Magyar államkötvények árfolyamnyeresége és árfolyamvesztesége Magyar államkötvények kamatnyeresége Diszkont állampapírok árfolyamnyeresége és árfolyamvesztesége 362 949 650 891-287 942 3 286 218 0 3 286 218 851 093 0 851 093 MNB kötvény hozama 413 823 0 413 823 Portfoliókezelői jutalék 0 60 118-60 118 Letétkezelői díj 0 10 512-10 512 Összesen 4 914 083 721 521 4 192 562 31

Az Alap számára továbbra is kizárólagos befektetési terepnek számító hazai állampapírpiac igen mozgalmas volt 2007. évben. Magas volatilitás jellemezte mind az állampapír, mind a devizapiacot. A forint az euróval szemben egy 20 Ft-os sávban mozgott, de az évet nagyjából ott zárta, ahol kezdte. A kötvényhozamok emelkedtek, hiszen a nemzetközi befektetési környezet romlott, a hazai inflációs kilátások pedig jóval rosszabbak, mint az év elején voltak. Az egyensúlyi mutatók javulnak, de ennek ára a magasabb infláció és az alacsonyabb gazdasági növekedés. Az éven túli futamidejű állampapírok árfolyam alakulását mutató MAX index jelentős mértékben, több mint másfél százalékponttal alulteljesítette az egy évnél rövidebb állampapírok mozgását leíró RMAX indexet. 2007-ben a kötvénypiaci kereskedés két elég jól elkülöníthető részre volt osztható. Az év első felében nagy mértékben csökkentek a hozamok a felerősödő kamatcsökkentési várakozásoknak köszönhetően. Az amerikai jelzálogpiaci és likviditási problémák miatt a nyár második felében aztán emelkedni kezdtek, majd a szeptemberi-októberi kisebb erősödést követően novemberben-decemberben tovább folytatódott a hozamemelkedés. Ennek eredményeként a három évnél hosszabb lejáratokon éves szinten 17-37 bázisponttal emelkedtek a hozamok, míg az egy éven belüli lejáratok 50 bázispontos csökkenést tudtak elkönyvelni a kétszer 25 bázispontos alapkamat csökkenésnek köszönhetően. A három portfoliókezelőnk a teljes portfolióra bruttó 6,3%-os hozamot ért el. 2007-ben a vagyonkezelési tevékenység 4 193 millió Ft-tal növelte a mérleg szerinti eredményt. A portfoliókezelés eredményét csökkentette egy portfoliókezelőnek és a letétkezelőnek fizetett díj. A tárgyévben a Pioneer 6,37%, míg a CIB 6,06%, az OTP pedig 7,21% hozamot ért el, a MAX-C azonos időszaki értéke 6,42% volt. A külföldi állampapírba történő befektetéseket portfoliókezelőink az előző évekhez hasonlóan kockázatosnak ítélték, így nem fektettek be a befektetési irányelvek által egyébként lehetővé tett külföldi állampapírokba. 1.8.2. Az eredmény alakulásának összegző értékelése A tárgyévben az OBA 5 878 949 eredményt ért el, amely 521 millió Ft-tal magasabb a 2006. évi mérleg szerinti eredménynél. A változás főbb összetevőit a következő táblázat mutatja be. 47. sz. táblázat Megnevezés 2006 Ellenőrzés 2007 változás T.évi összet. hatása Betétbiztosításból eredő bevételek 1 737 308 0 1 690 656-46 652 97,31% 28,76% Egyéb bevételek 6 192 0 199 317 193 125 3 218,94% 3,39% Pénzügyi műveletek bevételei 4 479 950 0 4 922 319 442 369 109,87% 83,73% Bevételek összesen 6 223 450 0 6 812 292 588 842 109,46% 115,88% Betétbiztosításból eredő ráfordítások 0 0 0 0 0,00% 0,00% Egyéb ráfordítások 7 489 0 2 006-5 483 26,79% 0,03% Pénzügyi műveletek ráfordításai 615 344 0 721 566 106 222 117,26% 12,27% Ráfordítások összesen 622 833 0 723 572 100 739 116,17% 12,31% Működési költségek 242 847 0 209 771-33 076 86,38% 3,57% Ráfordítások és működési költségek összesen 865 680 0 933 343 67 663 107,82% 15,88% Mérleg szerinti eredmény 5 357 770 0 5 878 949 521 179 109,73% 100,00% 32

A mérleg szerinti eredmény döntően a pénzügyi műveletek bevételeinek emelkedése miatt ma- hitelezői igényünk kielégítése, amely a Realbank felszámolásának lezárásával összefüggésben folyt be. gasabb az előző évinél. Jelentős tétel volt az egyéb bevételek között könyvelt g kategóriás A betétbiztosításból eredő bevételek csökkenése nem számottevő a pénzügyi eredményhez és az egyéb bevételekhez viszonyítva. Oka az, hogy bár a normál díjbevételek 5,2%-kal magasab- bak voltak, de az adott díjkedvezmények közel 8,5-szeresére emelkedtek, így a PSZÁF bírsá- közel gokból eredő bevétel növekedés sem érzékelhető emiatt. A pénzügyi műveletek bevétele 10%-kal növekedettt az előző évhez viszonyítva. A pénzügyi műveletek ráfordításai 17%-kal emelkedtek ugyan, de így is alig negyedét teszik ki a pénzügyi műveletek bevétel növekedésé- nö- nek. A működési költségek és a betétbiztosításból eredő ráfordítások csökkenése eredmény velő tényezők. A következő grafikon az OBA eredménykimutatás szerinti összes bevételeit és összes ráfordí- tásait mutatja be az 1993-as megalakulástól 2007-ig. Az OBA bevételei és ráfordításai 1993-2007. 14 00 00 000 12 00 00 000 Bevételek Ráfordítások 10 00 00 000 8 00 00 000 6 00 00 000 4 00 00 000 2 00 00 000 0 33

1.8.3. A saját tőke és az eredmény alakulása az OBA megalakulásától napjainkig 70 00 00 000 60 00 00 000 Eredmény Saját tőke 50 00 00 000 40 00 00 000 30 00 00 000 20 00 00 000 10 00 00 000 0-10 00 00 000 A grafikon vizsgálatához figyelembe kell venni azt, hogy a saját tőke halmozottan tartalmazza a megelőző évek eredményét és a tárgyévi eredményt is, így növekedésének mértékét az eredkövetelés felszámolásból történő megtérülési kilátásainak alakulását, a további években pedig döntően az mény hullámzása befolyásolja. Az eredmény 1998-tól tapasztalható hullámzása 2004-ig a Realbank Rt-vel szembeni állampapír-piaci hozamok változását reprezentálja. 1.9. Magyarázatok a 2007. évi terv és tény adatok közötti lényegesebb eltérésekhez A tagintézetekkel szemben elszámolt díjbevételek a tervezett felett 2,4%-kal valósultak meg. Az egyéb betétbiztosítási bevételek a tervezetthez képest közel másfélszeresével túlteljesültek. Ezen belül a nehezen tervezhető felügyeleti bírságok OBA-t kiszámlázott összege 307, a illető része jelentősen a terv felett teljesült (10 00 00 -tal szemben 14 557 ). Az egyéb bevételeink között a mobiltelefonok dolgozóknak tárgyi eszközök értékesítéséből származó bevételek összege 138, a biztosítási díj utáni ké- összeg. sedelmi kamat bevétel 196 melyekből a tárgyi eszköz értékesítés nem tervezettt Csatlakozási díj utáni késedelmi kamat bevétel 417, hasonlóképpen nem tervezett, ugyan- lezárásával befolyt összeg. akkor jelentős bevételt eredményezett a 195 417 értékben a Realbank felszámolásának A pénzügyi műveletek bevételeit és ráfordításait együtt célszerű vizsgálni, mivel mind a bevé- a következő feltételezésekkel éltünk: a portfolió éves átlagos állományának piaci értéke 63 milliárd Ft, amelyben a befizetett díjakon felüll a portfolió visszaforgatott hozama is figyelembe volt véve; nem számoltunk hitelintézeti csőd miatti kifizetéssel, illetve ebből következő tőkekivo- nással; telek, mind a ráfordítások tervezésénél a portfolió várható eredményét terveztük. A tervezéskor 34

az MNB betétlekötést 100 millió Ft-os átlagos betétállománnyal terveztük 8% betéti kamattal. A fenti feltételezéseken kívül a portfolió hozamát 8,5%-os szinten terveztük, a hozam végül 6,3%-on teljesült. A portfolió éves átlagos állománya piaci értékének a tervezettnél kedvezőbb alakulása miatt, továbbá a befizetett díjak összege, valamint a visszaforgatott hozam összességében azt eredményezte, hogy a pénzügyi műveletek, ezen belül a portfoliókezelés eredménye 95%-ban valósult meg. A pénzügyi műveletek ráfordításain belül elsőként a Magyar Államkötvények árfolyamvesztesége jelenik meg, mely terveinkhez képest 600 -tal szemben 651 -ban realizálódott. Második tervezett tétel a portfoliókezelői és a letétkezelői jutalék, melyek terv alatti megvalósulása főként a benchmark alatti teljesítés következménye. Egyéb betétbiztosítási ráfordításokat nem terveztünk, és nem is történt ilyen kifizetés. Az egyéb ráfordítások között a cégtelefonok vélelmezett magánhasználatának költségét, valamint az értékesített tárgyi eszközök könyv szerinti értékének kivezetését, gépjárműadót terveztük, ezek 35%-on realizálódtak. A működési költségek 14,4%-kal a tervezett szint alatt maradtak. Az anyagjellegű költségek 31,6%-kal a terv alatt teljesültek. Ennek oka a takarékosságon túl az, hogy több kiadási tétel - objektív okok miatt - 2008-ra áthúzódott. 2. Kiegészítő információk és tájékoztató adatok 2.1. Az OBA intézményi kommunikációja A tagintézetek, ill. az Alap múlt évi tevékenysége során nem történt olyan esemény, amely a hazai betétbiztosítás fokozott média megjelenést indokolta volna. Emiatt a 2007. év az intézményi kommunikációs tevékenység szempontjából egy csendes évnek tekinthető. Az év során egy sajtótájékoztatóra és két sajtóközlemény kiadására került sor. Mindkét esemény májusban történt, apropóját pedig a mérlegbeszámoló elkészülte, valamint az OBA és a francia betétbiztosítási alap között 2007. május 18-án aláírt keret-megállapodás adta. Az előbbi kapcsán a fő üzenetet az jelentette, hogy a hazai betétbiztosítás erős alapokon nyugszik, tovább szilárdultak a pénzügyi alapjai, illetőleg egy esetleges betétes kártalanítással öszszefüggésben korszerűbb technikai-készenléti háttér és kifizetési képesség áll rendelkezésére. Az aláírt keret-megállapodás kapcsán kihangsúlyozást nyert, hogy az OBA és a francia betétbiztosítási alap szorosabbra fűzi kapcsolatait bankcsődök kezelése esetén, amely nem csupán egy formális információcserét céloz meg, hanem az első olyan dokumentum, amely az információcsere mellett, két EU-tagország intézménye között szolgáltatás nyújtását is magában foglalja, ennél fogva előremutató jelentőséggel bír nemcsak az Európai Unió határain belül, hanem azon kívül is. A sajtótájékoztató helyszínét és a szervezéshez nyújtott támogatást a PSZÁF biztosította, azon részt vett a Francia Betétbiztosítási Alap elnöke Charles Cornut úr, és válaszolt a megjelent újságírók kérdéseire. 35

2.2. A folyamatban lévő felszámolásokkal kapcsolatos események 2.2.1 Heves és Vidéke Takarékszövetkezet f.a. A Heves és Vidéke Takarékszövetkezet f.a. 1993 novemberében indult felszámolásával öszszefüggésben, 2007-ben a legnagyobb esemény az volt, hogy a Heves Megyei Bíróság az 1993. november 10. és 1994. október 31. közötti időszakra vonatkozó közbenső mérleget jóváhagyta. A Concordat Felszámoló Kft-től kapott tájékoztatás alapján a jóváhagyó végzés kézbesítése folyamatban van és ennek alapján a felszámolónak szándékában áll a zárómérleg és a vagyonfelosztási javaslat benyújtása. A felszámoló az OBA felkérésére hatékonyan működött közre a bevont okiratok megküldésével - a Heves és Vidéke Takarékszövetkezet f.a. Alaprészjegy II. és Célrészjegy tulajdonosainak jogerős bírósági ítélet alapján történő pótlólagos kártalanításában (lásd 2.2.5. pont). A felszámolás kezdetétől a mérlegzárásig összesen 262 126 706 Ft kártalanítást fizetett az OBA, amit a felszámoló a d kategóriában tart nyilván. Ezen felül, további 16 690 000 Ft bejelentett járulékos költség nyilvántartását igazolta vissza a felszámoló. Megjegyezzük, hogy a takarékszövetkezet vagyona és az OBA hitelezői igényének kedvezőtlen besorolása miatt egyik hitelezői kategóriában sem számíthatunk megtérülésre. 2.2.2 Iparbankház Rt. f.a. Az Iparbankház Rt. 1996. július 4-én indult felszámolási eljárása már 2006-ban eljutott arra a stádiumra, hogy a Fővárosi Bíróság 9. Fpk. 01-96-001194/47. számú végzésében befejezte a felszámolási eljárást. A végzés ellen az egyik hitelező, a Generali-Providencia Biztosító Rt. fellebbezést nyújtott be, ennek ellenére az 2007. június 19-én jogerőre emelkedett, így a felszámolás befejeződött. Az eddig elért mintegy 92,5%-os megtérülésen felül az Alap bejelentett hitelezői követeléseinek további megtérülésével már nem számolhatunk. A mérleg fordulónapjáig 2 309 729 Ft összegű - felszámolónak bejelentett - betétkifizetés történt. 2.2.3 Realbank Rt. f.a. A Fővárosi Bíróság 2007. június 12-én jogerőre emelkedett végzésével megszüntette a társaságot, egyben törölte a cégnyilvántartásból is. Ezzel - az OBA közel tizenöt éves fennállása óta rekordnak számító gyorsasággal - lezárult az 1999. január 19-óta tartó felszámolási eljárás. A Realbank Rt. f.a. az elismert és nyilvántartásba vett hitelezői részére a Cstv. 57. (1) bekezdése szerint a -tól f kategóriáig besorolt hitelezői követelésekre a felszámolási eljárás során fizetett előlegekre is tekintettel 100%-ig teljesített kifizetést, míg a g kategóriában nyilvántartott késedelmi kamatkövetelésekre 10,04%-ig tudott a felszámoló kifizetést teljesíteni. A korábban jóváhagyott közbenső mérlegek alapján az OBA d kategóriában (5 154 398 ) és f kategóriában (59 591 ) sorolt követelése 100%-ban, míg a felszámoló által a g kategóriában nyilvántartott 1 946 383 késedelmi kamatkövetelésünk után az előre jelzett mérték alapján még további 170 892 kifizetése a felszámolás lezárásáig megtörtént. 36

2.2.4 Rákóczi Hitelszövetkezet f.a. A mérleg fordulónapjáig 292 613 917 Ft összegű a felszámolónak d kategóriában bejelentett kártalanítási kifizetés történt az OBA részéről. Az f kategóriában nyilvántartott követelésünk 12 666 189 Ft. A Hitelintézeti Felszámoló Kht. által elkészített IV. számú közbenső mérleget és ahhoz kapcsolódó vagyonfelosztási javaslatot a Fővárosi Bíróság 2007. december 27-vel jóváhagyta. A felszámolóbiztos tájékoztatása szerint a Rákóczi Hitelszövetkezet f.a. az elismert és nyilvántartásba vett hitelezők részére a Cstv. 57. (1) bekezdése szerint a -tól f kategóriáig besorolt hitelezői követelésekre a felszámolási eljárás során fizetett előlegekre is tekintettel 100%-ig teljesít kifizetést, ami az OBA esetében további 85 464 519 Ft megtérülést jelent. Várhatóan a g kategóriában nyilvántartott késedelmi kamatkövetelésekre is lesz kifizetés, ami a 2008. évben benyújtásra kerülő zárómérleg jogerőre emelkedése után lesz kifizethető. 2.2.5 Heves és Vidéke Takarékszövetkezet f.a. Alaprészjegy II. és Célrészjegy tulajdonosok pótlólagos kártalanítása a Pénzügyminisztérium megbízásából A Pénzügyminisztérium felkérésére és a 2006. július 31-én aláírt megbízási szerződés alapján az Alap részt vett a Heves és Vidéke Takarékszövetkezet f.a. Alaprészjegy II. és Célrészjegy tulajdonosainak jogerős bírósági végzés alapján történő pótlólagos kártalanításában. A PM a kifizetéseket eredetileg 2007. március 31-ig kívánta lebonyolítani, azonban a korábbi kártalanítási eljárásokban bevont iratok újbóli felkutatása miatt a kifizetések véghatáridejét többször is módosítani kellett, legutóbb 2007 decemberében. Az eljárásrend alapján a PM a fedezetet előre átutalja, így az Alap csak a benyújtott igények azonosítását végzi a rendelkezésére bocsátott iratok alapján. A mérleg fordulónapjáig 384 igénybejelentés érkezett, ebből 274 személynek fizettünk ki kártalanítást, összesen 39 260 229 Ft összegben. További 159 darab olyan okirat van az OBA birtokában, amelyek esetében a jogosultságok tisztázása folyamatban van. 2.3. Jogi ügyek 2.3.1. Peres eljárások Az OBA ellen folyamatban lévő perekben nem állapítottak meg az OBA terhére fizetési kötelezettséget, valószínűsíthetően erre a 2008. évben sem fog sor kerülni. 2.3.2. Egyéb kötelezettségvállalások A beszámolóban is szereplő, szokásos (szállítói és egyéb hasonló jellegű) kötelezettségeket kivéve nincs tudomásunk az Alappal szembeni egyéb követelésről. Az Alap 2007-ben nem adott ki fizetési kötelezettséget keletkeztető garanciavállalási nyilatkozatot. 37

2.4. A 2007. évi informatikai fejlesztésekről Tervezett hardver beszerzéseink közül munkaállomásaink cseréje, valamint két notebook és egy lézernyomtató beszerzése valósult meg. Szoftver beszerzéseink között említjük meg a teljes rendszer mentését-visszaállítását megkönnyítő Acronis szoftvert, valamint a törvényi előírásoknak megfelelő auditált iktatórendszert. Ismét meghosszabbítottuk a már évek óta használt és bevált antivírus rendszerünk licencét. A 2007. évre tervezett központi beléptető rendszer kivitelezése nem valósult meg, így az ahhoz való hozzájárulásunk is elmaradt. Az év során megtörtént az OBA Kifizető rendszerének részletes átvételi tesztelése. A 2008-as évre a rendszer személytelenített élő banki adatokon történő tesztelésére kerül sor. 2.5. Nemzetközi tevékenység Az OBA évről évre előre mutató jelleggel igyekszik kihasználni a nemzetközi szakmai szervezetek keretein belüli együttműködésben rejlő két- és többoldalú lehetőségeket. Az eddig sikeresnek mondható erőfeszítések 2007-ben is öregbítették a hazai betétbiztosítás hírnevét és elismertségét. Az IADI (Betétbiztosítók Nemzetközi Szövetsége) 2007. október végén tartotta hatodik éves közgyűlését Kuala Lumpurban, amelyen az OBA vezető közgazdásza vett részt. A vezető testület elfogadta a 2006/07. évi beszámolót és mérleget, valamint a következő évi üzleti tervet. A közgyűlés új elnököt választott Martin Gruenberg úr, az amerikai társintézmény alelnökének személyében. A közgyűlést követő szakmai konferencia a betétbiztosítás, mint a fogyasztóvédelem egyik eszköze témakörben kínált színvonalas programot a résztvevőknek. Ennek alkalmával került kihirdetésre, hogy az Év Betétbiztosítója címet titkos szavazás alapján - 2007-ben a brazil betétbiztosítási alap nyerte el. Az IADI Végrehajtó Tanácsa februárban, májusban, szeptemberben és az októberi közgyűlés alkalmával tartott ülést, melyeken tagként az OBA vezető közgazdásza vett részt, hasonlóan az IADI Közgazdasági (kutatási) Bizottságában való részvételünkre, amely az év során négy alkalommal a felsorolt rendezvényék idején ülésezett. Megemlítendő, hogy jelenleg tíz témában (Betétbiztosítási rendszerek hatékonyságának felmérése; Betétesek tájékoztatása; IADI adatbázis létesítése; Jogi védelem kártalanítás esetén; Értékhatár; Határon átnyúló betétbiztosítási kérdések; Az alapok elegendő feltöltöttségének értékelése; Kockázatkezelés; Korai közbelépés és azonnali kiigazítás; Közérdeket szolgáló betétbiztosítási működés) folyik érdemi munka a különböző albizottságokban. A szövetség életével kapcsolatos további esemény, hogy az IADI Európai Regionális Bizottsága elnöke, aki egyben a Cseh Betétbiztosítási Alap elnöke is, 2007. január 31-én munkaértekezletet hívott össze Prágába, melyen az OBA ügyvezető igazgatója és vezető közgazdásza vett részt. A találkozó fő napirendi pontja volt az IADI jövőjét érintő stratégiai kérdésekben közös európai állásfoglalás kialakítása és képviselete. Az IADI öt éves működése során első ízben került sor három regionális bizottság (Európa, Eurázsia, Közel-Kelet és Észak-Afrika) által közösen szervezett szakmai konferenciára. A térség számos felügyeleti, ill. jegybanki szakembere is megtisztelte érdeklődésével a konferenciát. Felszólalt a török jegybank kormányzója, valamint a bankfelügyelet vezetője. Az utolsó panel keretében az OBA vezető közgazdásza is előadást tartott a betétbiztosítási értékhatár témakörében. 38

Az európai betétbiztosító intézményeket tömörítő Európai Betétbiztosítók Fóruma (angol rövidítése: EFDI) fontos eseménye volt a 2007. június 22-én Brüsszelbe összehívott rendkívüli közgyűlés, ahol a részt vevő 24 tagszervezet képviselője köztük az OBA ügyvezető igazgatója az alapszabály aláírásával megalapította a belga jog szerint bejegyzett nemzetközi nonprofit szervezetet. Ezt követően még további 20 szervezet alapítóként csatlakozott a szövetséghez. A 7 fős igazgatóságba az OBA vezető közgazdászát, Fekete-Győr Andrást is beválasztották. Az EFDI Isztambulban tartotta meg éves rendes közgyűlését, melyet egy magas színvonalú szakmai program követett A Betétbiztosítási Rendszereket Foglalkoztató Aktuális Kérdések címmel. A rendezvényen az OBA ügyvezető igazgatója, jogtanácsosa és vezető közgazdásza vett részt, az utóbbi előadást tartott a szűk mandátummal rendelkező betétbiztosítási rendszerekről. Az EFDI egyik legfontosabb feladata az EU Bizottságával történő szoros szakmai együttműködés, különösen egy olyan esemény dús évben, mint amilyen a 2007. volt. Az EFDI keretei között külön munkacsoport foglalkozik az uniós tagságból fakadó szakmai kérdések koordinálásával. Ez a munkacsoport februárban ülésezett Brüsszelben, hogy áttekintse az EU Bizottsága a 94/19/EK Direktíva felülvizsgálatának lezárásáról kiadott bizottsági tájékoztatóban közzétett azon feladatokat, melyek nem igényelnek uniós jogszabályalkotást. Ezen az ülésén az OBA vezető jogtanácsosa vett részt. A következő munkacsoport ülést 2007. március 19-én Berlinben tartották, melyen a vezető közgazdász képviselte az OBA-t. Az ülésen hat kérdéskörben, amelyekben a betétbiztosítói közösség önszabályozása hozhat megoldást a felülvizsgálat során felvetett hiányosságokra, megalakultak az egyes kutatási albizottságok. Az OBA vezető közgazdászát megválasztották az egyik témafelelősnek, amely a betétes kártalanítás átfutási idejének lerövidítésével foglalkozik és a Bizottság részére jelentést készít a késedelem okairól, ill. a legjobb gyakorlatról. A csoport tagjai: Magyarország, Szlovákia, Csehország, Svédország, Lengyelország; a jelentés leadási határideje 2008. év közepe. További munkacsoport ülésekre került sor 2007. szeptemberben Budapesten, majd novemberben Isztanbulban, ahol az egyes témafelelősök a végzett munka előrehaladásáról számoltak be. Végül, de nem utolsó sorban említjük meg, hogy az Alap nemzetközi kapcsolatépítésének kiemelkedő állomását jelentette a francia betétbiztosítási alappal 2007. május 18-án aláírt keretmegállapodás. A Budapesten aláírt megállapodással két EU tagország betétbiztosítással foglalkozó intézménye - eddig példa nélküli - viszontszolgáltatáson alapuló partnerséget hozott létre. Ennek lényege, ha a francia betétbiztosító egy tagintézete, azaz egy francia bank fizetésképtelenné válna, akkor a magyarországi fióktelep magyar betéteseinek kártalanításában az OBA a francia betétbiztosító nevében díjazás fejében - közreműködik. Mindez két dolgot irányoz elő: információcserét a két intézmény szerepéről, tapasztalatairól tagintézeteik, ill. azok fióktelepei vonatkozásában és bankcsőd esetén tényleges közreműködést a betétesek igénybejelentéseinek fogadásában és azok kezelésében, valamint szoros együttműködést a francia társintézmény által a magyar betéteseknek fizetendő kártalanítási eljárásban. Szakmai tapasztalatcsere céljából 2007. június 29-én látogatást tett az Országos Betétbiztosítási Alapnál a tajvani betétbiztosítási intézmény (Central Deposit Insurance Corporation) delegációja, élén Johnson Chen úr elnökkel. A rövid látogatás a 2005. június 24-án Egyetértési Nyilatkozatot aláírt felek első találkozója volt. 39

2.6. Az Alap Igazgatótanácsa által meghatározott feladatok és azok teljesítése 2007. évben az Igazgatótanács 3 ülés és két ülésen kívüli határozathozatal keretében 39 határozatot hozott a Hpt. által kötelezően előírt, illetve az Alap szervezetét és működését érintő fontosabb ügyekben, többek között az alábbi témakörökben: beszámoló és tárgyévi költségvetés elfogadása és benyújtása az illetékes szervezetekhez; a belső ellenőr és az informatikai biztonsági ellenőr munkatervének megállapítása, jelentéseik elfogadása; a Díjfizetési Szabályzat módosítása és közzététele; emelt díjak megállapítása; a Heves és Vidéke Takarékszövetkezet f.a. Alaprészjegy II. és Célrészjegy tulajdonosainak kártalanítására szóló pénzügyminisztériumi megbízás meghosszabbítása; könyvvizsgáló választása; portfoliókezelők teljesítményének értékelése; együttműködési megállapodás kötése a francia és a cseh betétbiztosító intézménnyel; az Európai Unióval való kapcsolattartással, valamint a nemzetközi szervezetekben való részvétellel kapcsolatos döntések; informatikai fejlesztések. Az Igazgatótanács határozatai az azokban foglaltak szerint teljesültek. 2008. február 26. KÉPVISELETRE JOGOSULT 40

3. Üzleti terv 3.1. Megtakarítási és állampapír-hozam várakozások 2008-ra 2008-ban a GKI gazdaságkutató Zrt. előrejelzése szerint a gazdasági növekedés beindul - a rendkívüli alacsony 2007. évihez képest várhatóan kb. 3%-kal fog élénkülni, de a régió többi országához képest szerény marad. A belső és külső egyensúly tovább javul, a reálkeresetek kissé emelkednek. Az agráriumban a 2007. évi jelentős visszaesés után 2008-ra átlagos időjárás esetén 10%-os növekedés feltételezhető, a költségvetési szektorban tovább csökken a GDP. Az üzleti szektorok együttes teljesítménye várhatóan 5%-kal nő. Az ipari termelés - az európai konjunktúra enyhe lassulása miatt - kb. 8%-kal emelkedik. Az építőipari termelés, a belföldi turizmus, üzleti szolgáltatások élénkülése várható. Minimálisan, de már emelkedik a kereskedelem értékesítése is. Az államháztartási hiány várhatóan tovább javul 2008-ban és tartható lesz a költségvetési törvényben rögzített 4,1%-os hiány is. A külső hiány kisebb mértékben tovább javulhat. A makro-egyensúly oldaláról komoly veszély nem fenyegeti a gazdaságot. A kivitel továbbra is dinamikusan, nő. Az import dinamikája közeledik a kiviteléhez, ebben jelentős szerepe lesz a beruházások várt élénkülésének, a fogyasztás lassú emelkedésének. Az áruforgalom deficitje lényegében stagnál. A szolgáltatások külkereskedelme bővül, aktívuma szerényen emelkedik. A jövedelmi mérlegben növekvő deficit várható. Így a folyó fizetési mérleg hiánya változatlan, 5 milliárd euró körüli marad. A jövedelmek növekedése 2008-ban nominálisan lassul. A bruttó keresetek a versenyszférában 7,5%-kal, a költségvetési szektorban 6,5-7%-kal emelkednek. Így a reálbér a gazdaság egészében kb. 1%-kal nő. A bérek várhatóan 2008-ban olyan lassan alkalmazkodnak a makrofolyamatokhoz, mint ahogy az elmúlt egy-két évben is történt. Az infláció az emelkedő világpiaci energia-, nyersanyag- és élelmiszerárak ellenére 2008-ban 4%-ra mérséklődik, s az év egészében 5% körül alakul, mivel a költségvetési konszolidációs lépések egyszeri áremelő hatása már nem jelentkezik. Jelentős kockázatot jelent a globális folyamatok alakulása. Megnőtt a valószínűsége annak, hogy az USA gazdasága recesszióba süllyed. A 2008. év eleji hozamszintek ugyanakkor attraktívak, ha a fenti negatív fejlemények nem következnek be, esély van egy nagyobb hozamcsökkenés megvalósulására. Az összességében a sok bizonytalansági tényező miatti óvatosságból - portfoliókezelőinkkel együtt az állampapír befektetéseinknél 2008-ban a megelőző évivel közel azonos bruttó hozamot várunk. Az Alap befektetett pénzeszközeinek éves teljesítményét a portfoliókezelőinktől kapott hozamszint alsó határán, azaz 7,3%-on terveztük. 3.2. Kiemelt célok 2008-ban Az Országos Betétbiztosítási Alap a 2007-es évben az Igazgatótanács által korábban jóváhagyott módosított SZMSZ, valamint a 2006. január 1-jén hatályba lépett módosított Hpt. alapján 41

változatlan keretek között folytatta tevékenységét. Kiemelt figyelmet fordítottunk a kifizető rendszer fejlesztésének befejezésére, a rendszer folyamatos naprakészségének biztosítására. Aktívan részt vettünk az EU betétbiztosítási irányelvének 2006-ban megkezdődött felülvizsgálati munkájában. 2008-ban az OBA vezetésének változatlanul legfontosabb célja az Alap kifizető rendszeréhez kapcsolódó fejlesztési projekt teljes körű lezárása, illetve utána annak folyamatos tesztelése. Ugyancsak célunk a Pénzügyminisztériummal kötött, a Heves és Vidéke Takarékszövetkezet f. a. Alap- és Célrészjegy tulajdonosainak kártalanítása céljából kötött megbízási szerződés lezárása, illetve a kártalanításhoz kapcsolódó tapasztalatok összefoglalása, hasznosítása. A díjpolitika korszerűsítési folyamatának részeként 2008-ban az OBA Igazgatótanácsának döntése alapján a díjfizetési kulcs összességében átlagosan a felére csökkent és egységesen 0,09 ezrelék lett. Az OBA munkaszervezete az Igazgatótanács határozata alapján továbbra is vizsgálja a kockázat alapú díjfizetési rendszer bevezetésének lehetőségét is. Változatlanul kiemelt feladatnak tekintjük a másik EU-tagállamban székhellyel rendelkező hitelintézetek magyarországi fióktelepével, valamint a magyarországi székhelyű hitelintézetek külföldi fióktelepével kapcsolatos kártalanítási feladatokra való felkészülést. A potenciálisan érintett EU-tagországok betétbiztosítási intézményei közül 2007 májusában a francia betétbiztosítóval írtunk alá megállapodást és 2008 első félévében várhatóan ugyanilyen megállapodás kerül aláírásra a cseh társintézménnyel is. Ugyancsak kiemelt feladat az EU-irányelv továbbra is napirenden lévő felülvizsgálati munkájában való részvétel és ennek keretében a díjpolitika (díjfizetési rendszer) korszerűsítésére, továbbá az unió által szorgalmazott a tagországok felügyeleti rendszereivel összehangolt határon átnyúló válságkezelésre való felkészülés. Az Alap nemzetközi tevékenységében mérföldkő a Betétbiztosítók Európai Fóruma (EFDI) új alapszabályának elfogadása és jogképességének kimondása. Így az Európai Bizottság szerveivel és intézményeivel való kapcsolattartás új alapokra helyeződött, a betétbiztosítási intézmények egy erős képviseletre számíthatnak a különböző multilaterális fórumokon. A szövetség vezetése az új szervezetben az OBA tapasztalataira és szakmai hozzájárulásra, valamint az aktív személyes részvételre deklaráltan számít. Ezt mi sem fémjelzi jobban, mint hogy - egyik vezető munkatársa révén - az OBA irányító szerepet tölt be abban az unió megbízásából létrejött munkacsoportban, amely a tagországok jogi- és gyakorlati tapasztalatainak felmérése alapján a kártalanítások átfutási idejének esetleges lerövidítéséhez dolgoz ki javaslatokat az EU Bizottsága számára, ez év közepéig szóló határidővel. 2008-ban a korábbi évekhez hasonlóan meghatározó cél a hatékony, költségtakarékos működés biztosítása, az OBA és a PSZÁF között létrejött Együttműködési Megállapodás adta lehetőségek kihasználása. 42

3.3. Magyarázatok a 2008. évi költségvetési terv egyes soraihoz (számozás a mérlegsorok alapján) Megnevezés 2007 2007. tény / 2008 Terv Tény terv% terv 2008 terv/ 2007 tény Adatok 2008 terv/ 2007 terv 01. Tagintézetekkel szemben elszámolt díjbevételek 1 637 000 1 676 099 102,4% 969 307 57,8% 59,2% 04. Egyéb betétbiztosítási bevételek 10 000 14 557 145,6% 10 000 68,7% 100,0% I. Betétbiztosításból eredő bevételek (01+04) 1 647 000 1 690 656 102,7% 979 307 57,9% 59,5% II. Egyéb bevételek 6 750 199 317 2 952,8% 4 079 2,0% 60,4% III. Nem betétbiztosításból eredő bevételek 0 0 0 IV. Pénzügyi műveletek bevételei 5 193 000 4 922 318 94,8% 5 271 800 107,1% 101,5% V. Rendkívüli bevételek 0 0 BEVÉTELEK ÖSSZESEN (I+II+III+IV+V) 6 846 750 6 812 291 99,5% 6 255 186 91,8% 91,4% 05. Befagyott betétek kifizetésével kapcsolatos ráfordítások 0 0 0 08. Egyéb betétbiztosítási ráfordítások 0 0 0 VI. Betétbiztosításból eredő ráfordítások (05+08) 0 0 0 VII. Egyéb ráfordítások 5 710 2 005 35,1% 710 35,4% 12,4% VIII Nem betétbiztosításból eredő ráfordítások 0 0 0 IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai 674 540 721 566 107,0% 676 540 93,8% 100,3% X. Rendkívüli ráfordítások 0 0 RÁFORDÍTÁSOK ÖSSZESEN (VI+VII+VIII+IX+X) 680 250 723 571 106,4% 677 250 93,6% 99,6% 09. Anyagjellegű ráfordítások 87 270 59 677 68,4% 90 324 151,4% 103,5% 10. Személyi jellegű ráfordítások 140 385 135 051 96,2% 147 783 109,4% 105,3% 11. Értékcsökkenési leírás 17 500 15 044 86,0% 20 061 133,3% 114,6% XI. MŰKÖDÉSI KÖLTSÉGEK ÖSSZESEN (09+10+11) KÖLTSÉGEK ÖSSZESEN (VI+VII+VIII+IX+X+09+10+11) 245 155 209 772 85,6% 258 168 123,1% 105,3% 925 405 933 343 100,9% 935 418 100,2% 101,1% Mérleg szerinti eredmény 5 921 345 5 878 948 99,3% 5 319 768 90,5% 89,8% 43

01. Tagintézetekkel szemben elszámolt díjbevételek (Terv: 970 000 ) Az OBA Igazgatótanácsa által jóváhagyott döntés szerint a díjpolitika rendszere 2008-ra vonatkozóan nem különböztet meg betéti díjosztályokat, valamint egységesen az egész díjalap után 0,09 ezrelékében határozza meg a díj mértékét. Ennek alapján az OBA díjbevétele várhatóan 970 millió forint körül alakul. A díjkedvezményhez szükséges nyilatkozatot egyik intézményvédelmi alap sem adta meg, ezért a 2008-s évre díjkedvezménnyel egyik tagintézeti csoport esetében sem kalkulálunk. A 2008. évi várható díjalap és díjbevétel Megnevezés Összeg (millió forintban) 1. A Felügyelettől kapott előzetes betét-adatokból számított díjalap 2007. december 31-én 10 770 079 2. A számított díjalap és a várható átlagos díjkulcs (0,09 ) szorzataként adódó tervezett díjbevétel 970 3. Kedvezményes díjkulcs várható igénybevételének bevételcsökkentő hatása 0 4. A 2008. évre tervezett díjbevétel összesen (2.-3.) 970 II. Egyéb bevételek (terv: 4 079 ) A mobiltelefonok magánhasználatának áthárított költségét, késedelmi kamat bevételeket, valamint vagyonbiztosítási káreseményekből származó bevételeket valamint különféle egyéb bevételként az OBA ellen a Realbankos szerepvállalásával összefüggésben lefolytatott perben az OBA javára megítélt perköltség behajtása iránti végrehajtási eljárás költségeinek megelőlegezését terveztük ezen a soron. IV. Pénzügyi műveletek bevételei (terv: 5 271 800 ) A pénzügyi műveletek bevételeinek tervezése során az előző évekhez hasonlóan a portfoliókezelőink hozamvárakozásai és a várható átlagos lekötött tőke nagysága jelentette a támpontot. Számításainkban azt feltételeztük, hogy a portfolió éves átlagos lekötött állománya piaci értéken 69,9 milliárd Ft lesz, amelyben a díjbefizetésen kívül a tervezett és a portfolióba visszaforgatott hozamot is figyelembe vettük; nem lesz kártalanítási kifizetés miatti tőkekivonás; az értékpapír állományon a portfoliókezelők átlagosan 7,3%-os hozamot érnek el; MNB betétlekötést átlagosan 115 milliós betétállománnyal számolva 7,5%-os betéti kamattal 44

VII. Egyéb ráfordítások (terv: 710 ) Az egyéb ráfordítások között a mobiltelefon magánhasználatának költségét valamint a járművek esetleges káreseményeit és gépjárműadóját terveztük. IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai (terv: 676 540 ) A pénzügyi műveletek ráfordításait a portfoliókezelők előzetes hozamvárakozásai alapján a pénzügyi műveletek bevételeinél már említett feltételezésekkel élve, arányosítással terveztük, valamint a portfoliókezeléshez kapcsolódó díjakat és jutalékokat is ezen a soron vettük figyelembe. XI. Működési költségek (terv: 258 168 ) A működési költségeket a 2007. évi tervhez képest 5,3%-kal, a 2007. évi tényhez képest 23,1%-kal magasabbra terveztük. Ennek oka, az hogy 2007-ben a tényszám 14,6%-kal alacsonyabb volt a tervezetnél, jelentős részben a 2007-ről 2008-ra áthúzódó tételek, valamint a takarékos gazdálkodás következtében. 2008-ban nem valószínűsíthető hasonló megtakarítás már csak a növekvő inflációs várakozásokat figyelembe véve sem ezért tartjuk indokoltnak az előző évi tervszámokhoz történő igazodást. 09. Anyagjellegű ráfordítások (terv: 90 324 ) Az anyagjellegű ráfordítások emelkedése a 2007. évi tervvel szemben 3,5%, a ténnyel szemben (68,4%-os tény/terv index miatt) 51,4%-os. A növekedés egy része az irodai közös költség (tervezett összeg: 4 500 ), másik része a szakértői díjak (tervezett összeg: 23 500 ) emelkedéséből, valamint a kifizető rendszer tesztelése teljes összegének ez évre történt áthúzódásából származik (tervezett összeg: 5 000 ). A könyvelési szolgáltatásra 5 518 -ot, a kifizető rendszer követési díjára 10 712 -ot terveztünk. A tervben szereplő belső ellenőrzés díja 2 070, a jogi szakértői díjak 16 500, az informatikai biztonsági ellenőrzés díja 2 860 értékben szerepel. A külföldi kiküldetésekkel kapcsolatos 2008-ra tervezett anyag jellegű költségek (útiköltség, dologi kiadások, szállás, konferencia díj) összege 7 177. A nemzetközi kapcsolatokkal összefüggő ráfordításainkat a következő megoszlás szerint terveztük: utazási költség: 3,56 M Ft dologi költség: 0,34 M Ft szállás költség: 2,06 M Ft napidíj: 1,21 M Ft Konferencia díj címén 140 -ot, a két nemzetközi szakmai szervezetben betöltött tagságunk alapján 2 000 -ot terveztünk. 45

10. Személyi jellegű ráfordítások (terv: 147 783 ) 2008. évre, a 2007. évi tervvel szemben 5,3%-os, a ténnyel szemben 9,4%-os emelést terveztünk a személyi jellegű ráfordításoknál, az Igazgatótanács 2007. december 6-án jóváhagyott döntése alapján, mely szerint a bérkeret és a cafeteria keret 6%-os emeléssel kerülhet kiszámolásra. Adatok -ban Megnevezés 2007. évi tény 2008. évi terv Bérköltség 89 167 94 795 Az egyéb személyi jellegű kifizetésekre (cafeteria, önkéntes nyugdíjpénztár) 18 657 -ot, a bérjárulékokra 34 331 -ot terveztünk. Az Igazgatótanács által 2008. évre javasolt cafeteria keretre a létszám figyelembe vételével összesen 3 858 -ot terveztünk, (3*508 +4*529 )*106%. 11. Értékcsökkenési leírás (terv: 20 061 ) Az értékcsökkenési leírást a meglevő eszközök évi amortizációjának számításával, valamint a tervezett beruházások értékcsökkenésének kalkulálásával terveztük. Budapest, 2008. február 26. Dr. Székács Péter ügyvezető igazgató 46

Független könyvvizsgálói jelentés 47