13499895-3530-113-05 Statisztikai számjel 05-09-012217 Cégjegyzékszám Ózdi Erőmű Kft. a vállalkozás megnevezése 3700 Kazincbarcika, Gorkij út 1. a vállalkozás címe 2016. december 31. Egyszerüsített Éves beszámoló Budapest, 2017. Február 28
Ózdi Erőmű Kft. 13499895-3530-113-05 05-09-012217 MÉRLEG "A" változat Statisztikai számjel Cégjegyzék száma 2016. december 31. Eszközök (Aktívák) Adatok E Ft-ban Ssz. Tétel megnevezése 2015.12.31. 2016.12.31. 1 A. Befektetett eszközök 435 554 387 929 2 I. IMMATERIÁLIS JAVAK 0 0 3 II. TÁRGYI ESZKÖZÖK 435 554 387 929 4 III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 0 0 5 B. Forgóeszközök 201 174 266 156 6 I. KÉSZLETEK 0 0 7 II. KÖVETELÉSEK 122 500 182 125 8 III. ÉRTÉKPAPÍROK 0 0 9 IV. PÉNZESZKÖZÖK 78 674 84 031 10 C. Aktív időbeli elhatárolások 111 389 60 823 11 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 748 117 714 908 Források (Passzívák) Adatok E Ft-ban Ssz. Tétel megnevezése 2015.12.31. 2016.12.31. 12 D. Saját tőke 77 230 15 235 13 I. JEGYZETT TŐKE 147 465 117 359 14 ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 0 0 15 II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) 0 0 16 III. TŐKETARTALÉK 0 0 17 IV. EREDMÉNYTARTALÉK - 30 106-40 129 18 V. LEKÖTÖTT TARTALÉK 0 0 19 VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 0 0 20 VII.ADÓZOTT EREDMÉNY - 40 129-61 995 21 E. Céltartalékok 0 0 22 F. Kötelezettségek 547 431 628 303 23 I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK 0 0 24 II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 195 916 0 25 III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 351 515 628 303 26 G. Passzív időbeli elhatárolások 123 456 71 370 27 FORRÁSOK ÖSSZESEN 748 117 714 908 Budapest, 2017. Február 28 Kósa András Lőrincz Attila a vállalkozás ügyvezetői
Ózdi Erőmű Kft. 13499895-3530-113-05 05-09-012217 2016. december 31. "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS Statisztikai számjel Cégjegyzék száma (Összköltség eljárással) "A" változat Adatok E Ft-ban Tétel- 2015.01.01. - 2016.01.01. - Tétel megnevezése szám 2015.12.31. 2016.12.31. I. Értékesítés nettó árbevétele 789 187 712 459 II. Aktivált saját teljesítmények értéke 0 0 III. Egyéb bevételek 6 977 3 444 ebből: visszaírt értékvesztés 0 0 IV. Anyagjellegű ráfordítások 737 952 690 512 V. Személyi jellegű ráfordítások 0 0 VI. Értékcsökkenési leírás 45 879 47 625 VII. Egyéb ráfordítások 38 134 34 994 ebből: értékvesztés 0 0 A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I.±II.+III.-IV.-V.-VI.-VII.) - 25 801-57 228 VIII. Pénzügyi műveletek bevételei 7 418 5 005 IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai 21 289 9 772 B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-IX.) - 13 871-4 767 C. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±A.±B.) - 39 672-61 995 X. Adófizetési kötelezettség 457 0 D. ADÓZOTT EREDMÉNY (±C.-X) - 40 129-61 995 Budapest, 2017. Február 28 Kósa András Lőrincz Attila a vállalkozás ügyvezetői
Ózdi Erőmű Kft. 13499895-3530-113-05 05-09-012217 MÉRLEG "A" változat Statisztikai számjel Cégjegyzék száma 2016. december 31. Eszközök (Aktívák) Adatok E Ft-ban Ssz. Tétel megnevezése 2016.12.31. Távhő Villamosenergia 1 A. Befektetett eszközök 387 929 200 926 187 003 2 I. IMMATERIÁLIS JAVAK 0 0 0 3 II. TÁRGYI ESZKÖZÖK 387 929 200 926 187 003 4 III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 0 0 0 5 B. Forgóeszközök 266 156 138 572 127 584 6 I. KÉSZLETEK 0 0 0 7 II. KÖVETELÉSEK 182 125 54 541 127 584 8 III. ÉRTÉKPAPÍROK 0 0 0 9 IV. PÉNZESZKÖZÖK 84 031 84 031 0 10 C. Aktív időbeli elhatárolások 60 823 55 625 5 198 11 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 714 908 395 123 319 785 Források (Passzívák) Adatok E Ft-ban Ssz. Tétel megnevezése 2016.12.31. Távhő Villamosenergia 12 D. Saját tőke 15 235 2 144 13 090 13 I. JEGYZETT TŐKE 117 359 60 785 56 574 14 ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 0 0 0 15 II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) 0 0 0 16 III. TŐKETARTALÉK 0 0 0 17 IV. EREDMÉNYTARTALÉK - 40 129 21 661-61 790 18 V. LEKÖTÖTT TARTALÉK 0 0 0 19 VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 0 0 0 20 VII.ADÓZOTT EREDMÉNY - 61 995-80 302 18 306 21 E. Céltartalékok 0 0 0 22 F. Kötelezettségek 628 303 357 768 270 536 23 I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK 0 0 0 24 II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 0 0 0 25 III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 628 303 357 768 270 536 26 G. Passzív időbeli elhatárolások 71 370 35 211 36 159 27 FORRÁSOK ÖSSZESEN 714 908 395 123 319 785 Budapest, 2017. Február 28
Ózdi Erőmű Kft. 13499895-3530-113-05 05-09-012217 2016. december 31. "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS Statisztikai számjel Cégjegyzék száma (Összköltség eljárással) "A" változat Adatok E Ft-ban Tétel- 2016.01.01. - Tétel megnevezése szám 2016.12.31. Távhő Villamosenergia I. Értékesítés nettó árbevétele 712 459 335 353 377 106 II. Aktivált saját teljesítmények értéke 0 0 0 III. Egyéb bevételek 3 444 0 3 444 ebből: visszaírt értékvesztés 0 0 0 IV. Anyagjellegű ráfordítások 690 512 358 476 332 036 V. Személyi jellegű ráfordítások 0 0 0 VI. Értékcsökkenési leírás 47 625 24 667 22 958 VII. Egyéb ráfordítások 34 994 30 043 4 950 ebből: értékvesztés 0 0 0 A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I.±II.+III.-IV.-V.-VI.-VII.) - 57 228-77 834 20 605 VIII. Pénzügyi műveletek bevételei 5 005 2 356 2 649 IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai 9 772 4 824 4 948 B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-IX.) - 4 767-2 468-2 299 C. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±A.±B.) - 61 995-80 302 18 306 X. Adófizetési kötelezettség 0 0 0 D. ADÓZOTT EREDMÉNY (±C.-X) - 61 995-80 302 18 306 Budapest, 2017. Február 28
I. A TÁRSASÁG ISMERTETÉSE A Társaságra vonatkozó főbb adatok Neve: Ózdi Erőmű Távhőtermelő Korlátolt Felelősségű Társaság Székhelye 3700 Kazincbarcika, Gorkij u. 1. Cégjegyzékszáma 05-09-012217 Adószáma 13499895-2-05 Főtevékenysége TEÁOR 3530'08 - Gőzellátás, légkondicionálás Törzstőke a 2016.01.01. napján 117.359 e Ft Törzstőke a mérlegforduló napon 117.359 e Ft Választott könyvvizsgálója Deloitte Könyvvizsgáló Kft. Az Ózdi Erőmű Kft. egyszemélyes Társaság, tulajdonosa a Sinergy Energiaszolgáltató, Beruházó és Tanácsadó Kft. (Cg.: 01-09-680396), amely az ALTEO Energiaszolgáltató Nyrt. (Cg.: 01-10-045985) leányvállalata. A Társaságot az anyavállalat kizárólagos tulajdonosa az ALTEO Nyrt. bevonja az IFRS szerint összeállított összevont (konszolidált) éves beszámolójába és összevont (konszolidált) üzleti jelentésébe, továbbá a Társaságot a Wallis Portfólió Kft., mint fölérendelt anyavállalat konszolidálja a beszámolójában. A Társasági szerződés kelte: 2005. április 28. A Társaság tevékenységét az Ózdi Távhő Kft.-vel megkötött Távhőtermelő és Hosszútávú Hőszolgáltatási Szerződésben foglaltaknak megfelelően 2006. január 01-én kezdte meg. A Társaság az Egyszerűsített éves beszámolóját az Igazságügyi Minisztérium által üzemeltetett Elektronikus beszámoló portál-on teszi közzé (www.e-beszamolo.im.gov.hu). II. SZÁMVITELI RENDSZER, SZÁMVITELI POLITIKA a) Általános információk A Társaság Egyszerűsített éves beszámolót készít, ennek megfelelően a kettős könyvvitel szabályai szerint vezeti könyveit. A Társaságnál az üzleti év időtartama megegyezik a naptári évvel. A beszámoló készítésének időpontja a tárgyévet követő év január hó 31. napja. Az Egyszerűsített éves beszámoló a magyar számviteli törvénnyel összhangban a bekerülési költség elvének alkalmazásával készült. A Társaság a Számviteli Törvény 155. alapján könyvvizsgálatra kötelezett, a választott könyvvizsgálója a Deloitte Könyvvizsgáló Kft., a könyvvizsgálatért személyében is felelős személy dr. Hruby Attila, kamarai tagsági száma 007118. 1
A Társaság a Számviteli Törvény 96. (1) szerinti egyszerűsített éves beszámolót készíti el, a mérleget a Számviteli Törvény 1. számú mellékletének A változatában előírtaknak megfelelő tagolásban, azzal az egyszerűsítéssel, hogy csak a nagybetűvel és római számmal jelölt tételeit tartalmazza. A Társaság A típusú eredménykimutatást készít összköltség eljárással, azzal az egyszerűsítéssel, hogy csak a nagybetűvel és római számmal jelölt tételeit tartalmazza. Az Egyszerűsített éves beszámoló adatai a megjegyzett kivételektől eltekintve ezer forintban értendők. Az Egyszerűsített éves beszámoló aláírására Kósa András ügyvezető (1037 Budapest, Hegyoldal utca 8.) és Lőrincz Attila ügyvezető (1094 Budapest, Liliom u. 30.) együttesen jogosult. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok végrehajtását, az Egyszerűsített éves beszámoló elkészítését Lakatos Gergely Zoltán látja el. A tevékenység ellátására jogosító engedély száma: 164933. A Számviteli Politika szabályozza a jelentős összegű hiba fogalmát. Jelentős összegű hibának számít, ha a hiba feltárásának évében, a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások - eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) - összege meghaladja a Társaság mérlegfőösszegének 2 százalékát, illetve ha a mérlegfőösszeg 2 százaléka nem haladja meg az 1 millió forintot, ebben az esetben 1 millió forint. 3. (3). Egy bevételi vagy ráfordítási elem abban az esetben tekinthető kivételes nagyságrendűnek, ha az alábbi kritériumok közül vonatkoznak rá: - Egyszeri jelentős tétel, ami nem tervezhető (pl.: káresemény). - Váratlan kiugró változás előző évek értékéhez képest (pl.: jelentős szerződésállomány változás). b) Értékelési elvek, eljárások Amortizáció elszámolása A 100 ezer forint alatti bekerülési értékű tárgyi eszközök használatbavételkor minden esetben egy összegben leírásra kerülnek a Számviteli törvény 80. (2) bekezdésében biztosított lehetőség alapján. A 100 ezer forint feletti bekerülési értékű tárgyi eszközök esetében az értékcsökkenés megállapításának lépései: 1. az adott eszköz hasznos élettartamának megállapítása; 2. a hasznos élettartam végén várhatóan realizálható érték, mint maradványérték becslése. A Társaság főtevékenységének eszközeinél azok jellegétől és használatuktól függően maradványértéket határoz meg műszaki és piaci információkon alapuló becsléssel. A tárgyi eszközök összértékén belül a többi eszközcsoport aránya nem képvisel jelentős mértéket, ezért a maradványérték ezeknél az eszközöknél nulla. 2
Az értékcsökkenési leírás alapja a bruttó érték, mint terv szerint amortizálható bekerülési érték. A bekerülési érték leírása a használati idő, hasznos élettartam figyelembevételével kialakított kulcsokkal, lineáris vagy üzemóra alapú leírási mód alapján történik. Az értékcsökkenési leírás költségként való elszámolásának kezdete a rendeltetésszerű használatbavételt (üzembe helyezést) követő hónap első napja. A Társaságnál a tárgyi eszköz rendeltetésszerű használatbavételének, üzembe helyezésének időpontja a sikeres próbaüzem befejezése, a kereskedelmi üzem kezdő napja. Készletek értékelése A vásárolt készletek beszerzési áron kerülnek értékelésre. A bekerülési érték a Számviteli törvény 47. (1) - (4) pontja alapján meghatározott érték: a beszerzési ár módosítva a kapcsolódó (járulékos) tételekkel. Ha a számla a raktárba történő beszállításig nem érkezik meg, akkor a szerződés (megrendelés) szerint ismert tételek alapján kell a készletet állományba venni a Számviteli törvény 47. (9) bekezdése alapján és a számla beérkezésekor a különbözet: - ha jelentős, módosítja a bekerülési értéket, - ha nem jelentős, az árkülönbözeti számlán keresztül egyéb bevételként, vagy egyéb ráfordításként kerül elszámolásra. A Társaság a számviteli alapelveknek megfelelően csak értékbeli nyilvántartást vezet. Követelések értékelése A követeléseket egyedileg értékeljük. Az egyedi értékelést egyedenkénti nyilvántartásra alapozzuk. A követelések és követelés jellegű aktívák körében az értékvesztés elszámolását, illetve visszaírását a Számviteli törvény 55. -ában foglalt szabályok szerint kell elvégezni. 3
Árfolyamváltozások elszámolási módja Bekerüléskor: - a szerződés szerinti teljesítés napjára, illetve a bekerülés napjára vonatkozó valamennyi devizaeszközt és devizakötelezettséget az MNB által közzétett hivatalos devizaárfolyamon kell forintra átszámítani. Pénzügyi teljesítéskor: - a pénzügyi tranzakciót lebonyolító pénzintézet által közzétett, kötelezettség esetében a hivatalos deviza eladási, követelés esetében a hivatalos deviza vételi árfolyamon kell forintra átszámítani. Mérleg fordulónapi értékelés: A külföldi pénzértékre szóló eszközöket és kötelezettségeket fordulónapi MNB által közzétett hivatalos árfolyamra át kell értékelni. Az összevont átértékelési különbözet elszámolása: - Árfolyamveszteség esetén pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai, - Árfolyamnyereség esetén pénzügyi műveletek egyéb bevételei. c) Tárgyi eszközök A Társaságnál a jelentős eszközkörbe az erőművek, erőművi berendezések tartoznak. A tárgyi eszközök a mérlegben beszerzési, illetve előállítási költségen halmozott értékcsökkenéssel csökkentve kerülnek kimutatásra. Az Erőerőmű értékcsökkenése: Az elmúlt évek jelentős piaci folyamatainak változásait figyelembe véve határozta meg a Társaság vezetése az Erőerőmű tárgyi eszközeinél leírás módját. - az épületek élettartama 50 év, - a csővezetékek és kazánok élettartama 30 év, míg - a könnyű-szerkezetű épületek és a villamos berendezések élettartama 20 év. A fenti élettartam és a projekt feltételezett (mostani lejárat és egyszeri 15 éves meghosszabbítás) élettartama közül a kisebb került figyelembe vételre. A tárgyi eszközöket a Számviteli törvény előírásainak megfelelően a Társaság egyedileg értékeli, az egyedi értékelést egyedi nyilvántartásra építi. 4
d) Követelések A Társaság a követeléseket egyedileg értékeli. Az egyedi értékelést egyedenkénti nyilvántartás támasztja alá. e) Árbevétel Az értékesítés nettó árbevétele a teljesítés időpontjában kerül elszámolásra, és nem tartalmazza az általános forgalmi adót. A Társaság árbevételként realizálja a szolgáltatási szerződésben meghatározott módon kiszámított, kibocsátott és a megrendelő által elfogadott számlákon szereplő összeget. Az év végéig ki nem számlázott, de teljesítés szempontjából az adott üzleti évet érintő bevételeket a Társaság aktív időbeli elhatárolásként mutatja ki a mérlegben. f) Társasági adó A társasági adó a tárgyévben érvényes adójogszabályok alapján kerül az eredménykimutatásban elszámolásra. g) Változások a számviteli politikában, számviteli becslésekben. Az év során a Társaság számviteli politikája, és kritikus számviteli becslései az alábbiak szerint változtak: Változtatás Átvezetésre kerültek a számviteli törvény 2016-os változásai (osztalékra, mérleg és eredménykimutatás soraira vonatkozó szabályok) Adózott eredményre gyakorolt hatás Nem gyakorol hatást az adózott eredményre 5
III. VAGYONI, PÉNZÜGYI HELYZET ÉS LIKVIDITÁS ELEMZÉSE A vagyoni helyzet és a tőkeszerkezet mutatói: MUTATÓ MEGNEVEZÉSE Tőkeszerkezeti mutató Saját tőke - jegyzett tőke aránya Befektetett eszközök fedezettsége Vagyonszerkezet Befektetett eszközök aránya MUTATÓ SZÁMÍTÁSA Saját tőke Kötelezettségek á ő Jegyzett tőke Saját tőke Befektetett eszközök öö!"óöö öö Ö ö ELŐZŐ ÉV TÁRGY ÉV 14,1% 2,4% 52,4% 13,0% 17,7% 3,9% 216,5% 145,8% 58,2% 54,3% A pénzügyi helyzet rövidtávú mutatói: MUTATÓ MEGNEVEZÉSE Likviditási gyorsráta MUTATÓ SZÁMÍTÁSA %é&öö'(ö)*é +ö),- *.ö. ELŐZŐÉV TÁRGY ÉV 57,2% 42,36% Nettó működő tőke Forgóeszk. Rövid lej. köt. - 150.341 E Ft - 362.247 E Ft Vevőkintlevőség napokban /á!ó ))őá** 0á&1 1 &3, á!4)é* 48 nap 84 nap Az eredményesség mutatói: MUTATÓ MEGNEVEZÉSE Tőkearányos adózott eredmény Eszközhatékonyság MUTATÓ SZÁMÍTÁSA 5-ó!-0é&1 á ő 5-ó!-0é&1 6öö ö& ELŐZŐÉV TÁRGY ÉV -52,0% -406,9% -5,4% -8,7% 6
IV. KIEGÉSZÍTÉS A BESZÁMOLÓ ADATAIHOZ a) Immateriális javak és Tárgyi eszközök A Társaságnak Immateriális javai nincsenek, a tárgyi eszközök értéke az év közben az alábbiak szerint alakult: adatok E Ft-ban Bruttó érték változása Nyitó állomány Növekedés Csökkenés Záró állomány Földgáz hálózati csatl. díj 375 0 0 375 Épületek 139.118 0 0 139.118 Termelő berendezések 1.032.563 0 0 1.032.563 Irányítástechnika 27.610 0 0 27.610 Beruházások, felújítások összesen 0 0 0 0 BRUTTÓ ÉRTÉK ÖSSZESEN 1.199.666 0 0 1.199.666 Halmozott értékcsökkenés változása Földgáz hálózati csatl. díj 375 0 0 375 Épületek 85.991 2.656 0 88.647 Termelő berendezések 659.361 43.124 0 702.485 Irányítástechnika 18.385 1.845 0 20.230 Beruházások, felújítások összesen 0 0 0 0 HALMOZOTT ÉRTÉKCSÖKKENÉS ÖSSZESEN 764.112 47.625 0 811.737 Nettó érték változása Földgáz hálózati csatl. díj 0 0 0 0 Épületek 53.127 0 2.656 50.471 Termelő berendezések 373.202 0 43.124 330.078 Irányítástechnika 9.225 0 1.845 7.380 Beruházások, felújítások összesen 0 0 0 0 NETTÓ ÉRTÉK ÖSSZESEN 435.554 0 47.625 387.929 Tárgyidőszakban terven felüli értékcsökkenés nem került elszámolásra. b) Befektetett pénzügyi eszközök A Társaság nem rendelkezik ilyen eszközzel sem tárgyidőszakban, sem az összehasonlító időszakban. 7
c) Forgóeszközök A Társaság forgóeszköz állományának az összetétele az alábbiak szerint alakult: adatok E Ft-ban 2015.12.31 2016.12.31 Vevőkövetelések 104.530 163.040 Egyéb követelések 17.970 19.085 KÖVETELÉSEK ÖSSZESEN 122.500 182.125 Működési számla CIB HUF 78.105 44.173 Működési számla CIB EUR 569 39.858 PÉNZESZKÖZÖK ÖSSZESEN 78.674 84.031 FORGÓESZKÖZÖK ÖSSZESEN 201.174 266.156 Az egyéb követeléseket tárgyévben a helyi iparűzési adó, társasági adó, energiaadó, energiaellátók adója és szállítói jóváíró számla, előző évben a visszaigényelhető energiaadó, a társasági adó, innovációs járulék, az energiaellátók adója, és szállítói jóváíró számla teszik ki. d) Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatároláson a Sinergy Energiakereskedővel szembeni 2016.12 havi kapacitás díj, illetve a MET és az Émász 2017.01 havi számlái szerepelnek. A Társaság a halasztott ráfordítások között számolta el 2006-ban az ÉMÁSZ Nyrt.-nek térítésmentesen átadott 86 025 E Ft értékű távvezetéket és az Ózdi Távhő Kft.-nek térítésmentesen átadott 99 462 E Ft értékű tárgyi eszközöket. A térítésmentes átadást 2006-ban a Társaság a rendkívüli ráfordítások között elszámolta, majd onnan elhatárolta, és az elhatárolást a projekt időtartama alatt számolja el ráfordításként, azon az alapon, hogy az átadott eszköz értéke a projekt időtartama (2020.12.31-ig) alatt a Társaság számára a kapott hődíjban megtérül. 2007-től évente 13 249 E Ft összegű rendkívüli ráfordítást számol el a Társaság, mely 2016- tól az egyéb bevételek közé kerül. Az átadott eszköz könyv szerinti értékének ily módon történő elszámolása elősegíti az összemérés elvének érvényesülését. 8
adatok E Ft-ban 2015.12.31 2016.12.31 Sinergy En.ker. Kft. 2016.12 hó vill.energia, kapacitás 45.144 2.902 Bevételek aktív időbeli elhatárolása 45.144 2.902 MET Zrt.2017.01 hó RHD 0 4.764 Émász Hálózati Kft. 01 hó RHD 0 161 Költségek aktív időbeli elhatárolása 0 4.925 Halasztott ráfordítás 66.245 52.996 Aktív időbeli elhatárolások 111.389 60.823 e) Saját tőke adatok E Ft-ban Jegyzett tőke Lekötött tartalék Eredménytartalék Adózott eredmény Saját tőke Nyitó állomány 2016.01.01.-én 147.465 0-30.106-40.129 77.230 Eredmény átvezetése -30.106 0-10.023 40.129 0 Osztalékfiztetés 0 0 0 0 0 Jegyzett tőke leszállítása 0 0 0 0 0 Tárgyévi Eredmény 0 0 0-61.995-61.995 Záró állomány 2016.12.31.-én 117.359 0-40.129-61.995 15.235 A 2016-os adózott eredmény -61.995 E Ft, mely eredményt a Társaság az eredménytartalékba helyez. A Társaságnak visszavásárolt saját üzletrésze nincsen. A Társaság saját tőkéje a veszteség folytán a törzstőke felére csökkent, amely nem felel meg a Polgári Törvénykönyvről szóló 2013. évi V. törvény saját tőke összegére vonatkozó követelményeinek. Az ügyvezető késedelem nélkül köteles összehívni taggyűlést vagy annak ülés tartása nélküli döntéshozatalát kezdeményezni a szükséges intézkedések megtétele céljából. A tagoknak határozniuk kell pótbefizetés előírásáról, a törzstőke mértékét elérő saját tőke más módon való biztosításáról vagy a törzstőke leszállításáról; mindezek hiányában a társaság átalakulását, egyesülését, szétválását vagy jogutód nélküli megszüntetését kell elhatározni. A taggyűlés ezzel kapcsolatos határozatait három hónapon belül végre kell hajtani. Ha a taggyűlés befejezését követő három hónapon belül az összehívására okot adó, körülmény változatlanul fennáll, a törzstőkét le kell szállítani. 9
f) Kötelezettségek A Társaság kötelezettségei az alábbiak szerint alakultak: adatok E Ft-ban 2015.12.31 2016.12.31 Beruházási és fejlesztési hitelek 195.916 0 HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK ÖSSZESEN 195.916 0 Rövid lejáratú hitelek 92.152 195.916 Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 1.591 141.064 Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 235.102 280.175 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 22.670 11.148 RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK ÖSSZESEN 351.515 628.303 KÖTELEZETTSÉGEK ÖSSZESEN 547.431 628.303 A Társaság az általa működtetett Gázmotoros Blokkfűtőerőmű megvalósítása érdekében a CIB Bank Zrt.- vel 2005. július 22-én hitelkeret-szerződést kötött 1 570 000 E Ft összegben, amely magában foglal egy 50 000 E Ft összegű forgóeszköz finanszírozási hitelkeretet is. A projekthitelből a 2016. év során 92.152 E Ft összeget törlesztett a Társaság. A hitel lejárata 2018. december 15. A hitelkeret-szerződés összegének megfelelően a Felek vagyont terhelő és ingó zálogjogot alapítottak a CIB Bank javára a kötelezettségek teljesítésének biztosítékaként. A Társaság és a finanszírozó bank között meglévő hitelszerződés alapján a Társaságnak biztosítania kell, hogy a DSCR mutató mértéke a számítási időszakra nézve meghatározott mérési időpontban nem csökken 1,1 szint alá. A DSCR mutató mértéke 2016. december 31-én 0,8. A Társaság megítélése szerint a finanszírozó bank a mutatók mértékei miatt várhatóan nem mondja fel a hitelszerződést. Az egyszerűsített éves beszámoló a vállalkozás folyatásának elvére alapulva készült és nem tartalmaz a fenti ténnyel kapcsolatos esetleges módosításokat. A hosszú lejáratú kötelezettségek közül 99.937 E Ft átsorolásra került a rövid lejáratú kötelezettségek közé, mert a tárgyévet követő évben visszafizetésre kerül. A forgóeszköz hitel esetén minden egyes naptári hónap első napján jegyzett egy hónapos BUBOR a kamatbázis számításának alapja. A rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben a tulajdonos Sinergy Kft. felé fennálló 151.186 E Ft, az ALTEO Nyrt. felé 6 E Ft, a Sinergy Energiakereskedő Kft. felé 4.277 E Ft szállítói tartozásokat és a Sinergy Kft. 2010-es osztalékát 124.701 E Ft összegben tartalmazza. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek a fizetendő áfát tartalmazza 11.148 E Ft értékben. A Társaság rövid lejáratú kötelezettségei 362.147 eft-al haladják meg a forgóeszközei értékét 2016. december 31-én, amely kötelezettségekből 280.175 eft kapcsolt vállalkozásokkal szemben áll fenn. A Társaságnak a vállalkozás folytatására való képessége ezen kötelezettségek visszafizetésétől függ. A Társaság tulajdonosa megerősítette, hogy szükség esetén gondoskodik a Társaság pénzügyi támogatásáról, az előbb említett kötelezettségek fizetési határidejének módosításával, illetve egyéb módon, annak érdekében, hogy a Társaság folytatni tudja tevékenységét a jövőben is, így a vállalkozás folytatásához kapcsolódó lényeges bizonytalanság nem áll fenn. 10
g) Passzív időbeli elhatárolások adatok E Ft-ban 2015.12.31 2016.12.31 MET gázköltség 99.065 49.868 GE karbantartás 16.257 17.414 Sinergy Energiaker. szolg.díj, kiegy.energia 7.366 3.481 Könyvvizsgálat 500 500 Hitel kamat 268 100 Egyéb költségek 0 7 Költségek passzív időbeli elhatárolása 123.456 71.370 PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ÖSSZESEN 123.456 71.370 h) Árbevétel adatok E Ft-ban 2015.12.31 2016.12.31 Hő értékesítés 356.671 332.337 Villamos energia ért., kapacitás és komp.díj 432.014 379.800 Bérleti díj 285 286 Kiegyenlítő energia 217 36 Egyéb bevételek 0 0 Belföldi értékesítés nettó árbevétele 789.187 712.459 i) Egyéb bevétel adatok E Ft-ban 2015.12.31 2016.12.31 Kapott kötbér, kés.kamat 6.969 3.444 Egyéb bevételek 8 0 Egyéb bevétel 6.977 3.444 11
j) Anyagjellegű ráfordítások Az anyagjellegű ráfordítások főbb összetevői: adatok E Ft-ban 2015.12.31 2016.12.31 Gázköltség 579.455 476.956 Egyéb (áramköltség, vízköltség, hő) 1.953 2.080 Anyagköltség 581.408 479.036 Anyavállalatnak fizetett üzemeltetési, igazgatási, karbantartási díj 109.399 114.811 Szolgáltatási és komp. Díjak 37.071 83.670 Könyvvizsgálati díj 1.000 1.000 Egyéb 1.214 4.197 Igénybe vett szolgáltatások értéke 148.684 203.678 Biztosítás 4.457 4.457 Egyéb 3.186 3.148 Egyéb szolgáltatások értéke 7.643 7.605 Eladott áruk beszerzési értéke 217 193 Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 0 0 Anyagjellegű ráfordítások összesen 737.952 690.512 A Társaság 2016-ban könyvvizsgálatra 1.000 E Ft költséget számolt el. k) Egyéb ráfordítások adatok E Ft-ban 2015.12.31 2016.12.31 Fizetett bírságok, kés.kamat, kötbérek 17.651 12.911 Fizetett helyi adó 4.151 4.665 Egyéb adók, járulékok 2.765 2.868 Térítés nélkül átadott eszköz 13.249 13.249 Egyéb 318 1.301 Egyéb ráfordítás 38.134 34.994 12
l) Pénzügyi eredmény A Pénzügyi eredmény főbb összetevői: adatok E Ft-ban 2015.12.31 2016.12.31 Kapott kamat 23 5 Devizás eszközök, kötelezettségek árfolyamnyeresége 7.395 5.000 Pénzügyi műveletek bevételei 7.418 5.005 A beruházási hitel után fizetendő kamat 8.674 4.748 Devizás eszközök, kötelezettségek árfolyamvesztesége 12.615 5.024 Pénzügyi műveletek ráfordításai 21.289 9.772 Pénzügyi műveletek eredménye -13.871-4.767 V. ADÓZÁS A számviteli és az adózás alapjául szolgáló eredmény kapcsolata: adatok E Ft-ban 2015.12.31 2016.12.31 Adózás előtti eredmény -39.672-61.995 Előző évek elhatárolható vesztesége 4.569 0 TAO TV által elismert ÉCS összege 4.173 4.174 Adóalap csökkentő tételek összesen 8.742 4.174 Elszámolt értékcsökkenés 45.879 47.625 Adóbírság 0 0 Térítés nélkül átadott eszközök 7.104 13.249 Adóalap növelő tételek összesen 52.983 60.874 ADÓALAP 4.569-5.295 Társasági adó (10%) 457 0 Energiaellátók különadója (31%) 0 0 Adózás utáni eredmény -40.129-61.995 A társasági adó kiszámítása az 1996. évi LXXI. Tv. 19 alapján történt. Az adóhatóság a vonatkozó adóévet követő 6 éven belül bármikor vizsgálhatja a könyveket és nyilvántartásokat, és pótlólagos adót vagy bírságot állapíthat meg. A Társaság vezetőségének nincs tudomása olyan körülményről, amelyből a Társaságnak ilyen címen jelentős kötelezettsége származhat. 13
VI. ANYAVÁLLALATTAL FOLYTATOTT TRANZAKCIÓK A Társaság az év során az alábbi tranzakciókat bonyolította az anyavállalattal: adatok E Ft-ban 2016.12.31 2016 évi egyenleg forgalom Üzemeltetési és karbantartási díj 105.795 90.660 Igazgatási díj 45.391 24.151 Anyavállalat (Sinergy Kft.) 151.186 114.811 A kapcsolt vállalkozásokkal kötött ügyletek a Társaság vezetésének megítélése szerint piaci alapon kerültek árazásra. VII. A TÁRSASÁG KÖRNYEZETVÉDELEMMEL KAPCSOLATOS TEVÉKENYSÉGE: A környezetvédelmi felülvizsgálat összefoglaló értékelése a következő megállapításokat tartalmazza: A talajra lényegi környezeti kockázata nincs, a kialakított és beépített műszaki védelem megakadályozza a talaj szennyeződését. A talajvizet a Társaság nem szennyezi, annak esetleges szennyeződését, a talajhoz hasonlóképpen, a műszaki védelem megakadályozza. A környezeti levegőre égéstermékei megengedett terhelést jelentenek. Zajkibocsátása nem haladja meg az előírt határértékeket, a dolgozókat nem éri káros zajterhelés. Minimális mennyiségű veszélyes hulladékot termel, azt folyamatosan, szabályszerűen elszállítják. A létesítmény eddigi működése során nem történt olyan említésre méltó esemény, amely a környezeti elemeket károsította volna. Az Ózdi Erőmű működésének környezeti kockázata alacsony. VIII. ÜZLETVEZETÉS, IGAZGATÓSÁG, FELÜGYELŐ BIZOTTSÁG Az ügyvezetők a 2016. évben nem részesültek tiszteletdíjban, illetve egyéb járandóságban, a Társaság előleget, kölcsönt, illetve hitelt részükre nem folyósított. A Társaságnak 2016-ben nem volt munkavállalója, a statisztikai állományi létszám 0 fő. IX. JOGI ELJÁRÁSOK A Társaság ellen nem folyik peres eljárás. 14
X Mérleg fordulónapját követő események A mérleg fordulónapja után nem zajlott le olyan esemény, amely jelentősen befolyásolja a Társaság 2016. december 31-i beszámolóját. XI Feltárt hibák, hibahatások. A Társaságnál 2016. évben előző időszakokra vonatkozó hiba nem került feltárásra. Budapest, 2017. március 22... Kósa András ügyvezető.. Lőrincz Attila ügyvezető 15