Sinergy Energiakereskedő Kft. a vállalkozás megnevezése. Éves beszámoló

Átírás

1 Statisztikai számjel Cégjegyzékszám Sinergy Energiakereskedő Kft. a vállalkozás megnevezése 1131 Budapest, Babér utca 1-5. a vállalkozás címe december 31. Éves beszámoló Budapest, február 28.

2

3

4

5 Sinergy Energiakereskedő Kft december 31. MÉRLEG "A" változat Statisztikai számjel Cégjegyzék száma Eszközök (Aktívák) Adatok E Ft-ban Ssz. Tétel megnevezése A. Befektetett eszközök ( sor) I. IMMATERIÁLIS JAVAK ( sorok) Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak értékhelyesbítése II. TÁRGYI ESZKÖZÖK ( sorok) Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK ( sorok) Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcs. e. rész.-i viszonyban álló váll.-ban Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése B. Forgóeszközök ( sor) I. KÉSZLETEK ( sorok) Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Növendék-, hízó- és egyéb állatok Késztermékek Áruk Készletekre adott előlegek II. KÖVETELÉSEK ( sorok) Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések e. rész.-i viszonyban lévő váll.-sal szemben Váltókövetelések Egyéb követelések III. ÉRTÉKPAPÍROK ( sorok) Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Saját részvények, saját üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok IV. PÉNZESZKÖZÖK ( sorok) Pénztár, csekkek Bankbetétek C. Aktív időbeli elhatárolások ( sorok) Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN ( sor) Budapest, február 28. Bodó Sándor Luczay Péter a vállalkozás ügyvezetői

6 Sinergy Energiakereskedő Kft december 31. MÉRLEG "A" változat Statisztikai számjel Cégjegyzék száma Források (Passzívák) Adatok E Ft-ban Ssz. Tétel megnevezése D. Saját tőke ( sor) I. JEGYZETT TŐKE sorból: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) III. TŐKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK VII. ADÓZOTT EREDMÉNY E. Céltartalékok ( sorok) Céltartalék a várható kötelezettségekre Céltartalék a jövőbeni költségekre Egyéb céltartalékok F. Kötelezettségek ( sor) I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK ( sorok) Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Hátrasorolt köt. e. rész.-i viszonban lévő váll.-sal szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK ( sorok) Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Átváltoztatható kötvények Tartozások kötvénykibocsátásából Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú hitelek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Tartós köt. e. rész.-i viszonyban lévő váll.-sal szemben Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (81. és sorok) Rövid lejáratú kölcsönök ebből: az átváltoztatható kötvények Rövid lejáratú hitelek Vevőktől kapott előlegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Váltótartozások Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállakozással szemben Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő 88 vállakozással szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek G. Passzív időbeli elhatárolások ( sorok) Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek FORRÁSOK ÖSSZESEN ( sor) Budapest, február 28. Bodó Sándor Luczay Péter a vállalkozás ügyvezetői

7 Sinergy Energiakereskedő Kft december 31. "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS Statisztikai számjel Cégjegyzék száma (Összköltség eljárással) "A" változat Adatok E Ft-ban Tétel Tétel megnevezése szám Belföldi értékesítés nettó árbevétele Export értékesítés nettó árbevétele I. Értékesítés nettó árbevétele ( ) Saját termelésű készletek állományváltozása Saját előállítású eszközök aktivált értéke 0 0 II. Aktivált saját teljesítmények értéke (± ) 0 0 III. Egyéb bevételek ebből: visszaírt értékvesztés Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 0 0 IV. Anyagjellegű ráfordítások ( ) Bérköltség Személy jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok 0 0 V. Személyi jellegű ráfordítások ( ) 0 0 VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások ebből: értékvesztés 0 0 A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I.±II.+III.-IV.-V.-VI.-VII.) Kapott (járó) osztalék részesedés 0 0 ebből: kapcsolt vállakozástól kapott Részesedések árfolyamnyeresége 0 0 ebből: kapcsolt vállakozástól kapott Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége 0 0 ebből: kapcsolt vállakozástól kapott Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek ebből: kapcsolt vállakozástól kapott Pénzügyi műveletek egyéb bevételei VIII. Pénzügyi műveletek bevételei ( ) Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége 0 0 ebből: kapcsolt vállakozásnak adott Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások ebből: kapcsolt vállakozásnak adott Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai ( ± ) B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-IX.) C. ADÓZÁS ELŐTT EREDMÉNY (±A.±B.) X. Adófizetési kötelezettség F. ADÓZOTT EREDMÉNY (±C.-XII) Budapest, február 28. Bodó Sándor Luczay Péter a vállalkozás ügyvezetői

8 Sinergy Energiakereskedő Kft december 31. CASH FLOW KIMUTATÁS Statisztikai számjel Cégjegyzék száma Tételszám Tétel megnevezése Adatok E Ft-ban I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz változás (Működési cash flow, sorok) Adózás előtti eredmény ± Nem realizált árfolyamnyereség/-veszteség Elszámolt értékcsökkenés és amortizáció Elszámolt értékvesztés és visszaírás ± Céltartalék képzés és felhasználás különbözete ± Befektetett eszközök értékesítésének eredménye ± Szállítói kötelezettség változása ± Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása ± Korrekció kapcsolt miatt Passzív időbeli elhatárolások változása ± Vevőkövetelés változása ± Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása ± Korrekció részesedés értékesítés miatti követelés Aktív időbeli elhatárolások változása ± Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszközváltozás (Befeketési cash flow, sorok) Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása Kapott osztalék részesedés III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszközváltozás (Finanszírozási cash flow, sorok) Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele Hitel és kölcsön felvétele Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztés, megszüntetése, beváltása Véglegesen kapott pénzeszköz Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek Véglegesen átadott pénzeszköz Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása ± 0 0 IV. Pénzeszközök változása (± I.± II.± III.sorok) ± Nyitó pénzeszközök Záró pénzeszközök Budapest, február 28. Bodó Sándor Luczay Péter a vállalkozás ügyvezetői

9 I. A TÁRSASÁG ISMERTETÉSE A Társaságra vonatkozó főbb adatok neve Sinergy Energiakereskedő Korlátolt Felelősségű Társaság Székhelye 1131 Budapest, Babér utca 1-5. Cégjegyzékszáma Adószáma Főtevékenysége TEÁOR 3514'08 - Villamosenergia-kereskedelem Törzstőke a napján E Ft Törzstőke a mérlegforduló napon E Ft Választott könyvvizsgálója Deloitte Könyvvizsgáló Kft. A Sinergy Energiakereskedő Kft. egyszemélyes Társaság, tulajdonosa a Sinergy Energiaszolgáltató, Beruházó és Tanácsadó Kft. (Cg.: ), amely az ALTEO Energiaszolgáltató Nyrt. (Cg.: ) leányvállalata. Az ALTEO Nyrt. az anyavállalat tulajdonosa IFRS szerint összeállított összevont (konszolidált) éves beszámoló és összevont (konszolidált) üzleti jelentés elkészítésére kötelezett. A számvitelről szóló, hatályos évi C. törvény 10. (2) bekezdése értelmében az anyavállalat a konszolidálási kötelezettségének a nemzetközi számviteli standardok (IFRS-ek) szerint összeállított beszámoló és igazgatósági jelentés közzétételével tesz eleget. Az ALTEO Nyrt. fentiek szerint elkészített beszámolója a Budapesti Értéktőzsde és a saját () honlapján tekinthető meg. A Társaságot a Wallis Portfólió Kft., mint fölérendelt anyavállalat konszolidálja a Magyar számviteli alapelvek szerint összeállított konszolidált beszámolójában. A Sinergy Energiakereskedő Korlátolt Felelősségű társaságot a Sinergy Kft. alapította szeptember 18-án. A cégbírósági bejegyzésre október 03-án került sor. Az addig eltelt időszakban a Társaság előtársaságként működött. A Társaság abból a célból alakult, hogy független piaci szereplők, valamint a Sinergy Kft. és kapcsolt vállalkozásai által termelt villamos energiát és villamosenergia-termelő kapacitást a szervezett villamosenergia-piacon és a rendszerszintű szolgáltatások piacán értékesítse. A Társaság az éves beszámolóját az Igazságügyi Minisztérium által üzemeltetett Elektronikus beszámoló portál-on teszi közzé ( 1

10 II. SZÁMVITELI RENDSZER, SZÁMVITELI POLITIKA a) Általános információk A Társaság éves beszámolót készít, ennek megfelelően a kettős könyvvitel szabályai szerint vezeti könyveit. A Társaságnál az üzleti év időtartama megegyezik a naptári évvel. A beszámoló készítésének időpontja a tárgyévet követő év január hó 31. napja. Az éves beszámoló a magyar számviteli törvénnyel összhangban a bekerülési költség elvének alkalmazásával készült. A Társaság a Számviteli Törvény 155. alapján könyvvizsgálatra kötelezett, a választott könyvvizsgálója a Deloitte Könyvvizsgáló Kft., a könyvvizsgálatért személyében is felelős személy dr. Hruby Attila, kamarai tagsági száma A Társaság a Számviteli Törvény szerinti éves beszámolót készíti el, a mérleget a Számviteli Törvény 1. számú mellékletének A változatában előírtaknak megfelelő tagolásban. A Társaság A típusú eredménykimutatást készít összköltség eljárással. Az éves beszámoló adatai a megjegyzett kivételektől eltekintve ezer forintban értendők. Az éves beszámoló aláírására Bodó Sándor ügyvezető (1106 Budapest, Dorogi utca 21/A) és Luczay Péter ügyvezető (4241 Bocskaikert, Báthory u. 30.) együttesen jogosult. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok végrehajtását, az éves beszámoló elkészítését Lakatos Gergely Zoltán látja el. A tevékenység ellátására jogosító engedély száma: A Számviteli Politika szabályozza a jelentős összegű hiba fogalmát. Jelentős összegű hibának számít, ha a hiba feltárásának évében, a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások - eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) - összege meghaladja a Társaság mérlegfőösszegének 2 százalékát, illetve ha a mérlegfőösszeg 2 százaléka nem haladja meg az 1 millió forintot, ebben az esetben 1 millió forint. 3. (3). Egy bevételi vagy ráfordítási elem abban az esetben tekinthető kivételes nagyságrendűnek, ha az alábbi kritériumok közül vonatkoznak rá: - Egyszeri jelentős tétel, ami nem tervezhető (pl.: káresemény). - Váratlan kiugró változás előző évek értékéhez képest (pl.: jelentős szerződésállomány változás). 2

11 b) Értékelési elvek, eljárások Amortizáció elszámolása A 100 ezer forint alatti bekerülési értékű vagyoni értékű jogok, szellemi termékek és tárgyi eszközök használatbavételkor egy összegben leírásra kerülnek. A 100 ezer forint feletti bekerülési értékű tárgyi eszközök esetében az értékcsökkenés megállapításának lépései: 1. az adott eszköz hasznos élettartamának megállapítása; 2. a hasznos élettartam végén várhatóan realizálható érték, mint maradványérték becslése. A Társaság fő tevékenységének eszközeinél maradványértéket azok jellegétől és használatuktól függően egyedi elbírálás alapján határoz meg műszaki és piaci információkon alapuló becsléssel. Jelenlegi eszközparkra a Társaság maradványértékkel nem számol. A tárgyi eszközök összértékén belül a többi eszközcsoport aránya nem képvisel jelentős mértéket, ezért a maradványérték ezeknél az eszközöknél nulla. Az értékcsökkenési leírás alapja a bruttó érték, mint terv szerint amortizálható bekerülési érték. A bekerülési érték leírása a használati idő, hasznos élettartam figyelembevételével kialakított kulcsokkal, lineáris leírási mód alapján történik. Az értékcsökkenési leírás költségként való elszámolásának kezdete a rendeltetésszerű használatbavételt (üzembe helyezést) követő hónap első napja. Készletek értékelése A vásárolt készletek beszerzési áron kerülnek értékelésre. A bekerülési érték a Számviteli törvény 47. (1) - (4) pontja alapján meghatározott érték: a beszerzési ár módosítva a kapcsolódó (járulékos) tételekkel. A Társaság a számviteli alapelveknek megfelelően csak értékbeli nyilvántartást vezet. A Társaság tevékenységének egyik specialitása, hogy a villamos energia jellegéből fakadóan nem készletezhető. Az egyéb anyagbeszerzések azonnal felhasználásra kerülnek így készletezési tevékenysége a vállalkozásnak nincs. 3

12 Követelések értékelése A követeléseket egyedileg értékeljük. Az egyedi értékelést egyedenkénti nyilvántartásra alapozzuk. A követelések és követelés jellegű aktívák körében az értékvesztés elszámolását, illetve visszaírását a Számviteli törvény 55. -ában foglalt szabályok szerint kell elvégezni. Árfolyamváltozások elszámolási módja Bekerüléskor: - a szerződés szerinti teljesítés napjára, illetve a bekerülés napjára vonatkozó valamennyi devizaeszközt és devizakötelezettséget az MNB által közzétett hivatalos devizaárfolyamon kell forintra átszámítani. Pénzügyi teljesítéskor: - a pénzügyi tranzakciót lebonyolító pénzintézet által közzétett, kötelezettség esetében a hivatalos deviza eladási, követelés esetében a hivatalos deviza vételi árfolyamon kell forintra átszámítani. Mérleg fordulónapi értékelés: A külföldi pénzértékre szóló eszközöket és kötelezettségeket fordulónapi MNB által közzétett hivatalos árfolyamra át kell értékelni. Az összevont átértékelési különbözet elszámolása: - Árfolyamveszteség esetén pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai, - Árfolyamnyereség esetén pénzügyi műveletek egyéb bevételei. c) Tárgyi eszközök A tárgyi eszközök a mérlegben beszerzési, illetve előállítási költségen, halmozott értékcsökkenéssel csökkentve kerülnek kimutatásra. Az értékcsökkenési leírások lineáris módszer alkalmazásával kerülnek meghatározásra és, az eszközök hasznos élettartamának figyelembevételével kerülnek elszámolásra az eredménykimutatásban. A tárgyi eszközöknél a maradványérték meghatározása egyedi elbírálás alapján történik. A Társaság az eszközök értékcsökkenését havonta az analitikus feladás alapján számolja el. Az egyéb berendezések esetén a Társaság a hasznos élettartamot az adott eszközre egyedileg határozza meg. Az egyéb berendezéseknél a hasznos élettartam 1-12 év közötti időtartamra tehető. 4

13 A tárgyi eszközöket a Számviteli törvény előírásainak megfelelően a Társaság egyedileg értékeli, az egyedi értékelést egyedi nyilvántartásra építi. d) Követelések A Társaság a követeléseket egyedileg értékeli. Az egyedi értékelést egyedenkénti nyilvántartás támasztja alá. e) Értékpapírok A számviteli politika szerint a forgóeszközök között kimutatott értékpapírok a mérlegben beszerzési áron kerülnek kimutatásra mindaddig, míg értékük tartósan és jelentősen nem csökken a nyilvántartási ár alá. Az egy éven túl a Társaság tulajdonában lévő értékpapírok a befektetett pénzügyi eszközök között kerülnek kimutatásra. f) Céltartalékok A várható kötelezettségekre és a jövőbeni (nem rendszeres) költségekre az előrelátható igények alapján a mérlegkészítéskor rendelkezésre álló információknak megfelelően képez céltartalékot a Társaság. g) Árbevétel Az értékesítés nettó árbevétele a teljesítés időpontjában kerül elszámolásra, és nem tartalmazza az általános forgalmi adót. A Társaság árbevételként realizálja a szolgáltatási szerződésben meghatározott módon kiszámított, kibocsátott és a megrendelő által elfogadott számlákon szereplő összeget. Az év végéig ki nem számlázott, de teljesítés szempontjából az adott üzleti évet érintő bevételeket a Társaság aktív időbeli elhatárolásként mutatja ki a mérlegben. h) Társasági adó A társasági adó a tárgyévben érvényes adójogszabályok alapján kerül az eredménykimutatásban elszámolásra. i) Változások a számviteli politikában Az év során a SZTV változásainak adaptálásán kívül nem változott a Társaság számviteli politikája. A törvényi változásoknak az adózott eredményre nincs hatása. 5

14 III. VAGYONI, PÉNZÜGYI HELYZET ÉS LIKVIDITÁS ELEMZÉSE A vagyoni helyzet és a tőkeszerkezet mutatói: MUTATÓ MEGNEVEZÉSE Tőkeszerkezeti mutató Saját tőke - jegyzett tőke aránya Befektetett eszközök fedezettsége Vagyonszerkezet Befektetett eszközök aránya MUTATÓ SZÁMÍTÁSA Saját tőke Kötelezettségek á ő Jegyzett tőke Saját tőke Befektetett eszközök öö!"óöö öö Ö ö ELŐZŐÉV TÁRGY ÉV 8,8% 5,8% 128,9% 151,9% 110,9% 67,7% 5,1% 4,4% 4,3% 4,1% A pénzügyi helyzet rövidtávú mutatói: MUTATÓ MEGNEVEZÉSE Likviditási gyorsráta MUTATÓ SZÁMÍTÁSA %é&öö'(ö)*é +ö),- *.ö. ELŐZŐÉV TÁRGY ÉV 1,5 1,65 Nettó működő tőke Forgóeszk. Rövid lej. köt E Ft E Ft Vevőkintlevőség napokban /á!ó ))őá** 0á&1 1 &3, á!4)é* 49 nap 53 nap Az eredményesség mutatói: MUTATÓ MEGNEVEZÉSE Tőkearányos adózott eredmény Eszközhatékonyság MUTATÓ SZÁMÍTÁSA 5-ó!-0é&1 á ő 5-ó!-0é&1 6öö ö& ELŐZŐÉV TÁRGY ÉV 16,6% 15,1% 0,8% 0,4% 6

15 IV. KIEGÉSZÍTÉS A BESZÁMOLÓ ADATAIHOZ a) Immateriális javak és Tárgyi eszközök A Társaságnak Immateriális javai nincsenek, a tárgyi eszközök értéke az év közben az alábbiak szerint alakult: adatok E Ft-ban Bruttó érték változása Nyitó állomány Növekedés Csökkenés Záró állomány Vagyoni értékű jogok Immateriális javak Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Beruházások, felújítások összesen BRUTTÓ ÉRTÉK ÖSSZESEN Halmozott értékcsökkenés változása Vagyoni értékű jogok Immateriális javak Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Beruházások, felújítások összesen HALMOZOTT ÉRTÉKCSÖKKENÉS ÖSSZESEN Nettó érték változása Vagyoni értékű jogok Immateriális javak Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Beruházások, felújítások összesen NETTÓ ÉRTÉK ÖSSZESEN Tárgyidőszakban terven felüli értékcsökkenés nem került elszámolásra. b) Befektetett pénzügyi eszközök A Társaságnak EUR tartós letétje van el a KELER Zrt.-nél vezetett számláján. 7

16 c) Követelések adatok E Ft-ban Vevőkövetelések Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Egyéb követelések KÖVETELÉSEK ÖSSZESEN A kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelések az alábbi anya- és leányvállalatokkal szemben állnak fenn: adatok E Ft-ban ALTEO Nyrt Soproni Erőmű Kft Győri Erőmű Kft Ózdi Erőmű Kft Kazinc-Therm Kft Tisza-Therm Kft KÖVETELÉSEK ÖSSZESEN Az egyéb követeléseket a Társaság által visszaigényelhető ÁFA, és az opciós ügyletek kapcsán kifizetett díjak E Ft teszik ki. d) Pénzeszközök adatok E Ft-ban Erste Működési számla - HUF Erste Működési számla - EUR Erste Befektetési számla HUF Keler pénzforgalmi számla - EUR Commerzbank Működési számla - HUF Commerzbank kártyaszámla - HUF Commerzbank Működési számla - EUR PÉNZESZKÖZÖK ÖSSZESEN A Társaság számára a pénzeszközök szabadon hozzáférhetőek. 8

17 e) Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolás az alábbi üzleti évet érintő, de nem számlázott bevételek elhatárolását tartalmazza: adatok E Ft-ban ING pénzügyi nyereség elh Zugló-Therm Kft. komp.díj,kötbér, szolg.díj Soproni Erőmű Kft. komp.díj,kötbér,szolg.díj,kiegy Ózdi Erőmű Kft. komp.díj,kötbér,szolg.díj,kiegy Győri Erőmű Kft. komp.díj,kötbér,szolg.díj,kiegy E.ON Energiaker.Kft. kiegy. energia Kazinc-Therm Kft. komp.díj,kötbér,szolg.díj,opció Tisza-Therm Kft. komp.díj,kötbér,szolg.díj,opció Értékpapírok kamat elhatárolása 0 3 E.ON Energiaterm.Kft. szab. energia Bevételek aktív időbeli elhatárolása Bloomberg terminál használat Energy market 2017-es díj Költségek aktív időbeli elhatárolása Aktív időbeli elhatárolások f) Saját tőke adatok E Ft-ban Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Adózott eredmény Nyitó érték Adózott eredmény eredménytartalékba vezetése Éves Adózott eredmény Záró érték én A évi E Ft adózott eredményét a Társaság eredménytartalékba helyezte. A Társaságnak nincs visszavásárolt saját üzletrésze. 9

18 g) Céltartalékok A céltartalékok az alábbiak szerint alakultak: adatok E Ft-ban Kötbér, bírság elhatárolása Céltartalékok h) Kötelezettségek A Társaság kötelezettségei az alábbiak szerint alakultak: adatok E Ft-ban HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK ÖSSZESEN 0 0 Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK ÖSSZESEN KÖTELEZETTSÉGEK ÖSSZESEN A Társaságnak hosszú lejáratú kötelezettsége nincs sem a tárgyévben, sem az előző időszakban. A rövid lejáratú kötelezettségek a társasági adó, energiaellátók jövedelemadója, és az iparűzési adó kötelezettségeket tartalmazzák. A kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettségek az alábbi anya- és leányvállalatokkal szemben állnak fenn: adatok E Ft-ban Ózdi Erőmű Kft Kazinc-Therm Kft Soproni Erőmű Kft Tisza-Therm Kft Sinergy Kft Győri Erőmű Kft ALTEO Nyrt Sinergy Kft. felé tagi kölcsön KÖTELEZETTSÉGEK ÖSSZESEN

19 i) Passzív időbeli elhatárolások adatok E Ft-ban Sinergy-VPP üzemeltetés és kereskedelmi irányítás Kazinc-Therm Kft. esedékes díjai Tisza-Therm Kft. esedékes díjai Soproni Erőmű Kft. esedékes díjai Ózdi Erőmű Kft. esedékes díjai Győri Erőmű Kft. esedékes díjai Mavír kötbér Könyvvizsgálati díj E.On Energiaker. kiegyenlítő energia Zugló-Therm Kft. esedékes díjai Sinergy tagi kölcsön kamat E.On Energiaterm. kötbér Határidős ügyletekkel kapcsolatos díjak Adótanácsadás Egyéb Költségek passzív időbeli elhatárolása PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ÖSSZESEN j) Árbevétel adatok E Ft-ban Villamos energia Parancskövetés és kapacitás Villamos energia export Kompenzációs díj Szolgáltatási díj Kiegyenlítő energia Értékesítés nettó árbevétele Az export értékesítés a Cseh köztársaságban regisztrált ALPIQ SE irányába történő eladásokat takarja. Az áram értékesítése a külföldi illetőségű vevő miatt kerül exportként bemutatva, de a társaság határkapacitással nem rendelkezik. 11

20 k) Egyéb bevétel adatok E Ft-ban Kapott kötbér Egyéb bevétel 2 2 Egyéb bevétel l) Anyagjellegű ráfordítások Az anyagjellegű ráfordítások főbb összetevői: adatok E Ft-ban Egyéb anyag 21 0 Anyagköltség 21 0 Anyavállalatnak fizetett üzemeltetési díj, sikerdíj Igazgatási költségek Szakértői díjak Tagsági díjak Könyvvizsgálati díj Jogi, ügyvédi költség Egyéb Igénybe vett szolgáltatások értéke Bankköltség Hatósági díjak Egyéb szolgáltatások értéke Villamos energia Parancskövetés, kapacitás Kompenzációs díj Kiegyenlítő energia Eladott áruk beszerzési értéke Anyagjellegű ráfordítások A Társaság 2016-ban könyvvizsgálatra E Ft költséget számolt el. 12

21 m) Egyéb ráfordítások adatok E Ft-ban Fizetett helyi adó Kötbérek Céltartalék képzése Egyéb adók, járulékok 84 0 Egyéb ráfordítások n) Pénzügyi eredmény A Pénzügyi eredmény főbb összetevői: adatok E Ft-ban Fedezeti ügyletek elsz. nyeresége Devizás eszközök, kötelezettségek árfolyamnyeresége Kapott kamatok Pénzügyi műveletek bevételei Kölcsönök után fizetendő kamat (korr.) Fedezeti ügyletek elsz. vesztesége Devizás eszközök, kötelezettségek árfolyamvesztesége Pénzügyi műveletek ráfordításai Pénzügyi műveletek eredménye

22 V. ADÓZÁS A számviteli és az adózás alapjául szolgáló eredmény kapcsolata: adatok E Ft-ban Adózás előtti eredmény TAO TV által elismert ÉCS összege Előző évek céltartalékából felhasznált összeg 0 0 Adóalap csökkentő tételek összesen Elszámolt értékcsökkenés Céltartalék képzése Bírság 0 0 Adóalap növelő tételek összesen ADÓALAP Társasági adó Társasági adó korrekció előző évekre Energiaellátók különadója (31%) Adózás utáni eredmény A társasági adó kiszámítása az évi LXXI. Tv. 19 alapján történt. Az adóhatóság a vonatkozó adóévet követő 6 éven belül bármikor vizsgálhatja a könyveket és nyilvántartásokat, és pótlólagos adót vagy bírságot állapíthat meg. A Társaság vezetőségének nincs tudomása olyan körülményről, amelyből a Társaságnak ilyen címen jelentős kötelezettsége származhat. 14

23 VI. RÉSZESEDÉSI VISZONYBAN ÁLLÓ VÁLLALKOZÁSOKKAL FOLYTATOTT TRANZAKCIÓK A Társaság az év során az alábbi tranzakciókat bonyolította a részesedési viszonyban álló vállalkozásokkal: Az árbevételeket a fennálló szerződések szerint az Alteo Energiaszolgáltató Nyrt, a Kazinc-Therm Kft, Tisza-Therm Kft, Ózdi Erőmű Kft, Soproni Erőmű Kft, Győri Erőmű Kft, szemben realizálta a társaság az alábbi bontásban: adatok E Ft-ban 2016 évi forgalom Villamos energia Szolgáltatási díj Kompenzációs díj Kiegyenlítő energia Összesen Szerződés szerint az Alteo Energiaszolgáltató Nyrt-től, a Kazinc-Therm Kft, Tisza-Therm Kft, Soproni Erőmű Kft, Győri Erőmű Kft, Ózdi Erőmű Kft-től vett igénybe anyagjellegű szolgáltatást és ELÁBÉ-t a Társaság az alábbi bontásban: adatok E Ft-ban 2016 évi forgalom Anyavállalatnak fizetett üzemeltetési díj, sikerdíj Parancskövetés, kapacitás Villamos energia Igazgatási költségek Kompenzációs díj Kiegyenlítő energia Összesen A kapcsolt vállalkozásokkal kötött ügyletek a Társaság vezetésének megítélése szerint piaci alapon kerültek árazásra. 15

24 VII. A TÁRSASÁG FŐBB KOCKÁZATAI, ÉS EZEKKEL KAPCSOLATOS VÁLTOZÁSOK ÉS BIZONYTALANSÁGOK Az elmúlt években az Országgyűlés több olyan adózással kapcsolatos törvényváltoztatást fogadott el, ami a villamosenergia-szektorban működő vállalkozásokat hátrányosan érinti: az energiaellátók jövedelemadójának mértéke január 1-től 31%-ra nőtt, új adónem, a közművezetékek adója is bevezetésre került. Nem zárható ki, hogy a szektorban működő társaságok az adóztatási rendszer további, a szempontjukból kedvezőtlen irányú, változtatásával lesznek kénytelenek szembesülni. VIII. ÜZLETVEZETÉS, IGAZGATÓSÁG, FELÜGYELŐ BIZOTTSÁG Az ügyvezetők a évben nem részesültek tiszteletdíjban, illetve egyéb járandóságban, a Társaság előleget, kölcsönt, illetve hitelt részükre nem folyósított. A Társaságnak 2016-ben nem volt munkavállalója, a statisztikai állományi létszám 0 fő. IX. JOGI ELJÁRÁSOK A Társaság ellen nem folyik peres eljárás. X Mérleg fordulónapját követő események A mérleg fordulónapja után nem zajlott le olyan esemény, amely jelentősen befolyásolja a Társaság december 31.-i beszámolóját. XI Feltárt hibák, hibahatások. A Társaságnál évben előző időszakokra vonatkozó hiba nem került feltárásra. Budapest, február Bodó Sándor ügyvezető.. Luczay Péter ügyvezető 16