KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET Az Ifj. Gróf Andrássy Gyula Alapítvány Közhasznú Szervezet 2010. évi egyszerősített éves beszámolójához A kiegészítı mellékletet az alábbi szerkezettel és a számviteli törvényben elıírt tartalommal készítjük el: I. Általános információk II. A számviteli politika fı elemei III. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések IV. Az eredmény kimutatásához kapcsolódó kiegészítések V. Egyéb kiegészítések I. Általános információk A vállalkozás neve: Ifj. Gróf Andrássy Gyula Alapítvány Közhasznú Szervezet Székhelye: 1111.Budapest, Bercsényi u. 9. fsz.3. Cégbejegyzés száma: Fıv.Bíróság 11.Pk.60.042/2010/4. Mérlegkészítés forduló napja: 2010. december 31. A társaság felelıs vezetıje: Dr. Horváth Attila Az alapítvány szervei: Dr. Horváth Attila kuratórium elnöke Dr. Holló József Ferenc kuratórium tagja Dobos Menyhért kuratórium tagja Dr. Szeiler Erika kuratórium tagja A társaság alapító tagjai: Walkó György alapítói hozzájárulás 10 000.-Ft Bukor László alapítói hozzájárulás: 100 000.-Ft Dr. Horváth Pál alapítói hozzájárulás: 10 000.-Ft Fodorné Dr. Kovács Éva alapítói hozzájárulás: 20 000.-Ft Kovács Péter Barna alapítói hozzájárulás: 10 000.-Ft Dr. Szeiler Erika alapítói hozzájárulás: 1 000 000.-Ft A társaság fı tevékenysége: - Tudományos tevékenység, kutatás, -Nevelés és oktaás, képességfejlesztés, ismeretterjesztés, -Kulturális tevékenység -Kulturális örökség megóvása. A társaság 2010. február 25-én alakult, melyet 2010. 03. 26-án a Fıvárosi Bíróság bejegyzett, közhasznú társaságként. Az APEH 2010.04.02-án adott adószámot az Alapítványnak.
2 Az Ifj.Gróf Andrássy Gyula Alapítvány Közhasznú Alapítvány kettıs könyvvezetéssel alátámasztott egyszerősített éves beszámolójának mérlegét, illetve eredmény-levezetését a Számviteli törvény, illetve a 224/2000. (XII.19.) Kormányrendelet elıírásainak megfelelıen Közhasznúsági Jelentés keretében készíti el. II. A számviteli politika fı elemei: A társaság számviteli politikája a számviteli törvényben meghatározott lehetıségeknél az alábbi elveket rögzítette: - Mérlegkészítés idıpontja: a gazdasági évet követı év április 27-e. - Az eszközök értékelése: A befektetett eszközök közé azokat az eszközöket soroltuk, amelyek egy évnél hosszabb ideig szolgálják a vállalkozási tevékenységet. Befektetett eszközöknek tekintjük: - az immateriális javakat ( szellemi termékek, vagyoni értékő jog), - a tárgyi eszközöket, ezen belül ingatlanokat, mőszaki berendezéseket (az igazgatás területén üzemelı gépek, berendezések, jármővek), - a befektetett pénzügyi eszközöket, társaságokban lévı részesedéseket, az egy évnél hosszabb lejáratra szóló vásárolt értékpapírokat, lakásépítési és egyéb kölcsönök azon részét, amelyek lejáratából még van egy év hátra. A befektetett eszközöket beszerzési áron tartjuk nyilván, azok értékét a mérlegben az értékcsökkenés, illetve értékvesztés figyelembe vételével számított nettó értéken értékeljük. A forgóeszközök közül a vásárolt készleteket azonnal költségként számoljuk el, és év végén leltár alapján állapítjuk meg a készlet értékét. A követeléseket a mérlegkészítésekor a vevık (adósok) által elismert és bizonylatolt (számlázott általános forgalmi adót is tartalmazó) összegben tartjuk nyilván), illetve értékeljük. A kétes és fizetési határidıre nem rendezett vevıkövetelésekre év végén a számviteli törvény, illetve a számviteli politikában rögzített elveknek megfelelıen céltartalékot képezünk. Az egyéb követeléseket a mérlegben szerzıdés szerinti értéken tartjuk nyilván. A pénzeszközöket (készpénzt, rövid lejáratú bankbetéteket) a számlakivonattal, illetve leltárakkal egyezıen, könyvszerinti értéken tartjuk nyilván és a mérlegben ezen az értéken mutatjuk ki. Az aktív idıbeli elhatárolásokat a mérlegben a bizonylatokkal alátámasztva, könyvszerinti értéken vesszük figyelembe. Források értékelése: A források között nyilvántartott - saját tıkét (jegyzett tıke, eredménytartalék, mérleg szerinti eredmény) - céltartalékot,
3 - a kötelezettségeket - passzív idıbeli elhatárolásokat könyv szerinti értéken tartjuk nyilván, illetve a mérlegben ezen az értéken mutatjuk ki. A kötelezettségeket- lejárattól függıen- hosszú és rövid lejáratú kötelezettségekre bontjuk. Az értékcsökkenési elírás elszámolása: A terv szerinti értékcsökkenési leírást lineárisan, a számviteli politikában szabályozott módon állapítjuk meg. A 100.000 Ft értékhatár alatti tárgyi eszközöknél, a használatba vételkor az eszköz teljes beszerzési értékét értékcsökkenési leírásként számoljuk el. Céltartalék képzés: A vevıköveteléseknél, a mérlegkészítés idıpontjáig pénzügyileg nem rendezett követelések állományát figyelembe véve, egyedi elbírálások alapján képezünk céltartalékot. A leltározás rendje: A társaságnál az analitikus és szintetikus számlák folyamatosan rögzítik az eszközök mennyiségében és értékében bekövetkezett változásokat. A mérleg fordulónapjával az analitikus fıkönyvi nyilvántartások alapján készítünk egyeztetı leltárt. A leltár tartalmazza a mennyiségi és értékadatokat is. Eredmény kimutatása: A társaság- számviteli politikájában jóváhagyott módszer szerint- a 224/2000. (XII. 19.) Kormányrendelet elıírásai szerint készíti eredmény kimutatását. A számviteli alapelvektıl való eltérés ismertetése: A számviteli politikában elıírt alapelvektıl való eltérést a 2010. évi beszámoló nem tartalmaz. III. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések Az Ifj.Gróf Andrássy Gyula Alapítvány befektetett eszközeinek értéke 675 eft, ezen belül az immateriális javak könyv szerinti értéke, a tárgyi eszközök könyvszerinti értéke 675 eft, befektetettt pénzügyi eszköz. A Társaság az immateriális javak és tárgyi eszközök amortizációját lineáris módszerrel, a használati idı és bruttó érték alapján állapítja meg. A Társaság a 10 alatti egyedi beszerzési értékő eszközöket a beszerzéskor számolja el költségként, ilyen beszerzés a beszámoló évében nem volt. A fentiek figyelembevételével az eszközök alakulását következı táblázat mutatja e Ft-ban. BRUTTÓ érték alakulása eft-ban Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró
4 Immateriális javak szellemi termékek 0 --- --- 0 Tárgyi eszközök --- --- --- --- Beruházások --- 675 --- 675 ÖSSZESEN: 0 675 --- 675 Értékcsökkenési leírás alakulása Immateriális javak: Szellemi termékek 0 0 --- 0 Tárgyi eszközök: Jármővek, Gépek, berend. --- --- --- --- Összesen: --- --- --- --- A társaságnak hosszú lejáratú bankbetéte nincs. Behajthatatlan követelése nincs. A mérlegben követelés nem szerepel. Aktív idıbeli elhatárolás 2010. december 31-én nem volt. Hosszú lejáratú kötelezettségünk nincs. A mérlegben a rövidlejáratú kötelezettségek között szerepel: -Szállítók 57 eft -Well Hungary Kft rövid l.kölcs. 3 60 Összesen: 3 657 eft Passzív idıbeli elhatárolás 2010. december 31-én nem volt. IV. Az eredmény-kimutatásához kapcsolódó kiegészítések A társaság választott eredmény kimutatása: - a Kormányrendelet 6. melléklete szerinti eredmény kimutatás. A közhasznú bevétel a tagdíjakból, magánszemélyek által befizetett adományokból és cégek által befizetett támogatásokból, és megnyert pályázati bevételekbıl és Apeh által átutalt Szja 1%-os bevételekbıl ered. A közhasznú költségek ezen a tevékenységekhez kapcsolódóan a szokásos üzletmenetsorán felmerülı önköltség, melynek részletezését az eredmény kimutatás tartalmazza. Közhasznú bevétel Összesen: Adomány magánszemélyektıl Támogatás cégektıl Központi költségvetéstıl kapott támogatás Apeh Szja 1%-os bevétel Pályázati úton elnyert támogatás Tagdíj bevétel Banki kamat 8 eft 8 eft
5 Közhasznú kiadások összesen: Anyagjellegő ktg Értékcsökkenés: Pénzügyi mőveletek ráfordításai: A társaság közhasznú eredménye: 643 eft 584 eft 59 eft -635 eft A társaságnak vállalkozásból eredı bevételei és költségei is voltak. Vállalkozási tevékenység árbevétele: Vállalkozási tevékenység anyagjellegő ráfordítása: Az alapítvány vállalkozói eredménye: A társasági adó: Az alapítvány vállalkozói adózott eredménye: 171 eft 271 eft -10-10 V. Egyéb kiegészítések A Szervezet felépítése: 4 tagú kuratórium Felügyelı Bizottság (Csak akkor, ha az éves bevétele meghaladja az 5 millió Ft-ot) A szervezet legfıbb szerve a Kuratórium, amely 4 tagból áll, elnöke Dr. Horváth Attila. A kuratóriumot a szervezet elnöke, akadályoztatása esetén az általa írásban meghatalmazott kuratóriumi tag vezeti. A kuratóriumot évente legalább egyszer össze kell hívni. Az összehívásra az elnök, vagy bármely két kuratóriumi tag, írásban, együttesen jogosult. A kuratórium ülései nyilvánosak. A kuratórium határozatképes, ha azon a szavazati joggal rendelkezı tagok legalább kétharmada fı jelen van. A kuratórium határozatait nyílt szavazással, egyszerő szótöbbséggel hozza. Ez a szabály nem vonatkozik az éves beszámoló és közhasznú jelentés jóváhagyására, amely egyhangú szavazati arányt kíván meg. A Társaság beszámolóját könyvvizsgáló nem ellenırizte. Társaság tisztségviselıi tiszteletdíjban nem részesültek, a tisztségviselık részére költségtérítés nem került kifizetésre. A Társaság környezetkárosító tevékenységet nem végez. Létszám és béradatok Állománycsoport Átlagos létszám(fı) Bér (eft) Egyéb szem.jell.
6 Ktg. (eft.) A társaságnak alkalmazottja nincs. Fıállású -nem fizikai 0 0 0 Állományon kívüliek -nem fizikai 0 0 0 A Társaság a Kárpát-medence Magyarságáért vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetének értékelése. 1,Eszközök összetétele Záróállomány -befektetett eszközök 16,58 % -forgóeszközök 83,42 % -aktív idıbeli elhatárolás 0,00 % Összesen: 100,00 % Források összetétele -saját tıke 10,19 % -kötelezettségek 89,81 % -passzív idıbeli elhatárolás 0,00 % Összesen: 100,00 % A társaság 2010-ben pályázaton nem indult. Kutatás, kísérleti fejlesztési költség tárgyévben nem merült fel. Környezetvédelmet szolgáló tárgyi eszköz beszerzésére nem került sor, veszélyes hulladékot nem tárol a társaság. Környezetvédelmi garanciális kötelezettségek fedezetére céltartalék képzés nem történt. Budapest, 2011. április 27. Dr. Horváth Attila Kuratórium elnöke