LABORATÓRIUMI KÖLTSÉGANALIZÍS GÓTH LÁSZLÓ DEBRECENI EGYETEM, ORVOS ÉS EGÉSZSÉGTUDOMÁNYI CENTRUM KLINIKAI BIOKÉMIAI ÉS MOLEKULÁRIS PATOLÓGIAI INTÉZET KLINIKAI KÉMIAI ANALITIKAI TANSZÉK
LABORATÓRIUMI KÖLTSÉGANALIZÍS A költséganalizís részei Laboratórium felépítése, részei Laboratóriumi közös költség számítása Részlegenkénti elemzés Gazdaságossági mutatók számítása Következtetések: vizsgálat, részleg, laboratórium A költség analizís bázisa az egyes vizsgálati költség fekvő=járó beteg vizsgálati pont
A LABORATÓRIUMI MUNKA A Vizsgálati minta vétele, érkezése a laboratóriumba A minta átvétele, azonosítása, adatbevitel A minta előkészítése az analízishez: centrifugálás, szortírozás, eljutatás az analizátorhoz PONT szerző és költséget produkáló tevékenység
A LABORATÓRIUMI MUNKA B Készülékek előkészítése: kalibráció, QC. Analízis a különböző részlegeken műszer, automata segítségével A mérési eredmények validálása A validált eredmények eljutatása a klinikusokhoz/beteghez PONT szerző és költséget produkáló tevékenység
A LABORATÓRIUMI MUNKA C Laboratóriumvezető Takarítás, mosogatás? Adminisztráció Gazdasági felelős Informatikus Szerviz Beszerzés Egyéb költségek generálódása NEM PONT szerző, de költséget produkáló tevékenység
EGY RÉSZLEG RÉSZLETES GAZDASÁGOSSÁGI ELEMZÉSE Bázis időszak 1 év 2002 szeptember 1-2003 szeptember 1 Részleg Ion meghatározásokat végez Nátrium: szérum+vizelet+ sürgős: 127 550 Kálium: szérum+vizelet+ sürgős: 127 550 Klorid: szérum+vizelet+ sürgős: 127 550 tca: szérum+vizelet+sürgős: 19 200 ica szérum+ sürgős 2 553 tco2 szérum+ sürgős 530
Részleg Létszám Rézlegvezető diplomás Részlegvezető analitikus/szakasszisztens Asszisztens/vegyésztechnikus/ Segédasszisztens Vizsgáljuk először NÁTRIUM meghatározást és ennek analógiájára végezhetők a további meghatározások költségelemzései
A Na +,K +,Cl - ion meghatározások blokk diagramja (flow chart)
A vizsgálat MINIMÁLIS anyag költsége A minimális anyagköltség azon költségek összessége, amelyek nélkül nem lehet a mérést kivitelezni. Egy kémia automatánál például 250 ul reagens: ennyi kell a küvettába kalibrátor: napi egyszeri kalibrációhoz két (referens, patológiás) QC minta 1 küvetta 1 pipetta hegy Ez a számítása ion analíziseknél ennél bonyolultabb A forgalmazó/felhasználó szerint a fogyóeszközök a következők
Költség tényező Vizsgálat/év Faktor Ft / 50 000 75 000 vizsgálat Kalibrátor 24,1 31,8 1,3 8,52 Tisztító 4 4 0,4 Pumpacső 3 3 0,4 S-csô 0,3 1 0,04 Referens elektród0,5 0,5 0,22 Levegő elektród 1 1 0,74 Na elektród 1 1 1,17 Linearitás 2 2 1,3 1,75 QC 2 2 1,5 0,30 Pietta hegy 1 1 1,1 0,62 Na mérés összes Minimális költsége 13,86 Ft/vizsgálat
Minimális és reális költség A minimális költségből a reális költség kalkulálható: a. korábbi évek reagens, QC, kalibrátor felhasználása és végzett vizsgálatok száma alapján b. gyakorlati tapasztalat alapján Az 1,3-as faktor azt fejezi ki, hogy a feltöltésnél, a csőben lévő, a reagens üvegben maradt reagens térfogatok nem mérésre használódnak fel, de meg kell venni és szükségesek. a liofilizált QC minta/ kalibrátor szétosztása, felhasználása az ismétlések (térítés egy kiadott eredmény után számolható)
A minimális, tényleges költség, térítés, rentabilitás/ráfizetés Költség (Ft) OEP Nyereség(Ft) Min Tényleges Pont Ft/pont Térítés vizsgálat Na 13,86 19,46 63 0,50 31,5 12,04 K 19,12 22,38 63 0,50 31,5 9,12 Cl 19,99 22,12 63 0,50 31,5 9,38 ica 85,31 90,92 71 0,50 35,5-55,4 tca 67,88 171,7 71 0,50 35,5-136,2 tco 2 82,4 120,6 125 0,50 62,5-58,1 Ez azon terület, ahol szakmai szempontok alapján a részlegnek feladatai vannak/lehetnek
A részleg további költségei Bérek A részleg elsődleges nyereségét terheli még a közvetett és közvetlen bérköltség 1. Közvetlen bérköltség: a részleg dolgozóinak bérei és vonzatai: 12+1 havi fizetés, ügyeleti díjak, pótlékok, kötelező jutatások, TB(32%): Egészségbiztosítás, nyugdíj, munkavállalói és egészségügyi hozzájárulás 3450 Ft/fő/hó Ezek pontosan számíthatók(6,17 Ft/pont) 2. Közvetett bér költségek: paratechnical szervíz bérei. Ennek számítása: (Ezen bérek+járulékok) x összes labor pon/ részleg pont: 0,55Ft/pont)
A részleg további költségei Közös költség szakmai része A közös költség azon része, amely egyértelműen a részleghez rendelhető. Ennek részei: titapatron(nyomtató), irodaszer, takarítószer, ioncserélő gyanta, telefon, hulladék megsemmísítés Számítása: direkt módon számlák alapján indirekt módon (összes költség/összes pont) x részleg összes pont
A részleg további költségei A szervízre, javításra, pótalkatrészekre kifezetett összeg. Szervíz Ennek számítása/pontra vonatkoztatása: kifizetett összes költség vonatkoztatva a részleg összes pontszámára (Ft/pont)
A részleg további költségei:a laboratórium általános költségei Ezen költségek nem közvetlenül a részlegen keletkeznek, de a részleg működése ezek nélkül nem képzelhető el. 1. Vegyes anyagok: Levélpapír, könyvek, füzőgép, fénymásoló(papír, festék) 2. Általános szolgáltatások: Szervíz: riasztó, fénymásoló, könyvtár Épület javítás(víz, villany, asztalos, fűtés, üvegezés..) Kiküldetés, bejárási költség, Mosatás Posta, szállítás, Telefon, fax Bérek: laborvezető, adminisztrátor, eljáró, takarító, szervíz, informatikus. Számítás: A laboratórium összes költsége/ összes pontja
Kórházi overhead A kórháznak is vannak költségei, amelyet általában a laboratóriumi bevétel %-ában adnak meg. Ennek mértéke általában(lehet) alku tárgya Hasonló a laboratórium általános költségeihez: igazgatók, titkárság, portás bérei, épületei.. a laboratórium fűtése, villany, víz csatorna ha nincsenek fogyasztásmérôk.
Egy vizsgálat teljes költsége (Ft) 1.Részleg: vegyszer, reagens, 19,17 bér 6,72 2.Bér(közös) 0,021 3.Közös költség szakmai része: 0,033 4. Szervíz: 0,015 5. Laboratóriumi általános 0,070 6. Kórházi overhead 0,015 Összesen: 26,18 Ft/Na meghatározás Na meghatározás 63 pont, 1 pont 0,5 Ft térítés 31,5 Ft, Nyereség: 31,5-26,18=5,32 Ft/vizsgálat, vagy 0,0844 Ft/pont
A részleg éves rentabilitása pont nyereség(ft)/pont nyereség(ft/év) Na 8,035x10 6 +0,0844 678 511 K 8,035x10 6 + 0,0804 646 014 Cl 8,035x10 6 + 0,0138 110 883 ica 1,363x10 6-0,0554-75 510 tca 181 x10 3-0,136-24 458 tc0 2 66,2x10 3-0,0581-3 849 Részleg + 245,380x10 6-104,253x10 6 + 1 331 591 Ft A részleg évi nyereség produkálása: 1 331 591 Ft
A laboratórium rentabilitása a részlegek összesítése alapján Részleg Hiány(mFt) Nyereség(mFt) A +8,645 B +16,543 C +19,645 D -5,168 E +5,835 F -3,488 G +1,325 H -30,566 I -10,583 Összesen + 5,7 mft/év
Nedves kémia Költségek megoszlása(%) Reagens 37,0 % Fogyóanyag 7,0 % Szervíz 8,9 % Desztillált víz 5,1 % Bér 42,0 %
Szárazkémia Költségek megoszlása (%) Száraz Nedves Reagens: 81,0 37,0 Fogyóanyag 3,8 7,0 Szervíz 1,9 8,9 Bér 13,3 42,0 Desztillált víz 0 5,1
Ha a laboratórium veszteséges? Lehetőségek 1. Bezárni: nem járható út 2. Ha nem belső (endo) finanszirozású a kórház, akkor vállalni kell a hiányt 3. Ha belső finanszirozású, akkor a Ft/pont arányt az össz kórházi bevétel terhére növelni lehet. 4. Ft/pont arányt javíthatja a finanszirozó, nem diszkriminál Az orvosi döntések (diagnózis, terápia, kockázat becslés ) 70 %-a laboratóriumi vizsgálati eredményeken alapul. Hány %- a térítéseknek a laboratóriumi térítés?