I. fejezet. Általános rendelkezések. A rendelet hatálya 1..

Átírás

1 Görgeteg Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2015.(VIII.30.) önkormányzati rendelete Görgeteg Község Önkormányzatának évi költségvetéséről szóló 9/2015.(VII.5.) önkormányzati rendelettel módosított 3/2015.(III.1.) önkormányzati rendeletének módosítására (egységes szerkezetben) Görgeteg Község Önkormányzatának Képviselő-testülete a helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat- és hatásköreiről szóló évi XX. törvény (1) bekezdés b) pontjában, az államháztartásról szóló évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 23.. (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, a Magyarország évi központi költségvetéséről szóló évi C. törvény előírásaira, illetve azok végrehajtására vonatkozó rendeletekre figyelemmel, a szükséges egyeztetések lefolytatását követően az önkormányzat évi költségvetéséről és végrehajtási feladatairól az alábbiakat rendeli el: I. fejezet Általános rendelkezések A rendelet hatálya 1.. A rendelet hatálya a helyi önkormányzatra, annak képviselő-testületére és szerveire (polgármester, bizottság) és az önkormányzat által irányított költségvetési szervre (napköziotthonos óvoda) terjed ki. Címrend 2.. (1) A költségvetés címrendjében az intézmények külön-külön alkotnak egy-egy címet. Ezek felsorolását e rendelet 1. sz. melléklete tartalmazza. (2) A költségvetés jogcímcsoportjai az alapító okiratban szereplő kormányzati funkciókódok szerint kerülnek meghatározásra. (3) Az előirányzat-csoportok kiemelt előirányzatokra tagozódnak.

2 II. fejezet A költségvetés bevételei és kiadásai Az önkormányzat és költségvetési szerveinek évi költségvetése 3.. (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat és költségvetési szerve együttes évi költségvetését állapítja meg eft bevétellel eft kiadással (2) A bevételi és kiadási főösszegen belül a - működési célú bevételt eft-ban működési célú kiadást eft-ban felhalmozási célú bevételt eft-ban felhalmozási célú kiadást eft-ban (3) A bevételi főösszegen belül a kiemelt előirányzatok részletezése: önkormányzatok működési támogatásai eft egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről eft közhatalmi bevételek eft működési bevételek eft finanszírozási bevételek eft működési célú átvett pénzeszköz 15 eft egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről eft (4) A kiadási főösszegen belül a kiemelt előirányzatok részletezése: - személyi juttatások eft - munkaadókat terhelő járulékok és - szociális hozzájárulási adó eft - dologi kiadások eft - egyéb működési célú kiadások eft ellátottak pénzbeli juttatásai eft - felújítások eft - beruházások eft - finanszírozási kiadások eft 4.. A Képviselő-testület a 3. -ban megállapított tárgyévi költségvetési bevételeket és kiadásokat összesítve a 2. sz. melléklet szerint hagyja jóvá.

3 5.. A Képviselő-testület az Önkormányzat, mint költségvetési szerv évi költségvetését a 3. sz. melléklet szerint hagyja jóvá. 6.. A Képviselő-testület a Napköziotthonos Óvoda, mint költségvetési szerv évi költségvetését a 4. sz. melléklet szerint hagyja jóvá. 7.. A Képviselő-testület az önkormányzat éves létszám-előirányzatát költségvetési szervenként a 5. sz. melléklet szerint hagyja jóvá. 8.. A Képviselő-testület az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek, bevételeit, kiadásait, valamint az önkormányzaton kívüli ilyen projektekhez történő hozzájárulásokat a 6.sz. melléklet tartalmazza. 9.. A Képviselő-testület a év várható bevételi és kiadási előirányzatainak teljesüléséről készített előirányzat-felhasználási ütemtervet a 7.sz. melléklet szerint hagyja jóvá A helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatásokat, szociális, rászorultsági jellegű ellátásokat e rendelet 8.sz. melléklete tartalmazza Az önkormányzat költségvetési mérlegét e rendelet 9.sz. melléklete tartalmazza. A bevételek és kiadások közötti egyensúly megteremtéséhez szükséges intézkedések, a hitelműveletekkel kapcsolatos hatáskörök 12.. (1) Az önkormányzati gazdálkodás során az év közben létrejött hiány finanszírozási módja a rendkívüli önkormányzati támogatás felvétele.

4 Bevételi többlet kezelése 13.. (1) A gazdálkodás során az év közben létrejött bevételi többletet 500 eft-ig a Képviselőtestület a polgármester hatáskörébe utalja. A polgármester a megtett intézkedésekről a következő képviselő-testületi ülésen tájékoztatást ad. (2) Az (1) bekezdésben meghatározott összeget meghaladó bevételi többlet felhasználásáról a képviselő-testület annak felmerülését követő testületi ülésén esetenként dönt. (3) Az önállóan gazdálkodó költségvetési szerv a jóváhagyott bevételi előirányzatain felül többletbevételét a felügyeletét ellátó szerv egyidejű tájékoztatásával saját hatáskörű előirányzat-módosítás után használhatja fel. Tartalék 14.. (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat általános tartalékát 200 eft összegben állapítja meg. (2) Az általános tartalék felhasználásáról a Képviselő-testület az erre vonatkozó igény felmerülésekor egyedi határozatban dönt. Több éves kihatással járó feladatok 15.. A Képviselő-testület több éves kihatással járó feladatokat nem tervez. III. fejezet A költségvetés végrehajtásának szabályai 16.. A Képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartozik a költségvetési rendelet módosítása 17.. (1) A költségvetési szervek éves költségvetésének végrehajtásáért, a gazdálkodás jogszerűségéért, a takarékosság érvényesítéséért, a bevételek növeléséért az alapfeladatok sérelme nélkül a költségvetési szerv vezetője a felelős.

5 (2) A költségvetési szerv éves költségvetését a megállapított önkormányzati támogatás és saját bevételei terhére úgy köteles megtervezni, hogy abból biztosított legyen az éves gazdálkodás, illetve kötelezően ellátandó feladatait maradéktalanul teljesíteni tudja. (3) A költségvetési szervnél tervezett bevételek elmaradása nem vonja automatikusan maga után a költségvetési támogatás növekedését. A kiadási előirányzatok amennyiben a tervezett bevételek nem folynak be nem teljesíthetők. (4) A költségvetési szervek számadási kötelezettséggel tartoznak a részükre juttatott céljellegű támogatás rendeltetésszerű felhasználására vonatkozóan. (5) A költségvetési szervek kizárólag a képviselő-testület előzetes jóváhagyásával nyújthatnak be szakmai pályázatokat abban az esetben, ha a pályázattal megvalósuló feladata ellátása költségvetési többlettámogatást igényel. (6) Az önkormányzat költségvetési szervei éven túli fejlesztési kötelezettséget csak a képviselő-testület jóváhagyásával vállalhatnak (1) A helyi önkormányzat gazdálkodásának végrehajtó szerve a Lábodi Közös Önkormányzati Hivatal Görgetegi Kirendeltsége (1) Ha a helyi önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, e tényről a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja. (2) A képviselő-testület az (1) bekezdés alapján az első negyedév kivételéve negyedévenként, döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés a helyi önkormányzatot érintő módon a meghatározott hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását. A költségvetési szerv előirányzat-módosításának szabályai 20.. (1) Az önkormányzat és költségvetési szerve bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatóak. (2) A helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási és bevételi előirányzatok közötti átcsoportosításáról a képviselő-testület dönt.

6 (3) A költségvetési szervek a költségvetésben jóváhagyott kiadási és bevételi előirányzataikat saját hatáskörben módosíthatják, a kiadási előirányzatokon belül átcsoportosítást hajthatnak végre. (4) Az önállóan működő költségvetési szervek esetében az előirányzatok módosítására csak a pénzügyi-gazdasági feladatok ellátására kijelölt önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv vezetőjével történő előzetes egyeztetés alapján, annak egyetértésével kerülhet sor. (5) A költségvetési szervek a saját hatáskörben végrehajtott előirányzat-módosításokat, valamint a többletbevételek felhasználáshoz kapcsolódó módosításokat kötelesek az irányító szervnek beterjeszteni, melyről a polgármester a képviselő-testületet 30 napon belül tájékoztatja. Az önállóan működő költségvetési szervek e kötelezettségüknek a pénzügyi-gazdasági feladatok ellátására kijelölt önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv adatszolgáltatása útján tesznek eleget. (6) Az élet- és vagyonbiztonságot veszélyeztető elemi csapás, illetőleg következményeinek az elhárítása érdekében (veszélyhelyzetben) a polgármester a helyi önkormányzat költségvetése körében átmeneti intézkedést hozhat, amelyről a képviselő-testület legközelebbi ülésén be kell számolnia (1) A Képviselő-testület a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítási jogát eft értékhatárig a polgármesterre ruházza át. (2) Az (1) bekezdésben átruházott hatáskörben hozott döntések a későbbi évekre áthúzódó hatással nem járhatnak. (3) Az e -ban foglalt átcsoportosításról az érdekeltek negyedévente, a negyedévet követő első Képviselő-testületi ülésen kötelesek beszámolni. A költségvetési rendelet módosítására a polgármester ezzel egyidejűleg javaslatot tesz. Költségvetési szervek pénzmaradványa 22.. A helyi önkormányzati költségvetési szerv pénzmaradványát a képviselő-testület hagyja jóvá.

7 IV. fejezet Létszám- és bérgazdálkodás 23.. (1) A költségvetési szerv vezetője önálló létszám- és bérgazdálkodási jogkörében eljárva a szerv részére engedélyezett létszám (álláshely) keretet a tényleges foglalkoztatás során köteles betartani. (2) A költségvetési szerv csak abban az esetben fordulhat a fenntartóhoz személyi juttatási pótelőirányzat kérelemmel, ha előirányzata, illetve maradványa nem biztosítja törvényben előírt kötelezettségei teljesítését (1) A Képviselő-testület a köztisztviselőket megillető cafeteria-juttatás évi keretösszegét a nem rendszeres személyi juttatás részeként bruttó 200 eft-ban állapítja meg. (2) A megállapított összeg a munkáltató által megfizetendő járulékokat is magába foglalja (1) A Képviselő-testület az önkormányzatnál alkalmazásban álló alkalmazottak részére étkezési hozzájárulást biztosít. (2) Az étkezési hozzájárulás megállapított formái: Erzsébet- utalvány: falugondnok, védőnő, hivatalsegéd részére. (3) Az étkezési hozzájárulás mértéke Ft/hó 26.. A Képviselő-testület a köztisztviselők részére 20% illetménykiegészítést állapít meg.

8 V. fejezet Egyéb rendelkezések 27.. A Képviselő-testület a térítési díjakat 2015-ben az alábbiak szerint határozza meg: (1) Az Önkormányzat konyhájáról biztosított étkezés térítési díjai: - felnőtt ebéd Ft + ÁFA - iskolás ebéd Ft + ÁFA - óvodai ellátás térítési díja Ft + ÁFA - iskolai napközi ellátás térítési díja Ft + ÁFA tízórai ellátás térítési díja 50.- Ft + ÁFA uzsonna térítési díja 50.- Ft + ÁFA VI. fejezet Záró rendelkezések 28.. (1) E rendelet a kihirdetése napján lép hatályba, rendelkezéseit azonban január 1. napjától kell alkalmazni. (2) A rendelet kihirdetéséről a jegyző gondoskodik A Képviselő-testület a polgármesternek e rendelet elfogadásáig az átmeneti időszakban tett intézkedéseiről szóló beszámolóját elfogadja. Az átmeneti időszakban beszedett bevételek és teljesített kiadások e rendeletbe beépítésre kerültek. Görgeteg, augusztus 25. Fadgyas Attila polgármester Nagy Balázs jegyző A rendelet kihirdetve: Görgeteg, augusztus 31. Nagy Balázs jegyző

9 (4) sz. melléklet a 10/2015.(VIII.30.) önkormányzati rendelethez Címrend Görgeteg Község Önkormányzata Képviselő-testületének évi költségvetéséről szóló 10/2015.(VIII.30.) önkormányzati rendelettel és a 9/2015.(VII.5.) önkormányzati rendelettel módosított 3/2015.(III.1.) önkormányzati rendeletéhez Cím: II. Önkormányzat III. Görgetegi Napköziotthonos Óvoda Jogcímcsoport: III. a költségvetési szerv kötelező és nem kötelező feladatai az alapító okiratban meghatározott COFOG kódok szerint Előirányzat-csoport: IV. működési célú előirányzat-csoport V. felhalmozási célú előirányzat-csoport VI. pénzforgalom nélküli kiadások Kiemelt előirányzatok: VII. működési célú előirányzat-csoporton belül 1. személyi juttatások 2. munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 3. dologi kiadások 4. ellátottak pénzbeli juttatásai 5. egyéb működési célú kiadások 6. finanszírozási kiadás VIII. felhalmozási célú előirányzat-csoporton belül 1. felújítások 2. egyéb felhalmozási kiadások

10 Görgeteg Község Önkormányzatának évi bevételei és kiadásai összesítve 2. sz. melléklet a 10/2015.(VIII.30.) önkormányzati rendelethez Cím Jogcímcsoport Előirányzat-csoport Kiadások Működési kiemelt előirányzat Felhalmozási Finanszíro összesen kiemelt előirányzat zási Személyi Dologi Felújí-tás kiadások juttatások kiadások 1 Önkormányzat Lakásfenntartással, lakhatással összefüggő ellátások Munkanélküli aktív korúak ellátásai Egyéb szociális pénzbeli ellátások, támogatások Elhunyt személyek hátramaradottainak pénzbeli ellátása Betegséggel kapcsolatos pénzbeli ellátások, támogatások Köztemető fenntartás és működtetés Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó Ellátottak pénzbeli juttatásai Egyéb működési célú kiadások Egyéb felhalm ozási kiadáso k eft-ban Bevételek Háziorvosi alapellátás Gyermekétkeztetés köznevelési intézményben Munkahelyi étkeztetés köznevelési intézményben Család- és nővédelmi egészségügyi gondozás Falugondnoki, tanyagondnoki szolgálat Létszám

11 2. Napköziotthonos Óvoda Közművelődési-közösségi és társadalmi részvétel fejlesztése Könyvtári állomány gyarapítása, nyilvántartása Önkormányzatok és önkormányzati hivatalok jogalkotó és általános igazgatási tevékenysége Támogatási célú finanszírozási műveletek Civil szervezetek működési támogatása Közvilágítás Versenysport és utánpótlás nevelési tevékenység Szabadidősport tevékenység és támogatása Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás Zöldterület-kezelés Nem veszélyes hulladék begyűjtése, szállítása Közutak, hidak, alagutak üzemeltetése, fenntartása Szociális étkeztetés Önkormányzati vagyonnal való gazdálkodási feladatok Önkormányzatok elszámolásai a központi költségvetéssel Önkormányzatok funkcióra nem sorolható bevételei Önkormányzat kiadásai és bevételei összesen Óvodai nevelés, ellátás Támogatási célú finanszírozási műveletek

12 Napköziotthonos Óvoda kiadásai és bevételei összesen Önkormányzat és intézménye mindösszesen

13 3. sz. melléklet a 10/2015.(VIII.30.) önkormányzati rendelethez Görgeteg Község Önkormányzatának 2015.évi bevételei és kiadásai Megnevezés Előirányzat 1. Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása 3. Települési önkormányzatok szociális gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása I. Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása Működési célú központosított előirányzatok 5. Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai Önkormányzatok működési támogatásai ( ) Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről 8. Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről 9. Vagyoni típusú adók Értékesítési és forgalmi adók Gépjárműadók Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók Egyéb közhatalmi bevételek Közhatalmi bevételek (9+ +13) Szolgáltatások ellenértéke Tulajdonosi bevételek Ellátási díjak Kiszámlázott általános forgalmi adó Egyéb működési bevételek Működési bevételek ( ) Működési célú átvett pénzeszközök Felhalmozási célú átvett pénzeszközök Költségvetési bevételek ( ) Maradvány igénybevétele Finanszírozási bevételek (=24) Bevételek összesen (23+25) Foglalkoztatottak személyi juttatásai Külső személyi juttatások Személyi juttatások (27+28) Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó Készletbeszerzés Kommunikációs szolgáltatások Szolgáltatási kiadások Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások Dologi kiadások ( ) Családi támogatások Betegséggel kapcsolatos ellátások 100 eft-ban

14 39. Foglalkoztatással, munkanélküliséggel kapcsolatos ellátások Lakhatással kapcsolatos ellátások Egyéb nem intézményi ellátások Ellátottak pénzbeli juttatásai ( ) Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre Tartalékok Egyéb működési célú kiadások ( ) Beruházás Beruházások áfája Beruházási kiadások összesen (47+48) Felújítás Felújítás áfája Felújítási kiadások összesen (50+51) Költségvetési kiadások ( ) Forgatási célú belföldi értékpapírok vásárlása Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése Központi, irányító szervi támogatások folyósítása Finanszírozási kiadások ( ) Kiadások összesen (53+57) I. sz. melléklet a 10/2015.(VIII.30.) sz. önkormányzati rendelethez Óvodai nevelés, ellátás feladatai Megnevezés Előirányzat Kiadások 1. Alapilletmények Túlóra Közlekedési költségtérítés Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai Személyi juttatások ( ) Szociális hozzájárulási adó Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (=6) Gyógyszer Könyv, folyóirat Szakmai anyag Irodaszer Üzemeltetési anyag Internet Informatikai szolgáltatások Telefonszámla Villamos energia 420 eft-ban

15 17. Víz-és csatornadíj Karbantartás, kisjavítás Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások Postaköltség Egyéb szolgáltatások Szállítás Kéményseprés Kiküldetés Egyéb dologi kiadások Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó Dologi kiadások összesen (8+ +26) Óvodai nevelés, ellátás feladatai összesen (5+7+27) Bevételek 1. Előző évi pénzmaradvány Központi, irányító szervi támogatás Óvodai nevelés, ellátás feladatai összesen (1+2) sz. melléklet a 10/2015.(VIII.30.) önkormányzati rendelethez Görgeteg Község Önkormányzatának 2015.évi létszám-előirányzata Megnevezés Fő 1. Konyhai közalkalmazottak 2 2. Védőnő 1 3. Tanyagondnok 1 4. Hivatalsegéd 1 5. Önkormányzat dolgozói összesen 5 6. Napköziotthonos Óvoda közalkalmazottai 6 7. Foglalkoztatottak összesen 11 6 sz. melléklet a 10/2015.(VIII.30.) önkormányzati rendelethez Európai Unió költségvetéséből származó bevételek és kiadások 2015.évi alakulása eft-ban

16 Megnevezés Előirányzat Bevételek 1. Működési célra kapott juttatások az Európai Unió költségvetéséből 0 2. Felhalmozási célra kapott juttatások az Európai Unió költségvetéséből 0 3. Bevételek összesen (1+2) 0 Kiadások 1. Működési célú pénzeszközátadás az Európai Unió költségvetésének 0 2. Felhalmozási célú pénzeszközátadás az Európai Unió költségvetésének 0 3. Kiadások összesen (1+2) 0

17 7. sz. melléklet a 10/2015.(VIII.30.) önkormányzati rendelethez Görgeteg Község Önkormányzatának 2015.évi bevételei és kiadásai előirányzat-felhasználási ütemterve eft-ban Megnevezés I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. XII. Összesen hó hó hó hó hó hó hó hó hó hó hó hó 1. Személyi juttatások Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 3. Dologi kiadások Egyéb működési célú kiadások Ellátottak pénzbeli juttatásai Felhalmozási kiadások Finanszírozási kiadások Kiadások összesen ( ) Önkormányzatok működési támogatásai Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről 3. Közhatalmi bevételek Működési bevételek Maradvány igénybevétele Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülre 7. Működési célú átvett pénzeszközök Bevételek összesen ( )

18 I. sz. melléklet a 10/2015.(VIII.30.) önkormányzati rendelethez Görgeteg Község Önkormányzata által folyósított ellátások Megnevezés 1 Betegséggel kapcsolatos ellátások (méltányossági közgyógyellátási igazolvány térítés) eft-ban Előirányzat 2 Foglalkoztatással, munkanélküliséggel kapcsolatos ellátások Lakhatással kapcsolatos ellátások (lakásfenntartási támogatás) Egyéb nem intézményi ellátások Családi támogatások Ellátottak pénzbeli juttatásai ( )

19 9. sz. melléklet a 10/2015.(VIII.30.) önkormányzati rendelethez Görgeteg Község Önkormányzatának évi mérlege BEVÉTELEK Költségvetési pénzforgalmi működési bevételek KIADÁSOK Költségvetési pénzforgalmi működési kiadások eft-ban Önkormányzatok támogatásai Személyi juttatások Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó Közhatalmi bevételek Dologi kiadások Működési bevételek Ellátottak pénzbeli juttatásai Működési célú átvett pénzeszköz ÁHT-n kívülről Egyéb működési célú kiadások Előző évi működési célú pénzmaradvány Finanszírozási kiadások Működési célú átvett pénzeszközök 15 Felhalmozási célú bevételek Felhalmozási célú kiadások Felhalmozási bevételek Intézményi beruházások Felhalmozási célú támogatásértékű bevétel Felújítások Felhalmozási célú átvett pénzeszköz Előző évi felhalmozási célú maradvány átvétele Kormányzati beruházások Lakástámogatás Lakásépítés Egyéb felhalmozási kiadások Működési célú tartalékok Pénzforgalom nélküli kiadások

20 Általános tartalék 200 Céltartalék Felhalmozási célú tartalékok Fejlesztési célú tartalék Bevételek összesen Kiadások összesen Működési hiány: A hiány finanszírozásának módja Belső forrásból Működési célú pénzmaradvány igénybevétele Felhalmozási célú pénzmaradvány igénybevétele Külső forrásból Működési célú hitelfelvétel Felhalmozási célú hitelfelvétel BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN KIADÁSOK MINDÖSSZESEN Működési célú bevételek összesen Működési célú kiadások összesen Felhalmozási célú bevételek összesen Felhalmozási célú kiadások összesen

21