I. FEJEZET ÁLTALÁNOS RENDELKEZÉSEK. A rendelet hatálya II. FEJEZET KÖLTSÉGVETÉS BEVÉTELEI ÉS KIADÁSAI

Átírás

1 Balatonfenyves Község Önkormányzat Képviselő-testületének 2/2013 (II.26.) önkormányzati rendelete Balatonfenyves Község Önkormányzata évi költségvetéséről Balatonfenyves Község Önkormányzatának Képviselő-testülete Magyarország helyi önkormányzatairól szóló évi CLXXXIX. törvény 111. (3) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján és az államháztartásról szóló évi CXCV törvény 23. -ban meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el: I. FEJEZET ÁLTALÁNOS RENDELKEZÉSEK A rendelet hatálya 1. (1) A rendelet hatálya a helyi önkormányzatra, annak képviselő-testületére, és szerveire és az önkormányzat által irányított költségvetési szervekre (a továbbiakban: önkormányzati költségvetési szerv) terjed ki. (2) A rendelet személyi hatálya kiterjed a közvetlen és közvetett támogatások tekintetében minden támogatást nyújtó e rendelet hatálya alá tartozó szervre, szervezetre, valamint minden támogatásban részesülőre. II. FEJEZET KÖLTSÉGVETÉS BEVÉTELEI ÉS KIADÁSAI Az önkormányzat és költségvetési szerveinek évi költségvetése 2.. (1) A képviselő-testület az önkormányzat és költségvetési szervei együttes évi költségvetését állapítja meg ezer Ft tárgyévi költségvetési bevétellel, ezer Ft tárgyévi költségvetési kiadással és ezer Ft költségvetési hiánnyal Ezen belül: a működési célú bevételt e Ft-ban - finanszírozási célú műveletek e Ft-ban - előző évi pénzmaradvány e Ft-ban a működési célú kiadásokat e Ft-ban

2 ebből: - a személyi juttatások kiadásait e Ft-ban - a munkaadókat terhelő járulékokat e Ft-ban - a dologi jellegű kiadásokat e Ft-ban - az ellátottak pénzbeli juttatásait 0 e Ft-ban - a speciális célú támogatásokat e Ft-ban - az általános tartalékot e Ft-ban - a céltartalékot 0 e Ft-ban a felhalmozási célú bevételt e Ft-ban ebből: - finanszírozási célú műveletek 0 e Ft-ban - előző évi pénzmaradvány 0 e Ft-ban a felhalmozási célú kiadást e Ft-ban ebből: - az intézményi beruházások összegét e Ft-ban - a felújítások összegét e Ft-ban - az EU-s forrásból finasz.tám. megval.felh.c.kiad e Ft-ban - az EU-s forrásból finasz.önk.hj..kiad e Ft-ban - az egyéb felhalmozási kiadások összegét e Ft-ban - fejlesztési céltartalékot e Ft-ban a finanszírozási kiadást 0 e Ft-ban állapítja meg. 3.. (1) A 2. -ban megállapított költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási célú műveletek bevételeit és kiadásait a rendelet 1. számú melléklete alapján határozza meg a képviselőtestület. (2) A működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatok mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a 2. és a 3. számú melléklet részletezi. (3) Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit a 4. számú melléklet részletezi. (4) Az önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához az 5. számú melléklet tartalmazza.

3 (5) Az önkormányzat évi adósságot keletkeztető fejlesztési céljait a 6. számú melléklet részletezi. (6) Az önkormányzat általános működésének és ágazati feladatainak támogatását jogcímenként a 7. számú melléklet tartalmazza. (7) Az önkormányzat a költségvetésében szereplő beruházások kiadásainak beruházásonkénti illetve a felújítások kiadásainak felújításonkénti részletezését a 8. számú melléklet szerint határozza meg. (8) Az önkormányzat által adott közvetlen és közvetett támogatásokat tartalmazó kimutatást a képviselő-testület a 9. számú mellékletben foglaltaknak megfelelően hagyja jóvá. (9) A képviselő-testület az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló projektek bevételeit és kiadásait a 10. számú melléklet szerint állapítja meg. (10) Az önkormányzat és a költségvetési szervek kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatai bontását a 11. számú melléklet tartalmazza. (10) A 2. -ban megállapított bevételek és kiadások önkormányzati, továbbá költségvetési szervenkénti megoszlását, az éves létszám előirányzatot és a közfoglalkoztatottak létszámát költségvetési szervenként, feladatonként a mellékletek szerint határozza meg. (11) A képviselő-testület a év várható bevételi és kiadási előirányzatainak teljesüléséről készített előirányzat-felhasználási ütemtervet a 17. számú melléklet szerint hagyja jóvá. (12) A képviselő-testület az önkormányzat céltartalékát célonként a 18. számú mellékletben foglaltak szerint határozza meg. (13) Az önkormányzat többéves kihatással járó döntéseinek számszerűsítését a 19. számú melléklet tartalmazza. A költségvetési többlet felhasználása, a hiány finanszírozásának módja 4. (1) A gazdálkodás során az év közben létrejött bevételi többletet, illetve a szabad pénzeszközöket a képviselő-testület értékpapír vásárlás, illetve pénzintézeti lekötés útján hasznosíthatja. (2) A műveletek lebonyolítását a képviselő-testület a polgármester hatáskörébe utalja. A polgármester a megtett intézkedésekről a következő képviselő-testületi ülésen tájékoztatást ad. (3) A költségvetési szerv a jóváhagyott bevételi előirányzatain felül többletbevételét csak a felügyeletét ellátó szerv engedélyével történő előirányzat-módosítás után használhatja fel. (4) A képviselő-testület a költségvetési hiány belső finanszírozását az előző évi tervezett pénzmaradvány felhasználásával, illetve a forgatási célra vásárolt értékpapírok visszaváltásával kívánja megoldani.

4 (5) Amennyiben év közben a költségvetési hiány nem pótolható belső forrásból, akkor a hiány külső finanszírozására az önkormányzat éven belüli lejáratú likvid hitelt vehet igénybe, melyről a képviselő-testület jogosult dönteni, ezt a hatáskörét nem ruházza át Általános és céltartalék 5.. (1) A Képviselő-testület az önkormányzat évi a) általános tartalékát ezer Ft-tal, b) működési céltartalékát 0 ezer Ft-tal, c) felhalmozási céltartalékát ezer Ft-tal, hagyja jóvá. (2) A tartalékkal való rendelkezés jogát a képviselő-testület nem ruházza át. A tartalék felhasználásáról a képviselő-testület az erre vonatkozó igény felmerülésekor egyedi határozatban dönt. III. FEJEZET A KÖLTSÉGVETÉS VÉGREHAJTÁSÁNAK SZABÁLYAI 6.. (1) A helyi önkormányzat gazdálkodásának végrehajtó szerve az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervként működő polgármesteri hivatal. (2) A költségvetési rendelet módosítása a képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartozik. (3) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a közfoglalkoztatási pályázat benyújtására. Amennyiben a létszámadatokban változás történik, a következő rendeletmódosításon át kell vezetni. 7.. (1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek. (2) A költségvetési szerv éves költségvetésének végrehajtásáért, a gazdálkodás jogszerűségéért, a takarékosság érvényesítéséért, a bevételek növeléséért az alapfeladatok sérelme nélkül a költségvetési szerv vezetője a felelős. (3) A költségvetési szerv éves költségvetését a megállapított önkormányzati támogatás és saját bevételei terhére úgy köteles megtervezni, hogy abból biztosított legyen az éves gazdálkodás, kötelezően ellátandó feladatait maradéktalanul teljesíteni tudja. (4) A költségvetési szervnél tervezett bevételek elmaradása nem vonja automatikusan maga után a költségvetési támogatás növekedését. A kiadási előirányzatok amennyiben a tervezett bevételek nem folynak be nem teljesíthetők.

5 (5) A költségvetési szervek számadási kötelezettséggel tartoznak a részükre juttatott céljellegű támogatás rendeltetésszerű felhasználására vonatkozóan. (6) A költségvetési szervek kizárólag a képviselő-testület előzetes jóváhagyásával nyújthatnak be szakmai pályázatokat abban az esetben, ha a pályázattal megvalósuló feladat ellátása költségvetési többlettámogatást igényel. (7) Az önkormányzat költségvetési szervei éven túli fejlesztési kötelezettséget csak a képviselő- testület jóváhagyásával vállalhatnak. (8) A képviselő-testület a Mötv 68. (4) bekezdésében meghatározott értékhatárt 1000 ezer Forintban határozza meg. Az előirányzatok módosítása, átcsoportosítások 8. (1) A képviselő-testület a jóváhagyott kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát a polgármesterre ruházza át. (2) A költségvetési szervek bevételi és kiadási előirányzatai saját hatáskörben módosíthatók, a kiadási előirányzatok egymás között átcsoportosíthatók. A polgármester a saját hatáskörben végrehajtott módosításokról, átcsoportosításokról a képviselő-testületet harminc napon belül tájékoztatja. (3) A költségvetési szerv a kiemelt előirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre, azonban az nem irányulhat a személyi juttatások előirányzatának növelésére, kivéve, ha az irányító szerv azt engedélyezi az előirányzatok jóváhagyásakor még nem ismert jogszabályváltozás miatt. (4) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja. (5) A képviselő-testület az első negyedév kivételével negyedévenként, a képviselő-testület üléseihez igazodóan, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés a helyi önkormányzatot érintő módon a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a Képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását. (6) A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv, valamint a munkamegosztási megállapodásban foglalt előirányzatok felett rendelkező önállóan működő költségvetési szerv köteles betartani. A dolgozókat megillető cafetéria juttatások 9.

6 (1) A képviselő-testület a polgármesteri hivatal köztisztviselőit megillető cafetéria-juttatás éves keretösszegét a nem rendszeres személyi juttatások részeként E Ft-ban állapítja meg. (2) A képviselő-testület a Kisfenyő Óvoda közalkalmazottait megillető cafetéria juttatás éves keretösszegét E Ft-ban állapítja meg. (3) A képviselő-testület az önkormányzat alkalmazásában álló dolgozókat megillető cafetéria juttatás éves keretösszegét E Ft-ban állapítja meg. (5) Az (1)-(4) bekezdésekben foglalt összegek a munkáltató által megfizetendő hozzájárulásokat is magában foglalják. Intézményi bérgazdálkodási szabályok 10.. (1) A költségvetési szerv vezetője önálló létszám- és bérgazdálkodási jogkörében eljárva az intézmény részére engedélyezett létszám (álláshely) keretet a tényleges foglalkoztatás során köteles betartani. (2) Az egyes foglalkoztatási formákra (teljes munkaidős, részmunkaidős, valamint a megbízási, tiszteletdíjas foglalkoztatás) álláshelyenként, illetve összességében az elemi költségvetésben tervezett (módosított személyi juttatás) előirányzatot nem lépheti túl. (3) A költségvetési szerv csak abban az esetben fordulhat a fenntartóhoz személyi juttatási pótelőirányzat kérelemmel, ha előirányzata, illetve maradványa nem biztosítja törvényben előírt kötelezettségei teljesítését. (4) Az önállóan gazdálkodó költségvetési szervnél keletkezett bérmaradványból jutalom kifizetésére csak a fenntartó engedélyével kerülhet sor. (5) Az önállóan gazdálkodó költségvetési szervnél túlóra, helyettesítési díj elszámolására, kifizetésére átalány alkalmazásával nem kerülhet sor. (6) A képviselő-testület a közalkalmazotti illetmények megállapításánál csak a törvény által kötelezően előírt, illetve a testület által engedélyezett kedvezmények többletköltségeire biztosít önkormányzati támogatást. Az önkormányzat által felügyelt költségvetési szervekben szakmai alapfeladat keretében szellemi tevékenység szolgáltatási szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételének szabályai 11. (1) A költségvetési szerv alaptevékenysége körében szellemi tevékenység szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételére szolgáló kiadási előirányzat csak a személyi juttatások terhére növelhető.

7 (2) A külső személyi juttatások és a szellemi tevékenység számla ellenében történő igénybevételére szolgáló előirányzatok terhére akkor köthető szerződés, ha a) azt jogszabály nem zárja ki, b) a szerződés megkötése a közfeladatok ellátásához feltétlenül szükséges, és c) törvény vagy kormányrendelet eltérő rendelkezése hiányában az adott feladat elvégzéséhez megfelelő szakértelemmel, szakképzettséggel és gyakorlattal, vagy egyéb megfelelő sajátos szakmai adottságokkal, képességekkel rendelkező személyt a megrendelő nem foglalkoztat, vagy a szerződés tárgyát képező szolgáltatás egyedi, időszakos, vagy időben rendszertelenül ellátandó feladat. A támogatások odaítélésének, folyósításának és elszámolásának rendje 12.. (1) A Képviselő-testület a támogatásokat saját hatáskörében bírálja el. (2) A támogatási kérelem, pályázat (a továbbiakban együtt: támogatási igény) minden év március 15. napjáig nyújtható be. (3) A Képviselő-testület a támogatási igény benyújtási határidejét követő első ülésén, de legkésőbb 60 napon belül dönt. A döntést követő 15 napon belül a támogatást igénylőt értesíti határozatáról. (4) A támogatást igénylő és a támogatást nyújtó támogatási szerződést köt. A támogatási szerződésben rögzíteni kell legalább: - a támogatott tevékenység konkrét meghatározását, -a költségvetésből nyújtott támogatás összegét, -a költségvetésből nyújtott támogatásrendelkezésre bocsátásának módját, feltételeit, ütemezését, visszatérítendő költségvetésből nyújtott támogatás esetén a visszafizetés módját és határidejét, -az elszámolással, és az ellenőrzéssel kapcsolatos szabályokat, - a jogosulatlanul igénybe vett támogatás jogkövetkezményeit, a visszafizetés rendjét (5) A támogatás folyósítására a támogatási szerződés aláírását követő 30 napon belül kerül sor. (6) A támogatás összegének célhoz rendelt felhasználását a támogatott nevére kiállított számviteli bizonylattal kell igazolni. A támogatott elszámolási kötelezettségének a támogatás folyósításának évében december 31 napjáig köteles eleget tenni. (7) A képviselő-testület évente a november 15-ig megalkotandó éves belső ellenőrzési tervébe beépíti a helyi önkormányzat költségvetéséből céljelleggel juttatott támogatások felhasználása elszámolásának ellenőrzését. (8) Az elszámolási kötelezettséget nem teljesítő illetve a támogatást nem célirányosan felhasználó szervezetek, személyek részére újabb támogatás 3 évig nem ítélhető meg.

8 Záró és egyéb rendelkezések 13.. Jelen a rendelet kihirdetése napján lép hatályba. Balatonfenyves, február 26. Lombár Gábor dr. Tóthné dr. Sass Mónika polgármester jegyző KIHIRETÉSI ZÁRADÉK: A rendelet kihirdetésre került án. Dr. Tóthné dr. Sass Mónika jegyző