TARTALOMJEGYZÉK. Bu da pest, július 27. Ára: 3310 Ft 9. szám A MAGÁNNYUGDÍJPÉNZTÁRAK ÉS AZ ÖNKÉNTES KÖLCSÖNÖS NYUGDÍJPÉNZTÁRAK KÖZLEMÉNYEI

Átírás

1 Bu da pest, július 27. Ára: 3310 Ft 9. TARTALOMJEGYZÉK A MAGÁNNYUGDÍJPÉNZTÁRAK ÉS AZ ÖNKÉNTES KÖLCSÖNÖS NYUGDÍJPÉNZTÁRAK KÖZLEMÉNYEI AZ ÖNKÉNTES KÖLCSÖNÖS EGÉSZSÉG- ÉS AZ ÖNSEGÉLYEZÕ PÉNZTÁRAK KÖZLEMÉNYEI HELVÉCIA KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZAT HIRDETMÉNYE Az elõzõ évi tevékenységükrõl a magánnyugdíjról és magánnyugdíjpénztárakról szó ló évi LXXXII. tör vény 70. (8) bekezdésében és a magánnyugdíjpénztárak befektetési és gazdálkodási tevékenységérõl szóló 282/2001. (XII. 26.) Korm. rendelet 21. -ában, illetve az önkéntes kölcsönös nyug - díjpénztárak befektetési és gazdálkodási szabályairól szóló 281/2001. (XII. 26.) Korm. ren de let 25. (1) és (4) bekezdé - sében foglaltak alap ján Bizalom Országos Önkéntes Nyugdíjpénztár Elsõ Országos Iparszövetségi Nyugdíjpénztár Életút Elsõ Országos Nyugdíjpénztár MKB Nyugdíjpénztár MOBILITÁS Önkéntes Nyugdíjpénztár Voláncsalád Nyugdíjpénztár Az ön kén tes köl csö nös egész ség- és az ön se gé lye zõ pénz tá rak ké szí té si és könyv ve ze té si kö te le zett sé gé nek sa já - tosságairól szó ló 252/2000. (XII. 24.) Korm. ren de let 36. -ában foglaltak alap ján Egész sé gért Or szá gos Ön kén tes Egész ség pénzt ár KST FORRÁS Ön se gé lye zõ Pénz tár MOBILITÁS Plusz Ön se gé lye zõ Pénz tár Pajzs Or szá gos Egész ség pénzt ár PRO SANITATE Ha zai Ki egé szí tõ Egész ség pénzt ár Vasutas Önkéntes Kölcsönös Kiegészítõ Egészségpénztár Vi ta li tás Egész ség pénzt ár évi költségvetési beolójának vizsgálatáról készült könyvvizsgálói jelentésrõl HIRDETMÉNYEK 3018

2 2906 PÉNZÜGYI KÖZLÖNY 9. A ma gánnyug díj pénz tá rak és az ön kén tes köl csö nös nyug díj pénz tá rak köz le mé nyei Az elõzõ évi tevékenységükrõl a magánnyugdíjról és magánnyugdíjpénztárakról szóló évi LXXXII. törvény 70. (8) be kez dé sé ben és a ma gánnyug díj pénz tá rak be fek te té si és gaz dál ko dá si te vé keny sé gé rõl szó ló 282/2001. (XII. 26.) Korm. rendelet 21. -ában, illetve az önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztárak befektetési és gazdálkodási szabályairól szóló 281/2001. (XII. 26.) Korm. ren de let 25. (1) és (4) be kez dé sé ben fog lal tak alap ján. Bi za lom Or szá gos Ön kén tes Nyug díj pénz tár 1. A pénz tár évi tag lét vál to zása Meg ne ve zés ja nu ár de cem ber 31. Tag lét (fõ) A tag díj be vé te lek pénz tá ri tar ta lé kok kö zöt ti meg osz lá sá nak arány szá mai ja nu ár 1-jé tõl (sá vo san ér - tendõ): Meg ne ve zés Fe de ze ti tar ta lék Mû kö dé si tar ta lék Lik vi di tá si tar ta lék Tag díj ha vi Ft-ig 94% 5,9% 0,1% Tag díj ha vi Ft fö lött, de leg fel jebb Ft-ig 97% 2,9% 0,1% Tag díj ha vi Ft fö lött, a Ft fö löt ti rész 100% 0% 0% Egyéb befizetés (évi elsõ két alkalom) 100% 0% 0% Tá mo ga tói ado mány az ado má nyo zó ren del ke zé se sze rint. 3. A pénz tá ri ho za mok, va la mint re fe ren cia in dex ho zam rá tá já nak ala ku lá sa T-9 T-8 T-7 T-6 T-5 T-4 T-3 T-2 T-1 T év Nettó hozamráta (%) 19,49 7,33 8,87 10,13 4,2 16,1 10,16 8,98 6,26-7,59 Bruttó hozamráta (%) 20,74 8,30 9,83 10,75 4,77 16,64 10,82 9,41 6,67-7,49 Referenciaindex hozamrátája (%) 10,17 4,08 15,96 13,01 9,5 6,27-7,5 4. A pénz tár tel jes va gyo ná nak évi ala ku lá sa Ada tok ezer Ft-ban Meg ne ve zés ja nu ár de cem ber 31. A pénz tár tel jes va gyo ná nak tárgy évi nyi tó és zá ró ér té ke A pénz tár va gyo na pi a ci ér té ken A pénz tár va gyo ná nak évi esz köz cso por ton kén ti szá za lé kos meg osz lá sa az év ele jén és vé gén Esz köz cso port %-os meg osz lás ja nu ár 1-jén (piaci érték) Ál lam pa pí rok és ál lam pí rok kal kap cso la tos kö ve te lé sek 77,5 Jel zá log le ve lek 4,9 Rész vény 12,3 Egyéb: kötvények, befektetési jegyek, pénz 5,3 %-os meg osz lás de cem ber 31-én (piaci érték)

3 9. PÉNZÜGYI KÖZLÖNY A Pénztár évi befektetési politikájának legfontosabb jellemzõi: A Pénz tár va gyon ke ze lõi: I. ERSTE Bank Alap ke ze lõ Zrt. II. III. Con cor de Alap ke ze lõ Zrt. Pi o ne er Be fek te té si Alap ke ze lõ Zrt. Vagyon eszközcsoportonkénti megbontása Eszközcsoport megnevezése Minimum-maximum arány Be fek te té si la, le kö tött be tét 0-30% Ma gyar ál lam pa pí rok ill. a Ma gyar Ál lam ál tal ga ran tált ér ték pa pí rok % Repo ügylet 0-20% Vál la la ti köt vé nyek 0-10% Hi tel in té ze ti köt vé nyek 0-25% Jel zá log le ve lek 0-25% Belföldi részvények 0-20% Külföldi részvények 0-10% Be fek te té si je gyek 0-10% In gat lan be fek te té sek 0-10% Referenciaindex összetétele évben vagyonkezelõnként (fedezeti tartalék): I. Va gyon ke ze lõ: 80% CMAX, 12,5% BUX, 2,5% MSCI World, 5% in gat lan II. Va gyon ke ze lõ: 85% CMAX, 15% BUX III. Va gyon ke ze lõ: 87% CMAX, 5% BUX, 5% MSCI World, 3% BIX Mû kö dé si tar ta lék ese té ben a re fe ren cia in dex RMAX évi Mér leg Eszközök Ada tok ezer Ft-ban Meg ne ve zés évi zá ró évi zá ró Eszközök (aktívák) összesen A) Be fek te tett esz kö zök I. Im ma te ri á lis ja vak Szel le mi ter mé kek 0 0 II. Tár gyi esz kö zök Gé pek, be ren de zé sek, fel sze re lé sek, jár mû vek Beruházások III. Be fek te tett pénz ügyi esz kö zök 0 0 B) Forgóeszközök I. Kész le tek 0 0 II. Kö ve te lé sek Tagdíjkövetelések Ta gi köl csön

4 2908 PÉNZÜGYI KÖZLÖNY 9. Meg ne ve zés évi zá ró évi zá ró 4. Egyéb követelés III. Ér ték pa pí rok Egyéb ré sze se dé sek For ga tá si cé lú hi tel vi szonyt meg tes te sí tõ ér ték pa pí rok a) Kötvények b) Kincstárjegyek és más állampapírok e) Be fek te té si je gyek f) Jel zá log le vél Értékpapírok értékelési különbözete IV. Pénz esz kö zök Pénz tá rak Pénz tá ri el szá mo lá si la El kü lö ní tett be tét la C) Aktív idõbeli elhatárolások Bevételek idõbeli elhatárolása For rá sok Ada tok ezer Ft-ban Meg ne ve zés évi zá ró évi zá ró Források (passzívák) összesen D) Sa ját tõ ke I. Induló tõke 0 0 II. Be nem fi ze tett ala pí tói tá mo ga tá sok (-) 0 0 III. Tar ta lék tõ ke IV. Mû kö dé si és ki egé szí tõ vál lal ko zá si te vé keny ség mér leg sze rin ti ered mé nye V. Ér té ke lé si tar ta lék 0 0 E) Cél tar ta lé kok I. Mû kö dé si cél tar ta lék Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék Egyéb pi a ci ér ték íté let bõl adó dó ér ték kü lön bö zet II. Fe de ze ti tar ta lék Egyé ni lák Egyé ni lá kon jó vá írt szol gál ta tá si cé lú be vé te lek bõl kép zett cél tar ta lék Egyé ni lá kon jó vá írt re a li zált ho zam be vé te lek bõl kép zett cél tar ta lék Egyéni lákon jóváírt értékelési különbözet Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Szol gál ta tá si tar ta lék Szol gál ta tá si tar ta lé kon ki mu ta tott fe de ze ti cél tar ta lék Szol gál ta tá si tar ta lé kon jó vá írt re a li zált ho zam be vé te lek Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözet Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet 0 0 III. Lik vi di tá si és koc ká za ti cél tar ta lék Likviditási portfólió értékelési különbözete Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Egyéb lik vi di tá si cé lok ra

5 9. PÉNZÜGYI KÖZLÖNY 2909 Meg ne ve zés évi zá ró évi zá ró IV. Meg nem fi ze tett tag dí jak tar ta lé ka Mûködési célú tagdíjak tartaléka Fe de ze ti cé lú tag dí jak tar ta lé ka Lik vi di tá si cé lú tag dí jak tar ta lé ka F) Kö te le zett sé gek I. Hosszú le já ra tú kö te le zett sé gek 0 0 II. Rö vid le já ra tú kö te le zett sé gek Ta gok kal szem be ni kö te le zett sé gek Kö te le zett sé gek áru szál lí tás ból és szol gál ta tás ból (szál lí tók) Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek G) Passzív idõ be li el ha tá ro lá sok Bevételek passzív idõbeli elhatárolása Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása évi Ered mény ki mu ta tás Meg ne ve zés évi zá ró évi zá ró A) Pénztár mûködési tevékenysége 1. Ta gok ál tal fi ze tett tag díj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fi ze tett tag dí jak mi att tar ta lék kép zés (-) Utó lag be folyt tag díj Tagdíjbevétel összesen ( ) Tagok egyéb befizetése Mû kö dé si cél ra jut ta tott ese ti ado mány Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek összesen ( ) Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások Ad mi niszt rá ci ós és nyil ván tar tá si fel ada to kat el lá tó szer ve zet nek fi ze tett díj ( la alap ján) Könyvvizsgálat díja (la alapján) Aktuárius díja (la alapján) Szak ta nács adás dí ja ( la alap ján) Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség Egyéb szolgáltatások költsége Személyi jellegû ráfordítások Bérköltség Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére Állományba nem tartozók munkadíja Pénz tá ri tiszt ség vi se lõk tisz te let dí ja Egyéb állományba nem tatozók munkadíja Sze mé lyi jel le gû egyéb ki fi ze té sek Bérjárulékok Értékcsökkenési leírás Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Egyéb ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye (10-11) Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek Pén zü gyi leg re a li zált ka mat, ka mat jel le gû be vé tel

6 2910 PÉNZÜGYI KÖZLÖNY 9. Meg ne ve zés évi zá ró évi zá ró 15. Tu laj do ni ré sze se dést je len tõ be fek te té sek és 0 0 hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) 19. Értékelési különbözetben elolt várható hozam Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) Be fek te té si te vé keny ség be vé te lei össze sen ( ) Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Le tét ke ze lõi dí jak Befektetési tevékenység ráfordításai összesen ( ) Befektetési tevékenység eredménye (21-29) Mû kö dé si és ki egé szí tõ vál lal ko zá si te vé keny ség mér leg sze rin ti ered mé nye Meg ne ve zés évi zá ró évi zá ró B) Pénz tá ri szol gál ta tá sok fe de ze te 1. Ta gok ál tal fi ze tett tag díj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fi ze tett tag dí jak mi att tar ta lék kép zés (-) Utó lag be folyt tag díj Tagdíjbevétel összesen ( ) Tagok egyéb befizetése SZJA vissza té rí tés Szol gál ta tá sok fe de ze té re jut ta tott rend sze res ado mány Szol gál ta tá si cé lú egyéb be vé te lek Egyé ni lán jó vá írt szol gál ta tá si cé lú be vé te lek össze sen ( ) Egyé ni lán el szá molt szol gál ta tá si cé lú egyéb rá for dí tá sok Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek Pén zü gyi leg re a li zált ka mat, ka mat jel le gû be vé tel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-) Tu laj do ni ré sze se dést je len tõ be fek te té sek és hi tel vi szonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) 15. Ka pott (já ró) osz ta lé kok és ré sze se dé sek Pénz ügyi mû ve le tek egyéb re a li zált be vé te lei Értékelési különbözetben elolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség Be fek te té si te vé keny ség be vé te lei össze sen ( ) Egyé ni lá kat meg il le tõ ho zam be vé te lek Egyé ni lá kat meg il le tõ re a li zált ho zam Egyéni lákat megilletõ értékelési különbözet Szol gál ta tá si tar ta lé kot meg il le tõ re a li zált ho zam Szol gál ta tá si tar ta lé kot meg il le tõ ér té ke lé si kü lön bö zet Szol gál ta tá si tar ta lé kot meg il le tõ ér té ke lé si kü lön bö zet Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások Tu laj do ni ré sze se dést je len tõ be fek te té sek és hi tel vi szonyt meg tes te sí tõ ér ték pa pí rok vesz te ség jel le gû kü lön bö ze te (ár fo lyam vesz te ség) 23. Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordításai Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Le tét ke ze lõi dí jak Befektetéssel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások 0 0

7 9. PÉNZÜGYI KÖZLÖNY 2911 Meg ne ve zés évi zá ró évi zá ró 26. Befektetési tevékenység ráfordításai összesen ( ) Egyé ni lá kat ter he lõ be fek te tés sel kapcsolatos ráfordítások 27. Befektetési tevékenység eredménye (19-26) Egyéni lákon jóváírt nettó hozam Egyéni lákon jóváírható értékelési különbözet Szol gál ta tá si tar ta lék ba he lyez he tõ net tó ho zam Szol gál ta tá si tar ta lék ba he lyez he tõ ér té ke lé si kü lön bö zet Fe de ze ti cél tar ta lék-kép zés (10-11+/-27) Egyé ni lá kon a szol gál ta tá si cé lú be vé te lek és ráfordítások különbözetének összegében Egyéni lákon jóváírt nettó hozamból Egyéni lákon jóváírt értékelési különbözet Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl Szolgáltatási tartalékon jóváírt nettó hozamból Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözet Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl 0 0 Ada tok ezer Ft-ban Meg ne ve zés évi zá ró évi zá ró C) Lik vi di tá si fe de zet 1. Ta gok ál tal fi ze tett tag díj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fi ze tett tag dí jak mi att tar ta lék kép zés (-) Utó lag be folyt tag díj Tagdíjbevétel összesen ( ) Likviditási célú egyéb bevételek Likviditási célú bevételek összesen (5+ +9) Likviditási célú egyéb ráfordítások Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek Pén zü gyi leg re a li zált ka mat, ka mat jel le gû be vé tel Tu laj do ni ré sze se dést je len tõ be fek te té sek és 0 0 hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) 17. Értékelési különbözetben elolt várható hozam Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Be fek te té si te vé keny ség be vé te lei össze sen ( ) Lik vi di tá si és koc ká za ti cé lú pénz esz kö zök be fek te té sé vel kap cso la tos be vé te lek Tu laj do ni ré sze se dést je len tõ be fek te té sek és hi tel vi szonyt meg tes te sí tõ 0 0 ér ték pa pí rok vesz te ség jel le gû kü lön bö ze te (ár fo lyam vesz te ség) 25. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Le tét ke ze lõi dí jak Befektetési tevékenység ráfordításai összesen ( ) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (19-26) Likviditási és kockázati céltartalék-képzés (10-11+/-27) Egyéb likviditási célokra

8 2912 PÉNZÜGYI KÖZLÖNY 9. Füg get len könyv vizs gá lói je len tés a Bi za lom Ön kén tes Nyug díj pénz tár Kül dött köz gyû lé sé nek El vé gez tem a Bi za lom Ön kén tes Nyug díj pénz tár (1146 Bu da pest, Bo ros tyán u. 1/b., Törzs : ) mel lé kelt évi Éves já nak (PSZÁF 730. sz. éves je len té sé nek) a könyv vizs gá la tát, amely Éves a december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl - melyben az eszközök és források egyezõ végösszeg E Ft, a mû - kö dé si te vé keny ség mér leg sze rin ti ered mé nye E Ft (vesz te ség) -, és az ezen idõ pont tal vég zõ dõ év re vo nat ko zó ered mény ki mu ta tás ból, va la mint ki egé szí tõ mel lék let bõl áll. A ve ze tés fe le lõs sé ge az Éves ért Az Éves nak a vi te li tör vény ben fog lal tak és a Ma gyar or szá gon el fo ga dott ál ta lá nos vi te li el vek sze rint tör té nõ el ké szí té se és va lós be mu ta tá sa az ügy ve ze tés fe le lõs sé ge. Ez a fe le lõs ség ma gá ban fog lal ja az akár csa - lás ból, akár hi bá ból ere dõ, lé nye ges hi bás ál lí tá sok tól men tes Éves el ké szí té se és va lós be mu ta tá sa szem pont - já ból re le váns bel sõ el len õr zés ki ala kí tá sát, be ve ze té sét és fenn tar tá sát; a meg fe le lõ vi te li po li ti ka ki vá lasz tá sát és al kal ma zá sát, va la mint az adott kö rül mé nyek kö zött éssze rû vi te li becs lé sek el ké szí té sét. A könyv vizs gá ló fe le lõs sé ge A mi fe le lõs sé günk az Éves vé le mé nye zé se az el vég zett könyv vizs gá lat alap ján, va la mint az üz le ti je len tés és az Éves össz hang já nak meg íté lé se. A könyv vizs gá la tot a ma gyar Nem ze ti Könyv vizs gá la ti Stan dar dok és a könyv vizs gá lat ra vo nat ko zó - Ma gyar or szá gon ér vé nyes - tör vé nyek és egyéb jog sza bá lyok alap ján haj tot tam vég re. A fen ti ek meg kö ve te lik, hogy meg fe lel jünk bi zo nyos eti kai kö ve tel mé nyek nek, va la mint hogy a könyv vizs gá la tot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az Éves beoló nem tartalmaz lényeges hi bás ál lí tá so kat. A könyv vizs gá lat ma gá ban fog lal ja olyan el já rá sok vég re haj tá sát, ame lyek cél ja könyv vizs gá la ti bi zo nyí té kot sze rez - ni az Éves ban sze rep lõ össze gek rõl és köz zé té te lek rõl. A ki vá lasz tott el já rá sok, be le ért ve az Éves akár csa lás ból, akár hi bá ból ere dõ, lé nye ges hi bás ál lí tá sai koc ká za tá nak fel mé ré sét is, a könyv vizs gá ló meg íté lé sé tõl függ nek. A koc ká za tok ilyen fel mé ré se kor a könyv vizs gá ló az Éves ügy ve ze tés ál ta li el ké szí té se és va lós be - mu ta tá sa szem pont já ból re le váns bel sõ el len õr zést azért mér le ge li, hogy olyan könyv vizs gá la ti el já rá so kat ter vez zen meg, ame lyek az adott kö rül mé nyek kö zött meg fe le lõ ek, de nem azért, hogy a vál lal ko zás bel sõ el len õr zé sé nek ha té - kony sá gá ra vo nat ko zó an vé le ményt mond jon. A könyv vizs gá lat ma gá ban fog lal ja to váb bá az al kal ma zott vi te li alap el vek meg fe le lõ sé gé nek és az ügy ve ze tés vi te li becs lé sei éssze rû sé gé nek, va la mint az Éves át fo gó be mu ta tá sá nak ér té ke lé sét is. A vizs gá lat tal kap cso la tos mun kánk a köny velt té te lek és az Éves össz hang já - nak meg íté lé sé re kor lá to zó dott és nem tar tal maz ta egyéb, a nyug díj pénz tár nem au di tált vi te li nyil ván tar tá sa i ból le - ve ze tett in for má ci ók át te kin té sét. Meg gyõ zõ dé sünk, hogy a meg szer zett könyv vizs gá la ti bi zo nyí ték ele gen dõ és meg fe le lõ ala pot nyújt könyv vizs gá lói zá ra dé kunk (vé le mé nyünk) meg adá sá hoz. Zá ra dék (vé le mény) A könyv vizs gá lat so rán az ön kén tes nyug díj pénz tár Éves ját, an nak ré sze it és té te le it, azok köny ve lé si és bi zony la ti alá tá masz tá sát az ér vé nyes nem ze ti könyv vizs gá la ti stan dar dok ban fog lal tak sze rint fe lül vizs gál tam, és en nek alap ján ele gen dõ és meg fe le lõ bi zo nyos sá got sze rez tem ar ról, hogy az Éves t a vi te li tör vény ben fog lal - tak, az évi XCVI. tör vény 281/2001. Korm. ren de let és az ál ta lá nos vi te li el vek sze rint ké szí tet ték el. Vé le mé - nyem sze rint az Éves a pénz tár de cem ber 31-én fenn ál ló va gyo ni, pénz ügyi és jö ve del mi hely ze té rõl meg bíz ha tó és va lós ké pet ad. Du na ke szi, áp ri lis 7. Dr. Pe sze ki Lász ló be jegy zett pénz tá ri könyv vizs gá ló 2120 Du na ke szi, Kosz to lá nyi u. 6. MKVK

9 9. PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Bp., Thö köly út évi Éves ja El sõ Or szá gos Ipar szö vet sé gi Nyug díj pénz tár Mér leg ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN A) Be fek te tett esz kö zök I. Im ma te rá lis ja vak 0 0 II. Tár gyi esz kö zök Gé pek, be ren de zé sek, fel sze re lé sek, jár mû vek III. Be fek te tett pénz ügyi esz kö zök Tar tós hi tel vi szonyt meg tes te sí tõ ér ték pa pí rok b) Állampapírok Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete B) Forgóeszközök I. Kész le tek 0 0 II. Kö ve te lé sek Tagdíjkövetelések III. Ér ték pa pí rok For ga tá si cé lú hi tel vi szonyt meg tes te sí tõ ér ték pa pí rok b) Kincs tár je gyek és más ál lam pa pí rok Értékpapírok értékelési különbözete IV. Pénz esz kö zök Pénz tá rak Pénz tá ri el szá mo lá si be tét la El kü lö ní tett be tét la 17 9 C) Aktív idõbeli elhatárolások Bevételek aktív idõbeli elhatárolása 51 5 FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Sa ját tõ ke I. Induló Tõke 0 0 II. Be nem fi ze tett ala pí tói tá mo ga tá sok 0 0 III. Tar ta lék tõ ke IV. Mû kö dés és ki egé szí tõ vál lal ko zá si te vé keny ség mér leg sze rin ti ered mé nye Cél tar ta lé kok I. Mû kö dé si cél tar ta lék II. Fe de ze ti cél tar ta lék Egyéni lákon Egyé ni lá kon jó vá írt szol gál ta tá si cé lú be vé te lek bõl kép zett cél tar ta lék Egyé ni lá kon jó vá írt re a li zált ho zam be vé te lek bõl kép zett cél tar ta lék Egyéni lákon jóváírt értékelési különbözet Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékelési különbözet III. Lik vi di tá si és koc ká za ti cél tar ta lék Likviditási portfólió értékelési különbözete Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékelési különbözet Egyéb lik vi di tá si cé lok ra IV. Meg nem fi ze tett tag dí jak tar ta lé ka Mûködési célú tagdíjak tartaléka Fe de ze ti cé lú tag dí jak tar ta lé ka Lik vi di tá si cé lú tag dí jak tar ta lé ka

10 2914 PÉNZÜGYI KÖZLÖNY 9. Mér leg F) Kö te le zett sé gek II. Rö vid le já ra tú kö te le zett sé gek Ta gok kal szem be ni kö te le zett sé gek Kö te le zett ség áru szál lí tás ból és szol gál ta tás ból (szál lí tók) Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Azonosítatlan függõ befizetések 5 5 c) Pénz tár tag hoz nem ren del he tõ füg gõ be fi ze té sek 5 5 G) Passzív idõ be li el ha tá ro lá sok Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása 2 0 Eredménykimutatás - Pénztár mûködési tevékenysége Nagy ság rend: ezer fo rint Ta gok ál tal fi ze tett tag díj Munkáltató tagdíj-hozzájárulás Meg nem fi ze tett tag dí jak mi at ti tar ta lék kép zés Tag díj be vé te lek össze sen Ta gok egyéb be fi ze té sei Egyéb bevétel Mû kö dé si cé lú be vé te lek össze sen Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások Anyagköltség Igény be vett szol gál ta tá sok Ad mi niszt rá ci ós és nyil ván tar tá si fel ada to kat el lá tó szer ve zet nek fizetett díj Könyv vizs gá lat dí ja Marketing-, hirdetés-, propaganda-, és reklámköltség Egyéb szolgáltatások költsége Sze mé lyi jel le gû rá for dí tá sok Bérköltség Ál lo mány ba tar to zó pénz tá ri al kal ma zot tak munkabére Állományba nem tartozók munkadíja Pénz tá ri tiszt ség vi se lõk tisz te let dí ja Egyéb állományba nem tartozók munkadíja Bérjárulékok Ér ték csök ke né si le írás Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Fel ügye let tel kap cso la tos rá for dí tá sok Szokásos mûködési tevékenység eredménye Ka pott (já ró) ka ma tok, ka mat jel le gû be vé te lek Pén zü gyi leg re a li zált ka mat, ka mat jel le gû bevétel Tu laj do ni ré sze se dést je len tõ be fek te té sek és hi tel vi szonyt meg tes te sí tõ ért.p. (árf.nyer.) 0 0 Pénz ügyi mû ve le tek egyéb be vé te lei 6 3 Értékelési különbözetben elolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb pi a ci ér ték íté let bõl adó dó ér ték kü lön bö zet Nye re ség jel le gû kü lön bö zet (ár fo lyam nye re ség) Vesz te ség jel le gû kü lön bö zet (ár fo lyam vesz te ség) Be fek te té si te vé keny ség be vé te lei össze sen Be fek te té si te vé keny ség gel kap cso la tos egyéb rá for dí tá sok 29 30

11 9. PÉNZÜGYI KÖZLÖNY 2915 Le tét ke ze lõi dí jak Be fek te té si te vé keny ség rá for dí tá si össze sen Be fek te té si te vé keny ség ered mé nye Mû kö dés és ki egé szí tõ vál lal ko zá si te vé keny ség mér leg sze rin ti ered mé nye Eredménykimutatás - Pénztári szolgáltatások fedezete Ta gok ál tal fi ze tett tag díj Munkáltató tagdíj-hozzájárulás Meg nem fi ze tett tag dí jak mi at ti tar ta lék kép zés Tag díj be vé te lek össze sen Ta gok egyéb be fi ze té sei A tag nyi lat ko za ta alap ján az adó ha tó ság ál tal utalt összeg Szol gál ta tá sok fe de ze té re jut ta tott ese ti adomány Egyé ni lán jó vá írt szol gál ta tá si cé lú be vé te lek összesen Ka pott (já ró) ka ma tok, ka mat jel le gû be vé te lek Pén zü gyi leg re a li zált ka mat, ka mat jel le gû bevétel Hi tel vi szonyt meg tes te sí tõ ka ma to zó ér ték pa pír vé tel árá ban lévõ kamat Tu laj do ni ré sze se dést je len tõ bef. és hit.visz. ért.pa pí rok ny.jell. kül. (árf. nye re ség) 0 0 Értékelési különbözetben elolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb pi a ci ér ték íté let bõl adó dó ér ték kü lön bö zet Nye re ség jel le gû kü lön bö zet (ár fo lyam nye re ség) Vesz te ség jel le gû kü lön bö zet (ár fo lyam vesz te ség) Be fek te té si te vé keny ség be vé te lei össze sen Egyé ni lá kat meg il le tõ ho zam be vé te lek Egyé ni lá kat meg il le tõ re a li zált hozam Egyé ni lá kat meg il le tõ ér té ke lé si kü lön bö zet Be fek te té si te vé keny ség gel kap cso la tos egyéb rá for dí tá sok Le tét ke ze lõi díj Be fek te té si te vé keny ség rá for dí tá sai összesen Egyé ni lá kat ter he lõ be fek te tés sel kap cso la tos rá for dí tá sok Be fek te té si te vé keny ség ered mé nye Egyé ni lá kon jó vá ír ha tó hozam Egyé ni lá kon jó vá ír ha tó ér té ke lé si kü lön bö zet Fe de ze ti cél tar ta lék-kép zés (-) Egyéni lákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különb. összegében Egyéni lákon jóváírt nettó hozamból Egyéni lákon jóváírt értékelési különbözetbõl Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl Eredménykimutatás - Likviditási fedezet Ta gok ál tal fi ze tett tag díj Munkáltató tagdíj-hozzájárulás 4 4 Meg nem fi ze tett tag dí jak mi at ti tar ta lék kép zés Tag díj be vé te lek össze sen Ta gok egyéb be fi ze té sei 0 0 Lik vi di tá si cé lú be vé te lek össze sen Ka pott (já ró) ka mat, ka mat jel le gû be vé te lek

12 2916 PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Pén zü gyi leg re a li zált ka mat, ka mat jel le gû bevételek Értékelési különbözetben elolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékelési különbözet Nyereségjellegû különbözet 76 0 Vesz te ség jel le gû kü lön bö zet (ár fo lyam vesz te ség) 0 25 Be fek te té si te vé keny ség be vé te lei össze sen Lik vi di tá si és koc ká za ti cé lú pénz esz kö zök be fek te té sé vel kapcs. bevételek Be fek te té si te vé keny ség gel kap cso la tos egyéb rá for dí tás Le tét ke ze lõi díj Be fek te té si te vé keny ség rá for dí tá sai összesen Lik vi di tá si és koc ká za ti cé lú pénz esz kö zök be fek te té sé vel kapcs. ráfordítások Be fek te té si te vé keny ség ered mé nye Lik vi di tá si és koc ká za ti cél tar ta lék-kép zés (-) Ér té ke lé si kü lön bö zet bõl kép zett lik vi di tá si céltartalék Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékelési különbözetbõl Egyéb lik vi di tá si cé lok ra A pénz tár tárgy év ele ji és vé gi tag lét szá ma Meg ne ve zés ja nu ár de cem ber 31. Tag lét (fõ) A tag díj be vé tel (egy sé ges és azon fe lü li) tar ta lé kok kö zöt ti meg osz lá sá nak arány szá mai jú li us 1-jé tõl % év % év % Ft-ig Ft fe lett Ft-ig Ft fe lett Fe de ze ti tar ta lék 93,5 93, ,5 94 Mûködési tartalék Lik vi di tá si tar ta lék 0,5 0,5 0 0, A pénz tá ri ho za mok, va la mint a re fe ren cia in de xek ho zam rá tá já nak ala ku lá sa: T-9 T-8 T-7 T-6 T-5 T-4 T-3 T-2 T-1 T év Pénz tár egé sze Nettó hozamráta (%) 17,43 15,03 12,43 13,7 2,15 13,16 7,9 6,39 7,07 6,4 Bruttó hozamráta (%) 17,5 15,1 12,5 13,8 2,34 13,39 8,12 6,43 7,08 6,4 Referenciaindex hozamrátája (%) 6,96-0,51 13,8 8,75 7, ,99 4. A pénz tár tel jes va gyo ná nak tárgy évi nyi tó és zá ró ér té ke Meg ne ve zés Nyi tó: ja nu ár 1. Zá ró: de cem ber 31. Pénz tár tel jes va gyo na E Ft-ban A pénz tár tel jes va gyo ná nak esz köz cso por ton kén ti %-os meg osz lá sa az év ele jén és vé gén %-os meg osz lás Esz köz cso port ja nu ár de cem ber 31. Be fek te té sek - ál lam köt vé nyek 89,26 92,98 - diszkont kincstárjegyek 10,12 6,68 Há zi pénz tár 0,02 0,008 Be fek te té si la 0,004 0,002 Bankla 0,583 0,33

13 9. PÉNZÜGYI KÖZLÖNY A tárgy év re és a tárgy évet kö ve tõ év re vo nat ko zó, a be fek te té si po li ti ká ban meg ha tá ro zott esz köz cso por ton - kén ti meg en ge dett mi ni má lis és ma xi má lis szá za lé kos meg osz lás és a re fe ren cia in dex Esz köz cso port* Mi ni má lis %-os meg osz lás** Ma xi má lis %-os meg osz lás** Re fe ren cia in dex T év T+1 év T év T+1 év T év T+1 év Ha zai ál lam pa pír 90% 90% 100% 100% MAX In dex MAX In dex Ha zai rész vény, vagy egyéb be fek te tés Könyv vizs gá lói je len tés El vé gez tem az El sõ Or szá gos Ipar szö vet sé gi Nyug díj pénz tár a mel lé kelt évi Éves já nak a könyv vizs - gá la tát, amely éves a de cem ber 31-i for du ló nap ra el ké szí tett mér leg bõl - mely ben az esz kö zök és for rá - sok egye zõ vég össze ge E Ft, az ezen idõ pont ra vég zõ dõ év re vo nat ko zó ered mény ki mu ta tás ból és a vi te li po li ti ka meg ha tá ro zó ele me it és az egyéb ma gya rá zó meg jegy zé se ket tar tal ma zó ki egé szí tõ mel lék let bõl áll. Az éves nak a vi te li tör vény ben fog lal tak és a Ma gyar or szá gon el fo ga dott ál ta lá nos vi te li el vek sze rint tör té nõ el ké szí té se és va lós be mu ta tá sa az ügy ve ze tés fe le lõs sé ge. Ez a fe le lõs ség ma gá ban fog lal ja az akár csa - lás ból, akár hi bá ból ere dõ, lé nye ges hi bás ál lí tá sok tól men tes éves el ké szí té se és va lós be mu ta tá sa szem pont - já ból re le váns bel sõ el len õr zés ki ala kí tá sát, be ve ze té sét, fenn tar tá sát, meg fe le lõ vi te li po li ti ka ki vá lasz tá sát és al - kal ma zá sát, va la mint az adott kö rül mé nyek kö zött éssze rû vi te li becs lé se ket. A könyv vizs gá ló fe le lõs sé ge az éves vé le mé nye zé se az el vég zett könyv vizs gá lat alap ján, va la mint az üz - le ti je len tés és az éves össz hang já nak meg íté lé se. A könyv vizs gá la tot a ma gyar Nem ze ti Könyv vizs gá la ti Stan dar dok és a könyv vizs gá lat ra vo nat ko zó - Ma gyar or szá - gon ér vé nyes - tör vé nyek és egyéb jog sza bá lyok alap ján haj tot tam(tuk) vég re. A fen ti ek meg kö ve te lik, hogy meg fe lel - jünk bi zo nyos eti kai kö ve tel mé nyek nek, va la mint hogy a könyv vizs gá lat ter ve zé se és el vég zé se ré vén ele gen dõ és meg - fe le lõ bi zo nyí té kot sze rez zünk ar ról, hogy az éves nem tar tal maz lé nye ges hi bás ál lí tá so kat. Az el vég zett könyv vizs gá lat ma gá ban fog lal ta olyan el já rá sok vég re haj tá sát, ame lyek cél ja könyv vizs gá la ti bi zo nyí - té kot sze rez ni az éves ban sze rep lõ össze gek rõl és köz zé té te lek rõl. A ki vá lasz tott el já rá sok, be le ért ve az éves akár csa lás ból, akár té ve dé sek bõl ere dõ, lé nye ges hi bás ál lí tá sai koc ká za tá nak fel mé ré se it, a könyv vizs gá ló meg íté lé sé tõl függ nek. Az éves hoz kap cso ló dó an a könyv vizs gá ló koc ká zat fel mé ré sé nek nem cél ja, hogy a vál lal ko zás bel sõ el len õr zé sé nek ha té kony sá gá ra vo nat ko zó an vé le ményt mond jon. A könyv vizs gá lat ma gá ban fog lal ta to váb bá az al kal ma zott vi te li alap el vek és az ügy ve ze tés lé nye ge sebb becs lé - se i nek, va la mint az éves be mu ta tá sá nak ér té ke lé sét. Az üz le ti je len tés sel kap cso la tos mun kánk a fent em lí tett te rü let re kor lá to zó dott és nem tar tal maz ta egyéb, a nyug díj pénz tár nem au di tált vi te li nyil ván tar tá sa i ból le ve ze tett in formáci ók át te kin té sét. Meg gyõ zõ dé sünk, hogy a meg szer zett könyv vizs gá la ti bi zo nyí ték ele gen dõ és meg fe le lõ ala pot nyújt a könyv vizs gá lói zá ra dék (vé le mény) meg adá sá hoz. A könyv vizs gá lat so rán az El sõ Or szá gos Ipar szö vet sé gi Nyug díj pénz tár éves ját, an nak ré sze it és té te le it, azok köny ve lé si és bi zony la ti alá tá masz tá sát az ér vé nyes nem ze ti könyv vizs gá la ti stan dar dok ban fog lal tak sze rint fe lül - vizs gál tam, és en nek alap ján ele gen dõ és meg fe le lõ bi zo nyos sá got sze rez tem ar ról, hogy az éves t a vi te li tör vény ben fog lal tak és a Ma gyar or szá gon el fo ga dott ál ta lá nos vi te li el vek sze rint ké szí tet ték el. Vé le mé nyem sze rint az éves az El sõ Or szá gos Ipar szö vet sé gi Nyug díj pénz tár de cem ber 31-én fenn ál ló va gyo ni, pénz ügyi és jö ve del mi hely ze té rõl meg bíz ha tó és va lós ké pet ad. Az üz le ti je len tés az éves ada ta i val ös sz - hang ban van. Bu da pest, áp ri lis 26. Dr. La mi Má ria s. k. Sza bó Ist ván s. k. Be jegy zett könyv vizs gá ló IT-el nök

14 2918 PÉNZÜGYI KÖZLÖNY 9. Élet út El sõ Or szá gos Nyug díj pénz tár Az Élet út El sõ Or szá gos Nyug díj pénz tár (1122 Bu da pest, Krisz ti na krt. 7.) igaz ga tó ta ná csa az aláb bi ak ban tesz ele get a évi gaz dál ko dá sá nak nyil vá nos ság ra ho za ta lá ra vonatkozó kötelezettségének: Egye sí tett éves mér leg esz köz ol dal: Nagy ság rend: ezer Ft PSZÁF kód Meg ne ve zés KME1 ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN KME11 A) Be fek te tett esz kö zök KME111 I. Im ma te ri á lis ja vak KME1111 a) önkéntes nyugdíjpénztár KME1112 b) magánnyugdíjpénztár 0 0 ebbõl: 73KME1113 Im ma te ri á lis ja vak ér ték he lyes bí té se KME11131 a) önkéntes nyugdíjpénztár KME11132 b) magánnyugdíjpénztár KME112 II. Tár gyi esz kö zök KME1121 a) önkéntes nyugdíjpénztár KME1122 b) magánnyugdíjpénztár 37 0 ebbõl: 73KME Tartós befektetési célú ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékû jogok KME11231 a) önkéntes nyugdíjpénztár KME11232 b) magánnyugdíjpénztár KME Tárgyi eszközök értékelési különbözete KME11241 a) önkéntes nyugdíjpénztár KME11242 b) magánnyugdíjpénztár KME Tárgyi eszközök értékhelyesbítése KME11251 a) ön kén tes nyug díj pénz tár KME11252 b) ma gánnyug díj pénz tár KME113 III. Be fek te tett pénz ügyi esz kö zök KME1131 a) önkéntes nyugdíjpénztár KME1132 b) magánnyugdíjpénztár KME Egyéb tar tós ré sze se dé sek KME11331 a) ön kén tes nyug díj pénz tár KME11332 b) ma gánnyug díj pénz tár KME Egyéb tar tó san adott köl csön KME11341 a) önkéntes nyugdíjpénztár KME11342 b) magánnyugdíjpénztár KME Tar tós hi tel vi szonyt meg tes te sí tõ ér ték pa pí rok KME11351 a) önkéntes nyugdíjpénztár KME11352 b) magánnyugdíjpénztár KME Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete KME11361 a) önkéntes nyugdíjpénztár KME11362 b) magánnyugdíjpénztár KME12 B) Forgóeszközök KME121 I. Kész le tek KME1211 a) önkéntes nyugdíjpénztár 0 0

15 9. PÉNZÜGYI KÖZLÖNY 2919 PSZÁF kód Meg ne ve zés KME1212 b) magánnyugdíjpénztár 0 0 ebbõl: 73KME Áruk értékelési különbözete KME12131 a) önkéntes nyugdíjpénztár KME12132 b) magánnyugdíjpénztár KME122 II. Kö ve te lé sek KME1221 a) önkéntes nyugdíjpénztár KME1222 b) magánnyugdíjpénztár ebbõl: 73KME Tagdíjkövetelések KME12231 a) önkéntes nyugdíjpénztár KME12232 b) magánnyugdíjpénztár KME Ta gi köl csön KME123 III. Ér ték pa pí rok KME1231 a) önkéntes nyugdíjpénztár KME1232 b) magánnyugdíjpénztár KME Egyéb ré sze se dé sek KME12331 a) önkéntes nyugdíjpénztár KME12332 b) magánnyugdíjpénztár KME For ga tá si cé lú hi tel vi szonyt meg tes te sí tõ ér ték pa pí rok KME12341 a) önkéntes nyugdíjpénztár KME12342 b) magánnyugdíjpénztár KME Értékpapírok értékelési különbözete KME12351 a) önkéntes nyugdíjpénztár KME12352 b) magánnyugdíjpénztár KME Határidõs ügyletek értékelési különbözete KME12361 a) önkéntes nyugdíjpénztár KME12362 b) magánnyugdíjpénztár KME124 IV. Pénz esz kö zök KME1241 a) önkéntes nyugdíjpénztár KME1242 b) magánnyugdíjpénztár ebbõl: 73KME Betétlák (forintban) KME12431 a) önkéntes nyugdíjpénztár KME12432 b) magánnyugdíjpénztár KME De vi za la KME12441 a) önkéntes nyugdíjpénztár KME12442 b) magánnyugdíjpénztár KME Pénzeszközök értékelési különbözete KME12451 a) önkéntes nyugdíjpénztár KME12452 b) magánnyugdíjpénztár KME13 C) Aktív idõbeli elhatárolások KME Bevételek aktív idõbeli elhatárolása KME1311 a) önkéntes nyugdíjpénztár KME1312 b) magánnyugdíjpénztár KME Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása KME1321 a) önkéntes nyugdíjpénztár KME1322 b) magánnyugdíjpénztár 0 0

16 2920 PÉNZÜGYI KÖZLÖNY 9. Egye sí tett éves mér leg for rás ol dal: Nagy ság rend: ezer Ft PSZÁF kód KMF1 FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN KMF11 Saját tõke KMF111 I. Induló tõke KMF1111 a) önkéntes nyugdíjpénztár KMF1112 b) magánnyugdíjpénztár KMF112 II. Be nem fizetett alapítói támogatások (-) KMF1121 a) önkéntes nyugdíjpénztár KMF1122 b) magánnyugdíjpénztár KMF113 III. Tartalék tõke KMF1131 a) önkéntes nyugdíjpénztár KMF1132 b) magánnyugdíjpénztár KMF114 IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye KMF115 V. Mûködés mérleg szerinti eredménye KMF116 VI. Értékelési tartalék KMF1161 a) önkéntes nyugdíjpénztár KMF1162 b) magánnyugdíjpénztár KMF12 Céltartalékok KMF121 I. Mûködési céltartalék KMF1211 a) önkéntes nyugdíjpénztár KMF1212 b) magánnyugdíjpénztár KMF122 II. Fedezeti céltartalék KMF1221 a) önkéntes nyugdíjpénztár KMF1222 b) magánnyugdíjpénztár KMF Egyéni lákon KMF12231 a) önkéntes nyugdíjpénztár KMF12232 b) magánnyugdíjpénztár KMF Szolgáltatási tartalékon KMF12241 a) önkéntes nyugdíjpénztár KMF12242 b) magánnyugdíjpénztár KMF Értékelési különbözetben KMF12251 a) önkéntes nyugdíjpénztár KMF12252 b) magánnyugdíjpénztár KMF123 III. Likviditási céltartalék KMF1231 a) önkéntes nyugdíjpénztár KMF1232 b) magánnyugdíjpénztár KMF124 IV. Függõ befizetések befektetési hozamának céltartaléka KMF1241 a) magánnyugdíjpénztár KMF125 V. Meg nem fizetett tagdíjak céltartaléka KMF1251 a) önkéntes nyugdíjpénztár KMF1252 b) magánnyugdíjpénztár KMF13 Kötelezettségek KMF131 I. Hosszú lejáratú kötelezettségek KMF1311 a) önkéntes nyugdíjpénztár KMF1312 b) magánnyugdíjpénztár 0 0

17 9. PÉNZÜGYI KÖZLÖNY 2921 PSZÁF kód Meg ne ve zés KMF132 II. Rövid lejáratú kötelezettségek KMF1321 a) önkéntes nyugdíjpénztár KMF1322 b) magánnyugdíjpénztár ebbõl: 73KMF1323 Azonosítatlan függõ befizetések KMF13231 a) önkéntes nyugdíjpénztár KMF13232 b) magánnyugdíjpénztár KMF14 Passzív idõbeli elhatárolások KMF141 a) önkéntes nyugdíjpénztár KMF142 b) magánnyugdíjpénztár Eredménykimutatás - Pénztár mûködési tevékenysége Nagy ság rend: ezer Ft PSZÁF kód Meg ne ve zés KA01 1. Ta gok ál tal fi ze tett tag díj KA011 a) önkéntes nyugdíjpénztár KA012 b) magánnyugdíjpénztár KA02 2. Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás KA03 3. Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag ré szé re be fi ze tett tag díj célú támogatás KA04 4. Tag díj-ki egé szí té sek KA05 5. Meg nem fi ze tett tag dí jak mi att tar ta lék kép zés (-) KA051 a) önkéntes nyugdíjpénztár KA052 b) magánnyugdíjpénztár KA06 6. Utólag befolyt tagdíjak KA061 a) önkéntes nyugdíjpénztár KA062 b) magánnyugdíjpénztár KA07 7. Tagdíjbevételek összesen ( ) KA071 a) önkéntes nyugdíjpénztár KA072 b) magánnyugdíjpénztár KA08 8. Ta gok egyéb be fi ze té sei KA081 önkéntes nyugdíjpénztár KA9 9. Mûködési célra kapott rendszeres támogatás KA91 a) önkéntes nyugdíjpénztár KA92 b) magánnyugdíjpénztár KA Egyéb bevételek KA111 a) önkéntes nyugdíjpénztár KA112 b) magánnyugdíjpénztár KA Mûködési célú bevételek összesen ( ) KA121 a) önkéntes nyugdíjpénztár KA122 b) magánnyugdíjpénztár KA Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások KA131 a) önkéntes nyugdíjpénztár KA132 b) magánnyugdíjpénztár KA Szokásos mûködési tevékenység eredménye (12-13) KA141 a) önkéntes nyugdíjpénztár KA142 b) magánnyugdíjpénztár KA Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek KA151 a) önkéntes nyugdíjpénztár

18 2922 PÉNZÜGYI KÖZLÖNY 9. PSZÁF kód Meg ne ve zés KA152 b) magánnyugdíjpénztár KA Tu laj do ni ré sze se dést je len tõ be fek te té sek és hi tel vi szonyt meg tes te sí tõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) 73KA161 a) önkéntes nyugdíjpénztár KA162 b) magánnyugdíjpénztár KA Be fek te té si je gyek re a li zált hozama KA171 a) önkéntes nyugdíjpénztár KA172 b) magánnyugdíjpénztár KA Ka pott osz ta lé kok és ré sze se dé sek KA181 a) önkéntes nyugdíjpénztár KA182 b) magánnyugdíjpénztár KA Értékelési különbözetben elolt várható hozam KA201 a) önkéntes nyugdíjpénztár KA202 b) magánnyugdíjpénztár KA Be fek te té si te vé keny ség be vé te lei össze sen ( ) KA221 a) önkéntes nyugdíjpénztár KA222 b) magánnyugdíjpénztár KA Tu laj do ni ré sze se dést je len tõ be fek te té sek és hi tel vi szonyt meg tes te sí tõ 7 7 ér ték pa pí rok vesz te ség jel le gû kü lön bö ze te (árfolyamveszteség) (-) 73KA241 a) önkéntes nyugdíjpénztár KA242 b) magánnyugdíjpénztár KA Ér té ke lé si kü lön bö zet bõl kép zett mû kö dé si cél tar ta lék KA261 a) önkéntes nyugdíjpénztár KA262 b) magánnyugdíjpénztár KA Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások KA291 a) önkéntes nyugdíjpénztár KA292 b) magánnyugdíjpénztár KA Befektetési tevékenység ráfordítási összesen ( ) KA301 a) önkéntes nyugdíjpénztár KA302 b) magánnyugdíjpénztár KA Befektetési tevékenység eredménye (22-30) KA311 a) önkéntes nyugdíjpénztár KA312 b) magánnyugdíjpénztár KA Mû kö dés és ki egé szí tõ vál lal ko zá si te vé keny ség mér leg sze rin ti ered mé nye (önkéntes nyugdíjpénztár) 73KA Mûködés mérleg szerinti eredménye (magánnyugdíjpénztár) Eredménykimutatás - Pénztári szolgáltatások fedezete Nagy ság rend: ezer Ft PSZÁF kód Meg ne ve zés KB01 1. Ta gok ál tal fi ze tett tag díj KB011 a) önkéntes nyugdíjpénztár KB012 b) magánnyugdíjpénztár OB02 2. Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás KB03 3. Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag ré szé re be fi ze tett tag díj célú támogatás 73KB04 4. Tag díj-ki egé szí té sek KB05 5. Meg nem fi ze tett tag dí jak mi at ti tar ta lék kép zés (-) KB051 a) önkéntes nyugdíjpénztár KB052 b) magánnyugdíjpénztár

19 9. PÉNZÜGYI KÖZLÖNY 2923 PSZÁF kód Meg ne ve zés KB06 6. Utólag befolyt tagdíjak KB061 a) önkéntes nyugdíjpénztár KB062 b) magánnyugdíjpénztár KB07 7. Tagdíjbevételek összesen ( ) KB071 a) önkéntes nyugdíjpénztár KB072 b) magánnyugdíjpénztár KB08 8. Ta gok egyéb be fi ze té sei KB081 a) önkéntes nyugdíjpénztár KB09 9. Szolgáltatások fedezetére kapott rendszeres támogatás (önkéntes nyugdíjpénztár) KB Szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adomány (önkéntes nyugdíjpénztár) KB Szol gál ta tá si cé lú egyéb be vé te lek KB111 a) önkéntes nyugdíjpénztár KB112 b) magánnyugdíjpénztár KB Egyé ni lán jó vá írt szol gál ta tá si cé lú be vé te lek össze sen ( ) KB121 a) önkéntes nyugdíjpénztár KB122 b) magánnyugdíjpénztár KB Egyé ni lán el szá molt szol gál ta tá si cé lú egyéb rá for dí tá sok KB131 a) önkéntes nyugdíjpénztár KB132 b) magánnyugdíjpénztár KB Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek KB141 a) önkéntes nyugdíjpénztár KB142 b) magánnyugdíjpénztár KB Tu laj do ni ré sze se dést je len tõ be fek te té sek és hi tel vi szonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) 73KB151 a) önkéntes nyugdíjpénztár KB152 b) magánnyugdíjpénztár KB Be fek te té si je gyek re a li zált hozama KB161 a) önkéntes nyugdíjpénztár KB162 b) magánnyugdíjpénztár KB Ka pott osz ta lé kok és ré sze se dé sek KB171 a) önkéntes nyugdíjpénztár KB172 b) magánnyugdíjpénztár KB Pénz ügyi mû ve le tek egyéb re a li zált be vé te lei KB181 a) önkéntes nyugdíjpénztár KB182 b) magánnyugdíjpénztár KB Értékelési különbözetben elolt várható hozam KB191 a) önkéntes nyugdíjpénztár KB192 b) magánnyugdíjpénztár KB Be fek te té si te vé keny ség be vé te lei össze sen ( ) KB211 a) önkéntes nyugdíjpénztár KB212 b) magánnyugdíjpénztár KB Egyé ni lá kat meg il le tõ ho zam be vé te lek KB2131 a) önkéntes nyugdíjpénztár KB2132 b) magánnyugdíjpénztár KB Szol gál ta tá si tar ta lé kot meg il le tõ ho zam be vé te lek KB2141 a) önkéntes nyugdíjpénztár KB2142 b) magánnyugdíjpénztár KB Tu laj do ni ré sze se dést je len tõ be fek te té sek és hi tel vi szonyt meg tes te sí tõ ér ték pa pí rok vesz te ség jel le gû kü lön bö ze te (árfolyamveszteség)