Különbözeti áfa kezelése.

Átírás

1 Különbözeti áfa kezelése. - fejlesztési vázlat, belső használatra INVO Ügyvitel csomag része. Tartalomjegyzék Különbözeti áfa kezelése...1 Beszerzés...2 Vételi jegy...2 Raktár bevét jegy...2 Bizományos értékesítés...3 Kvázi bizományos értékesítés...3 Számlás használt cikk beszerzés. - MÉG NEM TESZTELT Értékesítés...3 Analitika adó mértékének megállapítása, adatok a könyvelésnek...3 Készlet változási napló munkaszám alapján...3 Különbözeti áfa analitika...3 Nyitó készlet...4 Évváltás fejlesztés alatt Példák...5 Ömlesztett felvásárlás - tételes eladás. (Például hagyaték)...5 Tételes felvásárlás. Például arany-ezüst-porcelán felvásárlás...5 Utazási irodai alkalmazás.- NEM VÉGIG VETT-...5 Használt cikk értékesítés webshopból. - ÁLLÁSFOGLALÁS?-...5 Képtár...6 Saját cég adatinak beállítása...6 Termék és szolgáltatás nyilvántartás...7 Vételi jegy...8 Raktár bevét jegy...9 Számla kiállítás...10 Beállítás...10 Tétel felvitel...10 Analitika menüpont...11 Analitika különbözeti áfa analitika...12 Analitika különbözeti áfa analitika nyomtatása...13 Munkaszámos készlet vezetés...14 Raktárkészlet munkaszámos analitika...15 Analitika munkaszám alapú készlet változás...15 Készlet leltár...16 Másodlagos mennyiségi egységárasítva...17 A termék adatlapon beállítható a másodlagos mennyiségi egység...17 A vételi jegy tételen megadható a másodlagos mennyiségi egységben is...18 Másodlagos mennyiség megadása számla tételen...19 Vonalkóddal segített értékesítés munkaszám alapú tétel felkínálás...20 Számla tétel adatlap alapbeállítás optimalizálása...20 Számla tétel felvitel, munkaszám alapján...21

2 Beállítás. Csak az adott évre a különbözeti áfa alá bejelentkezettek használhatják számlán a különbözeti áfa kategóriát. A saját cég adatai adatlapon megadható az adott évre (aktuálisan) érvényes különbözeti áfát terhelő adó mértéke. Ez akár év közben is állítható, a számlán ez alapján felkínált, de átírható érték. Az adó számítása, analitikusan a munkaszám rovat és a készlet mozgások alapján történik. A programban ehhez a készlet modul és a bővítő modul megléte kell (az ügyvitel program csomag ezeket alapból tartalmazza) A munkaszám rovat 20 karakter hosszú lehet, így a vételi jegy azonosítója vagy a zálog jegy azonosítója is csak ennyi lehet. Lehet ezek helyett akár egyedi beszerzési azonosítót is használni (például vonalkóddal, de a program az analitikában a munka számot tekinti hivatkozási alapnak, így az lehetőleg számviteli bizonylat vagy azon is feltüntetett azonosító legyen. Amennyiben a tárolóra (például zacskóra) vonalkódot nyomtatnak, akkor praktikus szöveges vonalkódot választva a munkaszámot nyomtatni, mert így értékesítéskor nagyon leegyszerűsödik a felvitel, a munkaszám a vonalkód olvasóval is beolvasható. A rendszer Ft alapú elszámoláson működik, de megengedi a devizás számlázást és bevételezést is. Beszerzés Tipikusan kétféle képen történik. A vételi jegyen felvásárolják a használt (érték) cikket. A másik tipikus alkalmazás a zálogba adott (külön pénzügyi-zálog rendszerben ez általában banki kezelt) értékcikk, lejárat utáni értékesítésre átvétele (értékesítési készletre vétel). Ekkor a hivatkozási alap vagy egy pénzintézeti bizonylat vagy a zálog jegy száma (annak 20 egyedi azonosításra alkalmas karaktere), amit a raktár bevét jegyen a munkaszám rovatban kell megadni. De lehetne elvileg bizományos értékesítés, vagy számlás beszerzés is akár. Vételi jegy. Elvben bármely (készletet is kezelő) bizonylattal bevételezhető, de tipikus alkalmazásként a Vételi jegy a jellemző. A lista alján látható beállít gombra feljövő ablakban optimalizálható a beviteli bizonylat pár rovatának a működése. Ez kihat a többi érintett nyilvántartásra is (Raktár bevét jegy tétel). Ezek tipikusan az elszámolásra használt rovatok beállításai. Ne legyen a többi nem kellő rovat (feleslegesen zavaró lehet), így a projekt kód és az elszámolási hely kikapcsolható. A munkaszám rovat működése az alap logikához képest felül bírálható és kötelezővé tehető. Ez arra jó hogy bevételezésnél ne maradjon kitöltetlenül. A program képes begenerálni a vételi jegy azonosítóját, de ezt ki kell egészíteni amennyiben egy beszerzés során több tételt is átveszünk. Például a vételi jegy száma VJ-100 lenne, amit felkínál a program, akkor a második tételnél már ki kell egészíteni például VJ De nem kell több tétel sor, ha több azonos típusú (jellemzőjű) tárgyat vásárolunk. Például ha 10 modellvasút 2tengelyes teher vagon jelöléssel vásárolunk, akkor az lehet egységárasítva függetlenül azok egyedi állapotától, ha az eladóval nem tételesen állapodtunk meg. Figyelem a jogszabály ettől eltérhet adott áru típus szerint és logikusan ha van 10 festmény hiába mind 20x30 cm-es azt lehet egyedileg érdemes felsorolni (különböző értéket képviselhetnek. De lehet úgy is hogy 10 db A4-es akril festmény ha a vétel ár megállapítása 10 közel azonos értékben történik. Ugyanis a program egységárasítva veszi be. Ez nem zárja ki, hogy amit én utólag értékesebbnek ítélek azt drágábban adjam el, vagy amit eladhatatlannak az olcsóbban. Az adó optimalizálás miatt persze lehet tételes a beszerzés, a legeladhatóbbra terhelve a költségek nagyobb részét. De a program a veszteséggel értékesített

3 termékeket is helyesen fogja adó szempontjából az analitikában kezelni. Raktár bevét jegy. A zálogházi rendszerből értékesítésre átvett áru esetében nem keletkezik vételi jegy, így azt a zálogjegyre hivatkozó raktár bevét jeggyel lehet bevételezni. Ekkor a munkaszámba a zálog jegy száma kerül (max. 20 karakter). Bizományos értékesítés. Lehetne elvileg bizományos értékesítés, amit a program kifejezetten nem támogat, de lehetővé tesz. Ekkor a raktár bevét jeggyel veszem át az árut és értékesítéskor állítok ki vételi jegyet utólag. Ilyenkor a bevét jegy is lehet az analitika alapja, azaz a bevétjegy azonosítója kerül a munkaszám rovatba, majd az értékesítési tétel munkaszám rovatába és végül az utólag kiállított vételi jegy munkaszám rovatába is. Ekkor természetesen a vételi jegynek hivatkoznia kell erre az azonosítóra (például a.bevétjegyen bizományos értékesítésre átvett.) Kvázi bizományos értékesítés. Ha csak kvázi bizományos értékesítés zajlik, például megőrzésre átvett, bemutató készletről adok el valamit, akkor az értékesítés a vételi jegy kiállításával kezdődik, majd a számlával folytatódik (a munkaszám hivatkozás miatt szükséges a vételi jegy száma a számlánál) Számlás használt cikk beszerzés. Amikor cégtől veszünk át árut, akkor a beszerzés alapja a bejövő számla iktatás (eladó által kiállított számla). Ekkor a beszámla azonosító a munkaszám. De elkülöníthető a két információ ha a raktár bevét jegyen vesszük be utólag (a munkaszám ekkor is az átvételt igazoló bejövő számla azonosítója) és a bejövő számlát már munkaszám és raktári kód nélkül csak pénzügyi bizonylatként kezeljük. Erre akkor lehet szükség ha például felszámolásból csomagot veszünk azaz nem szerepel az eladási számlán tételesen minden bontásban. Értékesítés A számla kitöltése során jelölni kell a különbözeti adó típusát adó fül! - (NAV XML jelentés miatt) és mértékét (utóbbi az idősoros analitika miatt kell). Egy számla csak egyféle értékesítést tartalmazhat. Bár a program a sima áfás tételt is számvitelileg helyesen fogja feltüntetni, összesíteni.??? egyféle szállítás??? Analitika adó mértékének megállapítása, adatok a könyvelésnek. A program két kiemelt listát kezel. Készlet napló és a különbözeti áfa (értékesítési) analitika. Készlet változási napló munkaszám alapján. Az egyik a készet lista, ami munkaszámok (beszerzési hivatkozások) alapján készletet vezet. Ebben a listában csak a különbözeti áfás tételek látszanak. Ez az alapja később az évváltásnak, a tovább adandó, még nem értékesített termékeknek.

4 Különbözeti áfa analitika. Az analitikák főmenüpont alatt az áfa analitika almenüben található a különbözeti áfa analitika. Ebben az értékesítés (teljesítési idő) alapján - bevallási időszak - a program felsorolja az értékesített termékeket, annak beszerzési értékével és kiszámolja a nettó árrést (adó alapja), az adó mértékét. A lista a szűrés szerinti időszakra (és laponként is) összesít a lista végén. A program természetesen kezeli a veszteséges értékesítést is, megfelelően analitikusan feltüntetve a listában. Nyitó készlet. A programba a már a használata előtt beszerzett árukészletet a raktár bevét jeggyel tudjuk felvinni. Felvihető a saját beszerzés és a zálogjegyes akár két külön készletként is vagy egyben. A programot nem érdekli. Azaz létrehozhatunk akár három raktárat is (saját számlás beszerzés, zálogjegyes, bizományos készlet). Ennek megfelelően vagy egy vagy akár három bevét jegyet is létrehozhatunk nyitó készlet jelölésére (partner lehet Nyitó - javasolt, vagy a saját cég ízlés szerint és a bizonylaton kiegészíthető a jellemzővel - pld.: Nyitó saját számlás így már a listán is egyértelmű a bizonylat célja.) Évváltás fejlesztés alatt Az évváltás során a program elvégzi a készlet zárást és amennyiben munkaszám alapú, akkor a még nem értékesített tételeket tételesen munkaszám szerint átviszi raktáranként önálló bevét jegyen a következő évre. Semmilyen külön beállítást nem igényel. Amennyiben azonban nem kívánjuk automatikusan, akkor a készlet nyitás kikapcsolásával elhagyható (ekkor értelemszerűen nyitó leltárral kell nyitni).

5 Példák. Figyelem a példák csak technikai jellegűek, a jogszabály adott esetben mást is előírhat az adott cég vonatkozásában. Ömlesztett felvásárlás - tételes eladás. (Például hagyaték) Hagyatéki felvásárlásnál előfordulhat, hogy az eladó kapkod, nem törődik a részletekkel és csak egy összeget szeretne hallani. Ekkor lehetőség van a program szempontjából arra hogy egy vételi jegyen csak xy hagyaték felvásárlása szerepeljen. Ekkor a munkaszám rovat üresen marad mert nem ez lesz a készlet vezetés alapja. A telephelyen történő feldolgozás során aztán egy raktár bevét jegyen szépen sorban tételesen is fel lehet vinni, mondjuk könyvek esetében. Ez időben is elhúzódhat, de arra figyeljünk, hogy ha közben megkezdtük az értékesítést is akkor legkésőbb az áfa bevallási határidőig (analitika készítés) legalább azon tételek tekintetében melyeket eladtunk fix beszerzési árral rögzítésre kerüljenek a tételek. Itt lehetőség van az árak differenciálására is (adó optimalizálás), azaz előre véve a legeladhatóbb tételeket azokra terhelve a beszerzési költség jelentős részét ne kelljen feleslegesen áfát fizetni, ha a bevétel nem érte el a beszerzés árát. Csak példaképpen, ha egy könyvet kiemelek, amit eladhatónak tartok és a webshopban meghirdetem 6e Ft-ért, de szoktam akciózni 50%-ra is akkor a beszerzési árat beállíthatom akár 3eFt-ra is (feltéve hogy tudom a teljes beszerzésből lesz legalább dupla akkora bevétel. Ha nem akkor akár 4-6e Ft-ra is beállíthatom a konkrét tételt, így adót majd csak azután kezdek el fizetni amikor a kevesebbre tartott tételeket is sikerül eladni. Tételes felvásárlás. Például arany-ezüst-porcelán felvásárlás. Tipikusan tételes felvásárlás történik nagy értékű vagy teljesen egyedi gyűjteményes tárgyak esetében. Ekkor is előfordulhat, hogy több azonos jellegű tárgy kerül be, legyen az eljegyzési gyűrű pár, vagy azonos súlyú láncok. Ekkor mód van a vételi jegyen nyugodtan úgy megadni, hogy például 2 db gyűrű X gramm, Y karát,... vagy 10 db nyaklánc... a program értékesítés során az így megadott egységárat fogja figyelembe venni értékesítésenként. Ez azt jelenti, hogy egyenként eladhatom akkor a beszerzési ár arányos része lesz az adó alapja. Utazási irodai alkalmazás.- NEM VÉGIG VETTElvileg használható, de információ hiányában nem javasolt. A különbözeti áfa az utazási irodákra nem vagy csak nagy oda figyeléssel alkalmazható (elvileg megy, de kevés bejövő információ miatt inkább nem). Képes úgy működni, hogy ellentétben az áru alapúval, elég egy raktár bevétjegyen felvenni az utakat egyszer (munkaszám = pozíció szám, ha az állandó vagy az utat azonosító egyéb hivatkozás ami az analitikában megjelenik- infó?) mert a bekerülési költséget akkor is hozzá rendeli a program ha "nem annyit vett mint amennyit elad" vagyis a különbözeti áfa analitikában helyesen hozza a bekerülési árat és az eladási különbözete alapján számolt árrés adóját. Ekkor arra kell figyelni, hogy besz.árváltozás = újabb bevétjegy sor és új azonosító-munkaszám (kivéve ha nem történt értékesítés a korábbi beszáron, mivel az elvileg idő alapú bizonylatnak számít.) Használt cikk értékesítés webshopból. - ÁLLÁSFOGLALÁS?Ilyenkor a számlán szerepelnie kell a szállítási és csomagolási költségnek is, ami a különbözeti áfa miatt odafigyelést igényel.

6 Képtár Saját cég adatinak beállítása.

7 Termék és szolgáltatás nyilvántartás

8 Vételi jegy A vételi jegy használható a magánszemélytől átvett áru igazolására. Ilyenkor a munkaszámnak az egyedi termék azonosításhoz praktikusan a vételi jegy azonosítóját kell megadni, vagy ha egy bizonylattal ömlesztve vagy több tételt vettünk át, akkor alábontással (például -1, -2) jelölni.

9 Raktár bevét jegy A raktár bevét jegy használható a zálog rendszerből átvett áru értékesítésre is, illetve a csomagban vett áruk megbontására is. Ilyenkor a munkaszámnak az egyedi termék azonosításhoz praktikusan a zálog jegy azonosítóját kell megadni, vagy ha egy bizonylattal ömlesztve vagy több tételt vettünk át, akkor alábontással (például -1, -2) jelölni.

10 Számla kiállítás. A számla kiállításnál optimalizálható az adatbeviteli ablak a különbözeti áfa használatához (beállítás). A szükséges kötelező tartalmai elemek beállíthatóak (áfa, cég adat, alap megjegyzés a számlára) A számlán más kiegészítő adatok is feltüntethetőek, például szállítás. Beállítás. Tétel felvitel. A program lehetőséget ad a munkaszámos készletről választásra is (SARZS gomb), ekkor a program szerint készleten lévő áruból választva felkínálja annak adatait.

11

12 Számla példák 33-as magyar nyelvű Ft számla minta

13 110-es magyar nyelvű deviza számla minta

14 53-as német magyar deviza számla formátumban.

15 Analitika menüpont Analitika különbözeti áfa analitika

16

17 Analitika különbözeti áfa analitika nyomtatása

18 Munkaszámos készlet vezetés

19 Raktárkészlet munkaszámos analitika Analitika munkaszám alapú készlet változás

20 Készlet leltár

21 Másodlagos mennyiségi egység megadása. A program lehetőséget ad másodlagos mennyiségi egység megadására és naplózására, de sem a bizonylatokon sem készlet egyenleg formájában ezzel jelenleg nem dolgozik. A munkaszámos készleten azonban látható a raktáron lévő áruk beszerzési súlya, feltéve hogy egységesen súlyt jelöl a másodlagos mennyiség rovat. A termék adatlapon beállítható a másodlagos mennyiségi egység.

22 A vételi jegy tételen megadható a másodlagos mennyiségi egységben is. A képeken az látszik, hogy egy darab láncot grammban is meg lehet adni, de a bevallások miatt a többi jellemzővel együtt továbbra is a tétel megjegyzésben kell megadni a kísérő adatokat.

23 Másodlagos mennyiség megadása számla tételen. Jelenleg a program nem használja semmire sem! A másodlagos mennyiségi egység a készlet napló listán.

24 A másodlagos mennyiségi egység a munkaszámos készlet egyenleg listán.figyelem fejlesztés alatti állapot a jelenlegi változat csak akkor használható ha a beszerzés minden tétele 1 db-ra vonatkozik! Amikor a beszerzésen a második mennyiségben a tétel összes súlya szerepel és megbontva kerül értékesítésre azt a program jelenleg másodlagos (súly) adatra nem követi még.

25 Vonalkóddal segített értékesítés munkaszám alapú tétel felkínálás. Az a lehetőség is rendelkezésre áll, hogy a számla tétel felvitelnél eleve a munkaszám rovatba ugorjon a program (beállítás). Ez akkor jó ha minden termék ebbe a rendszerben van (munkaszám alapú zálogházi értékesítés) Így elég csak a vonalkód olvasót megpittyegtetni és máris felkínálja a program a tétel adatokat, ha van raktáron a munkaszámos tételből. A tétel megjegyzést a termék adatlapból kínálja fel (üres rovatok) A súlyt nem, hogy az eladó mindenképpen kontrollálja (ellenőrizze) mit ad el. Változhat a súly (tisztítás), akár a minőség is ha kiderül mégsem annyi az amennyi és eleve más az eladási ár, mint a beszerzési adatokban. Így a megjegyzés mezőt és a másodlagos súlyt ki kell tölteni (utóbbit nincs értelme*, de lehet) Mert a készleten lévő súlyt már nem befolyásolja, hiszen nincs készleten, azt csak a beszerzéskor közölt adatok befolyásolják. Számla tétel adatlap alapbeállítás optimalizálása.

26 Számla tétel felvitel, munkaszám alapján. A program beállítható, hogy új számla tétel felvitelkor a kurzor eleve a munkaszám rovaton álljon. Ez akkor jó ha az eladásra kerülő tárgy mellett a vételi jegy azonosító szerepel, akár vonalkód nélkül is. Ha van kinyomtatott vonalkód a tárgy tárolási csomagolásán, akkor ilyenkor elég csak rápittyegni és a program a munkaszámos készlet alapján felkínálja a tétel adatait. Csak az esetleg változó adatokat (tétel megjegyzés vagy mennyiség kell megadni az eladási árral együtt.