K T A T Á S I É S K U L T U R Á L I S M I N I S Z T É R I U M I
|
|
- Csongor Papp
- 9 évvel ezelőtt
- Látták:
Átírás
1 A z OKT A T Á S I É S K U L T U R Á L I S M I N I S Z T É R I U M I g a z g a t á s a é v i b e s z á m o l ó j á n a k s z ö v e g e s i n d o k l á s a 2010.
2 1. Feladatkör, tevékenység A intézmény neve, törzskönyvi (PIR) azonosító száma, honlapjának címe Az ellátott tevékenységi kör, az év során teljesült feladatok, a szakmai feladatokban bekövetkezett változások Az év folyamán végrehajtott szervezeti, szervezési, egyszerűsítési, takarékossági intézkedések Az előirányzatok alakulása A főbb kiadási tételek feladatteljesítéssel összefüggő alakulása Az előirányzatok évközi változásai, a tényleges teljesítéseket befolyásoló főbb tényezők bemutatása A személyi juttatások előirányzata alakulásának bemutatása, a létszámváltozások, illetve az ahhoz kapcsolódó személyi juttatási előirányzatok alakulása A dologi kiadások előirányzata változásának bemutatása A felhalmozási kiadások előirányzatának alakulása Pénzeszközátadás A bevételek alakulása Követelés állomány alakulása Előirányzat-maradvány A évi előirányzat maradvány főbb felhasználási jogcímei A évi előirányzat-maradványok alakulása, összetétele, keletkezésének okai Egyéb A gazdálkodás és a vagyonváltozás összefüggései, az intézményi vagyon állományváltozásának értékelése, a évben végrehajtott vagyonhasznosítások, a befolyt bevétel és felhasználása A költségvetésből kiszervezett tevékenységek, szervezetek helyzete Az intézmény alapítói/vagyonkezelői felügyelete alá tartozó alapítványok, közalapítványok, gazdasági társaságok A dolgozók lakásépítésének, vásárlásának támogatására fordított kölcsön összege, a kölcsönben részesítettek száma Európai Uniós programok keretében elvégzett vagy megkezdett feladatok és az ezzel kapcsolatos ráfordítások, egyéb nemzetközi segélyprogramok keretében beérkezett pénz- és egyéb eszközöket A költségvetési év gazdálkodásának általános értékelése
3 1. Feladatkör, tevékenység 1.1. A intézmény neve, törzskönyvi (PIR) azonosító száma, honlapjának címe Név: Oktatási és Kulturális Minisztérium Törzskönyvi (PIR) azonosító száma: Honlapjának címe: Az ellátott tevékenységi kör, az év során teljesült feladatok, a szakmai feladatokban bekövetkezett változások A Magyar Köztársaság minisztériumainak felsorolásáról szóló évi LV. törvény a korábbi Oktatási Minisztérium és a Nemzeti Kulturális Örökség Minisztériuma egyesítésével létrehozta az Oktatási és Kulturális Minisztériumot (továbbiakban: OKM). A minisztérium szakmai feladatait elsősorban az oktatási és kulturális miniszter feladat- és hatásköréről szóló 167/2006. (VII 28.) Korm. rendelet határozza meg, amelynek alapján főbb szakmai tevékenysége a közoktatási, felsőoktatási, kulturális feladatok, az egyházakkal való kapcsolattartás, tudománypolitikai koordináció, a nemzetközi szerződésekben foglalt feladatok, a szakmai tevékenységgel összefüggően az Európai Unió tagállamaival és a harmadik országokkal való együttműködés. A minisztérium alapvető szakfeladata: Kormányzati szervek igazgatási tevékenysége. A minisztérium működéséhez szükséges előirányzatokat a évi költségvetési törvény XX. Oktatási és Kulturális Minisztérium fejezet Oktatási és Kulturális Minisztérium igazgatása címe tartalmazza, amelyeket a hatályos jogszabályok, illetve az igazgatás belső szabályzatai figyelembevételével használt fel Az év folyamán végrehajtott szervezeti, szervezési, egyszerűsítési, takarékossági intézkedések A költségvetési évre engedélyezett létszám 519 főről 525 főre változott. A központi államigazgatási szervekről, valamint a Kormány tagjai és az államtitkárok jogállásáról szóló évi LVII. törvény 46. (2) bekezdésének módosításával a kultúráért felelős államtitkári poszt megszűnt a minisztériumban február 1-jétől a közös jogkezelő szervezetek nyilvántartásba vételével és felügyeletével kapcsolatos feladatok ellátására Szerzői Jogi Iroda néven új szervezeti egység jött létre 2 fővel, a 177/2009. (IX.3.) Korm. rendelet 3. (2)-(6) bekezdése értelmében október 1-jei hatállyal a tudománypolitikai koordinációs feladatok ellátása a Nemzeti Kutatási és Technológiai Hivataltól az OKM-hez került, amely 4 fővel növelte az engedélyezett létszámot. A tudománypolitikával összefüggő feladatellátáshoz kapcsolódó előirányzatok a fejezetek közötti átadás eredményeként nőttek. A jelzett változások következtében a Szervezeti és Működési Szabályzat módosítása is szükségessé vált. A minisztérium évi gazdálkodását a jogszabályban előírt célszerűségi, hatékonysági, eredményességi és különösen a takarékossági követelmények figyelembe vétele jellemezte, amely szempontok érvényesülését a rendelkezésre álló források szűkössége indokolttá tett. 3
4 2. Az előirányzatok alakulása KIMUTATÁS az intézmény évi főbb előirányzatainak alakulásáról érték: ezer forintban Megnevezés évi tényleges teljesítés évi eredeti előirányzat évi módosított előirányzat évi teljesítés Kiadások összesen: Működési kiadások összesen: ebből személyi juttatások dologi kiadások Felhalmozási kiadások összesen: intézményi beruházási kiadások központi beruházás felújítás egyéb intézményi felhalmozási kiadások évi tényleges maradvány évi tényleges maradvány Bevételek összesen: Támogatás Működési bevételek Átvett pénzeszközök működési célra felhalmozási célra Egyéb bevétel Pénzmaradvány igénybevétele Létszám (fő) Engedélyezett létszám (35. űrlap 13. sor) Tartósan üres álláshelyek száma (35. űrlap 17. sor) Átlagos statisztikai állományi létszám (35. űrlap 18. sor)
5 2.1. A főbb kiadási tételek feladatteljesítéssel összefüggő alakulása A évi kiadások és az év végi maradvány alakulásában, a gazdálkodásban három, a Kormány által elrendelt intézkedést szükséges kiemelni: márciusában 11,7 millió Ft dologi kiadási előirányzat zárolása, amely decemberben véglegesen elvonásra került augusztusában 396,5 millió Ft személyi juttatás és járuléka kiadási előirányzat zárolása, amelyből decemberben 206,4 millió Ft véglegesen elvonásra került millió Ft maradványtartási kötelezettség előírása. A felsorolt intézkedések végrehajtása az igazgatás amúgy is szűkös dologi kiadásokra fordítható előirányzatának felhasználását, a személyi kiadások ütemezését és felhasználását alapvetően befolyásolta. A függő, átfutó, kiegyenlítő aktívák és passzívák állománya a december 31-i állapothoz képest emelkedett, a kiadások állományi értéke december 31-én ezer Ft, míg a bevételek értéke ezer Ft. A kiadások összegéből az illetményelőleg állománya ezer Ft, levont adók és bérjellegű függő kiadások 9.885,8 ezer Ft, 355 ezer Ft a megelőlegezett társadalombiztosítási ellátások összege, 60 ezer Ft a vásárlási-, míg ezer Ft a külföldi kiküldetési előlegek állománya. A költségvetésen kívüli kiadások állománya ezer Ft, amely a folyósított, de az OTP Bank Nyrt. által még le nem terhelt lakáskölcsönök összege. A függő, átfutó, kiegyenlítő bevételek állományának ezer Ft-os értékében ezer Ft a bérekkel, illetve azonosítatlan jóváírásokkal kapcsolatos bevételek összege, míg ezer Ft a letéti számla állománya; a számlán évben forgalom nem volt Az előirányzatok évközi változásai, a tényleges teljesítéseket befolyásoló főbb tényezők bemutatása Az OKM Igazgatása eredeti kiadási előirányzata ezer Ft, melyből ezer Ft saját bevétellel fedezett, a fennmaradó összeg költségvetési támogatás.. A Költségvetési törvényben megállapított előirányzat a minisztériumi hivatal működtetésével, a köztisztviselők és munkavállalók foglalkoztatásával összefüggő kiadásokra nyújt fedezetet. Az eredeti előirányzat az év közben végrehajtott felügyeleti, saját hatáskörű előirányzat módosítások eredményeként több mint háromszorosára nőtt. Az elsősorban fejezeti kezelésű előirányzatokból az Igazgatáshoz átcsoportosított pénzeszközök hatására a módosított kiadási (és bevételi) előirányzat összege ezer Ft. A módosítások nemcsak az előirányzatok nagyságrendjét, hanem a kiemelt előirányzatok megoszlását is megváltoztatták; az év elején a kiadási előirányzatok döntő hányadát (85,6 %) képviselő személyi jellegű kiadások és járulékok előirányzatának aránya év végére 29 %-ra csökkent. 5
6 adatok ezer Ft-ban OKM IGAZGATÁSA ÉVI BESZÁMOLÓJÁNAK SZÖVEGES INDOKLÁSA 66,8% Eredeti kiadási előirányzatok megoszlása ,7% Módosított kiadási előirányzatok megoszlása ,5% 22,7% Személyi juttatás Dologi kiadás 14,1% 0,3% Munkaadói járulék Működ. c. pénzeszk átadás 0,5% 0,1% 0,0% 0,1% Személyi juttatás Dologi kiadás Felhalm.c. pénzeszk. átadás Központi beruházás 70,1% Munkaadói járulék Működ. c. pénzeszk átadás Intézményi beruházás A módosított előirányzat 93,82 %-ban teljesült; a teljesítés alakulásában a 2.1. pontban részletezett tényezőkön túl még egyéb okok is közrejátszottak, erről részletesebben lásd. a pontban évi előirányzatok alakulása Eredeti előirányzat Módosított előirányzat Teljesítés Személyi juttatás Munkaadói járulék Dologi kiadás Egyéb Az előző évi ezer Ft maradványból ezer Ft pénzügyileg nem teljesült; a maradványból ezer Ft befizetési kötelezettséget az előírások szerint teljesített az OKM Igazgatása. A évi kötelezettségvállalással terhelt maradvány több, mint fele a MÜPA üzemeltetésére biztosított előirányzat maradvány ( ezer Ft), melynek oka a Ft/EUR árfolyamának év közbeni kedvező alakulása volt. A kötelezettségvállalással terhelt maradvány a 2008-ban megkezdett és első félévére pénzügyileg, vagy szakmailag és pénzügyileg áthúzódó feladatok teljesítésére nyújtott fedezetet, így többek között a határon túli kulturális, az esélyegyenlőségi, a közoktatási, felsőoktatási és nemzetközi szakmai feladatok ellátását biztosító szerződések, megállapodások kifizetésére, a szakmai és érdekegyeztető tanácsok és bizottságok működtetésére, a két- és többoldalú nemzetközi megállapodásokból adódó szakmai és kiküldetési kiadások, a nemzetközi tagdíjak finanszírozására A év végén lekötetlen ezer Ft-os maradványra visszahagyási kérelmet nyújtottunk be, melyet a Pénzügyminisztérium jóváhagyott fejezetről finanszírozott nemzetközi feladatokra, az igazgatáson a kommunikációs és az év közben jelentkező többletfeladataira, az Erzsébet téri Gödör működtetési kiadásaira és intézményi beruházás finanszírozására. A bevételek körében a felügyeleti szervtől támogatásként kapott eredeti előirányzat év közben az OKM alapfeladatainak végrehajtásával összefüggő kiadásokra az OKM Igazgatáshoz lehelyezett pénzeszközökkel azonos nagyságrendben nőtt. 6
7 A személyi juttatások előirányzata alakulásának bemutatása, a létszámváltozások, illetve az ahhoz kapcsolódó személyi juttatási előirányzatok alakulása Az engedélyezett és a költségvetésben eredetileg megállapított 519 fős teljes munkaidős létszám az év során, a vonatkozó és hatályos jogszabályi előírások módosításának megfelelően előbb 521 főre (szerzői jogi feladatok), majd 525 főre (tudománypolitikai feladatok) módosult. Az előbbihez nem kapcsolódott személyi juttatási előirányzat változás, az utóbbinál az NKTH-val kötött megállapodás szerint nőtt a személyi és a járulék előirányzat. Létszámcsökkentésre nem került sor, csupán a II. félévi létszámstoppal elért kb ezer Ft megtakarítás emelhető ki, de ennek éves szintű hatása nem számottevő, mivel tartósan betöltetlen álláshelyek nem voltak, az átmeneti üres álláshelyek keletkezésének indoka a kismértékű természetes fluktuáció. Az előző évhez viszonyítva az 1 főre számított átlagkereset 10%-kal csökkent, ezen belül a rendszeres személyi juttatások 6%-kal, a nem rendszeres személyi juttatások 19%-kal alacsonyabbak az előző évi kiadásnál. A teljes munkaidősök besorolási bére átlagosan 345 ezer Ft/fő/év volt, a beállási szint 102%. Illetménynövelés és keresetnövekedés nem történt, a pótlékok (jellemzően: vezetői, nyelv és képzettségi) a jogszabályi előírás szerinti mértékűek. Az Igazgatás személyi juttatások és járulékok ezer Ft eredeti előirányzata év közben összességében ezer Ft-ra emelkedett; a változásban a 2.1. pontban részletezett zárolás illetve elvonás, dologi előirányzatra történő átcsoportosítás és a MEH részére kitüntetési feladatokkal összefüggő átadás csökkentő, a Kormány hatáskörben végrehajtott, pl. a prémiumévesek, ösztöndíjasok, nemzeti szakértők kiadásainak fedezetére átcsoportosított előirányzat, előző évi maradvány, a Munkaerőpiaci Alaptól szintén az ösztöndíjasok kiadásaira biztosított bevétel növelő tényező. Az elkülönített szakmai pénzeszközből többek között a felsőoktatási intézmények Gazdasági Tanácsai tagjainak tiszteletdíját, szakértői, tanácsadói feladatokat finanszíroztunk A dologi kiadások előirányzata változásának bemutatása A dologi kiadások eredeti előirányzata ezer Ft volt, mely összeg csak részben biztosította az Igazgatás szakmai feladatainak ellátáshoz szükséges forrást. A minimális szintű feladatellátáshoz az év elején 145 millió Ft összegben átcsoportosítást hajtottunk végre a személyi juttatások és járulék előirányzatból a dologi kiadások előirányzatának növelésére. Az Igazgatás szakmai és decentralizált kereteiből többek között a kitüntetések átadásának 7
8 tárgyi feltételeit, a minisztérium működtetését (postaköltség, bankköltség stb.), bel- és külföldi kiküldetéseket, a jelenlegi és nyugállományú kollégák jogszabályban vagy belső szabályzatban előírt szociális és jóléti kiadásait, kegyeleti költségeket, kommunikációs szakmai kiadásokat finanszíroztunk. Az elkülönített szakmai pénzeszközök módosított előirányzatának 88%-a a MÜPA évi üzemeltetésére biztosított pénzeszköz. A maradvány és a Költségvetési törvényben meghatározott forrás együttesen sem biztosította az egész éves működés finanszírozását, ezért pótlólagos forrás bevonására volt szükség (lásd még 4. pont). Többletforrást jelentett az a 34,1 millió Ft összegű maradvány átvétel, amelyet a Központi Szolgáltatási Főigazgatóságtól kapott az OKM a évi feladatátvételt követően az OKM által ellátott informatikai feladatok költségeinek részbeni megtérítésére. A módosított előirányzat nyújtott fedezetet többek között nemzetközi tagsági díjak, az Európai Uniós tagsággal összefüggő kiadások, akkreditációs feladatok, a évi Országos Diákparlament megszervezésének és lebonyolításának kiadásaira, minisztériumi bizottságok, szakmai szervezetek működtetésére, közoktatási átfogó felmérések, tanulmányok készítésére. Az Erzsébet téri GÖDÖR Fővárosi Önkormányzat részére történő átadása 2009-ben sem valósult meg, így továbbra is az OKM-nek kellett biztosítani az üzemeltetés feltételeit. Működtetésére 74 millió Ft-ot fordítottunk, tekintettel azonban arra, hogy erre a feladatra tervezett összeg nem állt rendelkezésre, így év közben többek között maradvány visszaigénylés útján sikerült a kiadások fedezetét megteremteni A felhalmozási kiadások előirányzatának alakulása Az OKM Igazgatása beruházási, felújítási feladatokra a Központi Szolgáltatási Főigazgatóságnak történt március 30-ai feladatátadást követően, az előző évekhez hasonlóan nem tervezett kiadásokat évben sem. Év közben ezer Ft központi beruházási előirányzat átcsoportosítása és felhasználása történt meg a Nemzeti Kiválóságokért Közalapítvány kollégiumi férőhelyek létrehozása PPP keretében közbeszerzési eljárása előkészítésének szakértői feladataira ezer Ft intézményi beruházási kiadást a minisztérium alapfeladatát szolgáló tanulmányok, kutatások, fejlesztések megrendelésére, a minisztérium által ellátott ágazati informatikai feladatok ellátását szolgáló eszközök pótlására fordítottunk. 8
9 Pénzeszközátadás Az eredeti kiadási előirányzat 17,5 millió Ft-os összege biztosította a minisztériumban működő két szakszervezet és a sportkör éves támogatását, a kultúráért felelős miniszter által adományozott Csokonai közösségi díj fedezetét. Az UNESCO párizsi Bizottságától előző években lebonyolítási céllal kapott pénzeszközből 90 ezer Ft fel nem használt pénzeszközt, a MEH-től továbbképzés támogatására kapott összegből a fel nem használt 153 ezer Ft-ot az elszámolást követően visszautaltunk. Felhalmozási célú pénzeszközátadásként kell elszámolni a dolgozók lakásépítésének, vásárlásának támogatására fordított kölcsön ezer Ft-os összegét (lásd még 3.4. pont) A bevételek alakulása Az OKM Igazgatás ezer Ft összegű módosított működési bevételi előirányzatából az eredeti előirányzat teljesítéseként igazgatási szolgáltatási díjak, szakértői és akkreditációs díjak, diákigazolvány térítési díjai folytak be, terven felül pedig külföldi kiküldetésekkel kapcsolatban felmerült kiadások utólagos megtérítéséből és egyéb (pl. kötbér, feleslegessé vált eszközök értékesítése) befolyó bevétel realizálódott. A működési bevételeken belül az igazgatási szolgáltatási díjak bevételének eredeti előirányzatát 287 ezer Ft-tal túlteljesítettük ezer Ft bevétel érkezett az elkülönített szakmai pénzeszközökből finanszírozott, elsősorban utazási költségek utólagos visszatérítéséből, továbbá a minisztériumot megillető akkreditációs díj átutalásából. 9
10 Az előző évi maradvány átvételéből ezer Ft bevétel származott, melyet központi beruházásra, a Művészetek Palotája és az Erzsébet-téri Gödör évi üzemeltetési kiadásainak kiegészítésére, egyéb szakmai feladatok kiadásaira fordítottunk. A ezer Ft támogatásértékű működési bevételt az ösztöndíjas foglalkoztatottak, valamint a közoktatási és egyházi szakterület kiadásaira használtunk fel Követelés állomány alakulása december 31-én a követelések állományának összege ezer Ft volt, amelyből ezer Ft a tárgyévben megtérülő lakáskölcsön törlesztés összege. A fennmaradó ezer Ft-ból 816 ezer Ft a vevői követelések (diákigazolvány eljárás és mobiltelefon szolgáltatás díja), míg ezer Ft az egyéb követelések (lakáskölcsön törlesztés hátraléka, valamint a IV. negyedévi lakáskölcsön törlesztés) összege. A évi beszámolóban kimutatott követelések évben pénzügyileg rendeződtek. A évi beszámolóban szereplő követelések összege ezer Ft, amelyből ezer Ft a évben megtérülő lakáskölcsön törlesztés összege, 52 ezer Ft a vevőkkel szemben kimutatott követelések állománya (mobiltelefon szolgáltatások díja), ezer Ft egyéb különféle követelés összege (lakáskölcsön törlesztés hátraléka, a IV. negyedévi lakáskölcsön törlesztés, bírósági ítélet alapján szavatossági jog érvényesítése, valamint üzemi balesettel kapcsolatos kártérítés összege), míg 47 ezer Ft a munkavállalókkal szemben kimutatott követelése összege (leltárhiány miatti kártérítés és tandíj megtérítés) Előirányzat-maradvány A évi előirányzat maradvány főbb felhasználási jogcímei A évi kötelezettségvállalással terhelt maradvány a évben megkezdett és első félévére pénzügyileg, vagy szakmailag és pénzügyileg áthúzódó feladatok teljesítésére nyújtott fedezetet, így a határon túli kulturális, nemzetközi, az esélyegyenlőségi, a közoktatási, felsőoktatási és nemzetközi szakmai feladatok ellátását biztosító szerződések, megállapodások kifizetésére, a szakmai és érdekegyeztető tanácsok és bizottságok működtetésére, a két- és többoldalú nemzetközi megállapodásokból adódó szakmai és kiküldetési kiadások, a nemzetközi tagdíjak finanszírozására, a Művészetek Palotája működtetésének kiadásaira A évi előirányzat-maradványok alakulása, összetétele, keletkezésének okai Az OKM Igazgatás évi maradványa ezer Ft, melyből év végén ezer Ft kötelezettségvállalással terhelt előirányzat maradvány, ezer Ft a befizetési kötelezettség, ezer Ft a szabad keret. A kötelezettségvállalással terhelt maradvány a első félévére pénzügyileg, vagy szakmailag és pénzügyileg áthúzódó feladatok teljesítésére, így különösen a évi Országos Diákparlament, a MÜPA üzemeltetése, az Erzsébet-téri Gödör működtetése, nemzetközi tagdíjak, a két- és többoldalú nemzetközi megállapodásokból adódó szakmai és kiküldetési kiadások, az esélyegyenlőségi, a közoktatási, felsőoktatási és nemzetközi szakmai feladatok ellátását biztosító szerződések, megállapodások kifizetésére, igazgatási szakmai feladataira nyújt fedezetet. A maradvány alakulásában közrejátszó tényezők az alábbiak: - az év utolsó hónapjában átcsoportosított fejezeti kezelésű előirányzat, - szintén az év végén átvett maradvány, 10
11 - kincstárnok által évre átütemezett kifizetés, - maradványtartási kötelezettség, - szállítói tartozás. 3. Egyéb 3.1. A gazdálkodás és a vagyonváltozás összefüggései, az intézményi vagyon állományváltozásának értékelése, a évben végrehajtott vagyonhasznosítások, a befolyt bevétel és felhasználása Az OKM Igazgatása folyamatban lévő beruházásának nyitó állományi értéke ezer Ft volt, amely a évi beszerzés összegével emelkedett, így a december 31-i állományi érték ezer Ft. Az összegből ezer Ft a Nagyboldogasszony Templom felújításának szakértői költsége, ezer Ft a Nemzeti Kiválóságokért Közalapítvány kollégiumi férőhelyek létrehozása PPP keretében beruházás előkészítés szakértői munkálatainak költsége, míg 680 ezer Ft a raktárban lévő új kisértékű tárgyi eszközök értéke. A tartós részesedések értéke a év folyamán nem változott. A tartósan adott kölcsönállomány a munkáltató által a munkavállalóknak lakásépítési és lakásvásárlási célra folyósított kölcsönök összegét tartalmazza; az év közben törlesztett kölcsönök eredményeként az előző évhez képest 9,18%-al csökkent. Az immateriális javak 27%-os csökkenésének jelentős része az értékcsökkenés elszámolásából adódik. A ezer Ft összegű beruházás tanulmányok, segédanyagok, tankönyvek megírásával kapcsolatos költségeket, szoftverek vásárlásával és módosításaikkal kapcsolatos kiadásokat, valamint vagyoni értékű jogként nyilvántatott szoftverek upgrade díját, licencek beszerzését tartalmazza. Az ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok értéke szintén csökkent az előző évhez képest 1%-kal, amely az értékcsökkenés elszámolásából következett be. A gépek, berendezések, felszerelések értéke a évi ezer Ft-os értékhez képest év végére ezer forintra csökkent. A csökkenés jelentős részét az értékcsökkenés elszámolása képezi. Beruházásként az ágazati informatikai területet kiszolgáló szerverek beszerzése került kimutatásra. A nyilvántartott járművek értéke az elszámolt értékcsökkenés miatt csökkent 22,75 %-kal. Az üzemeltetésre átadott eszközök értéke 4,15 %-kal csökkent az előző évhez képest, melynek oka leltárhiány, az értékcsökkenés növekedése. 11
12 Az OKM Igazgatása szellemi terméket, valamint egyéb gépeket és számítástechnikai eszközöket értékesített év folyamán. Az értékesítésből befolyt bruttó bevétel összege ezer Ft, amely a szerver vásárlásának fedezetét biztosította A költségvetésből kiszervezett tevékenységek, szervezetek helyzete évben kiszervezésre nem került sor Az intézmény alapítói/vagyonkezelői felügyelete alá tartozó alapítványok, közalapítványok, gazdasági társaságok Az OKM Igazgatása vagyonkezelésébe évben 12 gazdálkodó szervezet került március 24-ei nappal az alábbi 3 gazdálkodó szervezet valamint további, nem az OKM Igazgatása vagyonkezelésében lévő társaság beolvadásról döntöttek a Nemzeti Filharmónia Ingatlanfejlesztési Kft. jogutód megjelölésével. Hagyományok Háza Ingatlanfejlesztő Kft. (beolvadó) Duna Múzeum Ingatlanfejlesztő Kft. (beolvadó) Nemzeti Filharmónia Ingatlanfejlesztő Kft. (átvevő) Az OKM Igazgatása december 31-én az alábbi gazdálkodó szervezeteket tartja nyilván tartós részesedésként. Gazdálkodó szervezet megnevezése Saját tőke értéke (ezer Ft) Állami tulajdoni részesedés aránya (%) összege (ezer Ft) EDUCATIO Társadalmi Szolgáltató NKft Honvéd Együttes Művészeti NKft Hungarofest Nemzeti Rendezvényszervező NKft Magyar Cirkusz és Varieté NKft Magyar Nemzeti Filharmonikus Zenekar, Énekkar és Kottatár NKft Művészetek Palotája Kft Nemzeti Filharmónia Ingatlanfejlesztő Kft , Nemzeti Színház Zrt Nemzeti Táncszínház NKft NKÖV Nemzeti Kulturális Örökségvédelmi NKft Összesen
13 3.4. A dolgozók lakásépítésének, vásárlásának támogatására fordított kölcsön összege, a kölcsönben részesítettek száma évben 5 fő részére összesen ezer Ft kamatmentes lakáskölcsön folyósítására került sor a vonatkozó szabályzat feltételei szerint Európai Uniós programok keretében elvégzett vagy megkezdett feladatok és az ezzel kapcsolatos ráfordítások, egyéb nemzetközi segélyprogramok keretében beérkezett pénz- és egyéb eszközöket évben Európai Uniós programokra, nemzetközi segélyprogramokra nem kapott az Igazgatás pénz- vagy egyéb eszközt. 4. A költségvetési év gazdálkodásának általános értékelése Az OKM Igazgatása év gazdálkodásának megtervezését alapvetően befolyásolta, hogy a Költségvetési törvény szerinti eredeti előirányzat az előző évhez képest összességében 4,8 %-kal csökkent; a csökkentett összegű előirányzat, figyelembe véve az előző évről determinációként figyelembe vett szerződéses kötelezettségeket, különösen a dologi kiadások felhasználásának tervezésénél jelentett szűk keresztmetszetet. A gazdálkodási feszültséget a saját hatáskörben végrehajtott átcsoportosítás eredményeként megemelt dologi kiadási előirányzat oldotta. Év közben a szakmai területek vezetői törekedtek a rendelkezésre álló erőforrások hatékony és takarékos felhasználására, ennek, és az év második felében a maradvány visszaigénylésből rendelkezésre álló többlet források bevonásának lehetőségével az Igazgatás gazdálkodása kiegyensúlyozottá vált. A beszámolási időszak utolsó negyedévében már finanszírozási problémaként jelentkezett a MÜPA üzemeltetésére az év elején biztosított keret szűkössége, amely elsősorban az EUR árfolyam emelkedésének következménye (2008. évi átlagárfolyam: 251 Ft/EUR, évi átlagárfolyam: 280,6 Ft/EUR). A Gazdálkodási Főosztály által már év elején jelzett 1 Mrd Ftos hiányt csak december közepén sikerült pótolni, s ezáltal az utolsó banki napokon a szállítói kötelezettségeinket teljesíteni. Az OKM Igazgatása a jogszabályok és belső szabályzatok betartásával végezte munkáját. A gazdálkodást érintő lényeges jogszabályi változásokat év közben is átvezettük a szabályzatokon, ezzel biztosítva a külső és belső szabályozási környezet összhangját. 13
A Felsőoktatási Regisztrációs Központ 2006. ÉVI KÖLTSÉGVETÉSI BESZÁMOLÓJÁNAK SZÖVEGES INDOKLÁSA
A Felsőoktatási Regisztrációs Központ 2006. ÉVI KÖLTSÉGVETÉSI BESZÁMOLÓJÁNAK SZÖVEGES INDOKLÁSA 1. Feladatkör, tevékenység 1.1. Az intézmény adatai Név: Felsőoktatási Regisztrációs Központ Törzskönyvi
IV. Alapvető Jogok Biztosának Hivatala
IV. Alapvető Jogok Biztosának Hivatala A IV. Alapvető Jogok Biztosának Hivatala fejezet az alapvető jogok biztosa és két helyettese, valamint a Hivatal tevékenységét és gazdálkodását foglalja össze. A
KÖZLEKEDÉSI MÚZEUM KÖLTSÉGVETÉSI BESZÁMOLÓ SZÖVEGES INDOKLÁSA
KÖZLEKEDÉSI MÚZEUM KÖLTSÉGVETÉSI BESZÁMOLÓ SZÖVEGES INDOKLÁSA 2007. 1 A Közlekedési Múzeum 2007. évi költségvetési beszámolója kiegészítő mellékleteinek szöveges értékelése, amely az Áhsz. 40. (1) bekezdése
Az Országos Igazságszolgáltatási Tanács Hivatala évi költségvetésének végrehajtása
ORSZÁGOS IGAZSÁGSZOLGÁLTATÁSI TANÁCS HIVATALA HIVATALVEZETŐ 50.068/2007 OIT Hiv. Az Országos Igazságszolgáltatási Tanács Hivatala 2006. évi költségvetésének végrehajtása Törzskönyvi azonosító száma: 329552
IV. ALAPVETŐ JOGOK BIZTOSÁNAK HIVATALA
IV. ALAPVETŐ JOGOK BIZTOSÁNAK HIVATALA A IV. Alapvető Jogok Biztosának Hivatala fejezet az alapvető jogok biztosa és két helyettese, valamint a Hivatal tevékenységét és gazdálkodását foglalja össze. A
2012 Elemi költségvetés
A fejezet megnevezése, székhelye:......... Irányító szerv:......... Számjel 324809 1091 03 02/01 264967 PIR-törzsszám Szektor Fejezet Címrend ÁHT A költségvetési szerv megnevezése, székhelye: 2012......
2006. évi költségvetési beszámoló szöveges indoklása. 1.1. A fejezet felügyeletét ellátó szerv neve, törzskönyvi azonosító száma, honlapjának címe
2006. évi költségvetési beszámoló szöveges indoklása 1. Feladatkör, tevékenység 1.1. A fejezet felügyeletét ellátó szerv neve, törzskönyvi azonosító száma, honlapjának címe Költségvetési szerv megnevezése:
Számjel. Fejezet. Éves beszámoló Éves beszámoló ... a beszámoló elkészítéséért kijelölt felelős személy. ... (név)... (név)
A fejezet megnevezése, székhelye: Irányító szerv: Számjel 300081 1051 17 05/00 038764 PIR-törzsszám Szektor Fejezet Címrend ÁHT A költségvetési szerv megnevezése, székhelye: 1145 Budapest Columbus utca
A Magyar Akkreditációs Bizottság Titkársága 2004. évi költségvetési beszámolójának felülvizsgálata
A Magyar Akkreditációs Bizottság Titkársága 2004. évi költségvetési beszámolójának felülvizsgálata 1. Feladatkör, tevékenység 1.1. Az intézmény neve, törzskönyvi azonosító száma, honlapjának a címe: Magyar
A KORMÁNYZATI ELLENŐRZÉSI HIVATAL ÉVI GAZDÁLKODÁSÁRÓL
Kormányzati Ellenőrzési Hivatal Ikt. szám: 41-134/2010. SZÖVEGES BESZÁMOLÓ A KORMÁNYZATI ELLENŐRZÉSI HIVATAL 2009. ÉVI GAZDÁLKODÁSÁRÓL 2010. május 1. Feladatkör, tevékenység 1.1. Azonosító adatok: Fejezet:
3501 Miskolc, Zsolcai kapu 32. Pf.:161 Telefon: (46) /20-52, fax: ÉVI KÖLTSÉGVETÉSI BESZÁMOLÓ SZ Ö V E G E S É R T É K E L É S E
BORSOD-ABAÚJ-ZEMPLÉN MEGYEI RENDŐR-FŐKAPITÁNYSÁG GAZDASÁGI SZERVEK 3501 Miskolc, Zsolcai kapu 32. Pf.:161 Telefon: (46) 514-500/20-52, fax: 20-02 2005. ÉVI KÖLTSÉGVETÉSI BESZÁMOLÓ SZ Ö V E G E S É R T
2007. évi tény évi eredeti előirányzat
A Köztársasági Elnökség fejezet és a hozzá rendelt államhatalmi költségvetési szerv a Köztársasági Elnöki Hivatal a beszámolási időszakban ellátta mindazokat a feladatokat, amelyeket a jogszabály, az Alapító
I. MINISZTERELNÖKSÉG Kormányzati Ellenőrzési Hivatal
I. MINISZTERELNÖKSÉG Kormányzati Ellenőrzési Hivatal XI./31. KORMÁNYZATI ELLENŐRZÉSI HIVATAL 1. Feladatkör, tevékenység 1.1. Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.)
BEVÉTELEK ÉS KIADÁSOK TELJESÍTÉSE
HETES KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZAT KÉPVISELŐ-TESTÜLETÉNEK 6/2014. (IV.30.) ÖNKORMÁNYZATI R E N D E L E T E AZ ÖNKORMÁNYZAT 2013. ÉVI ZÁRSZÁMADÁSÁRÓL ÉS PÉNZMARADVÁNYÁRÓL Hetes Község Önkormányzatának Képviselő-testülete
Készült: :36
Tartalomjegyzék Szám Űrlap megnevezés 01 K1-K8. Költségvetési kiadások 02 Beszámoló a B1. - B7. költségvetési bevételek előirányzatának teljesítéséről 04 B8. Finanszírozási bevételek 05/A Teljesített kiadások
Szöveges beszámoló. az O.I.K évi gazdasági tevékenységéről
Szöveges beszámoló az O.I.K. 2004. évi gazdasági tevékenységéről 1. Az intézménynél a tárgy évben szervezeti változás nem történt. 2. Szakmai tevékenység főbb jellemzői: Az év során megvalósult, kiemelt
II. KÖZTÁRSASÁGI ELNÖKSÉG
II. KÖZTÁRSASÁGI ELNÖKSÉG A Köztársasági Elnökség fejezet és a hozzá rendelt fejezetet irányító szerv a Köztársasági Elnöki Hivatal (a továbbiakban: KEH) a beszámolási időszakban ellátta mindazokat a
3. melléklet a 3/2014.(V.16.) önkormányzati rendelethez Lócs Község Önkormányzatának 2013. év kiadásai és bevételei (ezer Ft-ban) közhatalmi bevételek intézményi működési bevételek 1171 1171 működési célú
27. számú melléklet. Szöveges indokolás Óbarok Község Önkormányzata évi költségvetésének teljesítéséről
27. számú melléklet Szöveges indokolás Óbarok Község Önkormányzata 2008. évi költségvetésének teljesítéséről I. TELEPÜLÉSI ÖNKORMÁNYZAT BEVÉTELEK: Az önkormányzat bevételei közül három jogcímen történő
Magyar Akkreditációs Bizottság
Magyar Akkreditációs Bizottság Titkárság A MAGYAR AKKREDITÁCIÓS BIZOTTSÁG TITKÁRSÁGA 2005. ÉVI KÖLTSÉGVETÉSI BESZÁMOLÓJÁNAK SZÖVEGES ÉRTÉKELÉSE 1. Feladatkör, tevékenység 1.1. Az intézmény neve, törzskönyvi
Számjel. Fejezet. Éves beszámoló Éves beszámoló ... a beszámoló elkészítéséért kijelölt felelős személy. ... (név)... (név)
A fejezet megnevezése, székhelye:......... Irányító szerv:......... Számjel 324809 1091 03 01/00 033495 PIR-törzsszám Szektor Fejezet Címrend ÁHT A költségvetési szerv megnevezése, székhelye: 1015 Budapest
Számjel. Fejezet. Éves beszámoló Éves beszámoló ... a beszámoló elkészítéséért kijelölt felelős személy. ... (név)... (név)
A fejezet megnevezése, székhelye:......... Irányító szerv:......... Számjel 329343 1051 20 10/02 059899 PIR-törzsszám Szektor Fejezet Címrend ÁHT A költségvetési szerv megnevezése, székhelye: 1088 Budapest
KÖLTSÉGVETÉSI BESZÁMOLÓ
Fejezeti jellemző adatok Fejezeti jellemző adatok Önkormányzati jellemző adatok Önkormányzati jellemző adatok 20 1002 fejezet cím/alcím megye megye pénzügyi pénzügyi körzet körzet településtípus település-
SZÖVEGES BESZÁMOLÓ. Kiskunmajsa Város évi zárszámadásáról. Önkormányzati feladatellátás általános értékelése
SZÖVEGES BESZÁMOLÓ Kiskunmajsa Város 2013. évi zárszámadásáról Önkormányzati feladatellátás általános értékelése Önkormányzatunk a törvényben meghatározott kötelező, illetve önként vállalt feladatai ellátásának
Az Országos Igazságszolgáltatási Tanács Hivatala évi költségvetésének végrehajtása
ORSZÁGOS IGAZSÁGSZOLGÁLTATÁSI TANÁCS HIVATALA HIVATALVEZETŐ 54.080/2011 OIT Hiv. Az Országos Igazságszolgáltatási Tanács Hivatala 2010. évi költségvetésének végrehajtása Törzskönyvi azonosító száma: 329552
1. Feladatkör, tevékenység Azonosító adatok:
1. Feladatkör, tevékenység 1.1. Azonosító adatok: Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 1. mellékletének 10. pontja alapján a központi költségvetésről
A KSH Központ 2003. éves költségvetési beszámolója
A KSH Központ 2003. éves költségvetési beszámolója I. FELADATKÖR, TEVÉKENYSÉG A KSH Központ 2003. évi feladatát az Országos Statisztikai Adatgyűjtési Programban (OSAP) a Kormány által elrendelt kötelező
... számjel. Szektor Fejezet Címrend ÁHT. Éves beszámoló Éves beszámoló
A fejezet megnevezése, székhelye: Irányító szerv:.................. számjel 802101 1051 20 2500 336139 PIR-törzsszám Szektor Fejezet Címrend ÁHT A költségvetési szerv megnevezése, székhelye: 1132 Budapest
Kiadások tevékenységenként (működési és felhalmozási célú teljesített pénzeszközátadások részletezése)
Kiadások tevékenységenként (működési és felhalmozási célú teljesített pénzeszközátadások részletezése) lapszám Kecskeméti Főiskola 3 2 9 8 4 8 0 5 2 0 0 2 0 0 8 5 4 2 0 0 2 2 0 2 3 PIR-törzsszám szektor
Számjel. Megye. Éves beszámoló Éves beszámoló ... a beszámoló elkészítéséért kijelölt felelős személy. ... (név)... (név)
A megye megnevezése, székhelye:......... Irányító szerv:......... Számjel 680363 1249 01 0011 881000 PIR-törzsszám Szektor Megye PÜK Szakágazat A költségvetési szerv megnevezése, székhelye: A BUDAVÁRI,
Az Országos Igazságszolgáltatási Tanács Hivatala évi költségvetésének végrehajtása
ORSZÁGOS BÍRÓSÁGI HIVATAL ELNÖKE 46.027/2012 OBH Az Országos Igazságszolgáltatási Tanács Hivatala 2011. évi költségvetésének végrehajtása Törzskönyvi azonosító száma: 329552 Honlap címe: www.birosag.hu
XI. Miniszterelnökség Kormányzati Ellenőrzési Hivatal
XI. Miniszterelnökség Kormányzati Ellenőrzési Hivatal 1. Feladatkör, tevékenység 1.1. Azonosító adatok: A Kormányzati Ellenőrzési Hivatal (a továbbiakban: Hivatal) tekintetében az államháztartásról szóló
Decs Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének. 21/2009.(IX.28.) r e n d e l e t e
Decs Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 21/2009.(IX.28.) r e n d e l e t e a nagyközségi önkormányzat 2009. évi költségvetéséről szóló 4/2009. (II.27.) rendelet módosításáról Decs Nagyközség
Németbánya Község Önkormányzat Képviselő-testületének 3/2014.(V.13.) önkormányzati rendelete a évi költségvetése végrehajtásáról
Németbánya Község Önkormányzat Képviselő-testületének 3/2014.(V.13.) önkormányzati rendelete a 2013. évi költségvetése végrehajtásáról 2 Németbánya Község Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény
Szöveges beszámoló. a 2012. évi költségvetés végrehajtásáról, teljesüléséről
Szöveges beszámoló a költségvetés végrehajtásáról, teljesüléséről Költségvetési szerv: 0200. Állambiztonsági Szolgálatok Történeti Levéltára. Szakágazati besorolása: 910100. Könyvtári, levéltári tevékenység
MÁK program Készült: 2010.03.03 08 óra 27 perc Központi költségvetési szervek 2009. évi beszámolója (2009.2. időszak) Intézményszintü kiiratás
1.Lap 01 Könyvviteli Mérleg ezer ft állományi érték előző év tárgyév ESZKÖZÖK 1. 1.Alapítás-átszervezés aktivált értéke (1111,1121) 0 0 2. 2.Kísérleti fejlesztés aktivált értéke (1112,1122) 0 0 3. 3.Vagyoni
Táblatípus : 20 2007.2 éves beszámoló Készült : 2008.05.28
Intézmény neve: Magyar Bányászati Hivatal Év: 27 Típus: Beszámolók Táblatípus : 2 27.2 éves beszámoló Készült : 28.5.28 Fejezet: 15 Szektor: 151 Törzsz: 381 Cím,alcím: 11 Magyar Bányászati és Földtani
Kétvölgy Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 8/2014.(V.05.) önkormányzati rendelete az önkormányzat évi zárszámadásáról
Kétvölgy Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 8/2014.(V.05.) önkormányzati rendelete az önkormányzat 2013. évi zárszámadásáról Kétvölgy Községi Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32.
Szöveges beszámoló Tengelic Község Önkormányzatának 2014. 01. 01. 2014. 06. 30-ig terjedő gazdálkodásáról. I.) Bevezetés
Tisztelt Képviselő-testület! Szöveges beszámoló Tengelic Község Önkormányzatának 2014. 01. 01. 2014. 06. 30-ig terjedő gazdálkodásáról I.) Bevezetés Tengelic Község Önkormányzatának gazdálkodása, könyvvezetése
2012 Éves beszámoló. Éves beszámoló. A megye megnevezése, székhelye: Irányító szerv: ... számjel. Szektor Megye PÜK Szakágazat.
A megye megnevezése, székhelye: Irányító szerv:.................. számjel 760160 1251 03 3200 841115 PIR-törzsszám Szektor Megye PÜK Szakágazat A költségvetési szerv megnevezése, székhelye: 6000 Kecskemét
GÁBORJÁN KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA KÉPVISELŐ-TESTÜLETÉNEK 4/2013. (IV.25) önkormányzati rendelete a évi pénzügyi terv végrehajtásáról
GÁBORJÁN KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA KÉPVISELŐ-TESTÜLETÉNEK 4/2013. (IV.25) önkormányzati rendelete a pénzügyi terv végrehajtásáról Az önkormányzat képviselő-testülete az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV.
XI. Miniszterelnökség Kormányzati Ellenőrzési Hivatal
XI. Miniszterelnökség Kormányzati Ellenőrzési Hivatal I. A célok meghatározása, felsorolása Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 109. (1) bekezdés 17. pontjában kapott
Számjel. Megye. Éves beszámoló Éves beszámoló ... a beszámoló elkészítéséért kijelölt felelős személy. ... (név)... (név)
A megye megnevezése, székhelye: Irányító szerv: Számjel 735638 1254 01 9100 841105 PIR-törzsszám Szektor Megye PÜK Szakágazat A költségvetési szerv megnevezése, székhelye: 1052 Budapest Városház utca 9-11
A) ELEMI KÖLTSÉGVETÉS
A fejezet megnevezése, székhelye: Az irányító szerv: számjel 3 1 1 4 8 7 1 0 5 1 0 6 0 1 0 0 8 4 2 3 2 0 PIR-törzsszám szektor fejezet cím/alcím szakágazat Önkormányzat/ költségvetési szerv megnevezése,
Német Nemzetiségi Önkormányzat 2012. ÉVI KÖLTSÉGVETÉSÉNEK PÉNZÜGYI MÉRLEGE B E V É T E L E K
1.1. melléklet a 2/2012. (II.8.) önkormányzati határozathoz Német Nemzetiségi Önkormányzat 2012. ÉVI KÖLTSÉGVETÉSÉNEK PÉNZÜGYI MÉRLEGE B E V É T E L E K Sor-szám Bevételi jogcím 1 2 3 1. I. Önkormányzat
Időközi költségvetési jelentés hó
Adatellenőrző kód: 5812c-56-14-31a-2f-d34-29-13-61-493a-1f-354-5c-52 Fejezeti jellemző adatok Önkormányzati jellemző adatok 17 ${pukorzet} 0403 94 fejezet cím/alcím megye pénzügyi körzet településtípus
Az elmúlt évhez hasonlóan 2013. évben is támogatásban részesültek a településen működő civil szervezetek, egyesületek.
A./2014. ( ) számú önkormányzati rendelet szöveges indoklása Tengelic Község Önkormányzata az 5/2013. (II.15.).sz. rendeletével hagyta jóvá a 2013.évi költségvetését, melyet a központi költségvetéstől
...Önkormányzat ÉVI KÖLTSÉGVETÉSÉNEK MÉRLEGE B E V É T E L E K
...Önkormányzat melléklet a.../2013. (...) önkormányzati rendelethez 201 ÉVI KÖLTSÉGVETÉSÉNEK MÉRLEGE B E V É T E L E K sz. táblázat Sorszám Bevételi jogcím Eredeti 201 évi Módosított 1 2 4 5 I. Önkormányzat
Éves költségvetési beszámoló
Adatellenőrző kód: -5813-22-78-6d1e6f62-21-67681e1e-25-15-48-e-4a138 Fejezeti jellemző adatok Önkormányzati jellemző adatok 20 0500 ${pukorzet} fejezet cím/alcím megye pénzügyi körzet településtípus A
KORMÁNYZATI ELLENİRZÉSI HIVATAL. Szöveges indoklás. a Kormányzati Ellenırzési Hivatal évi költségvetésének végrehajtásáról
KORMÁNYZATI ELLENİRZÉSI HIVATAL Szöveges indoklás a Kormányzati Ellenırzési Hivatal költségvetésének végrehajtásáról 1 Feladatkör, tevékenység A címhez/alcímhez tartozó intézmények száma, neve, törzskönyvi
2012 Elemi költségvetés
A megye megnevezése, székhelye:......... Irányító szerv:......... Számjel 566708 1247 13 1000 841106 PIR-törzsszám Szektor Megye PÜK Szakágazat A költségvetési szerv megnevezése, székhelye: 2300 Ráckeve
A TÁRSULÁS ÉVI BEVÉTELEI ÉS KIADÁSAI. A MŰKÖDÉSI ÉS FELHALMOZÁSI BEVÉTELEK ÉS KIADÁSOK MÉRLEGE Ezer Ft-ban BEVÉTELBŐL
Cím / szám 1.számú melléklete A MŰKÖDÉSI ÉS FELHALMOZÁSI BEVÉTELEK ÉS KIADÁSOK MÉRLEGE Cím megnevezése BEVÉTEL Ezer Ft-ban BEVÉTELBŐL KIADÁSBÓL KIADÁS Működési Felhalmozási Működési Felhalmozási 1 Kistérségi
2011 Elemi költségvetés
A fejezet megnevezése, székhelye: Irányító szerv: Számjel 597924 1051 06 01/00 254801 PIR-törzsszám Szektor Fejezet Címrend ÁHT A költségvetési szerv megnevezése, székhelye: 4025 Debrecen Széchenyi utca
ÉVES KÖLTSÉGVETÉSI BESZÁMOLÓ
Fejezeti jellemző adatok Önkormányzati jellemző adatok 01 ${pukorzet} 0012 27 fejezet cím/alcím megye pénzügyi körzet településtípus A fejezet megnevezése, székhelye: A megye megnevezése, önkormányzat
2012 Elemi költségvetés
A megye megnevezése, székhelye: Irányító szerv:.................. számjel 760160 1251 03 3200 841115 PIR-törzsszám Szektor Megye PÜK Szakágazat A költségvetési szerv megnevezése, székhelye: 6000 Kecskemét
Magyar Köztársaság 2010. évi költségvetés- Vis maior keretből igényelt támogatás
EU támogatással megvalósuló pályázatok Projekt megnevezése: TÁMOP 4.3.1/B-09 Közoktatás térségi sajátosságokhoz igazodó szervezése és infrastrukturális fejlesztése A halmaji Körzeti Iskola és Óvoda rekonstrukciója,
B E V É T E L E K K I A D Á S O K
1. melléklet a 2/2013. /II.07./számú önkormányzati rendelethez Szendrő Város Önkormányzat 2012. évi költségvetésének mérlege 1. sz. táblázat Bevételi jogcím B E V É T E L E K Önkormányzat Önkormányzati
B1-B7. Költségvetési bevételek
B1-B7. Költségvetési bevételek 1. melléklet a 7/215. (V. 4.) önkormányzati rendelethez Nyim Község Önkormányzatának 214. évi bevételi ai Sorszá Rovat megnevezése Rovat Eredeti száma m 1. 2. 3. 4. 1 Helyi
2012 Féléves beszámoló
A fejezet megnevezése, székhelye: Irányító szerv: Számjel 327361 1091 02 02/02 17530 PIR-törzsszám Szektor Fejezet Címrend ÁHT A költségvetési szerv megnevezése, székhelye: 2012...... a beszámoló elkészítéséért
NETTO80 - Nettósított Önkormányzati költségvetési jelentés # Megnevezés Eredeti előirányzat Módosított előirányzat
# Megnevezés Eredeti Módosított ből 01 Rendszeres személyi juttatás (511) (=02/09) 2 957 186 3 118 601 2 949 110 0 02 Nem rendszeres személyi juttatás (512-517) (=02/42) 484 659 639 926 601 202 0 03 Külső
7/2016.(V.27.) önkormányzati rendelet 1. melléklete
7/2016.(V.27.) önkormányzati rendelet 1. melléklete Doba Község Önkormányzatának pénzügyi mérlege (eft) 2015.12.31. A B C D E F G H 1 BEVÉTELEK Eredeti Módosított Teljesítés KIADÁSOK Eredeti Módosított
2011 Elemi költségvetés
A fejezet megnevezése, székhelye:......... Irányító szerv:......... Számjel 800013 1051 33 01/03 40035 PIR-törzsszám Szektor Fejezet Címrend ÁHT A költségvetési szerv megnevezése, székhelye: 1051 2011......
Magyar Tudományos Akadémia Rényi Alfréd Matematikai Kutatóintézet. Szöveges Indoklás. 2004. évi Beszámolóhoz
Magyar Tudományos Akadémia Rényi Alfréd Matematikai Kutatóintézet Szöveges Indoklás 2004. évi Beszámolóhoz 1. Szervezeti változások bemutatása Az Intézet 10 tudományos-, és 6 nem tudományos feladatokat
CSORVÁS VÁROS ÖNKORMÁNYZATA KÉPVISELŐ-TESTÜLETÉNEK 15/2009.(X.1.) r e n d e l e t e
CSORVÁS VÁROS ÖNKORMÁNYZATA KÉPVISELŐ-TESTÜLETÉNEK 15/2009.(X.1.) r e n d e l e t e az önkormányzat költségvetéséhez és a zárszámadáshoz csatolandó mérlegek, kimutatások tartalmi követelményeinek meghatározásáról
Zalaegerszeg Megyei Jogú Város Közgyűlésének 15/2018. (V.25.) önkormányzati rendelete a évi zárszámadásról
Zalaegerszeg Megyei Jogú Város Közgyűlésének 15/2018. (V.25.) önkormányzati rendelete a 2017. évi zárszámadásról Zalaegerszeg Megyei Jogú Város Közgyűlése az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény
Zalaegerszeg Megyei Jogú Város Közgyűlésének 16/2019. (V.24.) önkormányzati rendelete a évi zárszámadásról
Zalaegerszeg Megyei Jogú Város Közgyűlésének 16/2019. (V.24.) önkormányzati rendelete a 2018. évi zárszámadásról Zalaegerszeg Megyei Jogú Város Közgyűlése az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény
2012 Elemi költségvetés
A fejezet megnevezése, székhelye:......... Irányító szerv:......... Számjel 329530 1051 20 16/00 211639 PIR-törzsszám Szektor Fejezet Címrend ÁHT A költségvetési szerv megnevezése, székhelye: 1097 Budapest
MÁK PF.II. program Készült: 2014.09.09 11 óra 30 perc 1.Lap Központi költségvetési szervek 2004. évi beszámolója (2004.2. idıszak)
MÁK PF.II. program Készült: 2014.09.09 11 óra 30 perc 1.Lap Szükített lista elölapja 2014.09.09-án 11:29:57-kor készített szőkítés szempontjai Őrlap 01, 38, 98 MÁK PF.II. program Készült: 2014.09.09 11
ÉVES KÖLTSÉGVETÉSI BESZÁMOLÓ
Fejezeti jellemző adatok Önkormányzati jellemző adatok 20 1600 ${pukorzet} fejezet cím/alcím megye pénzügyi körzet településtípus A fejezet megnevezése, székhelye: A megye megnevezése, önkormányzat székhelye..................
2012. évi előirányzat BEVÉTELEK. 2012. évi előirányzat KIADÁSOK. Költségvetési rendelet űrlapjainak összefüggései:
Költségvetési rendelet űrlapjainak összefüggései: 2012. évi előirányzat BEVÉTELEK 1. sz. melléklet Bevételek táblázat 3. oszlop 10 sora = 2/a. számú melléklet 3. oszlop 13. sor + 2/b. számú melléklet 3.
Előterjesztés Vaszar Község Önkormányzata Képviselő-testületének május 11 i ülésére
Előterjesztés Vaszar Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2016. május 11 i ülésére Tisztelt Képviselők! Az Vaszar Község Önkormányzat 2015. évi zárszámadásának elfogadásának megelőzően szükséges
Berzék Község Önkormányzat Képviselő-testületének 5/2014. (V.5.) önkormányzati rendelete a évi zárszámadásról
Berzék Község Önkormányzat Képviselő-testületének 5/2014. (V.5.) önkormányzati rendelete a 2013. évi zárszámadásról Berzék Község Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében
3. melléklet a 3/2014.(V.16.) önkormányzati rendelethez Tömörd Község Önkormányzatának 2013. év kiadásai és bevételei (ezer Ft-ban) közhatalmi bevételek intézményi működési bevételek 1055 1055 működési
Önkormányzati költségvetési jelentés
Baranya Megyei Önkormányzat Hivatala szerv, előirányzat megnevezése Önkormányzati költségvetési jelentés 1 2 5 4 0 2 3 0 0 0 3 3 0 0 0 2 2 0 0 6 szektor megye településtípus PIR-törzsszám év oldal Államháztartási
A) ELEMI KÖLTSÉGVETÉS
A fejezet megnevezése, székhelye: Az irányító szerv:.................. számjel 7 8 9 2 5 7 1 0 5 1 1 0 0 8 0 0 8 4 1 1 0 4 PIR-törzsszám szektor fejezet cím/alcím szakágazat Önkormányzat/ költségvetési
2015 PMINFO - III. negyedév
A megye megnevezése, székhelye: Irányító szerv:.................. számjel 733315 1254 17 0403 841105 PIR-törzsszám Szektor Megye PÜK Szakágazat A költségvetési szerv megnevezése, székhelye: 7132 Bogyiszló
V. Állami Számvevőszék
V. Állami Számvevőszék Feladatkör, tevékenység Az Állami Számvevőszék (a továbbiakban: ÁSZ) fejezetet irányító szervi jogállással felruházott, központi költségvetési szerv, mely Magyarország központi
Készült: 2014.09.10 09:09. Számjel. Fejezet MERLEG_R. 2014 Rendező mérleg ... a beszámoló elkészítéséért kijelölt felelős személy. ... (név)...
A fejezet megnevezése, székhelye:......... Irányító szerv:......... Számjel 597584 1051 01 02/00 246356 PIR-törzsszám Szektor Fejezet Címrend ÁHT A költségvetési szerv megnevezése, székhelye: 1067 Budapest
E L Ő T E R J E S Z T É S. Lajosmizse és Felsőlajos Köznevelési, Egészségügyi és Szociális Közszolgáltató Társulás
4. E L Ő T E R J E S Z T É S Lajosmizse és Felsőlajos Köznevelési, Egészségügyi és Szociális Közszolgáltató Társulás Társulási Tanácsának 2014. november 24-i ülésére Tárgy: Lajosmizsei Közfeladat-ellátó
Bakonynána Községi Önkormányzat ÉVI KÖLTSÉGVETÉSÉNEK MÉRLEGE B E V É T E L E K
Bakonynána Községi Önkormányzat 2012. ÉVI KÖLTSÉGVETÉSÉNEK MÉRLEGE 1. melléklet a 5/2013. (V.7.) rendelethez 1. sz. táblázat B E V É T E L E K Sorszám Bevételi jogcím Eredeti Módosított Teljesítés 1 2
AZ ÓBUDAI EGYETEM SZÁMLAREND
2. verzió AZ Óbudai Egyetem Szervezeti és Működési Szabályzata 1. melléklet Szervezeti és Működési Rend 16. függelék 2. melléklet AZ ÓBUDAI EGYETEM SZÁMLAREND BUDAPEST, 2013 Tartalomjegyzék I. Számlatükör...
2012. évi előirányzat BEVÉTELEK. 2012. évi előirányzat KIADÁSOK. Költségvetési rendelet űrlapjainak összefüggései:
Költségvetési rendelet űrlapjainak összefüggései: 2012. évi előirányzat BEVÉTELEK 1. sz. melléklet Bevételek táblázat 3. oszlop 10 sora = 2/a. számú melléklet 3. oszlop 13. sor + 2/b. számú melléklet 3.
1. számú melléklet a 4/2014.(IV.15) önkormányzati rendelethez Az Izsák Város évi összes bevétele forrásonként
1. számú melléklet Az Izsák Város 2013. évi összes e forrásonként Bevételi forrás megnevezése eredeti ei. Előirányzatok Összesen Összesenből (1=2+3) Működési (2) Felhalmozási (3) mód. telj. % eredeti ei.
2011 Elemi költségvetés
A megye megnevezése, székhelye:......... Irányító szerv:......... Számjel 492522 1251 01 9100 873000 PIR-törzsszám Szektor Megye PÜK Szakágazat A költségvetési szerv megnevezése, székhelye: 1064 Budapest
Kiadások tevékenységenként (működési és felhalmozási célú teljesített pénzeszközátadások részletezése)
Kiadások tevékenységenként (működési és felhalmozási célú teljesített pénzeszközátadások részletezése) lapszám Kecskeméti Főiskola 3 2 9 8 4 8 1 0 5 1 2 0 0 2 0 0 8 5 4 2 0 0 2 1 2 0 1 2 3 PIR-törzsszám
2012 Elemi költségvetés
A megye megnevezése, székhelye:......... Irányító szerv:......... Számjel 569534 1251 19 3805 841105 PIR-törzsszám Szektor Megye PÜK Szakágazat A költségvetési szerv megnevezése, székhelye: 8417 Csetény
MTA Nyelvtudományi Intézet 2011. évi szöveges beszámoló
MTA Nyelvtudományi Intézet 2011. évi szöveges beszámoló Szervezeti változások 2011. évben szervezeti változás az Intézetben nem volt. Gazdálkodási környezet alakulása, pozitív, negatív hatások Az Intézet
A Somogy Megyei Közgyűlés. 6/2015.(V.8.) önkormányzati rendelete. a Somogy Megyei Önkormányzat 2014. évi zárszámadásáról
A Somogy Megyei Közgyűlés 6/2015.(V.8.) önkormányzati rendelete a Somogy Megyei Önkormányzat 2014. évi zárszámadásáról A Somogy Megyei Közgyűlés az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti
ÉVES KÖLTSÉGVETÉSI BESZÁMOLÓ
Fejezeti jellemző adatok Önkormányzati jellemző adatok 13 ${pukorzet} 1300 fejezet cím/alcím megye pénzügyi körzet 76 településtípus A fejezet megnevezése, székhelye: A megye megnevezése, önkormányzat
Elemi költségvetés CSUKA ZOLTÁN VÁROSI KÖNYVTÁR Megye: 13 Településtípus: 0057 Szakág: Szektor: 1251 Év/Időszak:
02 - Személyi juttatások és a munkaadókat terhelő járulékok előirányzata és teljesítése 01 Alapilletmények 26 985 0 0 02 Illetménykiegészítések 0 0 0 03 Nyelvpótlék 0 0 0 04 Egyéb kötelező illetménypótlékok
Előterjesztés. a Szenátus részére. Helyszín: SZIE Rektori Tanácsterem, január 30.
Előterjesztés a Szenátus részére Helyszín: SZIE Rektori Tanácsterem, 2013. január 30. Napirendi pont: A Szent István Egyetem 2013. évi költségvetése Mellékletek: Készítette: Bíró Terézia Látta: Dr. Solti
2012 Elemi költségvetés
A megye megnevezése, székhelye:......... Irányító szerv:......... Számjel 492522 1251 01 9100 873000 PIR-törzsszám Szektor Megye PÜK Szakágazat A költségvetési szerv megnevezése, székhelye: 1064 Budapest
A Nemzeti Média- és Hírközlési Hatóság évi költségvetésének végrehajtása
A Nemzeti Média- és Hírközlési Hatóság 2010. évi költségvetésének végrehajtása A Nemzeti Média- és Hírközlési Hatóság 2010. augusztus 11-ével, a médiát és a hírközlést szabályozó egyes törvények módosításáról
ÉVES KÖLTSÉGVETÉSI BESZÁMOLÓ
Fejezeti jellemző adatok Önkormányzati jellemző adatok 06 0100 ${pukorzet} fejezet cím/alcím megye pénzügyi körzet településtípus A fejezet megnevezése, székhelye: A megye megnevezése, önkormányzat székhelye..................
Hangony Községi Önkormányzat Képviselő - Testületének. 7/2013. (V. 02.) önkormányzati rendelete
Hangony Községi Önkormányzat Képviselő - Testületének 7/2013. (V. 02.) önkormányzati rendelete az önkormányzat 2013. évi költségvetéséről szóló 4/2013. (II. 28.) önkormányzati rendelet módosításáról Hangony
KÖNYVVITELI MÉRLEG. ezer forintban
KÖNYVVITELI MÉRLEG WESSELÉNYI MIKLÓS KÁRTALANÍTÁSI ALAP 5 9 7 6 5 9 6 8 8 9 2 8 2 település-típus szakágazat űrlap év időszak 3. Vagyoni értékű jogok (3., 23.). Szellemi termékek (., 2.) 5. Immateriális
Az önkormányzat által felvett hitelállomány alakulása Lejárat és eszközök szerinti bontásban (e/ft-ban)
... évi költségvetéséről Az önkormányzat által felvett hitelállomány alakulása Lejárat és eszközök szerinti bontásban (e/ft-ban) 5. sz. melléklet Sorszám Felvétel Lejárat Hitel állomány december 31-én
2013. ÉVI KÖLTSÉGVETÉSÉNEK ÖSSZEVONT MÉRLEGE
Borsodnádasdi Önkormányzat 1.1. melléklet a... önkormányzati rendelethez 2013. ÉVI KÖLTSÉGVETÉSÉNEK ÖSSZEVONT MÉRLEGE B E V É T E L E K 1. sz. táblázat Sorszám Bevételi jogcím 2013. 1 2 3 5 1. I. Önkormányzat
T Á J É K O Z T A T Ó. Szálka Község Önkormányzata 2012. évi költségvetésének III. negyedévi teljesítéséről
T Á J É K O Z T A T Ó Szálka Község Önkormányzata 2012. évi költségvetésének III. negyedévi teljesítéséről Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV törvény 87. (1) bekezdése alapján a helyi önkormányzatok
PIR: Elemi költségvetés Nemzeti Külgazdasági Hivatal Fejezet: 15/01 zaradek.cim17/00 Szakág: Szektor: 1051 Időszak: 2012.
Tartalomjegyzék Szám Űrlap megnevezés 02 Személyi és a munkaadókat terhelő járulékok előirányzata és teljesítése 03 Dologi kiadások és egyéb folyó kiadások előirányzata és teljesítése 05 Intézményi beruházások,