A MÁKVIRÁG VIRÁGAI NONPROFIT KFT. (8000 Székesfehérvár, Olaj u. 22.)

Átírás

1 A MÁKVIRÁG VIRÁGAI NONPROFIT KFT. (8000 Székesfehérvár, Olaj u. 22.) Közhasznúsági melléklet Adószám: A jelentésben szerepl összegek kizárólag Ft-ban értend k évi Székesfehérvár május 18. GyöreTünde ügyvezet

2

3

4

5 1. A nonprofit kft. bemutatása Jogszabályi háttérként a beszámoló, ezen belül a kiegészít melléklet összeállításában a többször módosított évi C. törvény a számvitelr l, az alapítványra vonatkozó kormányrendelet (224/2000 (XII.19), valamint az érvényben lev adótörvények szolgáltak. A nonprofit kft. teljes neve: Mákvirág Virágai Gyermekellátási és Szolgáltató Nonprofit Kft. A nonprofit kft. székhelye: 8000 Székesfehérvár, Nefelejcs utca Hatályos: Székesfehérvár, Olaj utca 22. Hatályos: Az alapító: Pintérné Györe Tünde (An.: Ladányi Mária, szül.: Kisújszállás, november 05.) Jegyzett t ke: A nonprofit kft. közhasznúsági fokozata: Ft közhasznú Az alapító okirat kelte: november 04. Nonprofit kft. képvisel jének neve: A nonprofit kft. f tevékenysége: Györe Tünde 8891'08 Gyermekek napközbeni ellátása Közhasznú tevékenységei: Családi napközi üzemeltetése, amelybenegész évben folyamatos agyermekekszakszer napközbeni ellátása. Játszóház m ködtetése, ahol sok játék, várja akisgyermekeket. Akialakított udvari játszótéren, lehet ség van a szabad leveg n is rövid,vidám és fejleszt foglalkozásokmegtartására. Gyermekrendezvények, egy-egykiemelt eseményhez köt d en húsvét, gyermeknap, babamasszázsnap, Mikulás, Karácsony rendezvényekkel színesítettük a családi napközi életét. 2. Számviteli politika A nonprofit kft. a törvényi el írásoknak megfelel en a kett s könyvvitel szabályai szerint vezeti könyveit. A nonprofit kft. mérleg f összege, illetve az éves nettó árbevétele, valamint a tárgyévben átlagosan foglalkoztatottak száma alapján figyelemmel a Számviteli Törvény 8. -ában foglaltakra egyszer sített éves beszámolót készít. A mérleg formáját tekintve a 224/2000. (XII.19.) Korm. rendelet 4 számú mellékletében foglaltak szerinti, az eredménykimutatás pedig a Rendelet 5. számú mellékletében el írt tagolás szerint készül. A mérleg fordulónapja: minden üzleti év (tárgyév) december 31. A mérlegkészítés id pontja: a mérleg fordulónapot követ ötödik hónap utolsó napja. A költségeket kizárólag az 5-ös számlaosztályban tartjuk nyilván ezen belül, a kapott pénzeszközök költséghely szerinti bontásban könyveljük -, a készletekr l év közben mennyiségi és értékbeli nyilvántartást nem vezetünk. Akészletek nyitó és záró értékeit leltározással állapítjuk meg.

6 A nonprofit kft az adózás el tti eredmény terhére céltartalékot képez a szükséges mértékben A várható kötelezettségekre; A nem realizált, de elhatárolt árfolyamveszteségre. A jöv beni költségekre nem képezünk céltartalékot. Az elszámolások min sítésének szempontjából jelent s összeg ahiba, ha ahiba feltárásának évében a különböz ellen rzések során ugyanazon évet érint en megállapított hibák, hibahatások eredményt, saját tkét növel -csökkent értékének együttes (el jelt l független) összegemeghaladjaaz ellen rzött üzleti év mérleg f összegének 2 százalékát, illetvehaamérleg f összeg 2 százaléka meghaladja az 1 millió forintot, akkor az 1 millió forint. 3. A beszámoló összeállításánál alkalmazott értékelési eljárások a. Az eszközök és készletek értékelése az amortizáció mértékével csökkentett beszerzési illetve el állítási értéken történik. Avállalkozás értékhelyesbítést, értékelési tartalékot nem mutat ki. b. Amortizációs politika: A terv szerinti értékcsökkenés elszámolásánál a hasznos élettartam végén várható maradványértékkel csökkentett bekerülési értékb l indulunk ki. Az elszámolás a Számviteli Törvény szerint a hasznos id tartam arányában lineáris módszerrel történik az üzembe helyezés napjától a kivezetés napjáig. c. Maradványérték nagyságát az egyedi értékelés elve alapján ahasznos élettartam végére számított eszköz, üzembe helyezésének id pontjában fellelhet hasonló korú eszköz piaci értéke alapján határozzuk meg. Ha az eszköznek ahasznos élettartam végén várhatóan realizált értéke nem jelent s, akkor a maradványértéket nullának tekintjük. Nem jelent samaradványérték, ha annak értéke a beszerzési érték 10%-át, vagyha az kevesebb, mint 50 EFt, akkor az 50 EFt-ot nem éri el. Nem jelent sakkor sem, ha az eszköz csak eredeti rendeltetését lmegfosztva (szétszedve) vagy hulladékként értékesíthet, továbbá, ha az eszköz várhatóan nem lesz értékesíthet. Szoftverek és számítástechnikai eszközök esetében a maradványérték minden esetben nulla forint. d. Az 100 e Ft egyedi beszerzési, el állítási érték alatti tárgyi eszközök beszerzési vagy el állítási költségét a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámoljuk. e. Terven felüli értékcsökkenést selejtezés vagy káresemény alkalmával számol el az alapítvány. f. Ha a vásárolt készlet (anyag, áru) bekerülési (beszerzési), illetve könyv szerinti értéke jelent sen és tartósan magasabb (20%-kal és 6 hónapon túl), mint a mérlegkészítéskor ismert tényleges piaci értéke, akkor azt a mérlegben a tényleges piaci értéken, ha pedig a saját termelési készlet (befejezetlen termelés, félkész és késztermék, állat) bekerülési (el állítási), illetve könyv szerinti értéke jelent sen és tartósan magasabb, mint a mérlegkészítéskor ismert és várható eladási ára, akkor azt a mérlegben a mégvárhatóan felmerül költségekkel csökkentett, várható támogatásokkal növelt eladási áron számított értéken kell kimutatni, a készlet értékét a különbözetnek értékvesztéskénti elszámolásával kell csökkenteni. A vev, az adós min sítése alapján az üzleti év mérleg-fordulónapján fennálló és a mérlegkészítés id pontjáig pénzügyileg nem rendezett követelésnél (ideértve a hitelintézetekkel, pénzügyi vállalkozásokkal szembeni követeléseket, a kölcsönként, az el legként adott összegeket, továbbá a bevételek aktív id beli elhatárolása között lév követelésjelleg tételeket is) értékvesztést kell elszámolni a mérlegkészítés id pontjában rendelkezésre álló információk alapján a követelés

7 könyv szerinti értéke és a követelés várhatóan megtérül összege közötti veszteségjelleg különbözet összegében, ha ez a különbözet tartósnak mutatkozik és jelent s összeg, vagyis egy éven túli és meghaladja a 100 e Ft-ot. A vev ként, az adósonként kis összeg követeléseknél a vev k, az adósok együttes min sítése alapján az értékvesztés összegét ezen követelések nyilvántartásba vételi értékének 50 százalékában határozzuk meg. 4. Mérleghez és eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések a.) Mérleg részletezése Az Nonprofit Kft. támogatásokból jelent s Tárgyi eszköz beszerzéseket hajtott végre, amelyek részletes kimutatása az A1 melléklet látható. Követelései a B, Kötelezettségei a C, Pénzeszközei a D és Id beli elhatárolásai az Emellékletben találhatók. Jegyzett t ke: eft T keváltozás/eredmény 0 eft Vagyonfelhasználása a G mellékletben kerül bemutatásra. b.) Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések A Nonprofit Kft. bevételeinek és költségeinek részletez kimutatását az F melléklet tartalmazza. c.) Közhasznúsági mutatószámok Az utolsó mellékleti lapon található. 5. Nonprofit tevékenységhez kapcsolódó juttatások és elszámolásuk Kimutatását a KH-1 és KH-2 mellékletekben látható. Mellékletként az elektronikus PK142-es nyomtatvány ide vonatkozó oldalainak csatolása. 6. Vállalkozói tevékenységet a Kft. nem végzett 7.Tájékoztató kiegészítések A nonprofit kft. képviseletére jogosult GyöreTünde. A nonprofit kft. képvisel je és a vezet tisztségvisel k semmilyen juttatásban nem részesültek. A mellékelt szöveges beszámoló a évi közhasznú egyszer sített beszámoló szerves részét képezi. Kelt: Székesfehérvár, május 18. Györe Tünde ügyvezet igazgató aláírás nélkül is érvényes

8 Befektetett eszközök állományváltozása A1 melléklet Bruttó és nettó érték alakulás Megnevezés Bruttó érték Növekedés Csökkenés Átsorolás Bruttó érték Halm. leírás Nettó érték év 2014.év 2013.év Immateriális javak Alapítás átszervezés Szellemi termékek Tárgyi eszközök Ingatlanok és kapcs.v.ért.jogok M sz.ber.gépek, járm vek Egyéb ber., felsz., járm vek Beruházások, felújítások Beruházásokra adott el legek Összesen Értékcsökkenési leírás alakulása Megnevezés Halm. écs. Terv szerinti Visszaírás Terven felüli Összes Egyéb Halm. écs. leírás écs. écs. écs. visszaír. écs. áll.vált. leírás év 2014.év 2014.év 2014.év 2014.év Immateriális javak Vagyoni érték jogok 0 0 Szellemi termékek 0 0 Tárgyi eszközök Ingatlanok és kapcs.v.ért.jogok 0 0 M sz.ber.gépek, járm vek Egyéb ber., felsz., járm vek Beruházások, felújítások 0 0 Beruházásokra adott el legek 0 0 Összesen

9 Mákvirág Virágai Nonprofit Kft Székesfehérvár, Olaj utca 22. Követelések december 31-én B. melléklet Vev követelések Belföld Egyéb követelések IRM téves utalás Kaució SZJA Összesen Követelések összesen 0Ft 0Ft Ft Ft Ft Ft Ft Kötelezettségek leltár december 31. C. melléklet Szállítói kötelezettségek Belföldi szállítók Egyéb kötelezettségek NAV adók Társadalombiztosítási kötelezettségek Jövedelemmel kapcsolatos kifizetések Ágazati pótlék támogatás visszafizetése Összesen Kötelezettségek összesen Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Székesfehérvár, május 18. Györe Tünde ügyvezet igazgató

10 Mákvirág Virágai Nonprofit Kft Székesfehérvár, Olaj utca 22. Pénzeszközök 2014.december 31-én D. melléklet Pénztár Elszámolási betétszámla (CIB Bank Zrt.) Elszámolási betétszámla (CIB Bank Zrt.) Pénzeszközök összesen Ft Ft Ft Ft Elhatárolások 2014.december 31-én Költségek aktív id beli elhatárolása Elhatárolt bevételek Elhatárolt kiadások(telefon) Összesen Költségek passzív id beli elhatárolása Bevételek passzív elhatárolása -TÁMOP A-2013/1 Költségek passzív elhatárolása Közüzemi díjak Összesen 0 Ft 0 Ft 0Ft Ft Ft Ft Ft Ft E. melléklet Székesfehérvár, május 18. Györe Tünde ügyvezet igazgató

11 2014 évi Eredmény levezetés bemutatása F. melléklet BEVÉTELEK: Normatíva Családi napközi Közhasznú tevékenységek Egyéb bevételek 1354 Költségvetési támogatás (Ágazati pótlék) Önkormányzati pályázati támogatások Pénzintézett l kapott kamat 844 TÁMOP Gyakornoki pályázat Összes bevétel: RÁFORDÍTÁSOK: Közüzemi díjak Higiénia Nyomtatvány, irodaszer,szakkönyv,folyóirat Fenntartási anyagok Felszerelési tárgyak Játékok, foglalkoztatók Élelmiszer Anyagköltség 9511 Bérleti díj Karbantartási költség Oktatás Posta 5965 Telefon, internet Könyvelési díj Ügyvédi díj Egészségügyi szolgáltatás 5000 Reklám 9344 Igénybe vett szolgáltatások Hatósági, igazgatási, szolgáltatási díjak 3000 Pénzügyi, befektetési szolgáltatási díjak Felel sség biztosítás Munkabér Bérjárulékok Kamarai díj 5000 Egyéb ráfordítás 944 Értékcsökkenési leírás Összes ráfordítás Székesfehérvár, május 18. Györe Tünde ügyvezet igazgató

12 G.melléklet KIMUTATÁS a vagyon felhasználásáról év Megnevezés El z évi összeg (eft) Tárgyévi összeg (eft) Induló t ke T keváltozás Lekötött tartalék Értékelési tartalék Tárgyévi eredmény Közhasznú tevékenység tárgyévi vesztesége Vállalkozási tevékenység tárgyévi vesztesége Egyéb Változás Megjegyzés % eft

13 Mákvirág Virágai Nonprofit Kft Székesfehérvár, Olaj utca 22. KH-1 melléklet Játszóház Cél szerinti juttatás összege Felhasználás kimutatása Foglalkoztató óratartás Személyi jelleg kifizetés Felhasználás összesen Ft Ft Ft Ft Családi napközi Cél szerinti juttatás összege Ft + egyéb pénzügyi m veletek bevételei Ft Felhasználás kimutatása Személyi jelleg kifizetés Higiénia Nyomtatvány, irodaszer Fenntartási anyagok Felszerelési tárgyak Játékok, foglalkoztatók Élelmiszer Egyéb anyag Oktatási költség Karbantartási költség Posta költség Telefon, internet Könyvelési díj Ügyvédi díj Egészségügyi szolgáltatás Igénybevett szolgáltatások Hatósági,igazgatási, szolgáltatási díjak Pénzügyi, befektetési szolgáltatási díjak Felel sség biztosítás Kamarai tagdíj Écs Egyéb ráfordítás Felhasználás összesen Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft 944 Ft Ft Székesfehérvár, május 18. Györe Tünde ügyvezet igazgató

14 Mákvirág Virágai Nonprofit Kft Székesfehérvár, Olaj utca 22. KH-2 melléklet Normatíva Cél szerinti juttatás összege Felhasználás kimutatása Személyi jelleg kifizetés Közüzemi díjak Bérleti díjak Hulladék, csatorna Felhasználás összesen Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ágazati pótlék Cél szerinti juttatás összege Felhasználás kimutatása Személyi jelleg kifizetés Felhasználás összesen Ft Ft Ft S Önkormányzati támogatás Cél szerinti juttatás összege Felhasználás kimutatása Vásárolt anyagok költsége Karbantartási költség Tárgyi eszközök Felhasználás összesen Ft Ft Ft Ft Ft TÁMOP A-2013/1 Cél szerinti juttatás összege Bank költség Bérköltség és járulékai Eszközbeszerzés Felhasználás összesen Ft Ft Ft Ft Ft Székesfehérvár, május 18. Györe Tünde ügyvezet igazgató

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26