KEDVES ÜGYFELÜNK! REZON IRODA HÍRLEVÉL MÁRCIUS UTOLSÓ LEHETŐSÉG A MÓDOSÍTÁSRA. Márciusi híreink címszavakban:

Átírás

1 REZON IRODA HÍRLEVÉL MÁRCIUS KEDVES ÜGYFELÜNK! Márciusi híreink címszavakban: A pénztárgépek bekötése a NAV-hoz mi a teendő? Éves kamarai tagdíjfizetés ahhoz képest, hogy csak regisztrációról volt szó A számlák kötelező adattartalmáról bővült az új adók miatt! Visszatérünk a 1,5 milliós készpénzfizetési korlátra megadjuk a választ. Egy nyúlfarknyi hírlevéllel jelentkezünk ebben a hónapban. Az egyéni vállalkozók bevallásaival végeztünk a február 25-i határidőre, de az igazán nagy munka most kezdődik, a évi bevallások, mérlegkészítés a társaságoknak. UTOLSÓ LEHETŐSÉG A MÓDOSÍTÁSRA Felhívjuk a figyelmüket, és egyben kérjük Önöket, hogy ha van olyan számla, igazolás stb., amely a évet érintő mérleghez tartozik, azt március 22-ig adja le könyvelőjének, mert a mérleg elkészítése után már késő lesz évi mérleghez dokumentumok pótlásának végső határideje: REZON Könyvelő Iroda Hírlevél március oldal: 1 / 5

2 PÉNZTÁRGÉPEK BEKÖTÉSE A NAV - hoz A csúszás ellenére megszületett a döntés: kötelező a NAV-val online kapcsolatra képes pénztárgépek használata. Az átállást a következő módon ütemezték: A hagyományos pénztárgépek április 30-ig üzemeltethetőek, de június 30-ig türelmi időt biztosítanak - azaz nincs szankció, ha nem sikerült betartani a határidőt. A NAV oldalán megtalálják azon pénztárgépek felsorolását, amelyek nem használhatók! Elektronikus naplóval rendelkező pénztárgépet december 31-ig lehet üzemeltetni. Az elektronikus naplóval rendelkező pénztárgépet használó adózónak - július 1. és december között az adatszolgáltatást, az elektronikus naplófájlok elektronikus úton történő megküldésével kell teljesítenie. A pénztárgéphasználatra nem kötelezett adózó hagyományos pénztárgépet december 31-ig üzemeltethet. A kapcsolathoz nem internet kapcsolat, hanem egyfajta mobil kapcsolat szükséges, amit még nem nevesítettek. Ennyit tudunk mi erről az új történetről. Viszont találtunk a NAV oldalán egy tájékoztatót, amelyben ezt írják: A NAV honlapján folyamatos és részletes tájékoztatást nyújt közlemények, gyakori kérdések-válaszok megjelentetése formájában, folyamatosan bővülő tartalommal. Amennyiben a Nemzeti Adó- és Vámhivatal honlapján közzétett tájékoztató anyagok alapján nem kapott választ kérdésére, úgy a penztargep@nav.gov.hu címen várjuk a hivatkozott NGM rendeletre, az online pénztárgépekre való átállással kapcsolatos gyakorlati tudnivalókra vonatkozó kérdéseiket. A KAMARAI TAGDÍJRÓL FIZETNI KELL! Igen, jól látta az utalandók között! Az, hogy tavaly csak regisztrációs díjat kellett fizetni, az a beetetés volt. Megszavazták, hogy évente fizethessünk, ezért átnevezték (visszanevezték) kamarai tagdíjnak, amit be is hajthatnak. REZON Könyvelő Iroda Hírlevél március oldal: 2 / 5

3 A SZÁMLA KÖTELEZŐ ADATTARTALMA A-TÓL Z-IG Örök kérdés, és idéntől az új adók miatt kibővült. Akkor lássuk egyben: Minden számlán kötelező feltüntetni az alábbi adatokat: 1) számla kibocsátás kelte 2) számla sorszáma, amely a számlát egyértelműen azonosítja 3) számlakiállító neve, címe, adószáma 4) vevő neve, címe 5) értékesített termék/szolgáltatás megnevezése, mennyisége, nettó egységára (adó nélküli értéke) 6) számla nettó értéke (adó nélküli értéke) 7) az ÁFA százaléka és értéke Esetfüggő kötelező tartalmi elemek: "Kisadózó" szöveg feltüntetése, ha a számlakiállító KATA-s (kisadózók tételes adója) számlakiállító közösségi adószáma, amennyiben EU-n belül, adó felszámítása nélkül számláz vevő adószáma (külföldi vevő esetén, közösségi adószám), amennyiben fordított áfa-s számlát állít ki, vagy ha EU-n belül, adó felszámítása nélkül számláz, vagy amennyiben a számla ÁFA értéke eléri a 2 millió forintot, és a számlát kiállító és a vevő is belföldi számla teljesítésének napja, amennyiben az eltér a számla kibocsátás keltétől alkalmazott árengedmény, amennyiben azt az egységár nem tartalmazza adómentesség esetén, jogszabályi hivatkozás vagy más utalás (pl. ÁFA kulcs neve) arra, hogy az értékesített termék/szolgáltatás mentes az adó alól devizás számla esetén, az ÁFA értéke forintban átszámolva (akkor is, ha az 0 Ft), illetve az átszámításhoz alkalmazott árfolyam "pénzforgalmi elszámolás" kifejezés feltüntetése, ha az adóalany a pénzforgalmi adózási módot választotta "önszámlázás" kifejezés feltüntetése, ha a terméket/szolgáltatást nem az ügyletet teljesítő (szállító), hanem a terméket beszerző (vevő) állítja ki "fordított adózás" kifejezés feltüntetése fordított áfa-s számla esetén (amikor az értékesített termék/szolgáltatás után a vevő az adófizetésre kötelezett) EU-n belül, adó felszámítása nélkül értékesített új közlekedési eszközre vonatkozó technikai adatok ( pont) REZON Könyvelő Iroda Hírlevél március oldal: 3 / 5

4 "különbözet szerinti szabályozás - utazási irodák" kifejezés feltüntetése utazásszervezési szolgáltatás nyújtása esetén "különbözet szerinti szabályozás - használt cikkek" kifejezés feltüntetése használt ingóság értékesítése esetén "különbözet szerinti szabályozás - műalkotások" kifejezés feltüntetése műalkotás értékesítése esetén "különbözet szerinti szabályozás - gyűjteménydarabok és régiségek" kifejezés feltüntetése gyűjteménydarab vagy régiség értékesítése esetén pénzügyi képviselő neve, címe és adószáma, amennyiben a számlát a cég pénzügyi képviselője (pl. könyvelő) állította ki Opcionálisan (nem kötelezően!) feltüntethető adatok: értékesített termék/szolgáltatás besorolási jelölése pl. VTSZ / SZJ / TESZOR szám, stb. fizetési mód fizetési határidő A KÉSZPÉNZFIZETÉSI KORLÁTRÓL - ÚJRA Több ügyfelünk érintett a kérdésben, így sokat beszéltünk már róla. A kérdés konkrétan az értelmezésre irányul. Ennek folyamatosan járunk utána, de még mindig nem tudják alátámasztani az információkat, amelyeket a rendelkezésünkre bocsátottak. Mi a kérdés? A kérdés az, hogy ha egy kereskedő cég (pl. egy pici közért) elmegy a METRO-ba egy hónapban négyszer, és a harmadik vásárlással megközelíti a másfél millió forintot, mi lesz legközelebb? Ugye, jó a kérdés? Utána jártunk, hogy jogilag 1 vásárlás, 1 szerződésnek minősül. Tehát, jogilag negyedszer is vásárolhatna készpénzben. Viszont többször beszéltünk a NAV különböző osztályával, és ezzel ellentétes választ kaptunk. Akkor most mitévő legyen Ön? Azt tudjuk mondani, amit nekünk mondtak: Bankkártyával kell fizetni. Magyarul, összevonódnak a vásárlások, így havonta nem haladhatja meg a másfél millió forintot. REZON Könyvelő Iroda Hírlevél március oldal: 4 / 5

5 Bemutatjuk új munkatársunkat: február 15-től új munkatárssal bővült irodánk, Horváth Zsuzsanna irodai asszisztens személyével. Zsuzsa nem könyveléssel kapcsolatos ügyekben szívesen áll az Önök rendelkezésére az iroda elérhetőségein. AKTUÁLIS HATÁRIDŐK Kérjük Önöket, hogy a bevallási időpontok előtt érdeklődjenek a fizetendő adóik felől és figyeljék az ben kapott értesítéseket! Amennyiben nem kapta meg 11-ig a bér járulékairól, illetve 19- ig a fizetendő áfáról az értesítést, hívja irodánkat! HATÁRIDŐK KFT., BT. KETTŐS KÖNYVVITEL EGYÉNI VÁLLALKOZÓK EVA-SOK Előző havi bérrel kapcsolatos információk március 7. Előző havi könyvelési anyag leadása március12. Munkabérek közterheinek befizetése március 12. Iparűzési adó előleg március 18. Havi áfa bevallása és befizetése március Budapest, március 8. Üdvözlettel: RITTER EDIT ügyvezető 20/ edit.ritter@rezon.hu REZON Könyvelő Iroda Hírlevél március oldal: 5 / 5