Letéti számla pénzforgalmának alakulása évben

Átírás

1 Országos Munkavédelmi és Munkaügyi Főfelügyelőség bankszámlaszám: , , , , , , ,0 Az OMMF letéti számlája az Ámr a alapján - az intézmény által kirótt és a fizetési határidő letelte után inkasszó, illetve végrehajtási eljárás útján beszedett külföldiek engedély nélküli foglalkoztatása és a munkaügyi hatósági jogkörben kiszabott bírságbevételek elkülönített, megbízásból történő átmeneti pénzkezelése érdekében került megnyitásra február 16-án. a) a számla év eleji nyitó állománya: eft ( ,-Ft) volt, amely a december 15- e és 31-e között befolyt bírságbevételekből keletkezett, mivel ezek továbbutalására csak a tárgyhónapot követő hónapban, azaz csak januárjában kerülhet sor. b) a bevételi pénzforgalom jogcímenként illetve összevont jogcímenként: A tárgyévben a letéti számlán inkaszó illetve végrehajtási eljárás következtében befolyt bírságbevételek tartozik forgalma év végén eFt ( ,-Ft) volt. c) a letétek visszautalásáról jogcímenként illetve összevont jogcímenként: visszautalásra az inkasszó eljárás során is befolyt, de közben az ügyfelek által önkéntesen az OMMF EFK számlájára is teljesített befizetései azaz túlfizetések miatt került sor. A letéti számláról téves átutalás illetve túlfizetések miatt visszautalt összeg tárgyévben eft ( ,-Ft) volt d) a letéti számla hozambevételének a költségvetési szerv költségvetése javára történt átutalásokról és felhasználásáról: A munkaügyi ellenőrzésekről szóló módosított 1996.évi LXXV. törv. 8 alapján január1-től a munkaügyi határozatban, a Munkaerőpiaci Alap javára előírt pénzfizetési kötelezettség esetén a kiadmányozó szerv a hozzá befolyt bírság, teljesített befizetési kötelezettség 100 %-át köteles átutalni a MPA számlájára. A külföldiek engedély nélküli foglalkoztatása bírságbevételei az évi IV. Flt tv szerint szintén az MPA bevételét képezik, így a hozambevétel tehát teljes egészében az MPA-t illetik. A letéti számláról az intézmény költségvetése javára nem történt átutalás. A letéti számla MPA-t illetető teljes tárgyévi hozambevétele: ,eFt ( ,-Ft) volt, amelyből tárgyévben átutalásra került eft ( ,-Ft ). e) az év végi záró állományról és annak jogcímenkénti, illetve összevont megoszlásáról: a számla év végi záró állománya eft ( ,- Ft) volt, amely a 2008 december 15-e után inkaszó, illetve végrehajtás következtében befolyt bevételekből keletkezett, amelyek MPA részére történő továbbutalására, az elszámolás rendje és a MÁK év végi zárása miatt már tárgyévben nem kerülhetett sor. A letéti számla pénzforgalmának kezelésére az intézmény nem rendelkezik külön szabályzattal, mivel az csak az inkasszóval és végrehajtással befolyt munkaügyi bírságok pénzforgalmi bonyolítására szolgál.

2 Állami szociális intézetek bankszámlaszám: , , , , , ,0 A Reménysugár Habilitációs Intézet az államháztartás működési rendjéről szóló 217/1998. (XII.30.) Korm. rendelet 108. (3) bekezdésének b) pontja értelmében az intézményi ellátottainak tulajdonát képező pénzeszközök elhelyezése céljából a Magyar Államkincstárnál letéti számlát vezet. A letéti számla január 1-i nyitó egyenlege évben a letéti számla bevételi pénzforgalma: ebből: fogyatékossági támogatás, családi pótlék, szülő/gondnok által befizetett költőpénz, 630 szülő/gondnok által eü. térítésre (gyógyszer, pelenka) befizetés, 691 függő bevétel (téves befizetés) évben a letéti számla kiadási pénzforgalma: ebből: működési számlára térítési díj átutalás, ellátottak részére vásárlás, gyógyszer, pelenka vásárlás 1.087, szülőnek vissza-, vagy gyámi betétkönyvbe befizetés 3.354, 691 függő bevétel (téves befizetés) rendezése. A letéti számla december 31-i záró egyenlege: A letéti számla egyéni ellátottak neve szerinti alszámlánként összegyűlt egyenleget 50 -ig a szülő/gondnok kérésére visszautalták a szülő/gondnok részére. A 100 feletti összeget a gyámhatóság részére bejelentették, a gyámi fenntartásos betétkönyvekbe az átutalásokra a határozatok kézhezvétele után került sor. Amennyiben a szülő/gondok nem kérte vissza az 50 alatti összeget, és a letéti számla összege 50 -ot meghaladta, az összeg a letéti számlán szerepel, amíg el nem éri a 100 e Ft-ot. A letéti számla pénzforgalmának kezelését az Intézet a Pénzkezelési szabályzatában szabályozta.

3 Gyermek- és ifjúságvédelem intézetei bankszámlaszám: Az indokolásban részletezetten 3 925, , , , , ,0 Letéti számla száma: Letéti számla megnevezése: Károlyi István Gyermekközpont letéti számla Károlyi István Gyermekközpont a letéti számlán az ellátottak családi pótlékából zsebpénz kifizetés céljára átutalt pénzt kezelik. Az ellátottak családi pótlékát a gyámhivatal kezeli. Pénztárba felvesszük az ellátottak részére utalt havi zsebpénzt és onnét kerül kifizetésre. A zsebpénz összegét az alábbi rendelet határozza meg életkortól függően. (Jogszabály: Népjóléti Min. 15/1998. (IV. 30.) MN rendelet 82.) Letéti számla egyenlege 2008.január 1-én: 374 Egyéb letéti bevételek: Egyéb letétek kiadásai: Letéti számla egyenlege 2008.december 31-én: 228 Számlarend tartalmazza a letéti számla pénzforgalmának kezelési szabályait. Letéti számla száma: Letéti számla megnevezése: SZMM Aszódi Javítóintézete letéti számla SZMM Aszódi Javítóintézetének letéti számlája az intézetbe befogadott növendékek zsebpénzének elhelyezésére szolgál. A növendékek pénzének letéti számlán történő kezelését a 30/1997 NM rendelet és a végrehajtására hivatott belső szabályzat (Zsebpénzkezelési és munkafoglalkoztatási szabályzat) írja elő. Letéti számla egyenlege 2008.január 1-én: Egyéb letéti bevételek: Egyébek letétek kiadásai: Letéti számla egyenlege 2008.december 31-én: A 2008.évi nyitó állomány 131 fő Ft értékű pénzösszegéből áll. Befizetések részben a növendék befogadáskor nála levő készpénzéből, részben a havi zsebpénzéből kötelező takarékoskodásként előírt összeg befizetéséből származik. Kifizetések a növendék kérésére - igazgatói engedélyezés után - egyedi vásárlásokra, ideiglenes eltávozás kiadásainak fedezetére, valamint végleges elbocsátáskor a maradvány összegének kifizetését foglalja magában évi záró állomány 163 fő Ft értékből áll. Az állomány folyamatosan változik, mindig az aktuális egyenleget mutatja. A letéti számla

4 pénzforgalmát a főkönyvi könyvelésben rögzítjük. Analitikus nyilvántartás az intézet pénztárában bonyolódik. Minden tételről pénztár- bizonylat készül, ezáltal pénzforgalomban is megjelenik. A pénztár havonta egyszeri feladást készít a tárgyhavi bevételekről és kiadásokról. Letéti számla száma: Letéti számla megnevezése: SZMM Zalaegerszegi Gyermekotthona letéti számla SZMM Zalaegerszegi Gyermekotthona letéti számlájára az intézményben elhelyezést nyert növendékek részére, a gyámoktól átutalt összegek kerülnek jóváírásra. Ezen összegek képezik a havi zsebpénz részbeni fedezetét. A letéti számláról történik a kifizetések bonyolításához a készpénzfelvétel, továbbá az igényelt átutalások, átvezetések elvégzése a növendékek különös vásárlási igényeinek kielégítésére. A letéti számlán az intézményben elhelyezést nyert növendékek részére, a gyámoktól átutalt összegek, és a 3 fő szakmát tanuló ellátott munkajutalma került jóváírásra, innen történi kp felvétel, átutalás, átvezetés. Ezen összegek rendeltetése egyrészt a havi zsebpénz részbeni fedezete, másrészt a növendékek különös vásárlási igényeinek ( mobil telefon, MP3 lejátszó vásárlása,stb. ) biztosítása. A 3 fő ellátott munkajutalmából a kp-ben fel nem vett összeg az egyéni számlájukra minden esetben továbbításra került. A évi nyitó állomány 0 eft volt év folyamán összesen eft érkezett a számlára, amelynek rendeltetése az alábbi: - 7 fő ellátott mobiltelefon, MP3 lejátszó stb. vásárlásra 323 eft. Az összeg felhasználásáról a gyámok fele számlákkal el kellett számolni. - zsebpénz összege, amely az általunk kifizetett részbeni fedezete eft. - a 3 fő szakmát tanuló ellátott munkajutalma, amelyet kp-ban nem vettek fel, és egyéni számlájukra került átutalásra, 325 eft. A leltéti számla december 31-i egyenlege 0 Ft. A letéti számla kezelésének szabályait az intézmény pénzkezelési szabályzata tartalmazza. Letéti számla száma: Letéti számla megnevezése: SZMM Rákospalotai Intézete letéti számla SZMM Rákospalotai Javítóintézet letéti számláján keresztül kerülnek kifizetésre a növendékeknek járó azon összegekhez, melyeket a gyámhatóság, a bíróság, előző gondozási hely, állami szervek, intézmények stb. részükre meghatároznak. A letéti számláról az intézmény pénztárosa felveszi az összeget és a pénztáron keresztül eljuttatja a növendéknek. A Letéti számla kezelésének rendjét a Pénzkezelési Szabályzat tartalmazza. Letéti számla egyenlege 2008.január 1-én: 30 Egyéb letéti bevételek: 11 Egyéb letétek kiadásai: 11 Letéti számla egyenlege 2008.december 31-én: 30 A letéti pénzszámla nyitó és évi záró egyenlege 30 eft. Letéti számla száma: Letéti számla megnevezése: SZMM Kalocsai Gyermekotthon letéti számla SZMM Kalocsai Gyermekotthon letéti számlájának 2008.évi nyitó és záró egyenlege nulla, a számlán mutatkozó bevételi és kiadási forgalom téves átutalásból és a téves átutalás rendezéséből ered. Az intézménynél a Pénzkezelési Szabályzat rendelkezik a letéti számláról Letéti számla egyenlege 2008.január 1-én: - Egyéb letéti bevételek: 3 Egyéb letétek kiadásai: 3 Letéti számla egyenlege 2008.december 31-én: - Letéti számla száma: Letéti számla megnevezése: SZMM Debreceni Javítóintézete letéti számla SZMM Debreceni Javítóintézete letéti számlája a 30/1997 NM rendeletben előírt, a fiatalkorúak zsebpénzéből, munkafoglalkoztatási díjazásából és munkajutalmából havi rendszerességgel visszatartott 20% -ot tartalmazza.

5 Letéti számla egyenlege 2008.január 1-én: 504 Egyéb letéti bevételek: Egyéb letétek kiadásai: Letéti számla egyenlege 2008.december 31-én: 414 A számla egyenlege évközben csökken a szabadulók pénzével, a bent lévők havi pénzéből levontakkal pedig növekszik. A lakásotthonokból, gyámi számlákról, a nevelőotthonok számláiról letéti számlára átutalt zsebpénzek azonnal kifizetésre kerülnek. A rendelet előírja a szabaduló fiatalkorú részére a letéti számlán nevén nyilvántartott összeg kifizetését. A letéti számlán lévő pénzösszegről személyenként külön-külön analitikus nyilvántartást vezetnek. A helyi sajátosságok a Szervezeti és Működési Szabályzatban illetve a Fiatalkorúak pénz, értékcikk és letét kezelése szabályzatban került meghatározásra.