VOLÁNCSALÁD NYUGDÍJPÉNZTÁR KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET ÉV

Átírás

1 adószám VOLÁNCSALÁD NYUGDÍJPÉNZTÁR Pénztár megnevezése 5000 Szolnok, Nagysándor József u. 24. tel: (56) Pénztár címe, telefonszáma KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET ÉV Keltezés: Szolnok, május cégszerű aláírás

2 2 A VOLÁNCSALÁD NYUGDÍJPÉNZTÁR december 7-én tartotta alakuló közgyűlését. A Pénztárfelügyelet február 21-én adta meg a tevékenységi engedélyt a Pénztár részére. A Voláncsalád Nyugdíjpénztár elsődlegesen a Jászkun Volán Zrt. és érdekeltségi köréhez tartozó gazdasági társaságok dolgozói számára alakult, de lehetőséget biztosít egyéb gazdasági társaságok és szervezetek csatlakozására is. A pénztár működésének célja a tagság önkéntes nyugdíj-előtakarékosságának biztosítása. Bevételek alakulása A VOLÁNCSALÁD NYUGDÍJPÉNZTÁR évben összesen eft bevételt realizált, ami az alábbiak szerint alakult. Azonosítatlan befizetés az év folyamán nem fordult elő. Ezer forint Pénztár működési Pénztári szolgáltatások Likviditási Összesen tevékenysége fedezete fedezet Tagok által fizetett tagdíjak Munkáltatói tagdíj hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagok egyéb befizetései Rendszeres támogatások Eseti adományok Befektetési tevékenység bevételei Egyéb bevételek Bevételek összesen

3 3 Kiadások alakulása A Pénztár működésével összefüggésben évben összesen merült fel, ami az alábbiakból, tevődik össze: e Ft kiadás Összeg Ezer forint Anyagköltségek 55 Igénybe vett szolgáltatások Bankköltségek, hatósági díjak 899 Személyi jellegű ráfordítások ( bérköltség, személyi jellegű egyéb kifizetés,bérjárulékok) Értékcsökkenési leírás 105 Felügyelettel kapcsolatos ráfordítás 272 Működési céltartalék képzés 0 Befektetési tevékenység ráfordításai 0 Egyéb ráfordítások 1 Költségek, ráfordítások összesen A saját gépjármű hivatalos célú használat és mobiltelefon használat költsége a 5/2005( ) számú küldöttközgyűlési határozatnak megfelelően alakult. Összességében a tervhez viszonyítva a működési bevételek (5.468) 165 eft-tal magasabb, a működési kiadások (6.635) 535 eft-tal magasabb szinten alakultak. A működési tevékenység eredménye a tervezett eft-tal szemben eft-ra alakult. Egyösszegű szolgáltatások évben összesen eft került kifizetésre a pénztártagok nyugdíjba vonulásakor, illetve haláleset miatt az örökös részére. A nyugdíjpénztár alapszabálya szerint kizárólag egyösszegű nyugdíjszolgáltatást teljesít, így biztosításmatematikai mérleget sem kell készítenie. A nyugdíjszolgáltatások folyósításával kapcsolatban évben 0 Ft postaköltség merült fel. A 10 éves várakozási idő figyelembevételével évben e Ft került kifizetésre a pénztártagok részére.

4 4 Rendkívüli események, átcsoportosítás A pénztár működését jelentősen befolyásoló rendkívüli esemény nem történt, az alapok között átcsoportosítás az éves és a hosszú távú pénzügyi tervben előirányzottak szerint került sor vel a likviditási célokra képzett tartalékból eft átcsoportosítás történt működési célokra. A nem fizető tagoktól levont hozam ( Ft) átcsoportosításra került a működési alapra ( Ft) illetve a likviditási alapra ( Ft). Céltartalékok alakulása Fedezeti céltartalék Ezer forint Összeg 2014.évben Összeg 2015.évben Egyéni számlák nyitó állománya Tárgyévben egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételek Más pénztárból átlépő tagok által áthozott tagi követelés Egyéni számlákat megillető hozambevételek Egyéni számlákat megillető értékelési különbözet Likviditási tartalékból átcsoportosítás - - Tartaléktőke átcsoportosítás - - Szolgáltatások fedezetére átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba Tagoknak, kedvezményezetteknek visszafizetés Más pénztárba átlépő tag követelésének átadása Egyéni számlákat terhelő szolgáltatási célú egyéb ráfordítások - - Egyéni számlákat terhelő befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások Egyéb változás Egyéni számlák záró állománya A fedezeti céltartalék záró állománya e Ft-tal kisebb az éves és a hosszú távú pénzügyi tervben ( eft) előirányzott értéknél. Az eltérés abból adódik, hogy a tagdíjbevételek a tervezettnél magasabb összegben valósultak meg, de a szolgáltatások és a 10 év tagsági viszony utáni kifizetések (terv: eft) pedig a tervezettnél magasabb összeggel történt.

5 5 Likviditási céltartalék (értékelési különbözetre) Ezer forint Összeg 2014.évben Összeg 2015.évben Nyitó állomány Tárgyévben igénybe vett értékelési különbözetre képzett céltartalék Igénybe vett értékelési különbözet tartalékának záró állománya Likviditási céltartalék (egyéb célokra) Ezer forint Összeg 2014.évben Összeg 2015.évben Nyitó állomány Tárgyévben egyéb likviditási céltartalékra képzett céltartalék Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás egyéni számláról 4 3 Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás működési célra Egyéb likviditási célokra képzett tartalék záró állománya A likviditási céltartalék záró állománya 84 e Ft-tal alacsonyabb az éves és hosszú távú pénzügyi tervben előirányzott (3.479 eft) összegnél. A tervben bevételként 100 eft szerepelt, kiadásként pedig eft, melyek a tényleges értéktől jelentősen nem térnek el. A záró állomány eltérését a tervben a nyitó érték eltérése okozza. Értékelési különbözetek alakulása Ft Ezer Időarányos kamat Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet Értékelési különbözet összesen Nyitó Záró Nyitó Záró Nyitó Záró Működési Fedezeti Likviditási Összesen

6 6 Taglétszám alakulása A Pénztár tagjainak létszáma december 31-én 621 fő. Az új belépő tagok elsősorban a Jászkun Volán Zrt munkavállalói. A pénztártagok létszáma évben az alábbiak szerint alakult: Év Új Tagsági viszony évközi megszűnése elején belépő kilépés elhalálozás nyugdíjba egyéb vonulás megszűnés Év Végén Fő Munkáltatói kötelezettségvállalások A VOLÁNCSALÁD NYUGDÍJPÉNZTÁR a KMKK Zrt.-vel, a Tréning Bt.-vel a Száminfo Kft.-vel, az Agrolabor Kft-vel, a Moltrans Kft-vel és a Panoráma Tourist Kftvel továbbá a evopro Bus Kft-vel rendelkezett munkáltatói szerződéssel. A munkáltatói tagok a szerződésben vállalt kötelezettségüknek eleget tettek, a munkáltatói tagdíjat határidőre átutalták. Kiegészítő vállalkozási tevékenység A Pénztár évben kiegészítő vállalkozási tevékenységet nem folytatott, ebből következően a kiegészítő vállalkozási tevékenység eredményének alakulása nem értékelhető. Alkalmazottak évben az ügyviteli teendők ellátását és a gazdálkodás számviteli nyilvántartását vállalkozási szerződés alapján más-más külső vállalkozó látta el az első félévben. A második félévtől az ügyviteli teendők ellátását és a gazdálkodás számviteli nyilvántartását a Pénztár saját hatáskörben végzi. A Pénztár az üzleti év egészében 1 fő ügyvezetőt napi 2 órában, második félévtől 1 fő könyvelőt, napi 1 órában foglalkoztatott részmunkaidőben összesen eft bérköltséggel. Befektetések, szabad pénztári eszközök Az évben befolyt bevételeket a Pénztár Diszkont kincstárjegy vásárlásába fektette. December 31-én nyilvántartási értéken e Ft összegű értékpapír-

7 7 állománnyal rendelkezett, melyek lejárati értéke e Ft. A pénztár választható portfóliós rendszert nem működtet. Tagi kölcsön évben tagi kölcsön kifizetésére nem került sor. Igazgatótanács és az ellenőrző bizottság járandósága Az 5 fős Igazgatótanács és 5 fős Ellenőrző Bizottság tevékenységét az alapszabályban foglaltaknak megfelelően látta el. Az Igazgatótanács elnöke munkájáért, a teljes üzleti évben havi Ft tiszteletdíjban részesült. Kovács Erika IT tag a könyvelési munkát ellenőrizte, negyedéves és éves jelentéseket adatszolgáltatásokat készítette el, mely tevékenységek végzéséért től havonta Ft tiszteletdíjban részesült. A pénztári vagyon piaci értékének bemutatása a nyilvántartási értékkel együtt: Ezer forint Nyitó érték Záró érték S.sz. Értékelés alapja Nyilvántar- Piaci Nyilvántar- Piaci érték tási érték Érték tási érték (a) (b) (c) (d) (e) (f) 01. Pénztár egésze A pénztár egységnyi nettó eszközértéke december 31-én: S.sz. Értékelés alapja Nyilvántartási érték Piaci érték (a) (b) (c) (d) 01. Pénztár egésze 02. Kötelezettségek Pénztár eszközeinek 03. nettó értéke ( ) ENE = (03. d / 03. c) = / * 100= 100,31 %

8 8 A piaci értékelésen alapuló portfolió éves hozamráta értékei (%-ban): (A pénztár nem rendelkezik külső vagyonkezelővel.) Értékelési alap Bruttó hozamráta Nettó hozamráta Fedezeti tartalékra 1,19 0,93 Pénztár egésze 1,18 0,93 A fedezeti tartalékra az állampapírok hozamcsökkenése eredményeként a tervezett érték ( 1,41%) alatti hozam került a tagok egyéni számláján jóváírásra. Működési tevékenység tárgyévi folyó működési költség a működési tevékenység tárgyévi kiadásai %-ában: Működési tevékenység Tárgyévi folyó műkö- Tárgyévi kiadások dési költségek (e Ft) (ezer Ft) % ,00 Bér és személyi kifizetések kiadásai a működési tevékenység folyó kiadásai %- ában: Működési tevékenység Bér és személyi kifizetések kiadásai (ezer Ft) Folyó kiadások (ezer Ft) % ,25 Anyagjellegű ráfordítások működési tevékenység folyó kiadásai %-ában: Működési tevékenység Készletbeszerzés, Folyó kiadások beruházás, felújítás (ezer Ft) % ktg. (ezer Ft) ,77

9 9 Egyéb költségek kiadásai a működési tevékenység folyó kiadásai %-ában: Működési tevékenység Igénybevett szolgál- Folyó kiadások tatások kiadásai (e Ft) (ezer Ft) % ,18 Taglétszám életkor szerinti megoszlása december 31-én: Életkor Létszám Életkor Létszám Életkor Létszám (év) (fő) (év) (fő) (év) (fő) ÖSSZESEN 621 Egy főre jutó átlagos havi tagdíjbefizetés értéke: Tagdíjbefizetés Ft : 12 = : 12 = 9.803,- Ft éves átlagos taglétszám 630 fő Egyösszegű szolgáltatást igénybevevők életkor szerinti megoszlása : Életkor összes Létszám

10 10 Befektetések vásárlás, ill. lejárat szerinti megoszlása én Értékpapír megnevezés Vásárlás Lejárati Befizetett összeg Lejárati összeg időpont időpont Összesen Összesen DKJ D DKJ D DKJ D DKJ D DKJ D DKJ D Összesen: Taglétszám alakulása évben Ssz I.félév 2015.II.félév Összesen 01. Időszak elején Időszak alatti változás Új belépő Átlépő más pénztárból Szolgáltatásban részesült Átlépő más pénztárba Elhalálozott Kilépett Időszak végén

11 11 Cash-Flow kimutatás Ezer Ft Működés és kiegészítő vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (+/-) Tárgyi eszközök (beruházások és beruházásra, felújításra adott előlegek kivételével) nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) Tárgyév Tárgyév Tartaléktőke állomány változása (+/-) Követelésállomány változása (+/-) Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (+/-) Működési céltartalék állományváltozása, céltartalékok egymás közötti átcsoportosítása miatt (+/-) Meg nem fizetett tagdíjak tartalék állományának változása (+/-) Tagokkal szembeni kötelezttségek állomány változása (+/-) Szállítói kötelezettség állomány változása (+/-) Egyéb rövid lejáratú kötelezettség állomány változása (+/-) Passzív időbeli elhatárolások állomány változása (+/-) 0 29 Fedezeti céltartalékképzés (+) Más pénztártól átlépő pénztártagok áthozott tagi követelése (+) Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti tartalékból (-) Más pénztárba átlépő pénztártagok átvitt tagi követelése (-) Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés fedezeti céltartalékból (-) Fedezeti céltartalék felhasználás szolgáltatásnyújtásra (-) Egyéb fedezeti céltartalék állományváltozás (+/-) Likviditási céltartalékképzés (+) Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti céltartalékból (+) 4 3 Likviditási céltartalék átcsoportosítás tartaléktőkébe (-) Egyéb likviditási céltartalék állományváltozása 1 0 Pénzeszköz változás

12 12 Készpénz állomány változása (forint- és valutapénztár) Számlapénz (pénztári elszámolási számla, éven belüli lejáratú forint és deviza betétszámlák, egyéb elkülönített betétszámlák) állomány változása Befektetések főbb adatainak földrajzi megoszlása Befektetések év végi értéke könyv szerinti értéken Ezer Ft Befektetések év végi értéke - piaci értéken Magyarország EU tagországok összesen Európai Gazdasági Térség összesen Összesen Várakozási idő figyelembevételével megállapított kifizetés igénybevételére jogosultak vagy egy éven belül jogosulttá váló tagok Ezer Ft Egyéni számla Létszám tárgyév végi egyenlege Kifizetés igénybevételére jogosult vagy egy éven belül jogosulttá váló tag Befektetések főbb adatainak devizanemenkénti megoszlása Befektetések tárgyidőszak végi értéke - könyv szerinti értéken Befektetések tárgyidőszak végi értéke - piaci értéken HUF Összesen évben nem volt határidős és opciós ügylet, nincs egyéb függő és jövőbeni kötelezettség, sem kölcsönbe adott értékpapír, valamint kockázati tőkealapjegy sem.

13 13 1. Portfolió osztályonkénti összefoglaló táblázat 2014.XII III VI IX XII.31. KÖT.É. P.É. NET.P.É. KÖT.É. P.É. NET.P.É. KÖT.É. P.É. NET.P.É. KÖT.É. P.É. NET.P.É. KÖT.É. P.É. NET.P.É. Bankszámla és készpénz Lekötött betét I port.oszt II.port.oszt. III.port.oszt. Be nem sorolt Összesen Kötelezettségek (-) Tartalékonkénti összefoglaló táblázat 2014.XII III VI IX XII.31. Működési tartalék Fedezeti tartalék Egyéni számlák Szolg. számlák Likviditási tartalék Összesen NY.É. P.É. É.K. NY.É. P.É. É.K. NY.É. P.É. É.K. NY.É. P.É. É.K. NY.É. P.É. É.K

14 14 3. Tartalékonkénti kimutatás Működési tartalék Befektetési forma 2014.XII III VI IX XII.31. NY.É. P.É. É.K. NY.É. P.É. É.K. NY.É. P.É. É.K. NY.É. P.É. É.K. NY.É. P.É. É.K. Házipénztár Pénzforgalmi számla Bankszámla és készpénz összesen Lekötött betét Forgóeszközként nyilvántartott magyar állampapír I. portfólió osztály összesen Összesen

15 15 3. Tartalékonkénti kimutatás Fedezeti tartalék-egyéni számlák tartaléka Befektetési forma 2014.XII III VI IX XII.31. NY.É. P.É. É.K. NY.É. P.É. É.K. NY.É. P.É. É.K. NY.É. P.É. É.K. NY.É. P.É. É.K. Házipénztár Pénzforgalmi számla Bankszámla és készpénz összesen Lekötött betét Forgóeszközként nyilvántartott magyar állampapír I. portfólió osztály összesen Összesen

16 16 3. Tartalékonkénti kimutatás Likviditási tartalék Befektetési forma 2014.XII III VI IX XII.31. NY.É. P.É. É.K. NY.É. P.É. É.K. NY.É. P.É. É.K. NY.É. P.É. É.K. NY.É. P.É. É.K. Házipénztár Pénzforgalmi számla Bankszámla és készpénz összesen Lekötött betét Forgóeszközként nyilvántartott magyar állampapír I. portfólió osztály összesen Összesen

17 17 A befektetési politika érvényesülése: A VOLÁNCSALÁD Nyugdíjpénztár Igazgatótanácsa a pénztári vagyon befektetéseire március 29-i ülésen elfogadta befektetési politikáját, melyet a PSZÁF felhívása alapján július 30-i ülésén kiegészített. Az érvényes befektetési politika szerint a pénztári vagyon befektetések célja: a pénztári tagság érdekében a szolgáltatások alapját képező fedezeti alap, a gazdálkodás költségeinek fedezetéül szolgáló szabad működési alap, illetve likviditási alap befektetése hozam elérése céljából. A pénztári vagyon befektetéseinek alapelvei, az alkalmazandó pénztártagi és pénztári érdekek az elmúlt egy évben az alábbiak szerint valósultak meg: Befektetés magas biztonságát szolgálta, hogy kizárólag 12 hónapos lejárati idejű diszkont kincstárjegybe fektettünk be, így a befektetés időpontjában a hozam előre meghatározható volt, Egyösszegű szolgáltatások esedékességekor, idő előtti értékpapír beváltás nélkül, a jogszabályi kötelezettségeket megelőző időpontban kifizetésre kerültek, A befektetés költségei a jogszabályi kötöttségek figyelembevétele mellett a lehető legalacsonyabb szinten alakultak. A Pénztár vagyonkezelési tevékenységét nem helyezte ki. A pénztár igazgatótanácsának két tagja, Rézsó Mátyás és Kovács Erika végzi a befektetési tanácsadói feladatokat. A Letétkezelő, szerződésben foglaltaknak megfelelően határidőre teljesítette feladatait. A pénztár befektetéseit a befektetési politika által meghatározottak szerint az igazgatótanács tagjai végezték.

18 18 A Pénztár szabad pénzeszközeit a házi pénztárban, pénzforgalmi és befektetési számlán elhelyezett pénzeszközein kívül a 2/1999. számú Küldöttközgyűlési határozat alapján kizárólag Állampapírokba és a Magyar Állam által garantált értékpapírokba fekteti be. A meghatározott keretek között a Pénztár szabad pénzeszközeit éves lejáratú Diszkont Kincstárjegybe fektette be. A befektetett eszközök hozamát a pénztár az RMAX indexhez méri. Az éves hozammutató az RMAX értéke alapján számolt éves hozamelvárástól nem maradt el 3 százalékponttal így az Igazgatótanácsot ezen okból nem kellet összehívni. Az éves lejáratú Diszkont Kincstárjegy kéthavonkénti kibocsátásából következően a pénztár befektetett eszközeinek meghatározott hányada kéthavonta járt le. Figyelemmel a havonkénti tagdíjbevételre, az újra-befektetést az esedékes szolgáltatások teljesítésére tekintettel eszközöltük. A befektetési politika módosítását az Igazgatótanács nem látta szükségesnek így annak megtartásáról döntött a következő egy évre.