KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET. Az ALAPKŐ Önsegélyező Pénztár évi beszámolójához

Átírás

1 ALAPKŐ ÖNSEGÉLYEZŐ PÉNZTÁR KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 27. ÉV KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Az ALAPKŐ Önsegélyező Pénztár 27. évi beszámolójához Pap Ágnes az Igazgatótanács elnöke sk. Budapest, 28. április 28. 1/6

2 ALAPKŐ ÖNSEGÉLYEZŐ PÉNZTÁR KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 27. ÉV 1. ÁLTALÁNOS INFORMÁCIÓK 1.1. A Pénztár bemutatása A Pénztár alapadatai Az önsegélyező pénztár neve: ALAPKŐ Önsegélyező Pénztár Székhelye: 1126 Budapest, Böszörményi út Cégjegyzékszám: 11.Pk.615/25/1. Adószám: Felügyeleti szerv: Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete Tevékenységi engedély napja: 26. április 24. Számlavezető: CIB Bank Rt. Letétkezelő: a pénztár nem alkalmazott letétkezelőt Vagyonkezelők 27-ben: a pénztár nem alkalmazott vagyonkezelőt Könyvvizsgáló: Dr. Serényi Iván Alkalmazottak én: fő Egységes tagdíj: havi 2. Ft Vagyon (mérlegfőösszeg) én: eft Taglétszám én: 2 fő A Pénztár története A jogszabályi előírások az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló évi XCVI. törvény (Öpt.) 5. - értelmében az ALAPKŐ Önsegélyező Pénztár 25. október 25- én alakult 15 magánszemély alapító tag részvételével. A pénztárat a Fővárosi Bíróság 25. november 21-én, 25. október 25-i nappal vette nyilvántartásba 11.Pk.615/25/1 szám alatt, míg PSZÁF tevékenységi engedélyét 26. április 24. napján kapta meg E-IV/21/26. számon. A Pénztár a tagok toborzását, tagdíjak gyűjtését és a tényleges működést a PSZÁF jogerős engedélyének birtokában 26. április 25-én kezdte meg. Az alapító tagok jogi, illetve közgazdasági végzettséggel rendelkeznek, szakértői támogatást nem vettek igénybe a tevékenységi engedély kérelem előterjesztéséhez szükséges dokumentumok összeállításához, azt a vonatkozó törvény (Öpt.) és ennek végrehajtására kiadott kormányrendelet tanulmányozását követően maguk tették meg, térítésmentesen Befizetések tartalékok közötti felosztási arányszámai Alapok egymás közötti arányai 27. május 31-ig a pénzügyi tervben meghatározottaknak megfelelően alakult. 27. június 1-től a Pénztár szolidaritási szolgáltatásokat nem nyújt, így 27. június 1-től nem képez szolidaritási alapot. Az alapok egymás közötti aránya 27. június elsejétől a következő: Fedezeti alap:9% Működési alap: 9,8% Likviditási alap:,2% 2/6

3 ALAPKŐ ÖNSEGÉLYEZŐ PÉNZTÁR KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 27. ÉV 1.3. A számviteli politika ismertetése Az ALAPKŐ Önsegélyező Pénztárban meghatározásra kerültek a számviteli törvény alapján a pénztári ágazat sajátosságainak megfelelő számviteli szabályok. A számviteli politika alapelve, hogy olyan számviteli rendszer funkcionáljon, amelynek alapján megbízható és valós információt tartalmazó negyedéves jelentés és éves pénztári beszámoló állítható össze, és amely számviteli rendszer egyidejűleg a vezetői döntések számára is alkalmas információs bázisul szolgálhat. A beszámoló valódiságát az biztosítja, hogy a Pénztár könyvviteli rendszere a főkönyvi és analitikus könyvelése és az azt alátámasztó bizonylati rendszere megfelel a számviteli alapelveknek, a számviteli törvénynek a számviteli bizonylatokra vonatkozó előírásainak, továbbá a pénztár beszámoló készítésének és könyvvezetésének sajátosságairól szóló kormányrendelet előírásainak. A fő szabályokat a Számviteli politika című dokumentum tartalmazza. A számviteli politikában lényeges változás 27. során nem történt. A számviteli politika alapján a mérlegkészítés napja 28. január A PÉNZTÁR VAGYONI, PÉNZÜGYI ÉS JÖVEDELMI HELYZETE A Pénztár mérleg-főösszege 27. évben eft, a képzett tartaléka 618 eft volt. A Pénztár eredménye számottevően eltér a pénzügyi tervétől, melynek oka a 26. szeptemberében bekövetkezett törvényi változások. A Pénztár érdemi befektetési tevékenységet nem végzett. Vagyonát bankszámláján, bankbetétekben és házipénztárában tartotta. Költségtakarékosságot szem előtt tartva csupán a működéshez minimálisan szükséges eszközöket szerezte be. 3. A SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK, A FOGLALKOZTATOTTAK LÉTSZÁMÁNAK ALAKULÁSA A pénztár alkalmazottat nem foglalkoztatott, személyi jellegű ráfordítások nem merültek fel. 4. MUNKÁLTATÓI KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁSOK Munkáltatói kötelezettségvállalás 27. év folyamán nem volt. 5. KIEGÉSZÍTŐ VÁLLALKOZÁSI TEVÉKENYSÉG A Pénztár 27. év folyamán kiegészítő vállalkozási tevékenységet nem folytatott. 3/6

4 ALAPKŐ ÖNSEGÉLYEZŐ PÉNZTÁR KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 27. ÉV 6. ÁTCSOPORTOSÍTÁS A Pénztár a 27. év folyamán alapok közötti átcsoportosításokat nem hajtott végre. 7. RENDKÍVÜLI ESEMÉNYEK 27-ben a Pénztár gazdálkodását jelentősen befolyásoló rendkívüli esemény a megváltozott jogszabályi környezettől eltekintve nem történt. 8. A TAGLÉTSZÁM ALAKULÁSA A pénztár 2 taggal rendelkezik, a taglétszám 27-ben 2 fővel bővült és szerződés szerint 1 munkáltató teljesít munkáltatói hozzájárulás fizetést. 9. A SZOLGÁLTATÁSOK ALAKULÁSA A Pénztár 27-ben az alábbi szolgáltatásokat nyújtotta: 27.május 31-ig: keresőképtelenek (megváltozott munkaképesség, szülés, beteg gyermek ápolása miatt, stb. keresőképtelenek) segélyezése Szolgáltatási Szolgáltatási kiadás (e Ft) esetszám (db) lakásfenntartási támogatás egyéb jogszabály által előírt szociális 53 3 kötelezettségek alapján biztosított kiegészítő ellátások gyermeknevelési támogatás június 1-től: munkanélküliségi ellátások 28 1 gyógyszer vételárának támogatása 16 4 gyógyászati segédeszköz vételárának támogatása 59 2 vizitdíj TARTALÉKOKBAN BEKÖVETKEZETT VÁLTOZÁSOK, ADATOK EFT-BAN: Tartalékok i: Fedezeti alap Működési alap Likviditási alap Nyitó: I. Tárgyévi növekedés 3 2 II. Tárgyévi csökkenés -231 III. Záró egyenleg /6

5 ALAPKŐ ÖNSEGÉLYEZŐ PÉNZTÁR KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 27. ÉV 11. AZ ALAPOK TAGOLÁSA A 252/2. (XII.24.) KORMÁNYRENDELET 5. SZ. MELLÉKLETE ALAPJÁN: Sorsz. Fedezeti alap (adatok eft-ban) Össz eg So rsz. 1 I. Egyéni számlák Induló tőke nyitó 2 Induló tőke nyitó 19 Induló tőke tárgyévi 3 Induló tőke tárgyévi 2 Induló tőke záró 4 Induló tőke záró 21 Tőkeváltozások nyitó 5 Tőkeváltozások nyitó 22 Tőkeváltozások tárgyévi 6 Tőkeváltozások tárgyévi 23 Tőkeváltozások záró 7 Tőkeváltozások záró 24 8 Befektetett tartalék nyitó Befektetett tartalék záró Likviditási tartalék nyitó Likviditási tartalék tárgyévi Likviditási tartalék záró Egyéni számlák nyitó ( ) Egyéni számlák tárgyévi ( ) Egyéni számlák záró ( ) II. Szolgáltatási számlák Befektetett tartalék nyitó Befektetett tartalék záró Likviditási tartalék nyitó Likviditási tartalék tárgyévi Likviditási tartalék záró Szolgáltatási számlák nyitó ( ) Szolgáltatási számlák tárgyévi ( ) Szolgáltatási számlák záró ( ) Fedezeti alap nyitó (13+28) Fedezeti alap tárgyévi (14+29) Fedezeti alap záró (15+3) Össz eg Működési alap (adatok eft-ban) Sors z. Össze g 1 Induló tőke nyitó 9 Sors z. Befektetett tartalék záró 2 Induló tőke tárgyévi 1 Likvid tartalék nyitó Össz eg /6

6 ALAPKŐ ÖNSEGÉLYEZŐ PÉNZTÁR KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 27. ÉV 3 Induló tőke záró 11 Likvid tartalék tárgyévi 3 4 Tőkeváltozások nyitó 12 Likvid tartalék záró Tőkeváltozások tárgyévi 13 Működési alap nyitó ( ) Tőkeváltozások záró 14 Működési alap tárgyévi ( ) 3 7 Befektetett tartalék nyitó Működési alap záró 15 ( ) Likviditási alap (adatok eft-ban) 1 Induló tőke nyitó 9 Befektetett tartalék záró 2 Induló tőke tárgyévi 1 Likvid tartalék nyitó 2 3 Induló tőke záró 11 Likvid tartalék tárgyévi 2 4 Tőkeváltozások nyitó 12 Likvid tartalék záró 4 5 Tőkeváltozások tárgyévi 13 Likviditási alap nyitó ( ) 2 6 Tőkeváltozások záró 14 Likviditási alap tárgyévi ( ) 2 7 Befektetett tartalék nyitó 15 Likviditási alap záró ( ) 4 8 Alapok együttesen (adatok eft-ban) Sorszám Nyitó egyenleg Záró egyenleg 1 Fedezeti alap Működési alap Likviditási alap Összesen /6