KASZPER dokumentáció Támogatott számla RITEK ZRt (12111) TÁMOGATOTT BEJÖVŐ SZÁMLA ÉRKEZTETÉSE, MÓDOSÍTÁSA, NYOMTATÁSA

Átírás

1 (12) BEJÖVŐ SZÁMLÁK (12111) TÁMOGATOTT BEJÖVŐ SZÁMLA ÉRKEZTETÉSE, MÓDOSÍTÁSA, NYOMTATÁSA A menüpont a támogatási szerződéssel rendelkező projektek szállítói finanszírozás keretében kiegyenlítésre kerülő számláinak érkeztetésére, módosítására szolgál. Ez esetben arról van szó, hogy az érkeztetett bejövő kivitelezői/szolgáltatási számla értékéből a támogatási szerződés szerinti önrész kerül pénzforgalomban a Megbízott részére kifizetésre, a számla támogatás tartalma pedig a Támogató/Közreműködő szervezet részéről közvetlenül kerül a Megbízott részére folyósításra. Azonban a bruttó elszámolás elve alapján az Önkormányzat/Intézmény könyveiben a támogatási rész mint bevétel és mint kiadás is - mint pénzforgalom nélküli tétel - meg kell, hogy jelenjen. Egy konkrét példa segítségével kerül a menüpont bemutatásra: Nettó ,-Ft értékű kivitelezési szerződés (nem építési hatósági engedély köteles illetve vissza nem igényelhető Áfa-s tevékenység) első részszámláját fogjuk érkeztetni és utalványozni nettó ,-Ft (bruttó ,-Ft) értékben, 85 %-os támogatási intenzitással. Mind a bevételi, mind a kiadási kötelezettség-vállalás(ok) rögzítése a (112) Kötelezettségvállalások karbantartása menüpontban történik a már korábban ismertetettek szerint, majd a (1121) Kötelezettségvállalások ellenjegyzése következik, majd végül a (12111) Támogatott bejövő számla érkeztetése, módosítása, nyomtatása menüpont. 1

2 Kattintsunk az "Új támogatott bejövő számla felvitele" gombra: A megjelenő képernyő a (121) Bejövő számla érkeztetése menüpontnál annyiban összetettebb, hogy itt a bejövő számlában külön az önrész, külön a támogatás - a támogatási szerződés alapján - kerül felvitelre és rögzítésre. 2

3 A példa alapján töltsük fel a beviteli mezőket számadatokkal: I.) Önrész: Nettó összeg: Nettó ,-Ft x 15 % (mivel a támogatási intenzitás 85 %, így 15 % a biztosítandó önrész) = ,-Ft Áfa összeg: mivel le nem vonható Áfa-ról van szó, így az a projekt szempontjából elismerhető költség, szintén 85 %-os támogatási intenzitással és 15 %-os önrésszel: ,-Ft x 15 % = ,-Ft Bruttó összeg: önrész nettó + önrész Áfa összeg: "Értékek számítása" gomb II.) Támogatás: Nettó összeg: Nettó ,-Ft x 85 % = ,-Ft Áfa összeg: ,-Ft x 85 % = ,-Ft Bruttó összeg: támogatás nettó + támogatás Áfa összeg: "Értékek számítása" gomb Majd végül kattintsunk az "Összesen számítása" gombra, így a Mindösszesen értékünkkel kontrollálhatjuk a bevitt számadatok helyességét, mivel ennek az értéknek meg kell egyeznie az érkeztetett bejövő számla bruttó értékével! Fontos információ: a konstrukció sajátosságai miatt a menüpontban nem érvényesül az az ellenőrzési funkció, hogy nettó x Áfa-kulcs = bruttó (mivel például visszaigényelhető Áfa esetében - amelyre nem jár támogatás az önrész esetében a nettó 15 %-a mellett a teljes Áfa összegének szerepelnie kell) Fordított Áfa kezelése: a fordított Áfa-s számlákhoz a normál utalványrendelet(ek) mellett a program három darab új utalványrendelet készít el automatikusan (úgy mint a (121) Bejövő számla érkeztetése menüpontnál): egy kiadási jogcímű fordított Áfa-s utalványrendeletet a fordított áfa összegével, egy bevételi jogcímű fordított Áfa-s utalványrendeletet a fordított áfa összegével és az ezeket összefogó vegyes teljesítésű 3

4 csoportos utalványrendeletet, 666 jogcímmel. A beviteli mezők feltöltésre kerültek, végül kattintsuk a "Felvitel" gombra, számlánk Érkeztetett állapotban rögzült a rendszerben: 4

5 Az oszlopokban látható a számlaazonosító, a számla állapota, kelte, az önrész és a támogatás nettó, Áfa és bruttó számadatai, az iktatószám, a határozat azonosító és a megjegyzés. Az igazolási lépések elvégzése előtt a számlaazonosítóra kattintva - amennyiben szükséges - módosításra van lehetőségünk. Majd a (123) Bejövő számlák teljesítésigazolása a társirodák által és a (124) Bejövő számla igazolása menüpont elvégzett igazolásokat követően kerülhet sor az utalványozásra. (1251) UTALVÁNYRENDELET KÉSZÍTÉSE TÁMOGATOTT SZÁMLÁHOZ A menüpontban csak az (12111) Támogatott bejövő számla érkeztetése, módosítása, nyomtatása menüpontban érkeztetett bejövő számlák kerülnek listázásra. 5

6 Az első két oszlopokban szereplő számlaazonosítóra kattintva kerülhet sor az önrész illetve a támogatás külön utalványozására. ÖNRÉSZ UTALVÁNYOZÁSA: Mint az már korábban említésre került, ez az az összeg, amely Önkormányzatunk/Intézményünk részéről pénzforgalomban a kivitelező/szolgáltató részére elutalásra kerül. Az utalványrendelet (önrészre vonatkozó) adatai az érkeztetett bejövő számla adataiból átemelésre kerülnek. Befejező lépésben választhatunk, hogy az utalványrendeletünket most a generálással egy időben ki szeretnénk-e kontírozni, vagy sem. Az utalványrendeletet pdf formátumban nyomtathatjuk, amelyen feltüntetésre kerül az Önrész megjegyzés. 6

7 TÁMOGATÁS UTALVÁNYOZÁSA: Az utalványozási folyamat megegyezik az előbbiekben ismertetekkel. Az utalványrendeletet pdf formátumban nyomtathatjuk, amelyen feltüntetésre kerül a Támogatás, ill. a Pénzügyi teljesítést nem igényel megjegyzés. FONTOS! Utolsó lépésben a támogatás bevételi utalványozására kerül sor (a fentiekben már említett bruttó elszámolás elve miatt!): Amikor a Támogatási értesítő (vagyis dokumentum arról, hogy a számlához kapcsolódó támogatás a Támogató/Közreműködő szervezet részéről közvetlenül a kivitelező/megbízott részére folyósításra került) Önkormányzatunkhoz/Intézményünkhöz eljut, akkor a támogatási szerződés alapján rögzített bevételi kötelezettség-vállaláshoz egy egyszeri bevételi utalványrendeletet kell készítenünk a támogatás utalványozása összeggel egyezően. Majd a támogatási összegnek megfelelő kiadási és bevételi utalványrendeletet a (118) Bevételek/Kiadások összekapcsolása menüpontban gyűjtő csoportos utalványrendelet alá kapcsolnunk szükséges, melyen mind a bevételi utalványrendelethez, mind a kiadási utalványrendelethez kapcsolódó kontír tételek pénzforgalom nélküli, helyesbítő tételként kerülnek rögzítésre majd könyvelésre. 7

8 Tartalomjegyzék (12) BEJÖVŐ SZÁMLÁK...1 (12111) TÁMOGATOTT BEJÖVŐ SZÁMLA ÉRKEZTETÉSE, MÓDOSÍTÁSA, NYOMTATÁSA...1 (1251) UTALVÁNYRENDELET KÉSZÍTÉSE TÁMOGATOTT SZÁMLÁHOZ...5 ÖNRÉSZ UTALVÁNYOZÁSA:...6 TÁMOGATÁS UTALVÁNYOZÁSA:...7 8