további alternatív finanszírozási lehetőségek Szegedi Balázs bankfüggetlen pénzügyi szakértő STATUS Capital Kft.

Átírás

1 Jobb, mint a hitel? Leasing és további alternatív finanszírozási lehetőségek Szegedi Balázs bankfüggetlen pénzügyi szakértő STATUS Capital Kft.

2 Lízing helye a finanszírozási hierarchiában A lízing egy polgári jogi, eszköz alapú finanszírozási szerződésfajta, három oldalú jogügylet (alanyai: lízingbeadó; lízingbevevő; lízingtárgy). Olyan ügyletfajta, ahol két szereplő, a lízingbeadó és a lízingbevevő meghatározott időre köt egymással szerződést egy vagy több lízingtárgy használatára. A lízingbeadó vállalja, hogy a szóban forgó eszközt, azaz a lízingtárgyat megvásárolja, és a lízingbevevő részére átengedi annak használati jogát. Cserébe a lízingbevevő köteles lízingdíjat fizetni, amely a vételár kamatokkal növelt értékének adott naptári időszakra eső része (hónap, év stb.). A lízingszerződés lejártakor a lízingtárgy automatikusan, vagy maradványérték megfizetése ellenében a lízingbe vevő tulajdonába kerülhet, attól függően, hogy hogyan állapodtak meg a lízingszerződés megkötésekor. A lízing jellemzően több kiegészítő szolgáltatást is magában foglalhat, például: biztosítási, vagy vámügyintézés, szállítás stb. (Wikipédia)

3 Lízingtárgy fajtái Személygépjármű Haszongépjármű Busz Tehergépjármű Gép, berendezés Mezőgazdasági gép Építőipari gép Faipari gép IT, irodatechnika Egyéb gépek Egyéb közlekedési eszközök Motorkerékpár Hajó Repülő Vasút Ingatlanok Lakóingatlan Kereskedelmi ingatlan Hotel, vendéglátóipari ingatlan Közmű Ipari ingatlan Egyéb ingatlan Szellemi termék

4 Lízing leggyakoribb formái További lízingfajták: allízing; határon átnyúló lízing; szállítói lízing; teljes körű szolgáltatás; visszlízing.

5 Jogszabályi háttér/meghatározás Ügylet minősítése ÁFA szempontjából Bizonylati rend (lízingdíjak) Adófizetési kötelezettség keletkezése Zárt végű pénzügyi lízing Nyílt végű pénzügyi lízing Operatív lízing (Bérlet) Hpt pont, Sztv bek. 13., Ptk. 6:409 Áfa tv. 10. a) pont; Áfa tv. 13. (1); Szolgáltatásnyújtás Termékértékesítés Birtokbaadással egy időben számla teljes tőkerészről Birtokbaadás Valamennyi lízingdíjról számla (kamat és tőke megbontás) Teljes lízingdíjról minden esedékességkor számla Egyes részkifizetések esedékessége Adóalap Tőkerész Tárgyidőszakban esedékes lízingdíj tőkerésze (kamatrész adómentes) Teljes lízingdíj adóköteles

6 Operatív lízing Lízingbe vevő nem kíván tulajdonjogot szerezni Költségként kívánja elszámolni a díjakat Mérlegen kívül kívánja szerepeltetni az eszközt (eszközarányos mutatók javítása miatt) Az áfát a futamidő alatt folyamatosan fizetné Futamideje rövid, max középtáv (max. 3-5 év) Amortizáció a lízingbeadót illeti. Pénzügyi lízing Jelenben nem kell megvásárolni az eszközt; Minden évben megspórolható a lízingdíjak elszámolása révén nyert társasági adó; Amortizáció Lízingbe vevő célja a mérlegfőösszeg növelése Tulajdonjogot kíván szerezni/ nem feltétlen kíván tulajdonjogot szerezni ÁFA szempontjából választási lehetőség (zárt vagy nyílt végű pénzügyi lízing) Lízingtárgy tulajdonjoga a lízingbeadónál marad.

7 Hitel vagy lízing. Miért a lízing? Alacsony induló ráfordítás (10-50 % önerő) Adózási előnyök Gyorsabb hitelelbírálás Egyedi szerződések, kiegészítő szolgáltatások lehetősége Rugalmas ügyintézés; Műszaki-technikai változások gyors követése Lízingtárgy tulajdonjoga megmarad (kisebb kockázat) kevesebb biztosíték elegendő Alacsonyabb finanszírozási költség (kamatszint) lehetősége Nem bankképes, nem hitelképes vállalatoknak is jó megoldás beruházásra Induló vállalatoknak is finanszírozási megoldást kínál

8 Kockázatok Kamatkockázat Devizakockázat Üzemeltetési (műszaki) - Káresemények Lízingbevevő jövedelemtermelő képessége.

9 Alternatív finanszírozási lehetőségek Pályázat Kereskedelmi faktoring Kedvezményes/támogatott hitelek (NHP; MFB; ) Résztulajdon ideiglenes átengedése (elvárt hozam 12 havi BUBOR+0,25%-tól 12 havi BUBOR+4,5% között mozoghat)

10 STATUS Capital Kft. szerepe a finanszírozási ügyletekben Magyar Nemzeti Bank tevékenységi engedélye mellett működő vállalkozás Bankfüggetlen Célunk: Megbízóink (lakossági- és vállalati ügyfelek) részére optimális hitel-, lízing-, faktor és egyéb banki termékek (bankkártya, bankszámla, bankgarancia, stb.) közvetítése. Adminisztratív feladatok átvállalása (Ügyfélcélnak megfelelő hitelkonstrukciók felkutatása, összehasonlítása, kedvezőbb alkupozíció (kamatszint, stb.) elérése; hitel.kérelem összeállítása; kapcsolattartás a bankkal). Díjmentes szolgáltatás (amennyiben a kiválasztott bankkal szerződésben áll a Társaságunk)