2009. ÉVI MÉRLEG BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLETE

Átírás

1 Közhasznúsági jelentés 4. számú melléklete Főszerpaprika Kutató-Fejlesztı Nonprofit Közhasznú Kft. Kalocsa ÉVI MÉRLEG BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLETE

2 I. ÁLTALÁNOS INFORMÁCIÓK 1. Társaság bemutatása Alapító: a Magyar Állam. A tulajdonosi jogokat a Nemzeti Vagyongazdálkodási Tanács (1133 Budapest, Pozsonyi út 56. ) gyakorolja. Tulajdonosi szerkezet: 100 %-ban állami tulajdonban. Jegyzett tıke összege: eft. KSH számjele: Adószáma: Cégjegyzékszáma: Fıbb tevékenységi körei: Egyéb természettudományi mőszaki kutatás-fejlesztés Főszer-aroma-, narkotikus, gyógynövény termesztés Gyümölcs, főszernövény termelése Növényi szaporítóanyag termesztése Vetési célú magfeldolgozás Főszer, ételízesítı gyártása Élelmiszer jellegő bolti vegyes kiskereskedelem Tárolás, raktározás Mőszaki vizsgálat elemzés Csomagolás Társaság szervezeti felépítése: Székhely / telephely: 6300 Kalocsa, Obermayer tér 9. Fióktelep: 6728 Szeged-Öthalom, Külterület 7. Társaság ügyvezetıje: Timár Zoltán Felügyelı Bizottság: 1. Nagy Béla 2. Dr. Berecz Loránd 3. Dr. Bóta Zoltán Könyvvizsgálat: BÉTA-AUDIT Kft. - Benedek József okl. könyvvizsgáló A Társaságnál a Gt bekezdése értelmében taggyőlés nem mőködik, ennek hatáskörét az Alapító gyakorolja. 1

3 A mérleg és eredmény kimutatás kiállításáért felelıs: Hernádi Károlyné Regisztrációs száma: PM rsz: A Társaság képviseletére és a beszámoló aláírására jogosult személyek: Timár Zoltán ügyvezetı igazgató Hernádi Károlyné gazdasági vezetı 2. Vagyoni helyzet alakulása Eszközök és források állományának megoszlása %-ban. Eszközök nyitó e Ft Arány % Záró állomány e Ft Arány % Befektetett eszközök Forgóeszközök Aktív idıbeli elhatárolások Eszközök összesen Források nyitó e Ft Arány % Záró állomány e Ft Arány % Saját tıke Kötelezettségek Passzív idıbeli elhatárolások Források összesen A Társaság vagyona összességében csökkent e. Ft- tal. A befektetett eszközök aránya 4%-kal nıtt, míg a forgóeszközök aránya 4 %-kal csökkent, az aktív elhatárolások aránya %-osan nem értékelhetı. A források záró állományának összege azonos az eszközökkel, belsı arányaiban és összetételében a saját tıke növekedése 5 %, míg a kötelezettségek aránya 5 %-os csökkenést mutat. A vagyoni helyzet mutatói: (e.ft-ban) 1. Forgóeszközök és a befektetett eszközök aránya Forgóeszközök = 24,13 % = 19,41 % Befektetett eszközök Tárgyi eszközök és az immateriális javak használhatósága Tárgyi e.+ immat.j. nettó értéke = 58,68 % = 57,08 % Tárgyi e.+ immat. j. bruttó értéke

4 3. Tıke ellátottság Saját tıke * = 84,30 % = 89,35 % Összes forrás Befektetett eszközök fedezettsége Saját tıke * = 104,72 % =106,92 % Befektetett eszközök Kötelezettségek aránya Kötelezettségek = 12,27 % = 6,66 % Összes forrás Mőködési biztonsági aránymutató Saját tıke + Hosszú lej. köt = 825,6 % = 1412,23 % Rövid lejáratú kötelezetts Pénzügyi helyzet mutatói (e. Ft) A Társaság likviditása a tárgyidıszak elsı felében folyamatosan biztosított volt a bevételek és kiadások ütemezése miatt. Az év második felében már nehézségekkel küzdöttünk, 1. Fizetıképesség (likviditási gyorsráta) Pénzeszközök+ Követelések = 76,51 % = 48,16 % Rövid lej. kötelezettségek Likviditási ráta Forgóeszközök + Aktív idıb. elh = 186,91 % = 258,74 % Rövid. lejáratú kötelez Vevık- szállítók aránya Vevık = 36,45 % = 82,7 % Szállítók Értékpapírok és pénzeszközök állománya (e Ft) Változás Értékpapírok Pénzeszközök Állományváltozás A pénzeszközök jelentıs csökkenését az elızı évhez képest az idézte elı, hogy december hóban kaptuk meg az MNV Zrt-tıl a megítélt támogatást, ami a 2008.évi pénzeszközállományunkat megnövelte. Abból a kifizetések 2009-re húzódtak át. Bankbetétünk nem volt, a pénzeszközünk nagy része (9 971 e. Ft) bankszámlán volt. 3

5 3. A számviteli politika kivonatos ismertetése A Társaság a évi C. törvény elıírásainak megfelelıen saját számviteli politikájában, szabályzataiban, írásban rögzítette adottságainak, körülményeinek leginkább megfelelı, a törvény végrehajtását, meghatározó módszereket és eszközöket. Így többek között mit tekint az értékelés szempontjából lényegesnek, jelentısnek, továbbá a törvényben biztosított választási, minısítési lehetıségek közül mit és milyen feltételek fennállása esetén alkalmaz. A Társaság a törvény elıírásainak megfelelıen rendelkezik az alábbi szabályzatokkal: Számviteli politika Értékelési szabályzat Leltározási szabályzat Pénzkezelési szabályzat Számlarend A számviteli törvény 14 (7) bekezdésében foglalt értékhatárok melyek a saját elıállítású termékek önköltségének megállapítását szabályozzák nem teszik szükségessé az önköltség számítási szabályzat elkészítését. A saját elıállítású készletek önköltségét a Társaság utókalkulációval a szőkített önköltségbıl állapítja meg. A évi C. törvény, valamint a közhasznú szervezetekrıl szóló évi CLVI. tv. idıközi módosításait figyelembe véve a Társaság szabályzatain átvezette (pontosította) az indokolt változásokat, illetve beszámolója készítésénél figyelembe vette. Közhasznúsági beszámolóját a Társaság a Kormány 224/2000. (XII. 19.) a számviteli törvény szerint egyes egyéb szervezetek beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló Kormány rendelet elıírásai szerint készítette el. A Társaság január 01-tıl az államilag elismert növényfajták, fajtafenntartó nemesítésének költségeit aktiválja, a számviteli politikában rögzített elvek szerint. A Társaság vagyonában, gazdasági tevékenységében bekövetkezett változásokat a kettıs könyvvitel szabályai szerint számolja el és mutatja ki könyveiben. Számviteli mérlegét a törvény ainak elıírásai szerint annak 1. sz. melléklet A változata, eredmény kimutatását a törvény 2. számú melléklete szerint, összköltség eljárással készített eredmény kimutatás A változata szerint készíti el. A Társaság, mőködési formájából eredıen közhasznú eredménykimutatást is készít a vállakozási és közhasznú tevékenységek bevételei és ráfordításai, valamint a tevékenységek eredményeinek elkülönített kimutatása érdekében. A mérlegbeszámoló készítésének zárónapja a Társaság számviteli politikája szerint március 01. II. SPECIÁLIS RÉSZ: 1.1. A mérleghez kapcsolódó általános kiegészítések A rövidlejáratú követelések közé kerültek átrendezésre az társadalombiztosítási kifizetıhelyi ellátás 1 %- a, a Megyei Nyugdíjbiztosítási Igazgatóság részére fizetési meghagyással teljesített baleseti ellátás összegének idıközben túlfizetésként megjelenı része. Az ellátás visszamenılegesen július 1. napjától csökkent. A helyi adó túlfizetése évközbeni törlés végett keletkezı összeg. Folyamatban levı vevı és szállító kompenzálás összege. Alkalmi munkavállaló részére vásárolt közteherjegy fel nem használt része. 4

6 1.2. MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ INFORMÁCIÓK 1. Eszközök összetételének alakulása (eft) Eszközök dec.31. Változás Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetett pénzügyi eszközök Befektetett eszközök összesen: Készletek Követelések Értékpapírok Pénzeszközök Forgóeszközök összesen: Aktív idıbeli elhatárolások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN: a) Az immateriális javak könyv szerinti nettó értékének alakulása: 2008.év 2009.év e. Ft-ban Új beszerzés Kísérleti fejlesztés értéke- új fajták elıállítása Fajtafenntartó nemesítés Összes növekedés: Értékcsökkenés Változás: Szellemi termékeinket a növényfajtáink jelentik. Növényfajták Ráfordítások összesen Nemesítés (kísérleti fejlesztés, kutatás ráfordításai) év év e. Ft-ban Szikra (új beadvány) Felálló törzs Csüngı törzs Csípmentes törzs Új fajták elıállítása összesen: Kísérleti fejlesztések záró állománya (114. fksz.): e. Ft-ban Délibáb Szikra (új beadvány) Felálló törzs Csüngı törzs Csípmentes törzs Befejezetlen fejlesztések (Jedlik pályázatból) Összesen:

7 Fajtafenntartás ráfordításai 2008.év 2009.év e. Ft-ban Globál Kaldóm Kalorez KM cseresznye Kalocsai Szegedi Szegedi Kalóz Kalmár Összesen: Saját elıállítású fajták aktivált értéke összesen: b) Ingatlanok A Társaság áttekintette az ingatlanok értéknyilvántartását és megállapította, hogy az értékhelyesbítéssel módosított ingatlanok értéke az elızı évhez viszonyítva lényegesen nem változott, így külsı értékbecslés nem volt indokolt. Figyelembe vettük az elızı idıszak mőszaki adatait, avulást, inflációt, a mostani állapotnak megfelelı mőszaki adatokat. A 2008-ban érvényes piaci értéke 2009-ben sem változott.. Ingatlanok nettó értékének csökkenése: eft. c) Mőszaki berendezések, gépek, jármővek nettó érték változása: 2008.év 2009.év Bruttó értéknövekedés: beszerzések + 24 e.ft eft Bruttó érték csökkenés: e.ft eft Értékcsökkenés e.ft eft Nettó érték csökkenés e.ft eft d) Egyéb gép-, berendezés nettó érték változása: 2008.év 2009.év Bruttó értéknövekedés: beszerzések e.ft + 14 eft Bruttó érték csökkenése: eft Értékcsökkenés e.ft eft Nettó érték csökkenés: e.ft eft Az eszközök bruttó értékének és értékcsökkenésének évi változását az 1. és a 2. számú melléklet tartalmazza. e) A Tárgyi eszköz beruházások értéke évben eft volt. Ez az összeg tartalmazza a kis értékő tárgyi eszközök beszerzését 64 e. Ft- ot, amelyek a tárgyévben értékcsökkenésként egy összegben leírásra kerültek. 6

8 Személygépkocsinkat értékesítettünk és helyette egy kis teherautót vásároltunk, amire a munkákhoz nagyobb szükség van. Ennek bruttó értéke e. Ft. A mezıgazdasági munkáink végzésére olyan pótkocsit vásároltunk, amely közúti közrekedésre alkalmas. A célnak nem megfelelı 2 db-ot értékesítettük. Tárgyi eszköz beruházások értéke Ft-ban Megnevezés Érték 1312 Rotátor Szivattyú /Cadoppi DA Peugeot Boxer Pótkocsi Lamináló gép Számológép szalagos Számológép- zseb Összes tárgyi eszköz beszerzés f) A befektetett pénzügyi eszközök állománya 200 e. Ft. Az elmúlt évhez viszonyítva 160 e. Ft-tal növekedett. Az értékpapír piaci megítélése javult, ezért visszaírásra került a névértékre. Részesedés állomány összértéke 200 e Ft (Kalocsai Főszerpaprika Zrt.) g) Forgóeszközök értéke, e. Ft-tal csökkent Készletek (e Ft) Megnevezés 2008.év 2009.év változás Anyagok Befejezetlen termelés Késztermékek Árúk Összesen: Követelések (e Ft) 2008.év 2009.év változás Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevık) ( sz. melléklet szerint) Egyéb Összesen : A készleteknél a befejezetlen termelés növekedését az ırlemény félkész termék nagyobb mennyiségben történt elıállítása okozza. A késztermékek készletének emelkedését, ugyanakkor az áruk értékének csökkenését ugyanaz a tényezı idézte elı, az értékesítés nagyobb arányban a visszavásárolt TIGes készletekbıl történt a raktáron maradt saját készletek helyett. Egyéb követeléseink csökkenését a december hó folyamán befolyt agrárfinanszírozási támogatások idézték elı, amelyeket januárra vártunk. Nem volt lehetıségünk felesleges pénzeszközeinket értékpapírba fektetni, mivel pénzeszközeink egy része felhasználásra került kutatás-fejlesztésre, másik része a folyamatos mőködés biztosítása érdekében. Komoly likviditási problémáink adódtak, tartalékainkat kimerítettük, évrıl elmaradt kötelezettségeinket folyamatosan igyekeztünk teljesíteni a költségvetés felé. 7

9 Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevık) állománya szerint (Ft): Megoszlása, esedékesség szerint. 90 napon belül; nap; nap; 361 napon túli Vevıkövetelésre elszámolt értékvesztés összege (Ft) nap 361 nap után A behajthatatlan követelés részletezése: Vevı Számlaszám Összege Delikát 93 Kft. K-636/ Ft A vevıkkel szembeni követelések jelentıs összege a 90 napon belüli követelésekbıl adódik. A tavaszán értékesített vetımag árának ki nem egyenlítésébıl befolyt február 26-án Ft. A fennmaradó 361 napon túli követelést 100 %-ban értékvesztésként számoljuk el. Az adósokat a szabályok szerint felszólítottuk a tartozásuk kiegyenlítésére. A 360 napon túli követelések behajtására a jogi intézkedéseket a leírást megelızıen megtettük. Vevıkövetelés állományunk 516 e. Ft-tal nıtt a gazdasági évhez viszonyítva. Aktív idıbeli elhatárolások állománya: Összetétele : e. Ft-ban 2008.év 2009.év változás Bevételek aktív idıbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív idıbeli elhat Összesen: évi összetételét a 3. és 8. számú melléklet tartalmazza. 2. Források összetételének alakulása (e. Ft) Változás Jegyzett tıke Tıketartalék Lekötött tartalék Eredménytartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tıke összesen Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek Kötelezettség összesen Passzív idıbeli elhatárolás FORRÁSOK ÖSSZESEN

10 a) Saját tıke összege e. Ft, ebbıl e. Ft a évi nyereség összege. b) A hosszúlejáratú hitelállomány december 31-én e Ft. forgóeszközhitel. A rövidlejáratú kötelezettségek között e Ft rövidlejáratú forgóeszközhitel szerepel, mint éven belüli kötelezettség. Rövid lejáratú kötelezettségek Az Európaterv Agrárhitelbıl 2009-ben az utolsó törlesztı részletet, e. Ft-ot fizette vissza Társaságunk. Rövid lejáratú kötelezettségek alakulása (eft): Változás - Szállítók ( 9.sz. melléklet ) Jövedelemmel kapcsolatos elszámolások Kölcsönök és hitelek miatti kötelezettség Egyéb kötelezettségek Összesen: A szállítói állományt a december hónapban felmerült évre áthúzódó kiegyenlítéső üzletviteli szolgáltatások díjai, alvállalkozói és közüzemi szolgáltatói díjak teszik ki. Egyéb rövidlejáratú kötelezettségeink közül a jövedelmekkel kapcsolatosan keletkezett csökkenés az elızı évvégén távozó ügyvezetı igazgató járandóságának a kifizetése miatt, valamint a kiesı létszámra (nyugdíjba vonulók) 2009-ben már nem számfejtett munkabér és járulékai miatt keletkezett. d) A passzív idıbeli elhatárolások (e Ft) változás A passzív idıbeli elhatárolások állománya A passzív idıbeli elhatárolások állományának összetétele: év 2009.év e. Ft Bevételek passzív idıbeli elhatárolása Költségek, ráfordított passzív elhatárolása Halasztott bevételek: Összesen: A passzív idıbeli elhatárolások részletezését a és 13. mellékletek tartalmazzák. Javaslat az adózott eredmény felhasználására: Az adózott eredményt e. Ft-ot a Társaság eredménytartalékba helyezi. Értékvesztések alakulása: Félkész termékek értékvesztése: 9

11 Félkész termékre és befejezetlen termelésre értékvesztést évben nem számoltunk el. Vetımag készlet értékvesztése: Vetımagkészletünkbıl évben leértékelést számoltunk el e. Ft értékben. A leértékelt vetımagot 300,- Ft/kg áron tartjuk nyilván, késıbbi felhasználásra alkalmas ırlemény alapanyagként gazdasági évben a készletek minıségének felülvizsgálata után a jelenlegi készlet állomány mint mennyiségileg, mint minıségileg a valós állapotot mutatja. Követelések értékvesztése: évi nyitó 96 eft Tárgyévi értékvesztés 48 eft Visszaírás 96 eft évi záró állomány 48 eft Értékhelyesbítések alakulása: Nem változott a korábbi években elszámolt érték Eredménykimutatáshoz kapcsolódó általános információk A társaság eredmény kimutatását a számviteli törvény 2.sz. melléklete szerint, összköltség eljárással készített eredmény kimutatás A változata szerint készíti el január 01-tıl. Közhasznú eredmény-kimutatását a közhasznú szervezetekre vonatkozó külön elıírások szerint állítja össze (224/2000. (XII.19.) Korm. rendelet 6. (9. bekezd.) EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ INFORMÁCIÓK 1.A és évi A változatú eredmény kimutatás adatainak összehasonlítása e. Ft-ban Tétel megnevezése terv Bevételek Értékesítés nettó árbevétele Saját termeléső készletek áll.növek. Saját elıállítású eszközök aktiv. értéke Egyéb bevételek Pénzügyi mőveletek bevételei Rendkívüli bevételek Kiadások Saját termeléső készletek állománycsökkenése Anyagi jellegő ráfordítások Személyi jellegő ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Pénzügyi mőveletek ráfordításai Rendkívüli ráfordítások MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY A Társaság évi eredményét évhez viszonyítva a kiadások e Ft-os csökkenése és a bevételek e Ft-os növekedése idézte elı, így a mérleg szerinti eredmény e.ft az elızı évi e. Ft-tal szemben. Az árbevétel a tervhez képest 3 %-kal nıtt, az elızı évhez képest a növekedést elıidézte a vetımageladás megemelkedése (+ 557,4 kg ), ami 18 %- os értékbeli növekedést jelent, valamint az ırlemény eladás emelkedés (17 %). 10

12 A saját termeléső készletek állomány változása a évi vetımag leértékelésekhez képest mutat emelkedést, a bázis idıszakban a vetımag elıállítás is alacsony volt. A tevékenységünk anyagköltségeinek az elızı idıszakhoz viszonyított növekedését a felvásárolt nyers főszerpaprika mennyiségének növekedése idézte elı mennyiségben és értékben is. Az eladott áruk beszerzési értéke azért csökkent 25 %- kal, mert a vetımag értékesítésünk megoszlásában áttolódott a vásárolt vetımag eladás felé. Egyéb ráfordításokban bekövetkezett növekedés jelentısebb okai: Az Opel Vectra személygépkocsi értékesítésekor kivezetésre került nyilvántartási érték e. Ft volt. A évrıl áthúzódó Apeh tartozás késedelmi pótléka 953 e. Ft költség növekedést jelentett. A évben késedelmesen befizetett járulékok után elıírt pótlék 524 e. Ft volt. Egyéb bevételek részletezése december 31. Fıkönyvi szám Megnevezés Összeg 9612 Opel Vectra,pótkocsi eladás, Értékesített immat. tárgyi eszk Utánvétes csomag postaköltsége Bérleti díjak/szolg.lak, iroda Bérleti díjak/raktár TB 1 % visszatérítés Egyéb bevételek összesen Köv. elsz. értveszt. visszaírás KHT TÁMOG. KUT. KTGEK ELLENTÉT HU-RO határon átnyúló fólia alatti fősz.p. ellenáll.p Innovációs támogatások Kutatási tevékenység, támogatás összesen Kamattámogatás Agrár term. ktgeit csökk.t Földalapú növ. term. tám Alapsz.szántóföldi célp. tám Egyéb támogatások összesen 968 Biztosító általi kártérítés Különféle egyéb bevételek/k Különf. bevételek Különféle egyéb bevételek összesen 96 Egyéb bevételek összesen Eredménykimutatás tétele e. Ft 11

13 Rendkívüli ráfordításaink és bevételeink alakulása: A rendkívüli ráfordításokat a Dél-alföldi Regionális Nyugdíjbiztosítási Igazgatóság által megítélt - üzemi balesetet szenvedett Mészáros Zsolt részére - folyamatosan történı társadalombiztosítási ellátáshoz való hozzájárulás összege teszi ki évben 104 e. Ft értékben és a leltárhiány összege 150 e.ft-ot jelent. Rendkívüli bevételeink között szerepel a támogatási forrásból megvalósult tárgyieszköz beszerzések évi elszámolt értékcsökkenés arányos részének visszavezetése, amely 650 e. Ft. A leltározás többlete 58 e. Ft-ot jelent. Valamint az 1 és 2 Ft-os pénzérmék megszőnése miatt kerekítések elszámolása és a év adatainak összehasonlítása a közhasznú eredménykimutatás szerint (eft) tény terv tény Közhasznú tevékenység összes bevétele Közhasznú célú támogatás Pályázatos támogatás Közhasznú tevékenység árbevétele Egyéb bevétel Aktivált saját termeléső termék Közhasznú tevékenység összes ráfordítása Személyi jellegő ráfordítások Értékcsökkenési leírás Anyagjellegő ráfordítások Egyéb ráfordítások Pénzügyi mőveletek ráfordítása Rendkívüli ráfordítások Közhasznú eredmény Vállalkozási tevékenység bevétele Vállalkozási tevékenység ráfordításai összesen Anyagjellegő ráfordítások Személyi jellegő ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Pénzügyi mőveletek ráfordítása Rendkívüli ráfordítások Vállalkozási tevékenység eredménye Mérleg szerinti eredménye Aktivált saját teljesítmények értéke (eft) Saját Hozam Értékesítés Aktivált saját termeléső bevétel önköltsége teljesítmény értéke termék felh. Közhasznú tevékenység Palántanevelés Fp. elit termesztés Fp. nemesítés Mezei leltár Vetımagüzem Összesen: Saját elıáll. eszk. akt. értéke MIDÖSSZESEN

14 Vállalkozási tevékenység Szolgáltatások Búza termesztés Öko búza termesztés Napraforgótermesztés Fp. szárítóüzem Fp. ırlıüzem Nyárfa kitermelés Mezei leltár Összesen: MINDÖSSZESEN: Export tevékenység A Társaság évben eft értékben értékesített exportra az alábbi bontásban: EU-n belül Szlovákia EU-n kívül Horvátország Összesen: eft 457 eft eft Környezetvédelem A környezetvédelmi elıírásokat a Társaság betartotta. Veszélyes anyagokat, (vegyszer, növényvédıszer) és hulladékait megfelelıen kezeli, tárolja. A kutatási munkához valamint a laborvizsgálatokhoz szükséges vegyszereket felhasználásukat közvetlenül megelızıen szerzi be Társaságunk és általában fel is használja a vásárolt mennyiséget. Veszélyes hulladékokat elıállító üzemmel nem rendelkezünk. A kutatáshoz, szántóföldi növénytermesztéshez, vetımagelıállításhoz az elıírásoknak megfelelı összetételő és mennyiségő vegyi anyagok kerültek felhasználásra, szakember irányításával. Az ırlemény és vetımag csomagoláshoz használt anyagok után a környezetvédelmi termékdíjat a Társaság a szállítóval történt megállapodás alapján beszerzéskor a számla összegében megfizette. A talajba veszélyes anyag hulladék nem került. A nyers csöves paprika feldolgozásához felhasznált mosóvíz elvezetése zárt rendszerben, az elıírásoknak megfelelıen történt évi pályázatokkal, támogatásokkal kapcsolatos információk: évben kutatási-fejlesztési tevékenység finanszírozására nem volt lehetıségünk pályázatot nyerni. Az MNV Zrt. részérıl kaptunk a már felmerült kutatási, nemesítési és fajtafenntartási költségeink megtérítéseként e Ft-ot. 13

15 III. Tájékoztató rész Átlagbér alakulása: Állománycsoport Átlag létszám (fı) Bérköltség 2009 (eft) Átlagbér eft/fı/év Tény Terv Alkalmazott Fizikai Összesen Egyéb bérek Mindösszesen: A Társaság a évre a tulajdonos által engedélyezett bérszínvonalat (1.900 e. Ft/fı/év) nem lépte túl. Bérköltségen felül az állományba tartozó dolgozóknak kifizetett egyéb személyi juttatások. (e. Ft) 2008.év 2009.év változás Nemesítık díja Fajtajutalék Étkezési hozzájárulás Saját gépjármő használat Betegszabadság Munkába járás költségei Napidíjak Végkielégítés Beiskolázási támogatás Vállalkozást terhelı táppénz Egyéb Összesen: Egyéb személyi jellegő (e Ft) 2009.év Állományba tartozó Állományon kívüli: Egyéb személyi jellegő összesen: Személyi kifizetések az állományba tartozó dolgozóknál együttesen évben 371 e. Ft /fı/ év jövedelmet jelentettek. Az egyéb rovatban hőség jutalom 303 e. Ft, valamint 87 e. Ft reprezentációs költség szerepel., Állományon kívüliek részére történı kiadások között szerepel e. Ft nemesítıi díj, alkalmi munkavállalók részére kifizetett összeg 407 e Ft, felsıoktatási intézmény hallgatóinak díja 322 e. Ft és a választott tisztségviselık részére kifizetésre került tiszteletdíj e. Ft. Személyi jellegő ráfordításainkban bekövetkezett csökkenés okai: A bérköltségek és a járulékok csökkenését elıidézte a létszám csökkenésünk, ami 6 fıt jelent. A személyi jellegő költségünk a 2008-as évben magas volt a hőségjutalmak kifizetése miatt. Ez 2009-ben 87 %- os csökkenést jelentett. A választott tisztségviselık juttatásai is csökkentek 17 %- kal 2009-ben. Felügyelı Bizottság tagjainak, valamint a könyvvizsgáló javadalmazása évben : Felügyelı Bizottság elnöke Ft/hó Ft/hó Felügyelı Bizottság tagjai FT/hó Ft/hó Könyvvizsgálat Ft/hó+ÁFA Ft/hó + ÁFA 14

16 Lekötött tartalék, eredménytartalék és tıketartalék változásai évben (e. Ft) Eredménytartalék Lekötött tartalék Tıke tartalék évi nyitó állomány évi változás: eredm.tart.felold. Lekötött tartal. kut.fejl.-re évi eredmény évi záró állomány Lekötött tartalékok bemutatása jogcímenként: Kutatás-fejlesztésre lekötve: e. Ft december 31.-ig lekötve e. Ft - Támogatásból megvalósuló beruházás értékének lekötött tartalékba történı helyezése. Mérlegen kívüli kötelezettségünk: A Kft tulajdonában lévı Kalocsa belterület hrsz- ú ingatlant forgóeszközhitel fedezetére napján bejegyzett e. Ft keretbiztosítéki jelzálogjog terheli. Kalocsa, március 29. A évi beszámolót készítette: Hernádi Károlyné mérlegképes könyvelı PM rsz.:

17 Kiegészítı melléklet 1. sz. melléklete Immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értéke és a beruházások értékének változása évben ezer Ft-ban Jogcím Immateriális javak Ingatlanok Mőszaki berendezések Egyéb gépek Immatj.jav.és tárgyi eszköz összesen évi nyitó Növekedések Új beszerzés Saját elıállítás Egyéb Növekedés összesen Nyitó + növekedés összesen Csökkenések Eladás Selejtezés Egyéb Aktiválás Csökkenés összesen Értékhelyesbítés évi záró

18 Kiegészítı melléklet 2. sz. melléklete Immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenésének változása évben Jogcím Immateriális javak Ingatlanok Mőszaki berendezések és felszerelések Egyéb gép és berendezés ezer Ft-ban Összesen évi nyitó Növekedések Terv szerinti lineáris Terv szerinti teljesítmény arányos Terven felüli Egyéb Növekedés összesen Nyitó + növekedés összesen Csökkenések Eladás Selejtezés Egyéb Csökkenés összesen évi záró

19 Kiegészítı melléklet 3. sz. melléklete L E L T Á R A év december 31-én nyilvántartott ráforditások aktiv idıbeli elhatárolása Számla Megnevezés Bizonylatszám Összege Lejárat (Ft) GS 1 Magyarország BF-516/ Aegon Magyarország BF-502/ Összesen

20 Kiegészítı melléklet 4. sz. melléklete L E L T Á R a év december 31-én passzív idıbeli elhatárolások záró állománya Számla Megnevezés Bizonylatszám Összege Lejárat (Ft) Égáz-Dégáz Zrt BF-17/ Dóczi Csaba BF-25/ Sós János BFF-13/ EDF Energia H. BF-5/ Volán Trans BF-11/ GLS Hungary Kft BF-14/ Kalocsavíz Kft BF-15/ Kalocsavíz Kft BF-16/ Parola 2000 Bt. BF-18/ Invitel BF-19/ Invitel BF-20/ T-Systems BF-21/ EDF Hungar. Ker. BF-28/ EDF Hungar. Ker. BF-29/ Gabonakutató Kft. BF-30/ Égáz-Dégáz Zrt. BF-31/ Invitel BF-33/ Égáz Dégáz Zrt BF-34/ Szegedfish Kft. BF-35/ Vodafone Mo. BF-41/ Rubin Kft. BF-46/ Vodafone Mo. BF-6/ Magyar Államkincstár MÁK 1/ TimárZoltán prémium V-1218/ Termelık minıségi felára V-1304/ CTOSZ bevétel elhatárolása 5. sz. melléklet Halasztott bevételek (fejlesztési 10. sz célú) melléklet Összesen:

21 Kiegészítı melléklet 5. sz. melléklete L E L T Á R a év december 31-én passzív idıbeli elhatárolásként kimutatott bevételekrıl Számla Megnevezés Kelte Összege Megjegyzés (Ft) Cukorrépa Term. Orsz.Sz. bérleti díj KF-1008/

22 Kiegészítı melléklet 6. sz. melléklete L E L T Á R a év december 31-én nyilvántartott rövidlejáratú külföldi vevı követelésekrıl Számla Megnevezés Bizonylatszám Összege Lejárat AGROHOBBY EXP- 9/ ,31 euró Ft Ft évre elszámolt árfolyam veszt. 605 Ft pénzügyi teljesítés Összesen Ft 21

23 Kiegészítı melléklet 7. sz. melléklete L E L T Á R A év december 31-én nyilvántartott rövidlejáratú belföldi vevı követelések Számla Megnevezés Bizonylatszám Összege Lejárat (Ft) Bio-Drog-Berta Kft. K- 915/1/ Tartalékgazdálkodási Kft. K- 985/1/ Dr. Gyimesi Mária KF-1095/ Gabonakutató Kft KF-1093/ Hermes Mag K-1003/1/ Jessy Bt. K-772/1/ Kovács Istvánné K- 621/1/ MG Kft K- 912/1/ Rédei Kertimag Zrt. K-1005/1/ Rédei Kertimag Zrt. K-1001/1/ Simon és Nagy Bt. KF-1097/ Szentesi-Mag Kft. K- 963/1/ Összesen: értékvesztés (Kovács Istvánné) K-621/1/ Összesen külföldi vevı követelés (6. számú melléklet) Összes vevıkövetelés

24 Kiegészítı melléklet 8. sz. melléklete L E L T Á R A év december 31-én nyilvántartott bevételek aktiv idıbeli elhatárolása Számla Megnevezés Bizonylatszám Összege Lejárat (Ft) TB kifiz. helyi ellátás térítése 1 % V-1301/ HU-RO tıl várh. támog. V-1315/ Összesen

25 Kiegészítı melléklet 9. sz. melléklete L E L T Á R A év december 31-én nyilvántartott rövidlejáratú szállítói kötelezettségekrıl Számla Megnevezés Bizonylatszám Összege Lejárat (Ft) Advopatent BF-521/ Aegon Magyarország BF-502/ Agrármarketing Centrum BF-533/ Békés m. Mg.Szakig. Hivatal BF-529/ Ber-Ép Gép Kft BF-523/ Bio-Drog Berta Kft. BF-535/ Démász Zrt. BF-55/ Dó-Ka Takarítóváll. BF-532/ Égáz-Dégáz BF-515/ Égáz-Dégáz BF-522/ Erste Befekt. Alap 2009/ Fórum Média Kiadó BF-531/ FVM Szakképzı I. BF-530/ GS1 Magyarország BF-516/ Kalopress Lapkiadó BF-528/ Kövice Felügyelıség BF-536/ Shell Gas Zrt. BF-517/ ÖSSZESEN:

26 Kiegészítı melléklet 10. sz. melléklete Passzív idıbeli elhatárolások között kimutatott halasztott bevételek záró állománya december 31. Támogatásból megvalósult eszközök értékének elhatárolása Ft-ban Szikra F1 fajta Csüngı tenyészkert támogatás Felálló tenyészkert nemesítés Támogatás vegyifülke Támogatás Laborépület Támogatás Laborbútor Meteorológiai Állomás Szárítószalag Gızborotva Vágódaráló (térítés nélküli átvétel) Összesen: Állományváltozás bemutatása e. Ft-ban Nyitó Elhatárolásból visszavezetés elszámolt értékcsökkenés arányában Záró állomány

27 Kiegészítı melléklet 11. számú melléklete CASH FLOW -KIMUTATÁS I. Szokásos tevékenységbıl származó pénzeszközváltozás (Mőködési cashflow) Adózás elıtti eredmény Évvégi átértékelés hatása 2. Elszámolt amortizáció Elszámolt értékvesztés és visszaírás Céltartalék képzés és felhasználás különbözete 5. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye Szállítói kötelezettség változása Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása Passzív idıbeli elhatárolások változása Vevıkövetelés változása Forgóeszközök (vevı és pénzeszköz nélkül) változása Aktív idıbeli elhatárolások változása Fizetett, fizetendı adó (nyereség után) 13. Fizetett, fizetendı osztalék, részesedés II. Befektetési tevékenységbıl származó pénzeszközváltozás Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása Kapott osztalék, részesedés III. Pénzügyi mőveletekbıl származó pénzeszközváltozás Részvénykibocsátás, tıkebevonás bevétele Kötvény, hitelviszonyt megtestesítı értékpapír 18. kibocsátásának bevétele 19. Hitel és kölcsön felvétele Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása 21. Véglegesen kapott pénzeszköz 22. Részvénybevonás, tıkekivonás (tıkeleszállítás) 23. Kötvény és hitelviszonyt megtestesítı értékpapír visszafizetése 24. Hitel és kölcsön törlesztése, -visszafizetése

28 Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek Véglegesen átadott pénzeszköz 27. Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása IV. Pénzeszközök változása