Bankmenedzsment. Aktív bankügyletek
|
|
- Frigyes Orsós
- 8 évvel ezelőtt
- Látták:
Átírás
1 Bankmenedzsment Aktív bankügyletek
2 Kötelező és ajánlott irodalom Kötelező irodalom: Ligeti S. - Sulyok-Pap M. (szerk.): Banküzemtan - egyetemi tankönyv IV. fejezet Ajánlott irodalom: Dr. Huszti E.: Banktan o. dr. Sági Judit: Banktan, SALDO, Budapest IV. fejezet Fontosabb jogszabályok: A polgári törvénykönyvről szóló évi IV. törvény
3 A hazai bankszektor mérlege Mrd Ft Mrd Ft Eszközök összesen Források összesen Pénztár és elsz. számlák 666 Betétek Értékpapírok MPI betétek Bankközi betétek Felvett hitelek Hitelek Saját kibocsátású ép.-k Vagyoni érdekeltségek 717 Passzív kamatelhat. 333 Aktív kamatelhatárolások 323 Egyéb passzív elszám Egyéb aktív elsz. 551 Céltartalék 237 Saját eszközök 522 Saját tőke Forrás: PSZÁF
4 Hitelezés Hitelezés: a pénzmegtakarítók megtakarításainak eljuttatása a pénzfelhasználókhoz a prudencia elveinek megtartása mellett Bankhitel: a pénzintézet arra vállal kötelezettséget, hogy jutalék ellenében meghatározott hitelkeretet tart fenn a másik szerződő fél rendelkezésére. (A hitelkeret összegéig az üzletfél automatikusan igényelheti a teljes hitelösszeget vagy abból egy részt a lejárati időn belül.) Bankkölcsön: a pénzintézet a szerződés alapján az adós rendelkezésére bocsát egy összeget, az adós kötelezettséget vállal, hogy a kölcsön összegét kamatfizetés ellenében a szerződésben foglaltak szerint visszafizeti. Csak a szerződésben meghatározott célra lehet felhasználni.
5 A hitel- és a kölcsönszerződés a Ptk.-ban 1. A pénzszolgáltatási szerződések : 522. (1) Bankhitelszerződéssel a pénzintézet arra vállal kötelezettséget, hogy jutalék ellenében meghatározott hitelkeretet tart a másik szerződő fél rendelkezésére, és a keret terhére - a szerződésben meghatározott feltételek megléte esetén - kölcsönszerződést köt, vagy egyéb hitelműveletet végez. (2) A bankhitelszerződés érvényességéhez a szerződés írásba foglalása szükséges (1) Kölcsönszerződés alapján a pénzintézet vagy más hitelező köteles meghatározott pénzösszeget az adós rendelkezésére bocsátani, az adós pedig köteles a kölcsön összegét a szerződés szerint visszafizetni. (2) Ha a hitelező pénzintézet, - jogszabály eltérő rendelkezése hiányában - az adós kamat fizetésére köteles (bankkölcsön).
6 A hitel- és a kölcsönszerződés a Ptk.-ban (1) A hitelező azonnali hatállyal felmondhatja a kölcsönt, ha a kölcsönnek a szerződésben meghatározott célra fordítása lehetetlen; az adós a kölcsönösszeget a szerződésben meghatározott céljától eltérően használja; a kölcsönre nyújtott biztosíték értéke jelentősen csökkent, és azt az adós a hitelező felszólítására nem egészíti ki; az adós vagyoni helyzetének romlása vagy a fedezet elvonására irányuló magatartása veszélyezteti a kölcsön visszafizetésének lehetőségét; az adós hitelképtelenné válik, az adós a pénzintézetet a kölcsön összegének megállapításánál valótlan tények közlésével, adatok eltitkolásával megtévesztette, az adós a kölcsön fedezetével, biztosítékával vagy céljának megvalósulásával kapcsolatos vizsgálatot - figyelmeztetés ellenére akadályozza az adós más súlyos szerződésszegést követett el (pl. nem fizet időben)
7 Hitelek csoportosítása 1. Pénztömegre gyakorolt hatás alapján: Jegybanki Kereskedelmi banki Nem monetáris pénzintézetek által nyújtott Hitelt felvevők alapján: Bankközi Vállalati Lakossági Költségvetési Lejárat szerint: Rövid ( < 1 év) Közép (1 és 5 év között) Hosszú lejáratú hitelek ( > 5 év)
8 Hitelek csoportosítása 2. Hitel formája alapján: Pénzhitel (folyószámla-, számlahitel) Hitelnek minősülő kihelyezés (váltóleszámítolás, faktoring, áruvásárlási hitel, értékpapír hitel) Kötelezettségvállalási hitel (hitelkeret, bankgarancia, banki kezesség, egyéb fizetési kötelezettségek) Akkor lesz hitel, ha a bank teljesít. Vállalati hitelek hitelcél alapján: Átmeneti vagy Tartós forgóeszköz-szükségletet finanszírozó hitelek Tárgyieszköz-finanszírozó hitelek Komplex projekteket finanszírozó hitelek Ingatlanhitelek
9 A hitelállomány alakulása Magyarországon Lakossági hitelek típusai: Folyószámla hitel Ingatlanfedezetes hitel: lakásvásárlás, építkezés, egyéb cél Személyi kölcsön Áruvásárlási hitel Értékpapír hitel
10 A hitelezés folyamata Hiteltárgyalás Hitelkérelem benyújtása Ügyfél elemzése, adósminősítés Hitelelőterjesztés Szerződéskötés (pozitív elbírálás esetén) Folyósítás Monitoring Hitel visszafizetése Visszafizetési problémák kezelése
11 A hitelkérelem Részletezettsége függ a hitel típusától, a vállalkozás hitelképességétől, az igénylő és bank eddigi kapcsolatától. A bank általában meghatározza a tartalmi és formai követelményeket. A hitelkérelem főbb elemei: 1. A vállalat bemutatása 2. A kért hitel, összege, célja, ütemezése 3. Biztosítékok felsorolása 4. Pénzügyi adatok Auditál számviteli beszámoló (mérleg, P&L, CF) a megelőző három évről Pénzügyi előrejelzés, cash-flow terv, beruházási terv, stb. Egyéb: piac, stratégia, marketing, tulajdonosok 5. Egyéb mellékletek (ügylet specifikusak)
12 Az adós/ügyfélminősítés Minden hiteligénylőre le kell végezni Legalább évente egyszer felül kell vizsgálni A minősítési rendszerek két része: 1. Egzakt mutatók vagyoni helyzet és jövedelmezőség alapján. (mérleg, eredmény kimutatás -> tőke, eladósodottság, jövedelmezőség, likviditás) Ez a minősítés statikus része > múltbeli ismeretekre, mennyiségi mutatókra épít és azokból extrapolál 2. Nem számszerűsíthető szubjektív tényezők (menedzsment eredményessége, piaci részesedés, ágazat, termékgörbe, termelési hatékonyság, telephely, banki/költségvetési kapcsolatok) alapján. Ez a minősítés dinamikus része amennyiben a jövőt meghatározó tényezőkre összpontosít. A minősítés befolyásolja: fedezettségi elvárást, maximum futamidőt, ügyfél limit nagyságát
13 A hitelelőterjesztés A beadott hitelkérelem nyomán a bank ügyintézői hitelelőterjesztést készítenek -> a megfelelő szintű döntéshozók (fiókvezető, területi vezető, cenzúrabizottság) dönteni tudnak a hitel odaítéléséről, vagy elutasításáról. Formáját, tartalmát, terjedelmét belső előírások szabályozzák. Fontosabb elemei: 1. Ügylet ismertetése 2. Hiteligény és finanszírozási konstrukció ismertetése 3. Ügyfél gazdálkodásának bemutatása (pénzügyi adatok, tulajdonosok, iparág, üzleti partnerek, stb.) 4. A hitelnyújtás kockázatainak bemutatása (jogi, gazdasági, pénzügyi kockázatok) 5. Javaslat (biztosítékok, hitelkeret, árazás)
14 A hitelképesség vizsgálata1. A hitelelőterjesztés legfontosabb kérdése a hitelképesség megállapítása. A hitelképesség megállapításának mélysége függ az adósminősítéstől, és a felajánlott biztosítékok minőségétől (értékállóság, likviditás) kifogástalan adós + kockázatmentes biztosíték => egyszerűsített eljárás Kedvező minősítésű ügyfelek is kezdeményezhetnek túlzottan kockázatos, kétséges kimenetelű ügyleteket, illetve gyengébb hitelképességű ügyfelek is nyújthatnak be csekély kockázatú ügyletre kérelmet. A hitelképesség megállapítása az adott ügyletre fókuszál
15 A hitelképesség vizsgálata 2. Amit vizsgálni kell: A hitel folyósítását követően milyen lesz a társaság pénzügyi helyzete, milyen forrásból biztosítható a teljes kölcsönállomány visszafizetése Nemfizetés esetén milyen másodlagos (az ügylettől nem függő) források, biztosítékok állnak rendelkezésre Az ügyfél hitelképessége általában megfelelő, ha: 1. Jövedelmezően gazdálkodik (bevételei inflációt meghaladóan nőnek, a szokásos üzleti tevékenység a profit alapja) 2. Likviditási helyzete megfelelő 3. Nincs túlzottan eladósodva és tartozásai rendezéséhez megfelelő fedezettel rendelkezik 4. Fizetőképessége, fizetőkészsége kifogástalan (fizetési kötelezettségeinek esedékességkor eleget tesz és nincs lejárt tartozása) Hitelérdemesség -> üzleti jó hírnév, az ügyfél, vagy tulajdonosai, vagy beszállítói részéről
16 Biztosítékok Tárgyi v. dologi biztosítékok: bármely értékálló forgalomképes vagyontárgy, jog, vagy követelés Óvadék Zálogjog Követelés engedményezés Személyi biztosítékok: az adóstól különböző személy felelősségvállalása Bankgarancia Kezesség Mi nem lehet: korlátozottan vagy egyáltalán nem forgalomképes jogok pl.: találmány márkanév, knowhow, licenc, stb.
17 Dologi biztosítékok 1. Óvadék: nemfizetés esetén a követelést a hitelintézet bírósági eljárás nélkül, közvetlenül az óvadékból érvényesítheti Tárgya: betét, vagy zárolt értékpapír (nem lehet az adós által kibocsátott értékpapír) Zálogjog alapján a jogosult (hitelintézet) nemfizetés esetén a követelés biztosítására szolgáló zálogtárgyból kereshet kielégítést. Tárgya: bármilyen forgalomképes dolog, jog, vagy követelés Érvényesítése rendszerint bírósági határozat alapján, végrehajtás útján.
18 Dologi biztosítékok 2. Zálogjog fajtái: Jelzálog: a hitelintézetet nem illeti meg a zálogtárgy birtoklásának joga. Kézizálogjog: a záloghitelezőt megilleti a zálogtárgy birtoklásának joga Vagyont terhelő zálogjog: jogi személyek, vagy jogi személyiséggel nem rendelkező gt.-ok esetén, bármilyen eszközt, jogot, és követelést magában foglalhat. Engedményezés: a követelés jogosultja személyében történő változás. (a teljesítésért kezesként felel) Tárgya: bármilyen követelés, de leggyakrabban árbevétel engedményezés. (A kötelezettet értesíteni kell, de a hozzájárulása nem szükséges.) Csendes engedményezés: nem értesítik, a kötelezett az engedményező bankszámlájára teljesít, amit a bank egy azonnali inkasszóval megterhel
19 Személyi biztosítékok Bankgarancia: a bank kötelezettséget vállal, hogy meghatározott feltételek teljesülése esetén, határidőn belül, adott összeghatárig a kedvezményezettnek teljesít. (Ptk ) A bank egyoldalú nyilatkozata, feltétel nélküli és visszavonhatatlan. Kezesség: amennyiben a kötelezett nem teljesít, helyette a kezes fog teljesíteni. Egyszerű: sortartás van, először az adóstól kell követelni Készfizető: a kezest nem illeti meg sortartási kifogás
20 Biztosítékok célja, értékelése Célja: Csökkenti a nemteljesítés esetén várható hitelezési veszteséget Növeli az adós nemteljesítésének költségét Értéke: Reális forgalmi érték -> banki vagy független szakértő igénybevétele Befogadás és értékelés kritériumai -> fedezetértékelési szabályzat Fedezeti érték: az érvényesítés időpontjában várható érték Készpénz óvadéknál 100% Ép. Óvadéknál az árfolyamérték %-a Ingatlan zálogjognál a likvidációs érték %-a Kezességnél a kezes minősítése alapján Engedményezésnél az engedményező minősítése + a követelés gazdasági megalapozottsága
21 Árazás: a kamat Mi befolyásolja: A forrásoldali költségek Egyéb díjak, jutalékok (kezelési költség, rendelkezésre tartási jutalék, hitelbírálati díj, előtörlesztési díj) Az ügyfél kockázata A profitérdekeltség A piaci verseny A kamat lehet fix (csak rövid távra), vagy változó Kamatbázisok lehetnek: prime rate, LIBOR, BUBOR, EURIBOR, MNB alapkamat
22 Szerződéskötés, folyósítás Alapvető feltétel: legyen a banknak forrása! A hitel-/ kölcsönszerződés elemei Kölcsön összege Kölcsön célja Kamat, esedékesség, számítás Igénybevétel módja, időtartama, rendelkezésre tartás (hitelkeret esetén) Visszafizetési feltételek, ütemezés Kamaton felüli egyéb díjak (kezelési-, lehívási költség, stb.) Biztosítékok Szerződés felmondása Kötelezettség vállalások (pl.: jegyzett tőkét nem csökkenti, tevékenységi körét nem változtatja meg, stb.) Adatszolgáltatás (mérleg, P&L, egyéb pénzügyi adatok)
23 Monitoring A monitoring lehetővé teszi, hogy a hitelintézet időben meg tudja hozni a várható veszteség csökkentésére irányuló intézkedéseket. Ehhez figyelemmel kísérik: a kamat- és tőketörlesztések időbeli teljesítését, a hitelcélnak megfelelő felhasználást, a vállalkozó jövedelmezőségét, vagyoni helyzetét, a hitelbiztosítékok értékének alakulását Követelésminősítés, értékvesztés, illetve céltartalék elszámolása
24 Követelésminősítés Minősítendő: kintlévőségek, befektetések, mérlegen kívüli tételek Nem minősítendő: immateriális javak, tárgyi eszközök, kockázatmentes eszközök (pénz, állampapír), aktív időbeli elhatárolások Az eszközminősítés kategóriái: Problémamentes: 0% EL* (nem valószínűsíthető veszteség) Külön figyelendő: 1% < EL 10% (általánostól eltérő kezelés) Átlag alatti: 11% < EL 30% (szokásosnál nagyobb kockázat) Kétes: 31% < EL 70% (tartós vagy rendszeres késedelem) Rossz: 71% < EL 100% (többszöri felszólítás után sem fizet, vagy felszámolás alatt van) *EL a várható veszteség a kitettség arányában A minősítés során a hitelintézet a biztosítékokat is vizsgálja! -> értékvesztés / céltartalék képzése
25 Visszafizetési problémák 1. Prolongálás (fizetési kötelezettség átütemezése): Ha az ügyfél visszafizetési kötelezettségét várhatóan nem tudja teljesíteni, kérheti a hitel prolongálását. Kérelem: indoklás -> jelenbeli fizetési feszültség okai (előre nem látható esemény, átmeneti likviditási problémák, beruházás elhúzódása stb.) + jövőbeni fizetési helyzet bemutatása -> módosított fizetési határidő / törlesztő részlet A prolongáció indokolt, ha növeli a visszafizetés esélyét Késedelmes fizetés esetén: - Bármely másik számláját megterhelik, vagy készpénzóvadék terhére érvényesítik a követelést - Felszólítják a fizetésre - Más banknál vezetett számlára azonnali beszedés indítása - Bankgaranciát érvényesítenek
26 Visszafizetési problémák 2. Ha maradéktalanul megfizeti a lejárt követelést és annak kamatait -> az ügylet rendezettnek tekinthető Fizetési megállapodás: lejárt követelés megfizetésére ad haladékot -> a bank nem kezdeményez jogi eljárást Ha az ügyfél fizetési képessége és hajlandósága kétségessé válik -> a bank felmondja a még le nem járt hitelt -> egy összegben esedékessé válik Követelések értékesítése: nem indít jogi eljárást a magas költségek miatt, csoportosan értékesíti egy faktorcégnek. Jogi eljárások: A) bírósági eljárás B) felszámolás A1) végrehajtási eljárás: a) polgári szerződés b) közokiratba foglalt sz. A2) bejelentkezés harmadik személy által indított végrehajtásba A1a) fizetési meghagyásos eljárás / ellentmondás esetén per -> jogerős fizetési meghagyás -> végrehajtási eljárás A1b) közokirat bírósági záradékolása (végrehajtási záradék) -> végrehajtási eljárás
27 Faktorálás Bankári biztosítékkal nem fedezett, kereskedelmi számlákba foglalt pénzkövetelés engedményezése. (Általában alapanyagok, fogyasztási cikkek szállításából ered, lejárata <180 nap) 1. Szállító (engedményező) Faktoráló pénzintézet Bank/PV (engedményes) Vevő 4.
28 A faktorált összeg kifizetése, a faktorálás típusai Az engedményező a faktortól a számla értékének kb %-át kapja meg azonnal Faktorálás típusai: Értékesítés típusától függően: belföldi export/import Faktorálásból eredő pénzáramlás szerint: lejárati (visszkereset nélkül) finanszírozási Kockázatviselés szerint: visszkereset nélküli visszkeresettel Vevőnek tudomása van-e a faktorálásról: zártkörű (csendes) nem zártkörű
29 Forfetírozás Gépek, beruházási javak, valamint ezekhez kötődő szolgáltatásokból eredő későbbi időpontban esedékes követelések visszkereset nélküli megvásárlása. (lejárat általában > 180 nap) Faktorálás /forfetírozás vs. Hitelfelvétel: Faktorálás: Visszafizetése: vevő Mérlegfőösszeg: nem változik vevőállomány pénzeszköz Kockázat: faktor/eladó Hitelfelvétel: eladó (hitelfelvevő) növekszik pénzeszköz nő, kötelezettség nő eladó (hitelfelvevő)
30 A lízing Olyan üzletfajta, melynek során a lízingbe adó azzal a céllal vásárolja meg a lízingbe vevő által kiválasztott jószágot, hogy annak használatát a lízingbe vevőnek díjfizetés ellenében adott időre átengedje, egyben lehetőséget teremt arra, hogy a szerződésben meghatározott futamidő lejártával a jószág a tulajdonába menjen át. Fajtái: pénzügyi és operatív (speciális eset: direkt- és visszlízing) lízingtárgy szerint: autó -, gép -, és ingatlanlízing Lízingbe adó szállítás, jótállás, szavatosság tulajdonjog Lízingtárgy lízingszerződés termékfelelősség használati jog Szállító szállítás Lízingbe vevő
31 Pénzügyi vs. operatív lízing Pénzügyi Lízing Operatív lízing Lízingtárgy tulajdonjoga Lízingbe adó Lízingbe adó Tulajdonjog átadása A futamidő végén Nincs Lízingtárgy nyilvántartása Lízingbe vevőnél Lízingbe adónál Lízingdíj elszámolása Csak kamat Teljes lízingdíj ÉCS elszámolása Lízingbe vevőnél Lízingbe adó Amorztizációs kulcsok Szokásos Gyorsított Futamidő Közép v. hosszú távú Rövid v. középtávú Kihelyezés biztosítéka Szokásos hitelfedezetek Lízingtárgy Szerződés felmondása Nem mondható fel Felmondható Annuitás számításon alapul Elején: önrész Végén: maradványérték
32 Egyéb aktív oldali műveletek Bankközi hitelezés rövid lejáratú -> a Treasury fő terepe hitelkockázat alapján bankközi limitek a szerződés külön kockázatelemzés nélkül jön létre Befektetések A hitelhez hasonlóan befektetések hozamának is arányban kell állnia a kockázatával Különbség: a tulajdonosi jogok gyakorlása meghatározóvá válik A hazai bankrendszer mérlegében egyes bankok külföldi leányvállalataiban meglévő részesedését láthatjuk (vagyoni érdekeltségek soron) A bankok saját ügyfélkörébe történő befektetése, illetve egyéb részvényvásárlás nem jellemző
33 Mérlegen kívüli tételek 1. Kötelezettségvállalások, amelyek: pénzmozgás nélkül valamilyen szerződésben vállalt kötelezettséggel keletkeznek. Jellemzőjük: A mérlegben sem eszköz sem forrás oldalon nem jelennek meg. Nem minden esetben alakulnak át mérlegtétellé.
34 Mérlegen kívüli tételek 2. Befolyásolhatják: az eszköz- vagy forrásstruktúrát (pl.: swap) feltételes kötelezettségvállalás, eredményre mindenképpen hat különböző díjak formájában, de az eszköz forrás szerkezetet is érintheti (pl. : garancia díja, underwriting fee, opciós díj) kizárólag az eredmény befolyásolására irányuló tételek, mérlegbe soha nem kerülnek be (pl.: bef. tanácsadás, letétkezelés)
35 Mérlegen kívüli tételek típusai Pénzügyi szolgáltatások: hitelezéssel kapcs. szolgáltatások vagyonkezelési és tanácsadási tevékenységek ügynöki tevékenységek számlavezetéssel kapcsolatos tevékenységek külkereskedelemmel kapcsolatos tev. Feltételes és nyílt kötelezettségvállalások: kezességvállalások garanciavállalások befektetési banki tevékenység (jegyzési garancia vállalás) fedezeti ill. derivatív ügyletek hitelezéssel kapcsolatos kötelezettségvállalások
Tartalomjegyzék. GÁL ERZSÉBET: Bankok, bankügyletek Miskolci Egyetemi Kiadó 2009
GÁL ERZSÉBET: Bankok, bankügyletek Miskolci Egyetemi Kiadó 2009 Tartalomjegyzék TARTALOMJEGYZÉK...1 BEVEZETŐ...6 1. FEJEZET...7 A BANK FOGALMA, MIKRO- ÉS MAKROÖKONÓMIAI FUNKCIÓI...7 1.1. MI IS A BANK?...
RészletesebbenPénzügyi szolgáltatások és döntések Minta-vizsgasor
Pénzügyi szolgáltatások és döntések Minta-vizsgasor 1. Válassza ki az alábbi felsorolásból a portfólió likviditásának jellemzőit! a) A portfólió likviditása a kockázati mérőszámok segítségével számszerűsíthető.
RészletesebbenVállalkozás. Forrásbevonás. Vállalkozás szereplői. Vállalat
Nyugat-Pannon Régió Pályázati Tanácsadóinak és Projektmenedzsereinek Egyesülete Vállalkozás Forrásbevonás Az eredményszerzés érdekében végzett rendszeres gazdasági tevékenység, melynek célja a profitszerzés.
RészletesebbenGazdálkodási modul. Gazdaságtudományi ismeretek II. Számvitel és pénzgazdálkodás. KÖRNYEZETGAZDÁLKODÁSI MÉRNÖKI MSc TERMÉSZETVÉDELMI MÉRNÖKI MSc
Gazdálkodási modul Gazdaságtudományi ismeretek II. Számvitel és pénzgazdálkodás KÖRNYEZETGAZDÁLKODÁSI MÉRNÖKI MSc TERMÉSZETVÉDELMI MÉRNÖKI MSc Hitelek csoportosítása 61. lecke 1. Pénztömeg nagyságára gyakorolt
RészletesebbenHITEL HIRDETMÉNY önkormányzati ügyfelek részére 1. 1 A 2015. november 01-től szerződött ügyletekre
HITEL HIRDETMÉNY 1 1 A 2015. november 01-től szerződött ügyletekre 1 Tartalom 1. Fogalomtár...3 2. Rulírozó-, és folyószámlahitel (VRULIROZÓ; VFOLYÓSZLA)...5 3. Rövid lejáratú hitel (éven belüli) (FORGÓÉBEL1;
RészletesebbenFaktorálás (1) Faktorálás (2) Közvetett hitelezési formák - Faktorálás - Forfetírozás - Lízing 2010.09.29. 5. hét
Közvetett hitelezési formák - Faktorálás - Forfetírozás - Lízing 5. hét 2010.10.05. 1 Faktorálás (1) XIX. sz. vége USA (textil és ruházati ipar) ekkor a faktor szó még ügynököt, bizományost jelentett.
RészletesebbenLamanda Gabriella április 21.
Lamanda Gabriella lamanda@finance.bme.hu 2016. április 21. Bankok mérlegének sajátosságai Banktőke szerepe és felépítése, TMM Eredménykimutatás jellegzetes tételei Banki kockázatok és kezelésük Hitel nyújtás
RészletesebbenHitelek csoportosítása
Hitelek csoportosítása Fogalmak Hitel: meghatározott pénzösszeg, követelés vagy áru átengedése meghatározott időtartamra és kamatfizetés ellenében Kölcsön: tényleges pénzfolyósítást jelent Hitel: a pénz
RészletesebbenBankismeretek 7. Lamanda Gabriella November 11.
Bankismeretek 7. Lamanda Gabriella lamanda@finance.bme.hu 2015. November 11. Miről volt szó? Befektetések Befektetési alapok Nyugdíjcélú előtakarékosság Életbiztosítások Elmaradtunk: Semleges banki szolgáltatások
RészletesebbenHIRDETMÉNY A VÁLLALKOZÓI HITELEKRŐL
RÉTKÖZ TAKARÉKSZÖVETKEZET KISVÁRDA HIRDETMÉNY A VÁLLALKOZÓI HITELEKRŐL ÉRVÉNYES: 2015. március 02.-től VÁLLALKOZÓI HITELEK Érvényes a 2015. március 02-től befogadott igénylésekre. : magánszemély által
RészletesebbenHITEL HIRDETMÉNY önkormányzati ügyfelek részére 1. 1 A február 01-től szerződött ügyletekre
HITEL HIRDETMÉNY önkormányzati ügyfelek részére 1 1 A 2016. február 01-től szerződött ügyletekre 1 önkormányzati ügyfelek részére Tartalom 1. Fogalomtár...3 2. Rulírozó hitel (ÖNKRUL1HBU)...5 3. Önkormányzati
RészletesebbenTAKARÉK SZEMÉLYI KÖLCSÖN ÉS KIVÁLTÓ TAKARÉK SZEMÉLYI KÖLCSÖN HIRDETMÉNY Érvényes: január 16-tól
TAKARÉK SZEMÉLYI KÖLCSÖN ÉS KIVÁLTÓ TAKARÉK SZEMÉLYI KÖLCSÖN HIRDETMÉNY Érvényes: 2017. január 16-tól A 3A Takarékszövetkezet a fedezetlen Takarék Személyi Kölcsönt és Kiváltó Takarék Személyi Kölcsönt
Részletesebben1. Alapadatok 2. Az Önkormányzat gazdálkodási alapadatai 3. Kiegészítő adatok 4. Nyilatkozatok
Adatszolgáltatási lap önkormányzati ügyfelek részére 1. Alapadatok 2. Az Önkormányzat gazdálkodási alapadatai 3. Kiegészítő adatok 4. Nyilatkozatok 1.1. Az önkormányzat alapadatai Önkormányzat neve: Oroszlány
RészletesebbenZIRCI TAKARÉKSZÖVETKEZET VÁLLALKOZÓI HITEL KONSTRUKCIÓINAK FELTÉTELEI
ZIRCI TAKARÉKSZÖVETKEZET VÁLLALKOZÓI HITEL KONSTRUKCIÓINAK FELTÉTELEI VÁLLALKOZÓI HITELKONSTRUKCIÓK FORGÓESZKÖZ HITEL A kölcsön összege: min. 1.000.000.-Ft- tól A kölcsön futamideje: maximum 5 év Kamat¹:
RészletesebbenLamanda Gabriella március 31.
Lamanda Gabriella lamanda@finance.bme.hu 2015. március 31. Intézményi befektetők: Befektetési alapok Biztosítások Pénztárak Semleges bankműveletek Pénzforgalom lebonyolítása Aktív bankműveletek Hitelnyújtás
RészletesebbenTAKARÉK SZEMÉLYI KÖLCSÖN ÉS KIVÁLTÓ TAKARÉK SZEMÉLYI KÖLCSÖN HIRDETMÉNY április 1-től visszavonásig
TAKARÉK SZEMÉLYI KÖLCSÖN ÉS KIVÁLTÓ TAKARÉK SZEMÉLYI KÖLCSÖN HIRDETMÉNY 2017. április 1-től visszavonásig Az M7 TAKARÉK Szövetkezet a fedezetlen Takarék Személyi Kölcsönt és Kiváltó Takarék Személyi Kölcsönt
RészletesebbenPénzügyi szolgáltatások
Pénzügyi szolgáltatások Fogalma: Pénzügyi szolgáltatás, kiegészítő pénzügyi szolgáltatás a pénzügyi intézmények (hitelintézetek, pénzügyi vállalkozások) által forintban, valutában vagy devizában, üzletszerűen
RészletesebbenHitelintézetek mérlege
Bankügyletek Hitelintézetek mérlege A. Forgóeszközök D. Kötelezettségek Pénzeszközök Értékpapírok Követelések Készletek Rövid lejáratú kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettség Hátrasorolt kötelezettség
RészletesebbenTAKARÉK SZEMÉLYI KÖLCSÖN ÉS KIVÁLTÓ TAKARÉK SZEMÉLYI KÖLCSÖN HIRDETMÉNY
TAKARÉK SZEMÉLYI KÖLCSÖN ÉS KIVÁLTÓ TAKARÉK SZEMÉLYI KÖLCSÖN HIRDETMÉNY Érvényes: 2017. január 16-tól Közzététel: 2017. január 13. A Bóly és Vidéke Takarékszövetkezet a fedezetlen Takarék Személyi Kölcsönt
RészletesebbenHIRDETMÉNY. 2. Takarék Személyi Kölcsön és Kiváltó Takarék Személyi Kölcsön központilag meghatározott főbb kondíciói
HIRDETMÉNY 2. Takarék Személyi Kölcsön és Kiváltó Takarék Személyi Kölcsön központilag meghatározott főbb kondíciói A,,Rábaközi Takarékszövetkezet a fedezetlen Takarék Személyi Kölcsönt és Kiváltó Takarék
RészletesebbenTAKARÉK SZEMÉLYI KÖLCSÖN KIVÁLTÓ TAKARÉK SZEMÉLYI KÖLCSÖN FIX TAKARÉK SZEMÉLYI KÖLCSÖN ÉS AKCIÓS HIRDETMÉNY
KIVÁLTÓ FIX ÉS AKCIÓS HIRDETMÉNY A 3A Takarékszövetkezet a fedezetlen Takarék Személyi Kölcsönt és Kiváltó Takarék Személyi Kölcsönt az alábbi feltételek szerint nyújtja: Kölcsön célja: A Takarék Személyi
RészletesebbenTAKARÉK SZEMÉLYI KÖLCSÖN ÉS KIVÁLTÓ TAKARÉK SZEMÉLYI KÖLCSÖN HIRDETMÉNY
TAKARÉK SZEMÉLYI KÖLCSÖN ÉS KIVÁLTÓ TAKARÉK SZEMÉLYI KÖLCSÖN HIRDETMÉNY A Borotai Takarékszövetkezet a fedezetlen Takarék Személyi Kölcsönt és Kiváltó Takarék Személyi Kölcsönt az alábbi feltételek szerint
RészletesebbenHirdetmény Lakossági hitelek Hatályos: április 1-től
6328 DUNAPATAJ ÉS VIDÉKE TAKARÉKSZÖVETKEZET Hirdetmény Lakossági hitelek Hatályos: 2012. április 1-től A Teljes Hiteldíj Mutató meghatározása az aktuális feltételek, illetve a hatályos jogszabályok (83/2010.sz.
RészletesebbenBanki kockázatok. Kockázat. Befektetési kockázat: Likviditási kockázat
Bankrendszer II. Banki kockázatok Kockázat A hitelintézet tevékenysége, a tevékenység tárgya alapján eredendően kockázatos Igen nagy, szerteágazó a pénzügyi szolgáltatások eredményét befolyásoló veszélyforrások
RészletesebbenKÖLCSÖNSZERZŐDÉS Lombard fedezet mellett magánszemélyek részére
KÖLCSÖNSZERZŐDÉS Lombard fedezet mellett magánszemélyek részére amely létrejött egyrészről a Hungária Takarék Takarékszövetkezet Székhelye: 7150 Bonyhád, Szabadság tér 9 Cégjegyzék száma: 17-02-000588
RészletesebbenHITELSZERZŐDÉS bankszámla-hitelkeret igénybevételéhez A szerződő felek
14. sz. melléklet Cenzúraszám: HITELSZERZŐDÉS bankszámla-hitelkeret igénybevételéhez A szerződő felek: egyrészről a Rétköz Takarékszövetkezet (cím: 4600 Kisvárda, Szent László út 68, cégjegyzékszám: 15-02-050264
RészletesebbenBORSOD TAKARÉK Takarékszövetkezet HIRDETMÉNY Vállalkozói hitelek esetén alkalmazott kondíciókról Hatályos: március 01.
HIRDETMÉNY Vállalkozói hitelek esetén alkalmazott kondíciókról TARTALOMJEGYZÉK 1. JOGI SZEMÉLYISÉGŰ GAZDASÁGI TÁRSASÁGOK EGY ÉVES, ÉVEN BELÜLI VÁLTOZÓ KAMATOZÁSÚ HITELEI... 3 1.1. Jogi személyiségű gazdasági
RészletesebbenHITEL-, KÖLCSÖN-, BANKGARANCIA PÉNZÜGYI SZOLGÁLTATÁSOK KONDÍCIÓI fogyasztónak nem minősülő ügyfelek részére
HITEL-, KÖLCSÖN-, BANKGARANCIA PÉNZÜGYI SZOLGÁLTATÁSOK KONDÍCIÓI fogyasztónak nem minősülő ügyfelek részére érvényes: 2017. február 01-től a 2017. február 01-től szerződött ügyletek esetében Az ügyleti
RészletesebbenTAKARÉK SZEMÉLYI KÖLCSÖN ÉS KIVÁLTÓ TAKARÉK SZEMÉLYI KÖLCSÖN HIRDETMÉNY
ÉS KIVÁLTÓ HIRDETMÉNY Az AZÚR Takarék Takarékszövetkezet a fedezetlen Takarék Személyi Kölcsönt és Kiváltó Takarék Személyi Kölcsönt az alábbi feltételek szerint nyújtja: Kölcsön célja: A Takarék Személyi
RészletesebbenTAKARÉK SZEMÉLYI KÖLCSÖN ÉS KIVÁLTÓ TAKARÉK SZEMÉLYI KÖLCSÖN HIRDETMÉNY
TAKARÉK SZEMÉLYI KÖLCSÖN ÉS KIVÁLTÓ TAKARÉK SZEMÉLYI KÖLCSÖN HIRDETMÉNY Érvényes: 2018. január 01-től Közzététel: 2017. december 29. A Bóly és Vidéke Takarékszövetkezet a fedezetlen Takarék Személyi Kölcsönt
RészletesebbenBankmérleg jellegzetességei
Bankmérleg jellegzetességei Befektetési társaság és hagyományos kereskedelmi bank tételek együtt Likviditási sorrend Eszközöknél-kötelezettségeknél csoportosítás módja: Jövedelemtulajdonos Lejárat Befektetés
RészletesebbenTAKARÉK SZEMÉLYI KÖLCSÖN ÉS KIVÁLTÓ TAKARÉK SZEMÉLYI KÖLCSÖN HIRDETMÉNY
Érvényes: 2017.04.10-től ÉS KIVÁLTÓ HIRDETMÉNY A Sajóvölgye Takarékszövetkezet a fedezetlen Takarék Személyi Kölcsönt és Kiváltó Takarék Személyi Kölcsönt az alábbi feltételek szerint nyújtja: Kölcsön
RészletesebbenH I R D E T M É N Y. MÉG ÁLLOMÁNYBAN LÉVŐ, DE MÁR NEM FOLYÓSÍTHATÓ KÖLCSÖNÖK KONDÍCIÓI KAMAT, DÍJ-, és KÖLTSÉGTÉTELEIRŐL. jegybanki alapkamat + 3 %
H I R D E T M É N Y MÉG ÁLLOMÁNYBAN LÉVŐ, DE MÁR NEM FOLYÓSÍTHATÓ KÖLCSÖNÖK KONDÍCIÓI KAMAT, DÍJ-, és KÖLTSÉGTÉTELEIRŐL 1. SZABOLCS viharkár hitel 2010 Érvényes: 2010.06.23. jegybanki alapkamat + 3 % Folyósítási
RészletesebbenHIRDETMÉNY. Érvényes: 2014. augusztus 18.
8700 Marcali, Rákóczi u. 16. 1 HIRDETMÉNY Érvényes: 2014. augusztus 18. Jelen HIRDETMÉNY tájékoztatás, mely megfelel a 2013.évi CCXXXVII tv. a hitelintézetekről és pénzügyi vállalkozásokról, XIII. Fejezet
RészletesebbenTermékismertető - Hitel- és lízingtermékek - Szabadfelhasználású jelzáloghitel
Termékismertető - Hitel- és lízingtermékek - Szabadfelhasználású jelzáloghitel Futamidő (hónap) Igényelhető kölcsönösszeg (Ft) Finanszírozás maximális aránya Hitel teljes megnevezése Devizanem Min. Max.
RészletesebbenTAKARÉK SZEMÉLYI KÖLCSÖN ÉS KIVÁLTÓ TAKARÉK SZEMÉLYI KÖLCSÖN HIRDETMÉNY
TAKARÉK SZEMÉLYI KÖLCSÖN ÉS KIVÁLTÓ TAKARÉK SZEMÉLYI KÖLCSÖN HIRDETMÉNY A Boldva és Vidéke Takarékszövetkezet a fedezetlen Takarék Személyi Kölcsönt és Kiváltó Takarék Személyi Kölcsönt az alábbi feltételek
RészletesebbenBORSOD TAKARÉK Takarékszövetkezet HIRDETMÉNY Vállalkozói hitelek esetén alkalmazott kondíciókról Hatályos: 2015. augusztus 1.
HIRDETMÉNY Vállalkozói hitelek esetén alkalmazott kondíciókról TARTALOMJEGYZÉK 1. JOGI SZEMÉLYISÉGŰ GAZDASÁGI TÁRSASÁGOK ÁTMENETI FINANSZIROZÁSÁT SEGÍTŐ HITELKONSTRUKCIÓK, VÁLTOZÓ KAMATOZÁSÚ... 4 1.1.
RészletesebbenBORSOD TAKARÉK TAKARÉKSZÖVETKEZET
BORSOD TAKARÉK TAKARÉKSZÖVETKEZET EU-2. számú ELNÖKI UTASÍTÁS 5. számú Hirdetmény a vállalkozói hitelek esetén alkalmazott kondíciókról Hatályba lépési idő: 2012. április 01. Hatályba léptető határozat:
RészletesebbenTAKARÉK SZEMÉLYI KÖLCSÖN ÉS KIVÁLTÓ TAKARÉK SZEMÉLYI KÖLCSÖN HIRDETMÉNY
TAKARÉK SZEMÉLYI KÖLCSÖN ÉS KIVÁLTÓ TAKARÉK SZEMÉLYI KÖLCSÖN HIRDETMÉNY (hitelfedezeti élet-és balesetbiztosítás előírása nélkül) Hatálybalépés napja: 2017. január 16. Az Újszász és Vidéke Körzeti Takarékszövetkezet
RészletesebbenA BÁCSKA TAKARÉKSZÖVETKEZET, MINT A FÓKUSZ TAKARÉKSZÖVETKEZETBE BEOLVADÓ JOGELŐD ÁLTAL SZEPTEMBER 30-IG FORGALMAZOTT VÁLLALKOZÓI HITELTERMÉKEK
A BÁCSKA TAKARÉKSZÖVETKEZET, MINT A FÓKUSZ TAKARÉKSZÖVETKEZETBE BEOLVADÓ JOGELŐD ÁLTAL 2017. SZEPTEMBER 30-IG FORGALMAZOTT VÁLLALKOZÓI HITELTERMÉKEK HIRDETMÉNYEI VÁLLAKOZÓI FOLYÓSZÁMLAHITEL Hatályos: 2016.
RészletesebbenH I T E L S Z E R Z Ő D É S rulírozó hitelkeret igénybevételéhez
12. sz. melléklet Cenzúraszám: H I T E L S Z E R Z Ő D É S rulírozó hitelkeret igénybevételéhez A szerződő felek: egyrészről a.. Takarékszövetkezet (cím:...., cégjegyzékszám:, törzsszám: ), mint hitelező
RészletesebbenHIRDETMÉNY 12/2015. Vállalkozóknak szóló kivonata
HIRDETMÉNY 12/2015. Vállalkozóknak szóló kivonata VÁLLALKOZÓI HITELEZÉS FORINTBAN Érvényes 2014. október 01-től Referencia kamat: 1, illetve 3 havi BUBOR A/ Éven belüli beruházási és forgóeszköz hitelek
Részletesebben2010.06.05. AKTÍV BANKÜGYLETEK. Bankügyletek. Aktív bankügyletek. Bankügyletek. Az aktív bankműveletek körében a hitelintézet. Aktív Passzív semleges
AKTÍV BANKÜGYLETEK Bankügyletek Bankügyletek Aktív Passzív semleges Aktív bankügyletek Az aktív bankműveletek körében a hitelintézet kötelező jegybanki tartalékot helyez el a Magyar Nemzeti Banknál, hiteleket
RészletesebbenBankismeretek 9. előadás. Lamanda Gabriella április 20.
Bankismeretek 9. előadás Lamanda Gabriella lamanda@finance.bme.hu 2015. április 20. Miről volt szó? Aktív bankműveletek Hitelnyújtás Devizahitelezés problémaköre Lízing, faktoring Miről lesz szó? Banki
RészletesebbenTAKARÉK SZEMÉLYI KÖLCSÖN HIRDETMÉNY
TAKARÉK SZEMÉLYI KÖLCSÖN HIRDETMÉNY A Mohácsi Takarék Bank Zrt. a fedezetlen Takarék Személyi Kölcsönt az alábbi feltételek szerint nyújtja: Takarék Személyi Kölcsön célja: A Takarék Személyi Kölcsön standard
RészletesebbenVÁLLALKOZÓI HITELEK FOLYÓSZÁMLA HITEL HITELKÁRTYA
VÁLLALKOZÓI HITELEK FOLYÓSZÁMLA HITEL Kamat* jbk + 3-6% Egyszeri kezelési költség 1-2% Folyósítási jutalék 0,5% Zárlati költség nincs Rendelkezésre tartási jutalék 1% : 12 + 12 hónap *Takarékszövetkezetünk
RészletesebbenTAKARÉK SZEMÉLYI KÖLCSÖN ÉS KIVÁLTÓ TAKARÉK SZEMÉLYI KÖLCSÖN HIRDETMÉNY
TAKARÉK SZEMÉLYI KÖLCSÖN ÉS KIVÁLTÓ TAKARÉK SZEMÉLYI KÖLCSÖN HIRDETMÉNY Hatálybalépés napja: 2017. 01. 16. A a fedezetlen Takarék Személyi Kölcsönt és Kiváltó Takarék Személyi Kölcsönt az alábbi feltételek
RészletesebbenTAKARÉK SZEMÉLYI KÖLCSÖN ÉS KIVÁLTÓ TAKARÉK SZEMÉLYI KÖLCSÖN HIRDETMÉNY
TAKARÉK SZEMÉLYI KÖLCSÖN ÉS KIVÁLTÓ TAKARÉK SZEMÉLYI KÖLCSÖN HIRDETMÉNY A Mohácsi Takarék Bank Zrt. a fedezetlen Takarék Személyi Kölcsönt és Kiváltó Takarék Személyi Kölcsönt az alábbi feltételek szerint
RészletesebbenHIRDETMÉNY. A Jogelőd SAVARIA Takarékszövetkezetnél és között forgalmazott SAVARIA SZEMÉLYI KÖLCSÖN
HIRDETMÉNY A Jogelőd SAVARIA Takarékszövetkezetnél 2017.07.01. és 2017.10.31. között forgalmazott SAVARIA SZEMÉLYI KÖLCSÖN esetében alkalmazott kondíciókról Hatályos: 2017. november 01. Közzététel napja:
RészletesebbenBORSOD TAKARÉK TAKARÉKSZÖVETKEZET
BORSOD TAKARÉK TAKARÉKSZÖVETKEZET EU-2. számú ELNÖKI UTASÍTÁS 5. számú Hirdetmény a vállalkozói hitelek esetén alkalmazott kondíciókról Hatályba lépési idő: 2013. július 01. Hatályba léptető határozat:
RészletesebbenPortfoliógarancia program keretében kínált termékek
Portfoliógarancia program keretében kínált termékek A Portfoliógarancia az alábbi K&H hitelekhez vonható be biztosítékként: 1. K&H Új Magyarország forgóeszközhitel / K&H Új Magyarország beruházási hitel
RészletesebbenA NÖVÉNYTERMESZTÉSI ÁGAZATOK ÖKONÓMIÁJA. Az Agrármérnöki MSc szak tananyagfejlesztése TÁMOP-4.1.2-08/1/A-2009-0010
A NÖVÉNYTERMESZTÉSI ÁGAZATOK ÖKONÓMIÁJA Az Agrármérnöki MSc szak tananyagfejlesztése TÁMOP-4.1.2-08/1/A-2009-0010 14. Előadás Banki hitelkérelem előkészítésének menete Banki hitelkérelem elkészítésének
RészletesebbenKondíciós lista magánszemélyek részére Fizetési számla követelés vagy állampapír fedezete mellett nyújtott kölcsönre vonatkozóan
Kondíciós lista magánszemélyek részére Fizetési számla követelés vagy állampapír fedezete mellett nyújtott kölcsönre vonatkozóan 1. A kölcsön feltételei: Érvényes: 2015. október 1-től, visszavonásig 1.
RészletesebbenKIRÁLY HITEL ÉS MEGTAKARÍTÁSI SZÁMLA FŐBB KONDÍCIÓI
Takarékszövetkezet/Bank (a továbbiakban Hitelintézet) KIRÁLY HITEL ÉS MEGTAKARÍTÁSI SZÁMLA FŐBB KONDÍCIÓI Hatálybalépés napja: 2011. április 1. A Király Hitel elengedhetetlen szerződéskötési feltétele,
RészletesebbenA módosítás oka: Takarék SAPS agrártámogatást megelőlegező kölcsön termék bevezetése
4025 Debrecen, Petőfi tér 6. Telefon: 52/417-497/27, Fax: 52/535-921 Cégjegyzékszám:09-02-000063 HBM Cégb Ikt.szám: 1794/2015. H I R D E T M É N Y Érvényes: 2015. március 18-tól A módosítás oka: Takarék
RészletesebbenHIRDETMÉNY VÁLLALKOZÓI FORINT ALAPÚ HITELEK. Érvényes 2015. április 01.
8700 Marcali, Rákóczi u. 16. 1 HIRDETMÉNY VÁLLALKOZÓI FORINT ALAPÚ HITELEK Érvényes 2015. április 01. Vállalkozói hitelek / Önkormányzati hitelek Cél: forgóeszköz illetve beruházás Minimális hitelösszeg:
RészletesebbenBemutatkozik a Next-Faktor Zrt. 2010. Június 14.
Bemutatkozik a Next-Faktor Zrt. 2010. Június 14. A Next-Faktor tulajdonosi háttere 51% 49% 36,19% 63,8% 76% 24% Next-Faktor Zrt. 3 Faktorált forgalom Faktorált forgalom 25 20 17,76 20,50 15 11,50 13,60
RészletesebbenEasy PDF Creator is professional software to create PDF. If you wish to remove this line, buy it now.
.5 Feladatok 1. példa Pénzintézeti tevékenységünkhöz EU-n kívüli országból beszereztünk egy tárgyi eszközt, amellyel kapcsolatos kiadásaink a következõk(az árak az ÁFA-t nem tartalmazzák): - tárgyi eszköz
RészletesebbenHIRDETMÉNY. A Jogelőd Kis-Rába menti Takarékszövetkezetnél október 1. és október 31. között forgalmazott
HIRDETMÉNY A Jogelőd KisRába menti Takarékszövetkezetnél 2017. október 1. és 2017. október 31. között forgalmazott Ingatlan célú nem támogatott Takarékszövetkezeti Kölcsön esetében alkalmazott kondíciókról
RészletesebbenÜzletszabályzat a garanciák vállalásának rendjéről
A Lakiteleki Takarékszövetkezet 013/2014. számú saját szabályzata Üzletszabályzat a garanciák vállalásának rendjéről Hatálybalépés időpontja: 2014. október 16. Tartalomjegyzék 1. Az Üzletszabályzat tárgya,
RészletesebbenALANYVÁLTOZÁSRA IRÁNYULÓ SZERZŐDÉSEK; BIZTOSÍTÉKI SZERZŐDÉSEK; HITEL- ÉS SZÁMLASZERZŐDÉSEK
ALANYVÁLTOZÁSRA IRÁNYULÓ SZERZŐDÉSEK; BIZTOSÍTÉKI SZERZŐDÉSEK; HITEL- ÉS SZÁMLASZERZŐDÉSEK DR. GÁRDOS PÉTER HVG-ORAC SZERZŐDÉSEK AZ ÚJ PTK. ALAPJÁN BUDAPEST 2014. NOVEMBER 25. SZERZŐDÉSEK AZ ÚJ PTK. ALAPJÁN
RészletesebbenHITELIGÉNYLŐ LAP gazdálkodó szervezetek rövidlejáratú hiteligényléséhez
éven belüli HITELIGÉNYLŐ LAP gazdálkodó szervezetek rövidlejáratú hiteligényléséhez I. 1.) A hiteligénylő megnevezése:...... 2.) Pontos címe:... Telefon:...Telex:...Fax:... 3.) A társaságot jegyzők neve(i):......
RészletesebbenFOGYASZTÁSI KÖLCSÖNSZERZŐDÉS ingatlanfedezet nélkül
FOGYASZTÁSI KÖLCSÖNSZERZŐDÉS ingatlanfedezet nélkül amely létrejött egyrészről Veresegyház és Vidéke Takarékszövetkezet (2112 Veresegyház, Fő út 53., cégjegyzékszám: 13-02-050250, KSH szám: 10045277 6419
RészletesebbenHUF EUR, USD 3 Esedékesség. a futamidőnek megfelelő BUBOR 4 + 3% / 5% 5
Kondíciós lista magánszemélyek részére Fizetési számla követelés vagy állampapír fedezete mellett nyújtott, fizetési számlához kapcsolódó hitelkeretre vonatkozóan, magánszemélyek részére 1. A hitelkeret
RészletesebbenHirdetmény. Hatályos február 24-től. Mikro-, kis-és középvállalkozások részére nyújtott vállalkozói hitelek kamat, díj- és költségtételeiről
Hirdetmény Hatályos 2017. február 24-től Mikro-, kis-és középvállalkozások részére nyújtott vállalkozói hitelek kamat, díj- és költségtételeiről 1. Kamat 1.1. Beruházási Kölcsön és Fejlesztési Forgóeszköz
RészletesebbenTakarék VP Komplex Hirdetmény
Takarék VP Komplex Hirdetmény Mikro, kis- és középvállalatok részére Hatályos: 2018.04.20-től Megnevezés Takarék VP Komplex Beruházási hitel Mérték Igényelhető hitel e: Devizaneme: Futamidő: Rendelkezésre
RészletesebbenHirdetmény Vállalkozói hitelekhez
A 2015. január 5-én hatályba léptetett hirdetmény egyúttal hatályon kívül helyezésre kerül. Hirdetmény Vállalkozói hitelekhez Vállalkozói forint hitelek éven belül Vállalkozói folyószámla hitel mindenkori
RészletesebbenAKTÍV ÜZLETÁGI HIRDETMÉNY FOGYASZTÓK RÉSZÉRE
AKTÍV ÜZLETÁGI HIRDETMÉNY FOGYASZTÓK RÉSZÉRE Piaci feltételű hitelek Indoklás: A Hpt.279 (15 ) bekezdés értelmében tájékoztatjuk ügyfeleinket, hogy a Hirdetményben a személyi hitel kamata változott a báziskamat
RészletesebbenBankmenedzsment. Passzív bankügyletek
Bankmenedzsment Passzív bankügyletek Kötelező és ajánlott irodalom Kötelező irodalom: Ligeti S. - Sulyok-Pap M. (szerk.): Banküzemtan - egyetemi tankönyv V. és VIII. fejezet Ajánlott irodalom: Dr. Huszti
RészletesebbenVÁLLALKOZÓI HITEL KONDÍCIÓS LISTA
VÁLLALKOZÓI HITEL KONDÍCIÓS LISTA (változások pirossal kiemelve) Meghirdetve: 2013. december 31. Hatályos: 2014. január 01. I. A HITELSZÖVETKEZET ÁLTAL ALKALMAZOTT REFERENCIAKAMATOK MEGNEVEZÉS ÉRVÉNYES
RészletesebbenÉSZAK TOLNA MEGYEI TAKARÉKSZÖVETKEZET. H a t á l y o s 2 0 1 3. m á j u s 1 - t ó l
H a t á l y o s 2 0 1 3. m á j u s 1 - t ó l É s z a k T o l n a M e g y e i T a k a r é k s z ö v e t k e z e t H i r d e t m é n y e F o r i n t a l a p ú h i t e l e z é s h e z É r v é n y e s : 2
RészletesebbenÉRVÉNYES KAMATOK. - egyéb építési bankhitel /felújít/ 2.- 13.- 15.06-18.06 2012.03.31.-ig folyósított hitelekre érvényes
Nyírbélteki Takarékszövetkezet 4372.Nyírbéltek,Kossuth u.16. ÉRVÉNYES KAMATOK Eng.szám:36/1990.05.14. egysz.kez.költs. kamat Hiteldíj mutató Új folyósításu hitelek kamata: % / év % /év várható % 2005.
RészletesebbenTAKARÉK OTTHON HITEL HIRDETMÉNY
TAKARÉK OTTHON HITEL HIRDETMÉNY Hatálybalépés napja 2016.04.01. Jelen Hirdetmény a 2016.04.01. napját követően visszavonásig, de legkésőbb 2016. május 15-ig befogadott Takarék Otthon Hitel kapcsán alkalmazott
RészletesebbenKonszolidált IFRS Millió Ft-ban
Stratégiai és Pénzügyi Divízió Befektetői Kapcsolatok és Tőkepiaci Műveletek Hivatkozási szám: BK-031/2017 Az OTP Bank Nyrt. mérlegének és eredménykimutatásának lényeges adatai A 2013. évi V. törvény (a
RészletesebbenTAKARÉK FORINT KIVÁLTÓ HITEL HIRDETMÉNY
TAKARÉK FORINT KIVÁLTÓ HITEL HIRDETMÉNY Hatálybalépés napja 2017.01.01. Jelen Hirdetmény a 2016. december 31. napját követően visszavonásig, de legkésőbb 2017. január 31-ig befogadott Takarék Forint Kiváltó
RészletesebbenVállalatgazdaságtan A VÁLLALAT PÉNZÜGYEI. A pénzügyi tevékenység tartalma
Vállalatgazdaságtan A VÁLLALAT PÉNZÜGYEI Money makes the world go around A pénz forgatja a világot A pénzügyi tevékenység tartalma a pénzügyek a vállalati működés egészét átfogó tevékenységi kört jelentenek,
RészletesebbenA PÉNZÜGYI INTÉZMÉNYRENDSZER - A BANKRENDSZER
A PÉNZÜGYI INTÉZMÉNYRENDSZER - A BANKRENDSZER Aktuális gazdaságpolitikai esettnulmányok 10. Előadás 2012-13. tanév, tavaszi félév Fazekas Tamás BANKRENDSZER - ALAPFOGALMAK A pénzügyi közvetítés közvetett
RészletesebbenH I R D E T M É N Y. MÉG ÁLLOMÁNYBAN LÉVŐ, DE MÁR NEM FOLYÓSÍTHATÓ KÖLCSÖNÖK KONDÍCIÓI KAMAT, DÍJ-, és KÖLTSÉGTÉTELEIRŐL. jegybanki alapkamat + 3 %
H I R D E T M É N Y MÉG ÁLLOMÁNYBAN LÉVŐ, DE MÁR NEM FOLYÓSÍTHATÓ KÖLCSÖNÖK KONDÍCIÓI KAMAT, DÍJ-, és KÖLTSÉGTÉTELEIRŐL 1. SZABOLCS viharkár hitel 2010 Érvényes: 2010.06.23. jegybanki alapkamat + 3 % Folyósítási
RészletesebbenÉves beszámoló. készíthet. jövedelmezõség hatékonyság
MISKOLCI EGYETEM Gazdaságtudományi Kar Üzleti Információgazdálkodási és Módszertani Intézet Számvitel Tanszék Éves elemzése Vagyoni helyzet elemzése Pénzügyi helyzet elemzése Jövedelmezõségi helyzet elemzése
RészletesebbenBORSOD TAKARÉK TAKARÉKSZÖVETKEZET
BORSOD TAKARÉK TAKARÉKSZÖVETKEZET EU-2. számú ELNÖKI UTASÍTÁS 6/1. számú Hirdetmény a lakossági hitelek esetén alkalmazott kondíciókról Hatályba lépési idő: 2013. február 01. Hatályba léptető határozat:
RészletesebbenVÁLLALATI ÜZLETÁGI Aktív Hirdetmény
www. tiszantulitakarek.hu VÁLLALATI ÜZLETÁGI Aktív Hirdetmény Vállalkozói forint hitelek kondícióiról Sorszám: 38/2018/I Hatályba lépés: 2018. szeptember 24. Közzététel: 2018. szeptember 21. Indoklás:
RészletesebbenAKTÍV ÜZLETÁGI HIRDETMÉNY FOGYASZTÓK RÉSZÉRE
AKTÍV ÜZLETÁGI HIRDETMÉNY FOGYASZTÓK RÉSZÉRE Piaci feltételű hitelek Indoklás: A Hpt.279 (15 ) bekezdés értelmében tájékoztatjuk ügyfeleinket, hogy a Hirdetmény módosítására a 2014. évi LXXVIII. törvény
RészletesebbenTAKARÉK OTTHON HITEL HIRDETMÉNY
TAKARÉK OTTHON HITEL HIRDETMÉNY Hatálybalépés napja 2017.01.01. Jelen Hirdetmény a 2016.08.22. napját követően visszavonásig, de legkésőbb 2017.01.31.-ig befogadott Takarék Otthon Hitel kapcsán alkalmazott
RészletesebbenTAKARÉK OTTHON HITEL HIRDETMÉNY
TAKARÉK OTTHON HITEL HIRDETMÉNY Hatálybalépés napja 2016.05.06. Jelen Hirdetmény a 2016.05.06. napját követően visszavonásig, de legkésőbb 2016. május 15-ig befogadott Takarék Otthon Hitel kapcsán alkalmazott
RészletesebbenGOP 4 MIKROHITEL PROGRAM ÚJ MAGYARORSZÁG FORGÓESZKÖZ MIKROHITEL TERMÉKLEÍRÁS
GOP 4 MIKROHITEL PROGRAM ÚJ MAGYARORSZÁG FORGÓESZKÖZ MIKROHITEL TERMÉKLEÍRÁS 1. A hitel célja: Mikrovállalkozások forgóeszköz vásárlásainak finanszírozása. 2. Hitel típusa: Éven belüli lejáratú forgóeszköz
RészletesebbenESZKÖZÖK TERVEZÉSE millió Ft-ban 2014-12-31 2015-12-31 1. Pénzeszközök 410 420 MTB-nél lévő elszámolási számla
ESZKÖZÖK TERVEZÉSE millió Ft-ban 214-12-31 215-12-31 1. Pénzeszközök 41 42 MTB-nél lévő elszámolási számla 22 23 pénztár és egyéb elszámolási számlák 19 19 2. Értékpapírok Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok
RészletesebbenTAKARÉK OTTHON HITEL HIRDETMÉNY
TAKARÉK OTTHON HITEL HIRDETMÉNY Hatálybalépés napja 2016.05.17. Jelen Hirdetmény a 2016.04.06. napját követően visszavonásig, de legkésőbb 2016. június 30-ig befogadott Takarék Otthon Hitel kapcsán alkalmazott
RészletesebbenGazdálkodási modul. Gazdaságtudományi ismeretek II. Számvitel és pénzgazdálkodás. KÖRNYEZETGAZDÁLKODÁSI MÉRNÖKI MSc TERMÉSZETVÉDELMI MÉRNÖKI MSc
Gazdálkodási modul Gazdaságtudományi ismeretek II. Számvitel és pénzgazdálkodás KÖRNYEZETGAZDÁLKODÁSI MÉRNÖKI MSc TERMÉSZETVÉDELMI MÉRNÖKI MSc Faktoring-,forfait-,lízing-ügyletek 62. lecke Faktoring ügylet
RészletesebbenTAKARÉK SZEMÉLYI KÖLCSÖN ÉS KIVÁLTÓ TAKARÉK SZEMÉLYI KÖLCSÖN HIRDETMÉNY
TAKARÉK SZEMÉLYI KÖLCSÖN ÉS KIVÁLTÓ TAKARÉK SZEMÉLYI KÖLCSÖN HIRDETMÉNY Hatálybalépés napja: 2017. július 1. A Szerencs és Környéke Takarékszövetkezet a fedezetlen Takarék Személyi Kölcsönt és Kiváltó
RészletesebbenBiztosítéki konstrukciók megítélése hitelkockázati fedezetként történő elismerhetőség szempontjából ( közvetett-közvetlen biztosítékok)
Biztosítéki konstrukciók megítélése hitelkockázati fedezetként történő elismerhetőség szempontjából ( közvetett-közvetlen biztosítékok) I. TÉNYÁLLÁS A Bank állásfoglalás iránti kérelmében foglalt tényállás
RészletesebbenHirdetmény Lakossági hitelek díjai. Ügylet díja Törlesztési haladék (haladék összegére)
Hirdetmény Lakossági hitelek díjai 2.sz. melléklet Érvényes: 2015. február 01. Ügylet szolgáltatás megnevezése Ügylet díja Törlesztési haladék (haladék összegére) 100.000,- Ft-ig 2.342,- Ft Fogyasztói
RészletesebbenHirdetmény. Lakossági számlahitelek és fogyasztási hitelek kamatairól, kondícióiról. Csak az új szerződésekre
Hirdetmény Lakossági számlahitelek és fogyasztási hitelek kamatairól, kondícióiról I. Lakossági folyószámlahitel Érvényes: 2015. április 9. Közzétéve: 2015. április 9. Csak az új szerződésekre Igényelhető
RészletesebbenTAKARÉK OTTHON HITEL HIRDETMÉNY Hatálybalépés napja:
TAKARÉK OTTHON HITEL HIRDETMÉNY Hatálybalépés napja: 2016.05.03. Jelen Hirdetmény a 2016.05.03. napját követően visszavonásig, de legkésőbb 2016. június 30-ig befogadott Takarék Otthon Hitel kapcsán alkalmazott
RészletesebbenTAKARÉK OTTHON HITEL HIRDETMÉNY
TAKARÉK OTTHON HITEL HIRDETMÉNY Hatálybalépés napja 2016.06.01. Jelen Hirdetmény a 2016.05.31. napját követően visszavonásig, de legkésőbb 2016. június 30-ig befogadott Takarék Otthon Hitel kapcsán alkalmazott
RészletesebbenTAKARÉK SZEMÉLYI KÖLCSÖN ÉS KIVÁLTÓ TAKARÉK SZEMÉLYI KÖLCSÖN, valamint FIX TAKARÉK SZEMÉLYI KÖLCSÖN HIRDETMÉNY április 1-től
Nyírbélteki Körzeti Takarékszövetkezet 4372 Nyírbéltek, Kossuth u. 16. Engedélyszám: 837/1997/F. számú határozat Engedély kelte: 1997. november 27. TAKARÉK SZEMÉLYI KÖLCSÖN ÉS KIVÁLTÓ TAKARÉK SZEMÉLYI
RészletesebbenBORSOD TAKARÉK Takarékszövetkezet HIRDETMÉNY Vállalkozói hitelek esetén alkalmazott kondíciókról Hatályos: január 01.
HIRDETMÉNY Vállalkozói hitelek esetén alkalmazott kondíciókról TARTALOMJEGYZÉK 1. JOGI SZEMÉLYISÉGŰ GAZDASÁGI TÁRSASÁGOK ÁTMENETI FINANSZIROZÁSÁT SEGÍTŐ HITELKONSTRUKCIÓK, VÁLTOZÓ KAMATOZÁSÚ HITELEI...
RészletesebbenTAKARÉK OTTHON HITEL HIRDETMÉNY
TAKARÉK OTTHON HITEL HIRDETMÉNY Hatálybalépés napja 2016.07.01. Jelen Hirdetmény a 2016.06.30. napját követően visszavonásig, de legkésőbb 2016. augusztus 31-ig befogadott Takarék Otthon Hitel kapcsán
RészletesebbenLakossági hitelek. Hitelfolyósítás során alkalmazott díjak, jutalékok, kamatok 2013. augusztus 1-től
Lakossági hitelek Hitelfolyósítás során alkalmazott díjak, jutalékok, kamatok 2013. augusztus 1-től Kamat mértékek: 3 havi BUBOR ( 2013.07.01.-2013.09.30.) 4,20 % Referenciakamat Kamattámogatott lakáshitelhez
RészletesebbenHIRDETMÉNY. 14. Takarék Otthon Hitel Hatálybalépés napja:
HIRDETMÉNY 14. Takarék Otthon Hitel Hatálybalépés napja 2017.01.01. Jelen Hirdetmény a 2016.12.31 napját követően visszavonásig, de legkésőbb 2017. január 31-ig befogadott Takarék Otthon Hitel kapcsán
RészletesebbenHirdetmény. Akciók kondíciói A JÖVŐRE TERVEZVE! 1/6
1/6 Hirdetmény Akciók kondíciói 1/2010.03.23. és 7/2010. számú Eszköz Forrás Bizottsági határozattal elfogadva, érvényes 2010. 04. 27-től A JÖVŐRE TERVEZVE! 2/6 Fókusz Takarékszövetkezet Lakossági akciós
Részletesebben