Egyszerűsített éves beszámoló MÉRLEGE I-XII. hó Kecskeméti Művészeti Műhelyek Nonprofit Kft.

Átírás

1 Statisztikai számjel Cégjegyzékszám Egyszerűsített éves beszámoló MÉRLEGE I-XII. hó Kecskeméti Művészeti Műhelyek Nonprofit Kft. MÉRLEG Eszközök (aktívák) Adatok E Ft-ban 11. ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN ( sorok) ,0% MÉRLEG Források (passzívák) Adatok E Ft-ban Sorszám I-XII. hó I-XII. hó Bázishoz év év Index A tétel megnevezése Bázis Tény % 01. A. Befektetett eszközök ( ) ,2% I. IMMATERIÁLIS JAVAK II. TÁRGYI ESZKÖZÖK ,2% III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK B. Forgóeszközök ( sorok) ,3% 06. I. KÉSZLETEK II. KÖVETELÉSEK ,8% III. ÉRTÉKPAPÍROK IV. PÉNZESZKÖZÖK ,4% 10. C. Aktív időbeli elhatárolások Sorszám I-XII. hó I-XII. hó Bázishoz Előző év Tény Index A tétel megnevezése Bázis Tény % 12. D. Saját tőke ( sorok) ,7% 13. I. JEGYZETT TŐKE ,0% II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) III. TŐKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK ,1% V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. Céltartalékok F. Kötelezettségek ,7% I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK ,7% 25. G. Passzív időbeli elhatárolások % 26. FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN ( sorok) ,0% Kecskemét, dr.füzi László

2 Statisztikai számjel Cégjegyzékszám Egyszerűsített éves beszámoló EREDMÉNYKIMUTATÁSA (Összköltség eljárással) I-XII. hó Adatok E Ft-ban Tételszám I-XII. év I-XII. hó Bázishoz év év Index Tétel megnevezése a b Bázis Tény % I. Értékesítés nettó árbevétele ( ) ,5% II. III. Aktivált saját teljesítmények értéke ( ) Egyéb bevételek ,1% III/a. ebből : vevői visszaírt követelések értékvesztése III/b. ebből : CO 2 kereskedelem összesen III/c. ebből : Közhasznú célú működésre kapott támogatás ,6% alapítótól ,3% központ költségvetéstől ######## helyi önkormányzattól ,8% egyéb ,2% magánszemélytől kapott támogatás III/d. ebből : Pályázati úton elnyert támogatás ,6% IV. Anyagjellegű ráfordítások ( ) ,5% V. Személyi jellegű ráfordítások ( ) ,5% VI. Értékcsökkenési leírás ,4% VII. Egyéb ráfordítások ,1% A. ÜZEMI (üzleti) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I. ± II. + III. - IV. - V. - VI. - VII.) VIII. Pénzügyi műveletek bevételei ,4% IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai 1 0 0,0% B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII. - IX.) ,6% C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (A + B) X. Rendkívüli bevételek 0 0 XI. Rendkívüli ráfordítások 0 0 D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X. - XI.) 0 0 E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (C + D) XII. Adófizetési kötelezettség 73 F. ADÓZOTT EREDMÉNY (E - XII.) XII. XIV. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Fizetett (jóváhagyott) osztalék és részesedés 0 G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (F ) Kecskemét, dr.füzi László ügyvezető

3 EGYSZERÜSITETT KÖZHASZNÚ BESZÁMOLÓ EREDMÉNYKIMUTATÁSA Kecskemét Kápolna u ÉV e Ft-ban MEGNEVEZÉS Előző év Előző év(ek) módosításai Tárgyév A. Összes közhasznú tevékenység bevétele Közhasznú célra, működésre kapott támogatás a. alapítótól b. központi költségvetésből c. helyi önkormányzattól d. egyéb Pályázati úton elnyert támogatás Közhasznú tevékenységből származó bevétel Tagdíjból származó bevétel 5. Egyéb bevétel 8 16 B. Vállalkozási tevékenység bevétele C. Összes bevétel (A+B) D. Közhasznú tevékenység ráfordításai ( ) Anyag jellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Pénzügyi műveletek ráfordításai 1 6. Rendkívüli ráfordítások E. Vállalkozási tevékenység ráfordításai ( ) Anyag jellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Pénzügyi műveletek ráfordításai 6. Rendkívüli ráfordítások F. Összes tevékenység költségei (D+E) G. Adózás előtti eredmény (C-F)* H. Adófizetési kötelezettség 73 I. Tárgyévi vállalkozási eredmény (B-E-H) J. Tárgyévi közhasznú eredmény (A-D) Kecskemét P.H. Vállalkozás vezetője

4 ÉV MEGNEVEZÉS Tájékoztató adatok 1. Bérköltség ebből: - megbízási díjak tiszteletdíjak 2. Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok B. A szervezet által nyújtott támogatások ebből: a Korm. Rend. 16 (5) bekezdése szerint kötelezettségként elszámolt és továbbutalt, illetve átadott támogatás Előző év Előző év(ek) módosításai Tárgyév Kecskemét P.H. Vállalkozás vezetője

5 Vállalkozási bevétel arányának megállapítása 2012 MEGNEVEZÉS VÁLLALKOZÁSI KÖZHASZNÚ Főkönyvi számla Összeg (e Ft) Főkönyvi számla Összeg (e Ft) száma száma Összes bevétel A + B ezer forint (9. Számlaosztály) A.) Közvetlenül elszámolandó bevétel ( kamat, rendkívüli nélkül!) ezer forint A.) Közvetlenül elszámolható bevételek (Egy sorban csak egy helyen szerepelhet bevétel!) Alapítói támogatás Önkormányzati támogatás 880 Pályázatok Egyéb bevételek 1474 Közhasznú árbevétel 1405 Vállalkozási árbevétel A.) Összes közvetlenül elszámolt bevétel Vállalkozási bevétel aránya (%) (Közvetlenül elszámolt Vállalkozási bevétel / Összes közvetlen bevétel) / = 31,76 % -- Közhasznú bevétel aránya (%) ,24 % (1 Vállalkozási bevétel aránya) B.) Megosztandó bevételek Kamat 24 Összes megosztandó bevétel 24 B.) Bevétel megosztása (Vállalkozási, illetve a közhasznú bevétel arányában) (24x31,765 % vállalkozási bevétel aránya) 8 (24x68,24%.közhasznú bevétel aránya) 16 Összes vállalkozási, illetve összes közhasznú bevétel (Ennek kell szerepelnie a közhasznú eredménykimutatásban!) Összes vállalkozási bevét (A + B) Összes közhasznú bevétel (A + B) Egyeztetés Összes vállalkozási bevétel (A+B) + Összes közhasznú bevétel (A+B) = e forint Kecskemét, Vállalkozás vezetője

6 Számitási képlet : Vállalkozási bevétel/össszes bevétel ,76% Fökönyvi Összes Vállalkozási Közhasznu tev. szám költség költség költsége 51 Anyag Szolgáltatás Egyéb.szolg Bérköltség Egyéb.sz.jel Bérjárulék szakhj Écs szla.o Anyagjellegű Személyi jelleg Écs Egyéb ráford Pénzügyi ráf. rendkív.ráf Kecskemét, dr.füzi László ügyvezető

7 -

8 Kecskeméti Kortárs Művészeti Műhelyek Nonprofit Kft Cash-flow kimutatás Megnevezés I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Működési cash flow sorok) Adatok E Ft-ban év Tény Korrigált adózás előtti eredmény ± Elszámolt amortizáció, és egyéb állományváltozás Elszámolt értékvesztés és visszaírás vevő ± Elszámolt értékvbesztés és visszaírás CO Céltartalék-képzés és felhasználási különbözete ± Befektetett eszközök értékesítésének eredménye ± Szállítói kötelezettség változása ± Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása ± Passzív időbeli elhatárolások változása ± Vevőkövetelés változása ± Forgóeszközök változása (vevő és pénzeszköz nélkül) ± Aktív időbeli elhatárolások változása ± Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés - II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz változás ( sorok) Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása Kapott osztalék, részesedés + III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz változás (Finanszírozási cash-flow sorok) 17. Részvénykibocsátás bevétele (tőkebevonás) + Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 18. kibocsátás bevétele Hitel és kölcsön felvétele + Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek 20. törlesztése, megszüntetése, átsorolás Véglegesen kapott pénzeszköz Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése Hitel és kölcsön törlesztés, visszafizetés Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek Véglegesen átadott pénzeszköz - Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú 27. kötelezettségek változása ± IV. Pénzeszközök változása (± I. ± II. ± III. sorok)

9 Kötelezettségek Főkönyvi megnevezés megjegyzés egyenleg szám 316-ból külf. vevőből analitika szerint kapott előleg analitika szerint szállító analitika szerint társaságo adó analitika szerint szja dec.kötelezettség cég eho dec.kötelezettség áfa dec.kötelezettség kés.kamat nyugdíjbiztosítási j. dec.kötelezettség dec.kötelezettség start járulék eb-mp.jár. dec.kötelezettség dec.kötelezettség szoc.ho dec.kötelezettség egysz.fogl.közt. dec.kötelezettség OTP önk.nyugd.ptár dec.kötelezettség összesen Követelések Főkönyvi megnevezés megjegyzés egyenleg szám 311 vevők analitika szerint külf. Vevő szállítóból szakhj. analitika szerint túlfizetés éves tólfizetés áfa kommunális adó összesen túlfizetés túlfizetés

10 nav

11 Kiegészítő melléklet a Kecskeméti Kortárs Művészeti Műhelyek Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság évi egyszerűsített éves beszámolójához Statisztikai számjel Cégjegyzékszám

12 Kiegészítő melléklet I. ÁLTALÁNOS RÉSZ 1. A vállalkozás általános bemutatása: A cég neve és székhelye: Kecskeméti Kortárs Művészeti Műhelyek Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság 6000 Kecskemét, Kápolna u.11. Cégbejegyzés időpontja: Működési formája: Nonprofit Korlátolt Felelősségű társaság A társaság közhasznú jogállása: Kiemelten közhasznú. A társaság alapítója: Kecskemét Megyei Jogú Város Önkormányzata 6000 Kecskemét, Kossuth tér 1. A jegyzett tőkéje E Ft. Felügyelő Bizottság tagjai december 1-jétől: Laczkó János Jankovszki Zoltán Gáspár Zsolt Felügyelő Bizottság tagjai február 15-étől: Király Gábor Lóránd Klára Farkas Gábor Társaság ügyvezetője: dr. Füzi László A társaság célja, feladatai: Vállalkozásunk elsősorban, a Forrás folyóirat kiadásával, kerámia-és zománcművészeti tevékenységgel, alkotó művészek fogadásával, szakmai napok szervezésével, művészeti rendezvényekkel foglalkozik. Közhasznú tevékenységek köréből az alábbi közhasznú szolgáltatásokat végzi: Alkotóművészet (főtevékenység) egyéb természettudományi, műszaki kutatás, fejlesztés Társadalomtudományi, humán kutatás, fejlesztés Szakmai középfokú oktatás Felsőszintű, nem felsőfokú oktatás Felsőfokú oktatás Kulturális képzés Múzeumi tevékenység Könyvkiadás Folyóirat, időszaki kiadvány kiadása Művészeti létesítmények működtetése egyéb természettudományi, műszaki kutatás, fejlesztés 2

13 Kiegészítő melléklet A közhasznú tevékenység érdekében kifejtett vállalkozási tevékenységei: Háztartási kerámia gyártása Egyéb kerámiatermék gyártása Vegyes-termékkörű nagykereskedelem Egyéb m.n.s. új áru kiskereskedelme Használtcikk bolti kiskereskedelme Egyéb szálláshely szolgáltatás M.n.s. egyéb szárazföldi személyszállítás Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése Építményüzemeltetés Egyéb gép, tárgyi eszköz kölcsönzése Fordítás, tolmácsolás M.n.s. egyéb kiegészítő üzleti szolgáltatás M.n.s. egyéb szakmai, tudományos, műszaki tevékenység Előadóművészetet kiegészítő tevékenység M.n.s. egyéb szórakoztatás, szabadidős tevékenység M.n.s. egyéb személyi szolgáltatás Személygépjármű kölcsönzés Festék, bevonó anyag gyártása Médiareklám M.n.s. egyéb oktatás 2. Számviteli politika főbb vonásai: A gazdálkodás működéséről, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről a naptári év és könyveinek lezárását követően, a számviteli törvényben meghatározott, könyvvezetéssel alátámasztott beszámolót készít. A beszámoló formája: egyszerűsített éves beszámoló A könyvvezetés módja: kettős könyvvitel Mivel a Kft. közhasznú szervezet is, ezért, Közhasznú Eredménykimutatását a 224/2000./XII.19./ Korm.rendelet 3./2/-ben megfogalmazott 6.sz.melléklete szerint készíti. A mérleg fordulónapja: december 31. A mérleg zárásának időpontja : február 28. A Kft. egyszerűsített éves beszámolóját köteles könyvvizsgálóval auditáltatni. A beszámolót készítette Gerse Anna gazdasági vezető(regisztrációs száma: ) A vállalkozás könyvvizsgálatra kötelezett. Könyvvizsgáló: ERGI-AUDIT Kft. végezte ( kamarai nyilvántartási száma: ), aláíró könyvvizsgáló Erdősné Fischer Gizella (kamarai tagsági száma: ). A beszámoló készítésekor és a könyvvezetés során a számviteli törvényben szabályozott módon járt el, a számviteli alapelvek figyelembevételével és betartásával. Az eredmény megállapításának módja: Az üzemi tevékenység eredményét a naptári évben elszámolt értékesítés nettó árbevételének és egyéb bevételének, valamint a naptári évben elszámolt anyagjellegű ráfordítások, személyi jellegű ráfordítások, értékcsökkenési leírás és egyéb ráfordítások együttes összegének különbözeteként, összköltség eljárással állapította meg, A változatú Eredménykimutatást készít. 3

14 Kiegészítő melléklet Amortizációs politika: Az immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenésének elszámolása az egyedi elbírálás elve alapján, a használat várható idejét figyelembe véve kialakított lineáris leírási kulcsokkal, a használatbavétel napjától kezdve az üzemben töltött napokkal arányosan történik. A 200 ezer Ft alatti eszközöket 2 év alatt írjuk le. A 100 ezer forint egyedi érték alatti tárgyi eszközök a használatba vételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben kerülnek elszámolásra. 3. Mérlegtételek értékelése: Tárgyi eszközök: Mérlegben kimutatott értéke a beszerzési költség és az elszámolt értékcsökkenés különbözete. Készletek: Beszerzéskor költségként számolja el a társaság. Év végén a tényleges mennyiséget leltárral állapítja meg és a mérlegben az utolsó beszerzési áron, értékeli. Követelések: A szolgáltatásból származó követelések ÁFA-val növelt, elismert, számlázott összegben szerepelnek. Kötelezettségek: A szállításokhoz kapcsolódó kötelezettségek a vállalkozás által elismert. ÁFA-t is tartalmazó értékben szerepelnek. Az adók és járulékok a bevallással egyezőek. Saját tőke: A mérlegben könyv szerinti értékben szerepel. Jelentős összegű hiba: Az önellenőrzéskor feltárt azon hiba, amely előjeltől függetlenül összege ugyanazon évet érintően eléri az adott év mérlegfőösszegének 2%-át. A Kft-nél az év során jelentősebb hiba miatt önellenőrzés nem történt. Valós képet lényegesen befolyásoló hiba: a megállapítások következtében a hiba feltárásának évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke legalább 20%-kal változik (nő vagy csökken). A Kft-nél az év során valós képet befolyásoló hiba miatt önellenőrzés nem történt. A mérlegben nem szereplő környezetvédelmi károk, kötelezettségek nem várhatók. Vagyoni és pénzügyi helyzet értékelése: Vagyoni helyzet és tőkestruktúra alakulása 4

15 Kiegészítő melléklet A kötelezettségek csökkenését egyrészt a 2012.december havi munkabérek tárgyévi kifizetése, másrészt a szállítói kötelezettségek jelentős (-2702 e Ft)csökkenése okozta. Saját tőkearányos eredmény Az üzemi eredmény az előző évhez képest, e Ft-tal nőtt. Ennek oka főképp az, hogy az egyéb bevételek között kimutatott pályázati támogatások a 2011-es évhez képest annak tízszeresével realizálódtak. Az árbevételünk 138,5 %-kak magasabb volt a évinél, a ráfordítások viszont nem növekedtek ilyen arányban. Jövedelmi helyzet és hatékonyság alakulása Árbevétel arányos nyereség 5

16 Kiegészítő melléklet A társaság árbevétele az előző évhez képest nagyobb mértékben növekedett, mint a költségek aránya, az adózott eredménye E Ft-tal magasabb a évinél. Eszköz arányos nyereség A mutató javulását alapvetően az határozza meg, hogy a első félévének negatív eredménye miatti takarékos, visszafogott gazdálkodás mellett saját erős beruházás egyáltalán nem történt, a befektetett eszközök nettó értéke az értékcsökkenés miatt 6,8%-kal csökkent, ugyanakkor az adózott eredmény 220,7 %-kal nőtt. Likviditás és adósságállomány alakulása likviditási gyorsráta 6

17 Kiegészítő melléklet A likviditási mutató 5,8%-os javulását az okozza, hogy a rövid lejáratú kötelezettségeink 30,3 % - kal, pénzeszközeink pedig 28,6%-kal csökkentek. A pénzeszközök kisebb arányú csökkenése pozitív irányba tolta el a mutató értékét. Adósságfedezeti mutató A követelések 775,8%-kal növekedtek, a kötelezettségek viszont 30,3%-kal csökkentek a 2011.évihez képest, e két tényező együttes hatása okozza az adósságfedezeti mutató fenti értékét. A követelések a rövid lejáratú kötelezettségeket teljes mértékben fedezik. II. MÉRLEGTÉTELEKHEZHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK Az előző évi mérlegkészítésnél alkalmazott értékelési elvek nem változtak. 1. TÁRGYI ESZKÖZÖK: A következő táblázat a befektetett eszközök állományváltozását mutatja be: Bruttó érték Nyitó Növekedés Csökkenés Bruttó érték Nettó érték e Ft e Ft e Ft záró záró e e Ft Ft Immat. javak Ingatlanok Műsz.berend járművek. Egyéb berend Beruházások Összesen:

18 Kiegészítő melléklet A következő táblázat a halmozott értékcsökkenés kimutatására szolgál: Értékcsökkenés Nyitó eft Növekedés eft Csökkenés eft Záró eft Immat. javak Ingatlanok Műsz. berend. járművek Egyéb berendezések Összesen: A 100 e Ft egyedi érték alatti, a tárgyévben használatba vételkor egyösszegű értékcsökkenésként elszámolt eszközök értéke: e Ft 2. KÉSZLETEK: 639 e Ft 3. KÖVETELÉSEK: e Ft Vevőkkel szembeni követelés: Egyéb követelés: 39 ebből: NAV-val szembeni követelés: 39 A vevő követelések teljes összege elismert teljesítés. 4. PÉNZESZKÖZÖK: Házipénztár 239 Elszámolási betétszámla: Összesen: AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁS Bevételek aktív időbeli elhatárolása: évet érintő előfizetések, egyéb költségek: 911 Összesen: SAJÁT TŐKE A cég saját tőkéje a mérleg szerinti eredménnyel, e Ft-tal növekedett. Jegyzett tőke: Tőketartalék: 0 Eredménytartalék: évi mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen:

19 Kiegészítő melléklet 7. KÖTELEZETTSÉGEK: e Ft A társaságnak hosszúlejáratú és hátrasorolt kötelezettsége nincs. Rövid lejáratú hitelek: 0 Szállítói tartozások: 444 Egyéb kötelezettség: ebből: NAV-val szembeni kötelezettség: Helyi adók: Munkavállalókkal szembeni kötelezettség 0 Egyéb kötelezettség: 358 Rövid lejáratú kötelezettség: A mérleg fordulónapján a társaságnak lejárt köztartozása nem volt. 8. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁS: e Ft. Kimutatás a passzív időbeli elhatárolásokról főkönyvi beruházási összeg főkönyv szám támogat. önerő összesen nyitó écs záró T T T T T T T T K költség elhatárolás ben képzett elhatárolás Mindösszesen III. EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK A társaság az összköltség eljárással elkészített eredmény kimutatása mellet a kiegészítő melléklet részeként elkészítette a közhasznú eredménykimutatást is, hogy a közhasznú és vállalkozási tevékenységet elkülönítetten is kimutassa. A költségek felosztása a közhasznú és vállalkozási tevékenység bevételének arányában történik. 9

20 Kiegészítő melléklet Számitási képlet : Vállalkozási bevétel/össszes bevétel ,76% Fökönyvi Összes Vállalkozási Közhasznu tev. szám költség költség költsége 51 Anyag Szolgáltatás Egyéb.szolg Bérköltség Egyéb.sz.jel Bérjárulék szakhj Écs szla.o Anyagjellegű Személyi jelleg Écs Egyéb ráford Pénzügyi ráf. rendkív.ráf

21 Kiegészítő melléklet 11

22 Kiegészítő melléklet Kecskeméti Kortárs Művészeti Műhelyek Nonprofit Kft Cash-flow kimutatás Megnevezés Adatok E Ft-ban év Tény I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Működési cash flow sorok) Korrigált adózás előtti eredmény ± Elszámolt amortizáció, és egyéb állományváltozás Elszámolt értékvesztés és visszaírás vevő ± Elszámolt értékvbesztés és visszaírás CO2 4. Céltartalék-képzés és felhasználási különbözete ± 5. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye ± 6. Szállítói kötelezettség változása ± Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása ± Passzív időbeli elhatárolások változása ± Vevőkövetelés változása ± Forgóeszközök változása (vevő és pénzeszköz nélkül) ± Aktív időbeli elhatárolások változása ± Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés - II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz változás ( sorok) Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása Kapott osztalék, részesedés + III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz változás (Finanszírozási cash-flow sorok) 17. Részvénykibocsátás bevétele (tőkebevonás) + Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 18. kibocsátás bevétele Hitel és kölcsön felvétele + Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek 20. törlesztése, megszüntetése, átsorolás Véglegesen kapott pénzeszköz Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése Hitel és kölcsön törlesztés, visszafizetés Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek Véglegesen átadott pénzeszköz - Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú 27. kötelezettségek változása ± IV. Pénzeszközök változása (± I. ± II. ± III. sorok)

23 Kiegészítő melléklet Az egyéb ráfordítások összege: 361 e Ft Késedelmi kamat 61 Költségvetéssel szemben elszámolt adók 181 Helyi adók ( építményadó, gépjármű adó ): 32 Kerekítési különbözet 9 Behajthatatlan követelés leírása: 43 Adomány: 35 A társaságnak évre helyi iparűzési adó fizetési kötelezettsége nem volt.. A társasági adó fizetési kötelezettsége 73 e Ft az alábbiak szerint: Társasági adó kötelezettség levezetése Adózás előtti eredmény 5021 Adóalapot módosító tételek Csökkentő tételek: Előző évek elhat.veszteségéből az adóévi leírt összeg: Társasági adótörvény szerinti értékcsökkenési leírás Csökkentő téltelek összesen: Növelő tételek Számviteli törvény alapján elszámolt értékcsökkenési leírás Jogerős határozatban megállapított bírság 26 leírt követelés 43 Növelő tételek összesen: Társasági adóalap Társasági adó 231 Adómentesség (közhasznú tev.arányában) évi adókötelezettség: 73 IV. BÉR, LÉTSZÁM ALAKULÁSA Összes átlagos állományi létszám Összes munkabér 17 fő e Ft. A Társaság Felügyelő Bizottság tagjai ( től )a feladatellátásáért bruttó Ft/ év díjazást vettek fel. A könyvvizsgáló a tárgyévben egyéb bizonyosságot nyújtó szolgáltatásokért, adótanácsadó szolgáltatásokért és egyéb nem könyvvizsgálói szolgáltatásokért díjat nem számított fel. A beszámolási időszakban veszélyes hulladék nem keletkezett. A vállalkozás a vonatkozó jogszabályokat figyelembe vette tevékenysége folytatásánál. A gazdasági eseményeket a Számviteli Törvény, és a saját számviteli politikája betartásával rögzítette, megfelelő bizonylatokkal támasztotta alá. A mérlegben szereplő adatok leltárral egyezőek. Az elkészített Beszámoló a vállalkozásról valós összképet mutat. Kecskemét, április 17. dr. Füzi László 13

24 Független könyvvizsgálói jelentés A tulajdonosának A közhasznúsági mellékletről készült jelentés Elvégeztük a ( ) mellékelt évi közhasznúsági mellékletének a könyvvizsgálatát, amely közhasznúsági melléklet tartalmazza a december 31-i fordulónapra elkészített számviteli beszámolót ( mérleget melyben az eszközök és források egyező végösszege E Ft, a mérleg szerinti eredmény E Ft nyereség, és az ezen időponttal végződő évre vonatkozó eredménykimutatást, közhasznú egyszerűsített éves beszámoló eredménykimutatását, valamint a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítő mellékletet), a költségvetési támogatás felhasználását, a vagyon felhasználásával kapcsolatos kimutatást, a cél szerinti juttatások kimutatását, a központi költségvetési szervtől, az elkülönített állami pénzalaptól, a helyi önkormányzattól, a települési önkormányzatok társulásától és mindezek szerveitől kapott támogatás mértékét, a közhasznú szervezet vezető tisztségviselőinek nyújtott juttatások értékét, illetve összegét, a közhasznú tevékenységről szóló rövid tartalmi beszámolót. A vezetés felelőssége a közhasznúsági mellékletért A vezetés felelős a közhasznúsági melléklet a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történő elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belső kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetővé váljon az akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állításoktól mentes közhasznúsági melléklet elkészítése. A könyvvizsgáló felelőssége A mi felelősségünk a közhasznúsági melléklet véleményezése könyvvizsgálatunk alapján. Könyvvizsgálatunkat a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokkal összhangban hajtottuk végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljünk az etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és hajtsuk végre, hogy kellő bizonyosságot szerezzünk arról, hogy a közhasznúsági melléklet mentes-e a lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni a közhasznúsági mellékletben szereplő összegekről és közzétételekről. A kiválasztott eljárások, beleértve a közhasznúsági melléklet akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításai kockázatainak felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétől függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló a közhasznúsági melléklet gazdálkodó egység általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollt azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelőek, de nem azért, hogy a gazdálkodó egység belső kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli politikák megfelelőségének és a vezetés

25 - 2 - által készített számviteli becslések ésszerűségének, valamint a közhasznúsági melléklet átfogó prezentálásának értékelését is. Meggyőződésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendő és megfelelő alapot nyújt könyvvizsgálói véleményünk megadásához. Vélemény Véleményünk szerint a közhasznúsági melléklet megbízható és valós képet ad a gazdálkodó december 31-én fennálló vagyoni és pénzügyi helyzetéről, valamint az ezen időponttal végződő évre vonatkozó jövedelmi helyzetéről a számviteli törvényben, az egyesülési jogról, a közhasznú jogállásról, valamint a civil szervezetek működéséről és támogatásáról szóló törvényben, és a vonatkozó kormányrendeletben foglaltakkal összhangban. Soltvadkert, április 17. Erdősné Fischer Gizella Erdősné Fischer Gizella ERGI-AUDIT Kft. ügyvezetője Kamarai tag könyvvizsgáló Soltvadkert, Bajcsy-Zs. u. 4. Nyilvántartási szám: Nyilvántartási szám:

26 Független könyvvizsgálói jelentés A tulajdonosának Az egyszerűsített éves beszámolóról készült jelentés Elvégeztük a ( ) mellékelt évi egyszerűsített éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely egyszerűsített éves beszámoló a december 31-i fordulónapra elkészített mérlegből melyben az eszközök és források egyező végösszege E Ft, a mérleg szerinti eredmény E Ft nyereség, és az ezen időponttal végződő évre vonatkozó eredménykimutatásból, valamint a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítő mellékletből áll. A vezetés felelőssége az egyszerűsített éves beszámolóért A vezetés felelős az egyszerűsített éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történő elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belső kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetővé váljon az akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állításoktól mentes egyszerűsített éves beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelőssége A mi felelősségünk az egyszerűsített éves beszámoló véleményezése könyvvizsgálatunk alapján. Könyvvizsgálatunkat a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokkal összhangban hajtottuk végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljünk az etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és hajtsuk végre, hogy kellő bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az egyszerűsített éves beszámoló mentes-e a lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az egyszerűsített éves beszámolóban szereplő összegekről és közzétételekről. A kiválasztott eljárások, beleértve az egyszerűsített éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításai kockázatainak felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétől függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az egyszerűsített éves beszámoló gazdálkodó egység általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollt azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelőek, de nem azért, hogy a gazdálkodó egység belső kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli politikák megfelelőségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerűségének, valamint az egyszerűsített éves beszámoló átfogó prezentálásának értékelését is. Meggyőződésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendő és megfelelő alapot nyújt könyvvizsgálói véleményünk megadásához.