KONZUM ÉVES JELENTÉS KERESKEDELMI ÉS IPARI NYILVÁNOSAN MŐKÖDİ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG

Átírás

1 KONZUM KERESKEDELMI ÉS IPARI NYILVÁNOSAN MŐKÖDİ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG ÉVES JELENTÉS 2009.

2 Tartalomjegyzék Az Igazgatóság levele a részvényesekhez A Felügyelı Bizottság jelentése Független könyvvizsgálói jelentések I. A társaság bemutatása II. III. IV. Összevont (konszolidált) üzleti jelentés Összevont (konszolidált) mérleg és eredménykimutatás a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok (IFRS) szerint Összevont (konszolidált) kiegészítı melléklet V. A Konzum Nyrt. üzleti jelentése VI. VII. A Konzum Nyrt. mérlege és eredménykimutatása A Konzum Nyrt. kiegészítı melléklete

3

4

5

6

7 I. A TÁRSASÁG BEMUTATÁSA

8 Konzum Kereskedelmi és Ipari Nyrt. A társaság adatait a Budapesti Értéktızsde Részvénytársaság Bevezetési és Forgalombantartási Szabályzata hatályos rendelkezéseinek megfelelı formában mutatjuk be. A) ÁLTALÁNOS CÉGADATOK TSZ1. Általános cégadatok A hatályos alapszabály kelte Utolsó cégbírósági bejegyzés helye Baranya Megyei Bíróság mint Cégbíróság Utolsó cégbírósági bejegyzés ideje július 17. Utolsó cégbírósági bejegyzés száma Cg /158 A Kibocsátó alaptıkéje az üzleti év Ft zárásakor A Kibocsátó mőködésének idıtartama 1 határozatlan / határozott A Kibocsátó üzleti éve január 1. december 31. A Kibocsátó auditorának neve Essel Audit Könyvvizsgáló Kft. A Kibocsátó auditorának címe 1162 Budapest, Fertály u A Kibocsátó közleményeinek közzétételi a Társaság honlapja: helye a BÉT honlapja: A Kibocsátó tevékenységi köre (TEÁOR számok alapján) Ingatlan bérbeadása, üzemeltetése Számviteli tevékenység B. / A KIBOCSÁTÓ ÉRTÉKPAPÍR STRUKTÚRÁJA, TULAJDONOSI KÖR RS4. A Kibocsátó értékpapír struktúrája A Kibocsátó jegyzett tıkéje Ft Az értékpapír elıállítási módja Dematerializált Az értékpapír típusa Törzsrészvény Részvényfajta Névre szóló Névértéke 400 Ft Tızsdei értékpapír (igen/nem) Igen A bevezetés éve (tızsdei értékpapír esetén) Sorozat és sorszáma Az értékpapírhoz kapcsolódó jogok felsorolása Azonos jogokat biztosít Ellenırzı sor (az értékpapír-sorozatok össznévértékének Ft összege) A társaság bemutatása 1

9 Konzum Kereskedelmi és Ipari Nyrt. A részvénystruktúrához, a tulajdonosi körhöz kapcsolódó adatlapok RS1. Tulajdonosi struktúra, a részesedés és szavazati arány mértéke Teljes alaptıke Bevezetett sorozat 1 Tárgyév elején ( ) Idıszak végén ( ) Tárgyév elején ( ) Idıszak végén ( ) % 2 % 3 Db % 2 % 3 Db % 2 % 3 Db % 2 % 3 Db Belföldi intézményi/társaság 77, , Külföldi intézményi/társaság 9, , Belföldi magánszemély Külföldi magánszemély Munkavállalók, vezetı tisztségviselık Saját tulajdon Államháztartás részét képezı tulajdonos 4 Nemzetközi Fejlesztési Intézmények 5 Egyéb 13, , Ö S S Z E S E N: 100,0 100, ,0 100, Tulajdoni hányad 3 Szavazati jog A bevezetett sorozat megegyezik a teljes alaptıkével. A tulajdoni hányad és a szavazati jog megegyezik. RS2. A saját tulajdonban lévı részvények (db) mennyiségének alakulása a tárgyévben január 1. Március 31. Június 30. Szeptember 30. December 31. Társasági szinten Leányvállalatok Mindösszesen: RS3/1. Az 5%-nál nagyobb Tulajdonosok felsorolása, bemutatása (az idıszak végén) a bevezetett sorozatra vonatkozóan Név Nemzetiség kenység 2 (db) (%) 3 jog (%) 3,4 5 Tevé- Mennyiség Részesedés Szavazati Megjegyzés Forlev Kft. B T ,57 Keler Zrt. Nominee K L ,09 1 Belföldi (B) Külföldi (K) 2 Letétkezelı (L) Gazdasági Társaság (T) Intézményi (I) A bevezetett sorozat megegyezik a teljes alaptıkével. A részesedési arány és a szavazati jog megegyezik. A társaság bemutatása 2

10 Konzum Kereskedelmi és Ipari Nyrt. C. / VÁLLALATVEZETÉS, FOGLALKOZTATÁS TSZ3. Vezetı állású személyek, és a Kibocsátó mőködését befolyásoló (stratégiai) alkalmazottak Jelleg 1 Név Beosztás Megbízás Megbízás Saját részvény kezdete vége/megszőnése tulajdon (db) IT Forczek László IT elnöke IT,SP Fischer János IT tag, vezérig. IT Herke Attila IT tag FB Dr. Szabó László FB elnök FB Lévai Miklós FB tag FB Dr. Gál Sándor FB tag FB Dr. Rekettye Gábor FB tag Saját részvény tulajdon (db) Ö S S Z E S E N: Stratégiai pozícióban lévı alkalmazott (SP), Igazgatósági tag (IT), FB tag (FB) TSZ2/1. Teljes munkaidıben foglalkoztatottak számának alakulása (fı) Bázis idıszak vége Tárgyév eleje Tárgyidıszak vége Társasági szinten Csoport szinten A társaság bemutatása 3

11 II. ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÜZLETI JELENTÉS 2009.

12 Konzum Kereskedelmi és Ipari Nyrt. Az Európai Parlament és Tanács 1606/2002. EK rendelet 4. cikke elıírja, hogy a Tızsdére bevezetett társaságok évtıl kezdıdıen az összevont (konszolidált) éves beszámolójukat a nemzetközi számviteli standardoknak (IRFS) megfelelıen készítsék el. A Konzum Csoport évi nemzetközi számviteli standardok szerinti konszolidált árbevétele 8 539,7 M Ft, az idıszaki nettó eredmény 265,5 M Ft veszteség. 1. ÁRBEVÉTEL A konszolidált árbevétel megoszlása tevékenységek szerint: Index Tevékenység M Ft Megoszlás Megoszlás M Ft % % % Kereskedelem 9 580,6 96, ,1 96,1 85,7 Egyéb 355,3 3,6 332,6 3,9 93,6 Összesen: 9 935,9 100, ,7 100,0 85,9 Szinte az egész árbevétel belföldrıl származott, az export nem volt számottevı mértékő. A kereskedelmi árbevétel 98,2 %-a az építıanyag piacon realizálódott. Magyarországon 2009-ben 32 ezer új lakást vettek használatba, 11 %-kal és 28,4 ezer új építési engedélyt adtak ki, 35 %-kal kevesebbet az elızı évinél. Az éves országos adat csökkenı lakásépítést jelez, e mögött azonban jelentıs területi eltérések és évközi hullámzások mutathatók ki. A pécsi székhelyő Tüzépker Zrt. 19, a Dunántúlon és a kecskeméti Dutker Zrt. 3, az Alföldön forgalmazó telepének mőködési területén összességében 30,8 %-kal kevesebb új építési engedélyt adtak ki és 14,1 %-kal kevesebb új lakást vettek használatba, mint az elızı évben. A csoporthoz tartozó két építıanyag kereskedelmi társaság 8 055,5 M Ft árbevétele 13,9 %- kal csökkent. Az építıanyagok piacán az elsı félévi lendület megtört a támogatások csökkentése, a hitelezés szigorítása, az ÁFA emelkedése miatt. A tüzép-társaságoknál az alacsonyabb kockázatvállalás miatt szigorított hitelbírálati rendszer ellenére növekedtek a vevıkintlevıségek. A Konzum Nagykereskedelmi Kft. konyhafelszerelési cikkek forgalmazásából 151,6 M Ft árbevételt realizált, ami 34,0 %-kal alacsonyabb a bázisnál. Az értékesítésen belül egyre csökken a nemzetközi áruházi láncok magyarországi hálózatába irányuló szállítás. Az egyéb árbevétel mögött ingatlan hasznosítás és szolgáltatás húzódik. A Konzum Áruház Kft. 156,1 M Ft árbevétele az áruházi ingatlan hasznosításáért kapott bérleti díj és közvetített szolgáltatás. Az áruházi bérleti szerzıdések újabb öt évre meghosszabbításra kerültek. Összevont (konszolidált) üzleti jelentés 1

13 Konzum Kereskedelmi és Ipari Nyrt. Az anyavállalat Konzum Nyrt. holdingként mőködik. Árbevétele konszolidált szinten 148,1 M Ft, ami ingatlan-bérbeadásból és ügyviteli szolgáltatásból származik. A vagyonkezeléssel foglalkozó Pécsi Baumat Kft. és Fordan-Invest Kft. árbevételt nem realizált. 2. BRUTTÓ EREDMÉNY Az árbevételbıl az eladott áruk beszerzési értékének levonása után 1 520,7 M Ft bruttó eredmény keletkezett, ami 12,8 %-kal alacsonyabb, mint egy évvel korábban. Az eladott áruk beszerzési értéke M Ft. Az építıanyagpiacon végbement keresletcsökkenés miatt a vevık megtartása érdekében jelentıs engedményeket kellett nyújtani. A tüzép társaságok többszáz szállítóval állnak szerzıdéses kapcsolatban, amelyekbıl a legjelentısebbek a Duna-Dráva Cement Kft., a Leier Hungaria Kft., a Wienerberger Téglaipari Zrt., a Lasselsberger-Knauf Kft., és a Carbonex Kft. A tüzép társaságok összehangoltan, központilag kötik meg a meghatározó szállítókkal az éves szállítási szerzıdéseket, élve a nagyságrend miatti kedvezményekkel, visszatérítési lehetıségekkel és kedvezı fizetési feltételekkel. A Nagykereskedelmi Kft. beszerzésében meghatározó részarányt képviselnek a közvetlen importpartnerek: a brazil Tramontina, a cseh Vetro Plus és U.T.C., a német Crottendorfer cégek. 3. ÜZLETI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE Az üzleti tevékenység 103,9 M Ft veszteséget eredményezett az elızı évi 152,5 M Ft nyereség után. Az eredmény romlását az árbevétel csökkenése, és az egyéb ráfordítások növekedése okozta. A forgalomarányosan változó költségek csökkenése következtében a mőködési ráfordítások 7,2 %-kal mérséklıdtek. Az egyéb bevételek és ráfordítások különbözeteként jelentkezı 204,1 M Ft veszteség legjelentısebb tételei: elengedett követelés, kötelezettség, bírság, késedelmi kamat, környezetvédelemmel kapcsolatos ráfordítás, helyi adók, hitelezési veszteség. A leányvállalatok közül az ingatlanhasznosító Konzum Áruház Kft. mőködött üzemi szinten nyereségesen. Az építıanyag kereskedı társaságok eredményessége romlott, az anyavállalaté és a Konzum Nagykereskedelmi Kft.-é javult. 4. ADÓZÁS ELİTTI EREDMÉNY A csoportnak adózás elıtt 242,8 M Ft vesztesége keletkezett a bázis idıszakban kimutatott 13,1 M Ft nyereséggel szemben. A pénzügyi mőveletek veszteségét mérsékelte a devizahitelek átváltásakor realizált árfolyamnyereség. Összevont (konszolidált) üzleti jelentés 2

14 Konzum Kereskedelmi és Ipari Nyrt. 5. BERUHÁZÁSOK Az elmúlt évben 530 M Ft értékő beruházást hajtott végre a Konzum csoport. Az építıanyag-kereskedelem tárgyi eszközeinek bıvítésére 216 M Ft-ot fordítottunk. Nagyatádon új tüzép telep létesült, a hálózatban anyagmozgató és szállító berendezéseket szereztünk be, felújításokat végeztünk, ingatlant vásároltunk. A Konzum Nagykereskedelmi Kft.-ben a bevezetendı új termékcsoport bemutatásához szükséges állványrendszerre 4,3 M Ft-ot költöttünk. A Konzum Irodaházban a bérlıi igényeknek megfelelı átalakítás 1,9 M Ft-ba került. Megkezdıdött a Konzum Áruház rekonstrukciója, melynek részei a homlokzatfelújítás és nyílászáró csere, az árufeltöltési rendszer térfelszín alá vitele és a kirakatok helyén két vendéglátó egység kialakítása. A jövı évre áthúzódó beruházásra 2009-ben 307 M Ft-ot fordítottunk. A homlokzatfelújítás és nyílászáró csere projekthez pályázatot adtunk be az új Magyarország Fejlesztési Terv KEOP támogatási rendszeréhez. 6. BEFEKTETÉSEK A Konzum Csoport leányvállalatainak száma nem változott. Jelenleg a konszolidációs körbe az anyavállalat és 6 leányvállalat tartozik. 7. A TÁRSASÁG ÉVRE VONATKOZÓ KILÁTÁSAI, TERVEI A Konzum Nyrt. stratégiája továbbra is az építıanyag kereskedelmet tekinti fı tevékenységének. Az anyavállalat holdingként mőködik, és a befektetésekkel kapcsolatos stratégiai döntéseket hozza meg. A tevékenységet a leányvállalatok végzik. A 2010-es év fı célkitőzése a leányvállalatok likviditásának megırzése és az eredménytermelı képesség fenntartása. A számszerő tervek 8,0 Milliárd Ft árbevétel és 24,5 M Ft adózás elıtti eredmény elérésével számolnak. 8. KÖRNYEZETVÉDELEM A Tüzépker Zrt. pápai, valamint sárvári telepén történt talajszennyezés miatt a környezetvédelmi hatóság tényfeltárásra és a szennyezettség felszámolására kötelezte a társaságokat, amivel kapcsolatban évben 17,2 M Ft ráfordítás merült fel. A társaságok import termékbeszerzéseik és a belföldi csomagolóanyag vásárlásaik után 533 E Ft környezetvédelmi termékdíjat fizettek. Összevont (konszolidált) üzleti jelentés 3

15 Konzum Kereskedelmi és Ipari Nyrt. 9. FELELİS TÁRSASÁGIRÁNYÍTÁSI NYILATKOZAT A Konzum Nyrt es üzleti évben követett felelıs társaságirányítási gyakorlatáról készült jelentés a társaság honlapján közzétételre kerül. 10. KOCKÁZATELEMZÉS, BELSİ KONTROLLOK A társaság Igazgatósága a menedzsment elıterjesztése alapján értékelte a belsı kontrollok mőködését a cégcsoport egészére kiterjedıen. A menedzsment a társaság várható pénzügyi, mőködési, szabályozási és egyéb kockázatai alapján folyamatosan kockázatelemzést végez, amely számba veszi az egyes fenyegetı körülmények bekövetkezésének valószínőségét és lehetséges negatív hatását. Összevont (konszolidált) üzleti jelentés 4

16 III. Összevont (konszolidált) mérleg és eredménykimutatás a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok (IFRS) szerint 2009.

17

18

19

20

21 IV. KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET AZ ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES BESZÁMOLÓHOZ 2009.

22 Konzum Kereskedelmi és Ipari Nyrt évtıl a Konzum Kereskedelmi és Ipari Nyrt., mint tızsdére bevezetett társaság az Európai Parlament és a Tanács 1606/2002 EK rendelet 4. cikke és a számvitelrıl szóló törvény 10. (2) bekezdése alapján a nemzetközi számviteli standardoknak (IFRS) megfelelıen összeállított összevont (konszolidált) éves beszámoló készítésére kötelezett. I. A VÁLLALATCSOPORT BEMUTATÁSA 1.1. Az anyavállalat Neve: Konzum Kereskedelmi és Ipari Nyilvánosan Mőködı Részvénytársaság Székhelye: 7621 Pécs, Irgalmasok u. 5. Alapítva: én a Konzum Áruház Szövetkezeti Közös Vállalat jogutódjaként A társaság vezérigazgatója: Fischer János (7628 Pécs, Kedves u. 7.) Könyvvizsgáló: Essel Audit Könyvvizsgáló Kft. MKVK igazolvány száma: Könyvvizsgálatért személyében felelıs könyvvizsgáló: Dr. Sasváriné Dr. Hoffmann Anna, kamarai igazolvány száma: A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért felelıs: Forczekné Gyenes Ágnes, PM nyilvántartási száma: A konszolidációba bevont leányvállalatok A konszolidált éves beszámoló készítésénél a Konzum Nyrt. leányvállalatai közül a következı vállalatok mérlegadatait vettük figyelembe: Leányvállalat neve Konzum Nyrt. közvetlen részesedése (%) Konzum Nyrt. közvetett részesedése (%) Összesen (%) Konzum Áruház Kft. 100,00-100,00 Pécsi Baumat Kft. 100,00-100,00 Dutker Zrt. 99,76 99,76 Fordan-Invest Kft. 99,77 0,23 100,00 Tüzépker Zrt. 64,65 35,11 99,76 Konzum Nagykereskedelmi Kft. 99,93 99,93 Összevont (konszolidált) kiegészítı melléklet 1

23 Konzum Kereskedelmi és Ipari Nyrt. A konszolidációba bevont leányvállalatok nevét és székhelyét az 1. sz. melléklet, tıkeviszonyainak részletezését a 2. sz. melléklet tartalmazza. A közvetett részesedés az adott leányvállalat esetében a konszolidációba bevont vállalat részesedésének a Konzum Nyrt.-re jutó részét mutatja Az anyavállalattal egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozások Vállalat neve Konzum Nyrt. közvetlen részesedése (%) Konzum Nyrt. közvetett részesedése (%) Összesen (%) Konzumgrad Kft. 50,0-50,0 Gyógyszálló Szolgáltató Zrt. - 2,3 2,3 Wipark-Konzumparkoló Kft. 9,7 9,7 Az egyéb részesedés nagyságánál fogva a csoport szempontjából nem jelentıs, ezért a konszolidáció során nem került kiszőrésre, a befektetett pénzügyi eszközök között mutatjuk ki A csoport fı tevékenységei Az anyavállalat fı tevékenysége az ingatlan bérbeadás és a számviteli szolgáltatás a leányvállalatok részére. A leányvállalatok közül a Tüzépker Zrt. és a Dutker Zrt. tüzelı- és építıanyagkereskedelemmel, a Konzum Nagykereskedelmi Kft. háztartási cikkek nagykereskedelmével foglalkozik. A Konzum Áruház Kft. saját ingatlanját hasznosítja. A Pécsi Baumat Kft. és a Fordan-Invest Kft. befektetı társaságokként mőködnek Az anyavállalat jegyzett tıkéje Tárgyév: Elızı év: E Ft E Ft Az alaptıkét db 400 Ft névértékő névre szóló részvény testesíti meg. A részvénytıke 90,9 %-át belföldi, 9,1 %-át külföldi befektetı társaságok birtokolják. Többségi befolyással rendelkezı részvényesek: Forlev Kft Pécs, Irgalmasok u. 5. Szavazatainak aránya: 77,6 % Összevont (konszolidált) kiegészítı melléklet 2

24 Konzum Kereskedelmi és Ipari Nyrt. II. SZÁMVITELI POLITIKA 2.1. Alkalmazott értékelési eljárások Az összevont (konszolidált) éves beszámolóban a konszolidációba bevont vállalatok vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetét úgy kell bemutatni, mintha ezek a vállalatok egyetlen vállalatként mőködnének. Ennek érdekében az összevont (konszolidált) éves beszámolóban az eszközök és források, a bevételek és ráfordítások, a nyereség és a veszteség értékébıl - az anyavállalat és a hozzá tartozó leányvállalatok, illetve az utóbbiak egymás közötti kapcsolataiból adódó - a halmozódásokat ki kell szőrni. A csoport gazdálkodási célkitőzése, hogy a tulajdonosok által rendelkezésre bocsátott vagyon hosszútávon gazdaságosan mőködjön. Az anyavállalat és a konszolidálásba bevont leányvállalatok könyvvezetésük és beszámolójuk elkészítése során abból indultak ki, hogy a belátható jövıben is fenn akarják tartani mőködésüket, folytatni akarják tevékenységüket. Az anyavállalat és a leányvállalatai a magyar számviteli törvény elıírásainak megfelelıen vezetik nyilvántartásaikat, vagyontárgyaikat a törvényben elıírt módon értékcsökkenéssel, értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken tartják nyilván. A nemzetközi számviteli standardokkal (IFRS) összhangban történı bemutatás érdekében a magyar törvényes elıírások szerinti kimutatások megfelelı módosítását, átsorolását, bizonyos tárgyi eszközök (ingatlanok) vonatkozásában átértékelését elvégeztük. Valamennyi társaság könyvvezetése a kettıs könyvvitel keretében történik, és december 31-i fordulónappal készítenek éves beszámolót. A mérlegkészítés idıpontja január 31-e Immateriális javak és tárgyi eszközök Az eszközök értékcsökkenésének elszámolása a használatba vétel idıpontjától, a várható hasznos élettartam alapján, lineárisan történik. A 100 E Ft értékhatár alatti tárgyi eszközöket használatba vételkor egyösszegben értékcsökkenési leírásként számoljuk el. Az ingatlanok közül az Irodaházat az értékcsökkenési leírással csökkentett piaci értéken, minden egyéb eszközt pedig értékcsökkenéssel korrigált bekerülési értéken szerepeltetjük a mérlegben. Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékő jogot az IFRS standard elıírása alapján átsoroltuk az immateriális javak mérlegsorra. Az ingatlanok egyike sem minısül befektetési célú ingatlannak, így elkülönítetten nem kell bemutatni a beszámolóban Vásárolt készletek, anyagok, kereskedelmi áruk Összevont (konszolidált) kiegészítı melléklet 3

25 Konzum Kereskedelmi és Ipari Nyrt. A készletek értékelése tényleges beszerzési áron történik. A mérlegbeszámolóban a készletek leltár alapján szerepelnek Befektetett pénzügyi eszközök A pénzügyi befektetések bekerülési értéken vannak nyilvántartva. Az év végén a pénzügyi befektetéseket értékelni kell. Amennyiben piaci értékük tartósan a nyilvántartási érték alá kerül, úgy értékvesztést kell elszámolni. A vállalatcsoport tulajdonában lévı pénzügyi befektetések értékelésének alapja az adott társaság évzáró mérlege volt. Az értékelést a saját tıke és jegyzett tıke viszonya alapján végezzük. Az értékelés során (az egyéb részesedések esetében) a társaságra vonatkozó döntések (felszámolás, tevékenység visszafejlesztés, stb.) figyelembe vételre kerültek Követelések és tartozások A részesedési viszonyban álló társaságokkal kölcsönös egyeztetés történik, mely az év végi egymás közötti tartozásokra, követelésekre, valamint az éves egymás közötti bevételekre és ráfordításokra terjed ki. A tartozások értékelése a tartozásokra vonatkozó dokumentumok, valamint a hitelezık egyenlegközlése alapján történt. A fizetési határidın túli vevıkövetelésekre minısítés alapján értékvesztés lett elszámolva. Összevont (konszolidált) kiegészítı melléklet 4

26 Konzum Kereskedelmi és Ipari Nyrt. III. KIEGÉSZÍTÉSEK A MÉRLEGHEZ 3.1. Immateriális javak Tárgyév: Elızı év: E Ft E Ft Az immateriális javak szellemi termékek (693 E Ft), melyek döntıen szoftverek és vagyonértékő jogok (5 903 E Ft) Tárgyi eszközök Tárgyév: Elızı év: E Ft E Ft Az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének alakulása (E Ft) Megnevezés Nyitó Évközi Évközi Záró érték növekedés csökkenés érték I. Immateriális javak I/3. Vagyoni értékő jogok I/4. Szellemi termékek II. Tárgyi eszközök II/1. Ingatlanok értékhelyesbítéssel II/2. Mőszaki berendezések, gépek, jármővek II/3. Egyéb berendezések, felszerelések, jármővek II/4. Beruházások, felújítások, beruházásokra adott elılegek Összevont (konszolidált) kiegészítı melléklet 5

27 Konzum Kereskedelmi és Ipari Nyrt Az immateriális javak és tárgyi eszközök halmozott értékcsökkenésének alakulása (E Ft) Megnevezés Nyitó érték Évközi növekedés Évközi csökkenés Záró Érték I. Immateriális javak I/3. Vagyoni értékő jogok I/4. Szellemi termékek II. Tárgyi eszközök II/1. Ingatlanok értékhelyesbítéssel II/2. Mőszaki berendezések, gépek, jármővek II/3. Egyéb berendezések, felszerelések, jármővek Befektetett pénzügyi eszközök Tárgyév: Elızı év: E Ft E Ft A befektetett pénzügyi eszközök között mutatjuk ki a Konzum Csoport konszolidálásba be nem vont, egyéb részesedési viszonyban álló befektetései értékét és E Ft tartósan adott kölcsönt. Vállalat neve Részesedés megnevezése Részesedés könyv szerinti értéke (E Ft) Elızı év Részesedés könyv szerinti értéke (E Ft) Tárgyév Konzum Nyrt. Konzumgrad Kft Wipark-Konzumparkoló Kft Dutker Zrt. Gyógyszálló Zrt Mindösszesen: A részesedések értékelését a társaságok a mérlegkészítés idıszakában a saját tıkének a jegyzett tıkéhez való viszonya, valamint a társaság üzleti tevékenységének értékelése alapján végezték el. Összevont (konszolidált) kiegészítı melléklet 6

28 Konzum Kereskedelmi és Ipari Nyrt Készletek Tárgyév: Elızı év: E Ft E Ft A mérlegben szereplı készletérték leltárral alátámasztott évben az árukészlet értéke 373 E Ft értékvesztéssel lett csökkentve. A készletek összetétele (E Ft): Megnevezés Elızı év Tárgyév Anyagok Áruk Készletekre adott elılegek Összesen: Követelések áruszállításból és szolgáltatásból Tárgyév: Elızı év: E Ft E Ft A vevı követelések értékvesztéssel csökkentett értéken vannak kimutatva. A vevıkövetelésekre évben értékvesztést nem számoltunk el Egyéb követelések + aktív idıbeli elhatárolások Megnevezés Elızı év Tárgyév Egyéb követelések Tárgyévek érintı bevételek Következı évet érintı költségek Összesen: Az egyéb követelések között az egyéb vállalkozásoktól, munkavállalóktól és az adóhatóságtól történı követeléseket tartjuk nyilván Értékpapírok Tárgyév Elızı év: 200 E Ft 200 E Ft Megnevezés Elızı év (E Ft) Tárgyév (E Ft) Eladásra vásárolt részvény, értékpapír Az értékpapírok között tartjuk nyilván az anyavállalat tulajdonában lévı SZIMFÉK Székesfehérvári Metál Fék- és Köszörőgyár Zrt. 20 db E Ft névértékő részvényét 200 E Ft bekerülési értéken. Összevont (konszolidált) kiegészítı melléklet 7

29 Konzum Kereskedelmi és Ipari Nyrt Pénzeszközök Tárgyév: Elızı év: E Ft E Ft Az év zárásakor a pénztári készlet E Ft volt, a bankbetétek értéke E Ft-ot tett ki Jegyzett tıke Tárgyév: Elızı év: E Ft E Ft Tıketartalék Tárgyév: Elızı év: E Ft E Ft Az anyavállalat mérlegében szereplı tıketartalék összege az elızı évhez képest nem változott Eredménytartalék Tárgyév: Elızı év: E Ft E Ft Megnevezés Elızı év ( E Ft) Tárgyév (E Ft) Eredménytartalék anyavállalat mérlegében szereplı összege Konszolidált könyvelések miatti változások Eredménytartalék záró összege: Értékelési tartalék Tárgyév: Elızı év: E Ft E Ft Megnevezés Elızı év ( E Ft) Tárgyév (E Ft) Értékelési tartalék Az értékhelyesbített ingatlan piaci értéke után elszámolt értékcsökkenési leírás Összesen: Az értékelési tartalék a Konzum Irodaház értékhelyesbítésének forrására lett képezve. Összevont (konszolidált) kiegészítı melléklet 8

30 Konzum Kereskedelmi és Ipari Nyrt. Az ingatlan valós piaci értéke meghatározásának alapjául az Euro-Immo Expert Kft. által készített ingatlanértékelési szakértıi vélemény szolgált Leányvállalati saját tıke változása Tárgyév: Elızı év: E Ft E Ft Vállalat neve Elızı év (E Ft) Tárgyév (E Ft) Konzum Áruház Kft Konzum Nagykereskedelmi Kft Tüzépker Zrt Pécsi Baumat Kft Fordan-Invest Kft Dutker Zrt Összesen: Külsı tagok részesedése Tárgyév: Elızı év: E Ft E Ft A tıkekonszolidáláskor a következı értékben állapítottuk meg a külsı tagok részesedését: Vállalat neve Külsı tag részesedése (E Ft) Elızı év Tárgyév Konzum Nagykereskedelmi Kft Tüzépker Zrt Fordan-Invest Kft Dutker Zrt Összesen: Hosszú lejáratú kötelezettségek Tárgyév: Elızı év: E Ft E Ft Összevont (konszolidált) kiegészítı melléklet 9

31 Konzum Kereskedelmi és Ipari Nyrt. Megnevezés Hitel összege (E Ft) Folyósító bank Lejárat Beruházási és fejlesztési hitelek: Konzum Nyrt Raiffeisen Bank Zrt Konzum Áruház Kft Raiffeisen Bank Zrt Dutker Zrt Raiffeisen Bank Zrt Tüzépker Zrt Raiffeisen Bank Zrt Összesen: Egyéb hosszú lej. kötelezettségek: Konzum Nyrt. 454 Porsche Bank Zrt Cib Credit Zrt Összesen: Tüzépker Zrt Budapest Lízing Zrt Összesen: Dutker Zrt Merkantil Bank Zrt CIB Credit Zrt Összesen: MINDÖSSZESEN: Rövid lejáratú kötelezettségek Tárgyév: Elızı év: E Ft E Ft Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök Vállalkozás neve Bank Elızı év (E Ft) Tárgyév (E Ft) Rövid lejáratú bankhitelek: Konzum Nyrt. Raiffeisen Bank Zrt Konzum Áruház Kft. Raiffeisen Bank Zrt Tüzépker Zrt. Raiffeisen Bank Zrt Konzum Nagykereskedelmi Kft. Raiffeisen Bank Zrt Dutker Zrt. Raiffeisen Bank Zrt Összesen: Rövid lejáratú kölcsönök: Konzum Nyrt Konzum Áruház Kft Tüzépker Zrt Pécsi Baumat Kft Összesen: Hitelek és kölcsönök összesen: Összevont (konszolidált) kiegészítı melléklet 10

32 Konzum Kereskedelmi és Ipari Nyrt Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (E Ft) Tárgyév: Elızı év: E Ft E Ft A cégcsoport tartozása szállítói felé E Ft-tal nıtt a bázishoz képest Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek + passzív idıbeli elhatárolások Megnevezés Elızı év Tárgyév (E Ft) (E Ft) Vevıktıl kapott elılegek Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Bevételek elhatárolása Költségek, ráfordítások elhatárolása Összesen: Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek között a decemberi adókat, járulékokat, munkabéreket és az egyéb vállalkozásokkal kapcsolatos kötelezettségeket tartjuk nyilván. A bevételek elhatárolása 2009-ben kiszámlázott évi árbevételt tartalmaz. A költségek, ráfordítások elhatárolása soron olyan költségek szerepelnek (közüzemi díjak, telefon, kamat, bérleti díj, adott bónusz, szolgáltatási díjak), amelyek évben merültek fel, de csak januárjában kerültek kiszámlázásra. Összevont (konszolidált) kiegészítı melléklet 11

33 Konzum Kereskedelmi és Ipari Nyrt. IV. KIEGÉSZÍTÉSEK AZ EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ 4.1. Az értékesítés nettó árbevétele Tárgyév: Elızı év: E Ft E Ft Megnevezés Elızı év Tárgyév (E Ft) (E Ft) Belföldi értékesítés Termékexport Európai Uniós országokba Ebbıl: Szlovákia Szlovénia Ausztria Románia Svédország 690 Szolgáltatásexport Európai Uniós országokba 0 Exportértékesítés Európai Uniós országokba összesen: Termékexport Európai Unión kívüli országokba Horvátország Szolgáltatásexport Európai Unión kívüli országokba Exportértékesítés Európai Unión kívüli országokba összesen: Exportértékesítés összesen: Értékesítés nettó árbevétele összesen: Az értékesítés nettó árbevétele fıbb tevékenységek szerint Megnevezés Elızı év Tárgyév (E Ft) (E Ft) Tüzelı- és építıanyag kereskedelem Háztartási cikkek kereskedelme Bérleti díj bevétel Közvetített szolgáltatások Számviteli tevékenység Értékesítés nettó árbevétele összesen: Importbeszerzés Tárgyév: Elızı év: E Ft E Ft Összevont (konszolidált) kiegészítı melléklet 12

34 Konzum Kereskedelmi és Ipari Nyrt. Megnevezés Elızı év (E Ft) Tárgyév (E Ft) Termékimport Európai Uniós országokból Ebbıl: Németország Olaszország Cseh Köztársaság Szlovénia Szlovákia Lengyelország Dánia Ausztria Románia Spanyolország Szolgáltatásimport Európai Uniós országokból 0 0 Importbeszerzés Európai Uniós országokból összesen: Termékimport Európai Unión kívüli országokból Ebbıl: Brazília Törökország Kína Szolgáltatásimport Európai Unión kívüli országokból 0 0 Importbeszerzés Európai Unión kívüli országokból összesen: Importbeszerzés összesen: Eladott áruk beszerzési értéke Tárgyév: Elızı év: E Ft E Ft Az eladott áruk beszerzési értékét az utólag kapott engedmény összegével csökkentettük Anyagjellegő ráfordítások Tárgyév: Elızı év: E Ft E Ft Megnevezés Elızı év Tárgyév (E Ft) (E Ft) Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások Egyéb szolgáltatások Közvetített szolgáltatások Összesen: Összevont (konszolidált) kiegészítı melléklet 13

35 Konzum Kereskedelmi és Ipari Nyrt Személyi jellegő ráfordítások Tárgyév: Elızı év: E Ft E Ft Megnevezés Elızı év Tárgyév (E Ft) (E Ft) Bérköltség Személyi jellegő kifizetések Bérjárulékok Összesen: Értékcsökkenési leírás Tárgyév: Elızı év: E Ft E Ft Megnevezés Elızı év (E Ft) Tárgyév (E Ft) Terv szerinti értékcsökkenési leírás (lineárisan) Ebbıl: Immateriális javak 100 E Ft feletti tárgyi eszközök 100 E Ft alatti tárgyi eszközök Összesen: Egyéb ráfordítások/egyéb bevételek Tárgyév: Elızı év: E Ft E Ft Az egyéb bevételek és ráfordítások (korrigálva az adott és kapott bónuszokkal) valamint a rendkívüli bevételek és ráfordítások nettósításának (összevonásának) eredményeként mind a tárgyévben mind az elızı évben ráfordítás jellegő egyenleg keletkezett. Összevont (konszolidált) kiegészítı melléklet 14

36 Konzum Kereskedelmi és Ipari Nyrt. Az egyéb ráfordítások/bevételek jelentısebb tételei: Megnevezés Elızı év Tárgyév (E Ft) (E Ft) Tárgyi eszközök értékesítésének eredménye Követelésekre a korábbi években képzett értékvesztés visszaírása, behajthatatlan követelésre befolyt összeg és követelések hitelezési veszteségként történt leírása Követelésekkel, készletekkel kapcsolatos értékvesztés Helyi adók, adójellegő befizetések Kapott és fizetett bírság, késedelmi kamat Készlet és tárgyi eszköz selejtezés, minıségi kifogás Kereskedelmi áruk leltárkülönbözete Káreseményekkel kapcsolatos bevétel, ráfordítás Egyéb bevételek és ráfordítások Elengedett és kivezetett kötelezettség, elengedett és értékesített követelés Bíróság által megítélt óvadék Talajszennyezéssel kapcsolatos ráfordítás Egyéb rendkívüli bevételek és ráfordítások Összesen: Pénzügyi mőveletek eredménye Tárgyév: Elızı év: E Ft E Ft Megnevezés Elızı év Tárgyév (E Ft) (E Ft) Kapott és fizetett kamatok Részesedés értékesítésének eredménye 4-56 Pénzügyi mőveletek egyéb bevételei és ráfordításai Összesen: Adófizetési kötelezettség Tárgyév: E Ft Elızı év: E Ft Adófizetési kötelezettség az anyavállalatnál és a pozitív adóalapot kimutató leányvállalatoknál merült fel. Összevont (konszolidált) kiegészítı melléklet 15

37 Konzum Kereskedelmi és Ipari Nyrt. V. EGYÉB KIEGÉSZÍTİ INFORMÁCIÓK 5.1. Létszám és bér Elızı év Tárgyév Vállalat Létszám Bér Létszám Bér (fı) (E Ft) (fı) (E Ft) Konzum Nyrt Konzum Nagykereskedelmi Kft Tüzépker Zrt Dutker Zrt Konzum Áruház Kft Összesen: Tárgyévi létszám és bér állománycsoportok szerint Átlagos statisztikai létszám (fı) Fizikai Szellemi Összesen Konzum Nyrt Konzum Nagykereskedelmi Kft Tüzépker Zrt Dutker Zrt Konzum Áruház Kft. Összesen: Fizikai Szellemi Bér (E Ft) Állományba nem Összesen Személyi jell. egyéb kifizetések Összesen tartozó (E Ft) Konzum Nyrt Konzum Nagykereskedelmi Kft Tüzépker Zrt Dutker Zrt Konzum Áruház Kft Összesen: Összevont (konszolidált) kiegészítı melléklet 16

38 Konzum Kereskedelmi és Ipari Nyrt Az Igazgatóság és a Felügyelı Bizottság díjazása A Közgyőlési határozat szerint az Igazgatóság Elnökét havi ,- Ft, a tagokat havi ,- Ft, a Felügyelı Bizottság Elnökét havi ,- Ft, a tagokat havi ,- Ft díjazás illeti meg. Az Igazgatóság elnöke és tagjai díjazásukról lemondtak, az FB részére összesen E Ft tiszteletdíj lett kifizetve. A Gt. 312/A. -ában foglalt rendelkezés alapján az Igazgatóság, valamint a Felügyelı Bizottság tagjainak neve, illetve a részükre nyújtott juttatás közzé lett téve az anyavállalat honlapján ( A könyvvizsgáló díjazása A társaság könyvvizsgálója a tárgyévi üzleti évre vonatkozó beszámoló könyvvizsgálatáért E Ft díjat számított fel, mely tartalmazza az összevont (konszolidált) és az anyavállalati éves beszámoló vizsgálatát is Kutatási és kísérleti fejlesztés, környezetvédelem A konszolidációs körbe bevont társaságoknak kutatási és kísérleti fejlesztési költségei, környezetvédelmi kötelezettségei az év folyamán nem merültek fel, a környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközökkel nem rendelkeztek. A Tüzépker Zrt. pápai, valamint sárvári telepén történt talajszennyezés miatt a környezetvédelmi hatóság tényfeltárásra kötelezte a társaságot. A évben a tényfeltárással és a szennyezettség felszámolásával kapcsolatosan E Ft költség merült fel. A társaságok az importált kereskedelmi jellegő termékbeszerzéseik, a közvetlenül belföldi gyártótól vásárolt kereskedelmi csomagolóanyag vásárlásaik után 533 E Ft környezetvédelmi termékdíjat fizettek A mérleg fordulónapja utáni események A mérleg fordulónapja után jelentıs esemény nem történt Mérlegelemzés A mérleg adataiból számítható mutatókat a 3. sz. melléklet tartalmazza Cash-flow A Cash-flow kimutatást a 4. sz. melléklet tartalmazza. Összevont (konszolidált) kiegészítı melléklet 17

39 Konzum Kereskedelmi és Ipari Nyrt. 1.sz. melléklet Konszolidálásba bevont társaságok neve, székhelye Konzum Áruház Kereskedelmi és Szolgáltató Kft Pécs, Irgalmasok u. 5. Pécsi Baumat Építıipari, Kereskedelmi és Szolgáltató Kft Pécs, Irgalmasok u. 5. Dutker Építıanyag Nagy- és Kiskereskedelmi Zrt Kecskemét, Szent István krt.24. Tüzépker Építı és Tüzelıanyag Kereskedelmi Zrt Pécs, Irgalmasok u. 5. Konzum Nagykereskedelmi Kft Pécs, Nagyárpádi út 13/1. Fordan-Invest Családi Befektetési és Tanácsadó Kft Pécs, Irgalmasok u. 5. Egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozások neve és székhelye Konzumgrad Kft. Odzak, Radze Porobica 201 Bosznia-Hercegovina Gyógyszálló Szolgáltató Zrt Harkány, Járó J. u. 1. Wipark-Konzumparkoló Kft Pécs, Irgalmasok u. 5. Összevont (konszolidált) kiegészítı melléklet 18

40 Konzum Kereskedelmi és Ipari Nyrt. 2. sz. melléklet A konszolidációba bevont leányvállalatok tıkeviszonyai december 31-én Társaság neve Jegyzett tıke E Ft Konzum Nyrt. közvetlen tulajdoni részesedése Konzum Nyrt. közvetett tulajdoni részesedése Névérték Könyv Könyv sz.érték Tulajdonos neve Névérték sz.érték Részesedés összesen Névérték Könyv sz.érték E Ft % E Ft E Ft % E Ft E Ft % E Ft Konzum Áruház Kft , , Pécsi Baumat Kft , , Konzum Nagykereskedelmi Kft , , Fordan-Invest Kft , Pécsi Baumat Kft , , Dutker Zrt Tüzépker Zrt , , Tüzépker Zrt , Fordan-Invest Kft , , Pécsi Baumat Kft , ÖSSZESEN: Összevont (konszolidált) kiegészítı melléklet 1

41 Konzum Kereskedelmi és Ipari Nyrt. 3.sz. melléklet KONSZOLIDÁLT VAGYONI, PÉNZÜGYI, JÖVEDELMEZİSÉGI MUTATÓK I. Vagyonszerkezeti mutatók a.) Befektetett eszközök aránya Elızı év Tárgyév (E Ft) (%) (E Ft) (%) Befektetett eszközök = 56,03% Összes eszköz = 62,47 % c.) Befektetett pénzügyi eszközök aránya Befektetett pü. eszközök = 0,28 % Összes eszköz = 0,44 % d.) Forgóeszközök aránya Forgóeszközök = 43,97 % Összes eszköz = 37,53 % e.) Készletek aránya Készletek = 12,83 % Összes eszköz = 11,13 % f.) Követelések aránya Követelések = 29,23 % Összes eszköz = 25,95 % g.) Értékpapírok aránya Értékpapírok = 0,00 % Összes eszköz = 0,00 % Összevont (konszolidált) kiegészítı melléklet 1

42 Konzum Kereskedelmi és Ipari Nyrt. II. Forrásszerkezet mutatók a.) Saját tıke ellátottság Elızı év Tárgyév (E Ft) (%) (E Ft) (%) Saját tıke = 35,88 % Összes forrás = 31,40 % b.) Részvény belsı értéke Saját tıke = 109,92 % Jegyzett tıke = 97,13 % c.) Külsı tıke aránya Külsı tagok részesedése = 0,21 % Saját tıke = 0,22 % d.) Leányvállalati saját tıke változása Leányváll. saját tıke vált = 25,70 % Jegyzett tıke = 23,14 % III. Eladósodási mutatók a.) Idegen tıke aránya Elızı év Tárgyév (E Ft) (%) (E Ft) (%) Kötelezettségek = 178,73 % Saját tıke = 218,43 % Hosszú lejáratú kötelez = 27,16 % Saját tıke = 35,51 % Rövid lejáratú kötelez = 151,57 % Saját tıke = 182,92 % Összevont (konszolidált) kiegészítı melléklet 2

43 Konzum Kereskedelmi és Ipari Nyrt. IV. Pénzügyi egyensúly mutatók a.) Befekt. önfinanszírozása Elızı év Tárgyév (E Ft) (%) (E Ft) (%) Saját tıke = 64,03 % Befektetett eszközök = 50,27 % b.) Befekt. finanszírozása Saját tıke + hosszúlej.köt = 81,42 % Befektetett eszközök =68,12 % c.) Forgóeszk. finanszíroz. Rövid lejár.kötelezettség = 123,68 % Forgóeszközök = 153,07 % d.) Likviditási gyorsráta Pénzeszközök = 3,49 % Esedékes kötelezettségek = 0,77 % e.) Likviditási fok Forgóeszközök = 80,85 % Rövid lejár.kötelezettség = 65,33 % Összevont (konszolidált) kiegészítı melléklet 3

44 Konzum Kereskedelmi és Ipari Nyrt. 4. sz. melléklet ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) CASH-FLOW KIMUTATÁS Megnevezés év (E Ft) év (E Ft) Üzleti tevékenységgel kapcsolatos pénzeszközváltozás Üzemi tevékenység eredménye Értékcsökkenés leírása Befektetett eszközök értékesítésének vesztesége / nyeresége Követelések növekedése Készletek csökkenése Kötelezettségek csökkenése/növekedése Üzleti tevékenységbıl származó cash flow Fizetett társasági adó Üzleti tevékenységbıl származó nettó cash flow Befektetési tevékenységgel kapcs. pénzeszközváltozás Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök értékesítésének bevétele Kapott kamatok és kamatjellegő bevételek Pénzügyi tevékenységbıl származó egyéb növekedés Befektetési tevékenységbıl szárm. nettó cash flow Pénzügyi tevékenységgel kapcs. pénzeszközváltozás Hosszú és rövid lejáratú hitelek nettó felvétele Hosszú lejáratú kötelezettségek csökkentése/növekedése Fizetett kamatok és kamatjellegő ráfordítások Pénzügyi tevékenységbıl szárm. nettó cash flow Pénzeszközök növekedése/csökkenése Pénzeszközök nyitó egyenlege Pénzeszközök záró egyenlege Összevont (konszolidált) kiegészítı melléklet 4

45 V. A KONZUM NYRT ÉVI ÜZLETI JELENTÉSE

46 Konzum Kereskedelmi és Ipari Nyrt. A Konzum Kereskedelmi és Ipari Nyrt ban alakult a Konzum Áruház Szövetkezeti Közös Vállalat jogutódaként. Kezdetben a cég meghatározó profilja a kereskedelem volt, késıbb a termelés. Miután az ipari üzemek értékesítésre kerültek, a Konzum Nyrt. fı tevékenységévé az ingatlanhasznosítás, a leányvállalatok számára végzett ügyviteli szolgáltatás és a befektetések irányítása vált. A társaság a befektetésein keresztül a kereskedelemben és a szolgáltatásokban érdekelt. A Konzum Nyrt évi magyar számvitel szerint készült nem konszolidált éves beszámolója alapján 197,5 M Ft árbevételt és 2 M Ft mérleg szerinti veszteséget ért el. 1. ÁRBEVÉTEL Az értékesítés nettó árbevétele 4,9 %-kal nıtt Index Árbevétel M Ft Megoszlás Megoszlás M Ft % % % Bérleti díj 126,2 66,9 134,8 67,8 106,8 Számviteli szolgáltatás 54,8 29,1 56,5 28,4 103,1 Közvetített szolgáltatás 7,3 3,9 6,2 3,1 84,9 Értékesítés árbevétele 188,3 99,9 197,5 99,3 104,9 Egyéb bevétel 0,3 0,1 1,4 0,7 466,7 Bevételek összesen: 188,6 100,0 198,9 100,0 105, ben a társaság árbevételének több, mint 70 %-a ingatlan bérbeadásból és üzemeltetésbıl származott. 2. RÁFORDÍTÁSOK A 171,9 M Ft összegő üzleti ráfordítások 0,2 %-kal alacsonyabbak az egy évvel korábbinál Index Ráfordítások M Ft Megoszlás Megoszlás M Ft % % % Anyag jellegő 61,1 35,4 58,0 33,7 94,9 Személyi jellegő 84,9 49,3 86,6 50,4 102,0 Értékcsökkenés 19,8 11,5 19,7 11,5 99,5 Értékesítési ktg-ek 165,8 96,2 164,3 95,6 99,1 Egyéb ráfordítások 6,5 3,8 7,6 4,4 116,9 Összes ráfordítás 172,3 100,0 171,9 100,0 99,8 Üzleti jelentés 2

47 Konzum Kereskedelmi és Ipari Nyrt. Az anyagjellegő ráfordítások közül az igénybevett szolgáltatások értéke a legjelentısebb. Ezek között 8,0 M Ft eszközfenntartás, 3,2 M Ft posta- és telefonköltség, 3,5 M Ft bérleti díj, 2,8 M Ft ügyvédi díj, 3,2 M Ft távfőtési díj van elszámolva. A személyi jellegő ráfordításokból 59,0 M Ft a bérköltség, ami 2,5 %-kal magasabb az elızı évinél. A létszám 29 fı, 1 fıvel nıtt. Az egyéb ráfordítások között 6,7 M Ft helyi adó és adójellegő befizetés szerepel. 3. ÜZLETI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE Az üzleti tevékenységbıl a tavalyi 16,3 M Ft-tal szemben 27,1 M Ft nyereség keletkezett, amit nagyrészt a bevétel emelkedése okozott. 4. PÉNZÜGYI MŐVELETEK EREDMÉNYE Pénzügyi bevételek 480,1 22,9 Pénzügyi ráfordítások 72,9 53,4 Pénzügyi eredmény 407,2-30,5 M Ft A pénzügyi mőveletek bevételei vállalkozástól, banktól kapott kamatból és árfolyamnyereségbıl származnak. A pénzügyi ráfordítás banknak fizetett kamatokat és árfolyamveszteséget tartalmaz. 5. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY A rendkívüli eredményt az elızı évi elvárt adó visszakönyvelése eredményezte. 6. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY A társaság az elızı évi 422,4 M Ft nyeresége után 1,3 M Ft adózás elıtti eredményt könyvelt el az év végén. A 3,4 M Ft szokásos vállalkozási tevékenységbıl származó eredményt javította a 2,1 M Ft rendkívüli nyereség. A társaságnak a jövedelem- (nyereség-) minimum alapján 0,7 M Ft adófizetési kötelezettsége keletkezett, így évben 2,0 M Ft mérleg szerinti eredményt ért el. Üzleti jelentés 3

48 Konzum Kereskedelmi és Ipari Nyrt. 7. BERUHÁZÁSOK Beruházásra és immateriális javakra idén 2,3 M Ft-ot fordítottunk. Számítás- és irodatechnikai eszközöket, berendezési tárgyakat vásároltunk, valamint a bérlık igényeinek megfelelı iroda-átalakításokat végeztünk. 8. BEFEKTETÉSEK A Konzum Nyrt. befektetéseinek értéke 1.546,9 M Ft, ami az év folyamán nem változott. A Konzum Nyrt. 99,93 %-os tulajdoni hányaddal rendelkezik a Konzum Nagykereskedelmi Kft.-ben. A 200 M Ft jegyzett tıkéjő, konyhafelszerelési cikkeket forgalmazó nagykereskedı társaság 2009-ben 152,4 M Ft árbevételt és 19,4 M Ft veszteséget ért el. A 100 %-os tulajdonú, 250 M Ft jegyzett tıkéjő, ingatlanhasznosítással foglalkozó Konzum Áruház Kft. 156,1 M Ft árbevételt és 46,6 M Ft nyereséget könyvelt el. A 971,2 M Ft jegyzett tıkéjő Tüzépker Zrt.-ben a Konzum Nyrt. közvetlenül 64,7 %-os, közvetetten a leányvállalatain, a Pécsi Baumat Kft.-n és a Fordan-Invest Kft.-n keresztül pedig további 35,1 %-os tulajdonnal rendelkezik. A Tüzépker Zrt ben 4,5 milliárd Ft árbevételt és 89 M Ft veszteséget ért el. A vagyonkezelı Pécsi Baumat Kft. és Fordan-Invest Kft. árbevételt nem realizált. 9. A TÁRSASÁG ÉVRE VONATKOZÓ KILÁTÁSAI, TERVEI A Konzum Nyrt. az elfogadott stratégiájának megfelelıen továbbra is holdingként mőködik. Az árbevétele az Irodaház bérleti díj bevételébıl és a leányvállalatok számára végzett számviteli szolgáltatási díjból származik. A évi tervek 190 M Ft árbevétellel és 16 M Ft veszteséggel számolnak. 10. KÖRNYEZETVÉDELEM A korábban a társaság tulajdonában álló marcali gyártelepen történt környezetszennyezés miatt a környezetvédelmi hatóság az elızı tulajdonosokkal együtt egyetemleges tényfeltárásra kötelezte a Konzum Nyrt.-t, amellyel kapcsolatban 250 E Ft költség merült fel évben. Üzleti jelentés 4

49 Konzum Kereskedelmi és Ipari Nyrt. 11. FELELİS TÁRSASÁGIRÁNYÍTÁSI JELENTÉS A Konzum Nyrt es üzleti évben követett felelıs társaságirányítási gyakorlatáról készült, a közgyőlés által jóváhagyott jelentése a társaság honlapján közzétételre kerül. A vállalatvezetés irányító, ellenırzı és kockázatkezelési tevékenységét továbbra is az integrált vállalatirányítási rendszer segíti. A kontrolling csoport által mőködtetett vezetıi információs rendszer alapul szolgál a befektetések kontrollálásához is. A társaság üzleti partnereivel való kapcsolatában az üzleti etika általánosan elvárható szempontjait érvényesíti. A társaság a Tpt. és a Tızsdeszabályzat szerinti nyilvánosságra hozatali gyakorlatát megfelelınek ítéli. Üzleti jelentés 5

50 VI. A KONZUM NYRT. MÉRLEG ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁSA 2009.

51

52

53

54

55

56

57

58 VII. KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET A KONZUM NYRT. ÉVES BESZÁMOLÓJÁHOZ 2009.

59 Konzum Kereskedelmi és Ipari Nyilvánosan Mőködı Részvénytársaság 1. Általános jellegő kiegészítések 1.1. A társaság bemutatása A Konzum Kereskedelmi és Ipari Nyrt január 1-én alakult a Konzum Áruház Szövetkezeti Közös Vállalat jogutódaként, Ft alaptıkével. A társaság több alkalommal emelt alaptıkét: szeptember Ft augusztus Ft május Ft szeptember Ft április Ft december Ft május Ft március Ft Jelenleg az alaptıke összege: Ft, mely db 400 Ft névértékő részvénybıl áll. A Társaság részesedése más vállalkozásokból (E Ft-ban): Leányvállalatok részesedése: Egyéb vállalkozók részesedése: Összesen: E Ft 813 E Ft E Ft A kapcsolt vállalkozások kereskedelmi, szolgáltató tevékenységet végeznek, illetve befektetéssel foglalkoznak. A társaság székhelye: 7621 Pécs, Irgalmasok u. 5. A társaság vezérigazgatója: Fischer János (7628 Pécs, Kedves u. 7.) A társaság könyvvizsgálója: Essel Audit Könyvvizsgáló Kft. MKVK ig.szám: A könyvvizsgálatért személyében felelıs: Dr. Sasváriné Dr. Hoffmann Anna kamarai igazolvány száma: A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért felelıs: Forczekné Gyenes Ágnes PM nyilvántartási száma: A számviteli politika általános elıírásai A beszámoló formája: éves beszámoló A mérleg fordulónapja: december 31. A mérlegkészítés idıpontja: január 31. Eredménykimutatás formája: A változat összköltség eljárással Kiegészítı melléklet 1

60 Konzum Kereskedelmi és Ipari Nyilvánosan Mőködı Részvénytársaság 1.3. Az éves beszámoló összeállításánál alkalmazott értékelési eljárások és az értékcsökkenés elszámolási módszere A terv szerinti értékcsökkenés elszámolása havonta történik. Értékcsökkenést csak a használatba vétel napjától (aktiválás) lehet elszámolni az alábbiak szerint: A szoftverek, számítástechnikai eszközök és a 100 E Ft alatti (egyösszegben leírásra kerülı) eszközök esetében a maradványérték minden esetben nulla forint. Számítástechnikai eszközök élettartama 3 év. Szellemi termékeknél és a vagyoni értékő jogoknál az elhasználódási idı 5 év. A terv szerinti értékcsökkenés meghatározásakor a hasznos élettartamra 6 évet feltételezve és 10 % maradványértékkel történik az elszámolás a mőszaki és egyéb eszközök vonatkozásában, kivéve az alábbi eltéréseket: A 100 E Ft alatti vagyoni értékő jogok, szellemi termékek és tárgyi eszközök leírása használatba vételükkor egy összegben történik. Gépjármővek használati ideje 5 év, maradványérték 25 %. Az ingatlanok esetében a használati idıt 25 évben határozzuk meg és a maradványérték 50 % a hosszú élettartamú épületeknél, a közepes élettartamú épület esetében 20 év és 40 %, a rövid élettartamú épület esetében pedig 15 év és 10 %. Egyéb építmények élettartama 15 év és a maradványérték 10 %. Vezetékek, egyéb építmények élettartama 15 év és a maradványérték egyedileg kerül meghatározásra (nulla vagy 10 %). Idegen eszközön végzett beruházás esetén egyedileg kerül meghatározásra. Nem számolható el értékcsökkenés a telek, a földterület, az erdı és az üzembe nem helyezett beruházás után. Terven felüli értékcsökkenést kell elszámolni az immateriális jószágnál, tárgyi eszköznél akkor, ha annak könyv szerinti értéke tartósan és jelentısen magasabb a piaci értéknél, vagy ha a vállalkozási tevékenység változása miatt feleslegessé válik, megrongálódott, megsemmisült ill. hiány következtében rendeltetésének megfelelıen nem használható, ill. használhatatlan. A vagyoni értékő jognál a szerzıdés módosulása miatt csak korlátozottan vagy egyáltalán nem érvényesíthetı. Ugyanez vonatkozik a beruházásra is. Amennyiben az üzleti év mérlegforduló napján az egyedi eszköz piaci értéke jelentısen meghaladja a könyv szerinti értéket a különbözettel, de maximum az eddig elszámolt értékvesztéssel, meg kell növelni az eszköz könyv szerinti értékét. Azaz az egyéb bevételekkel szemben a terven felüli értékcsökkenést vissza kell írni Konszolidációs kötelezettség A Konzum Nyrt. anyavállalatnak minısülı vállalkozás, konszolidált éves beszámoló készítésére kötelezett. Kiegészítı melléklet 2