NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI JELENTÉSI SZABVÁNYOK (IFRS-ELVEK) SZERINT ELKÉSZÍTETT 2003/2004. ÉVES BESZÁMOLÓ

Átírás

1 EGIS Gyógyszergyár Rt. NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI JELENTÉSI SZABVÁNYOK (IFRS-ELVEK) SZERINT ELKÉSZÍTETT 2003/2004. ÉVES BESZÁMOLÓ Budapest, január 26.

2 EGIS Gyógyszergyár Rt. A nemzetközi pénzügyi beszámolási standardok szerint készített pénzügyi kimutatások a és a szeptember 30-ra ekre

3 A MÉRLEGEK ÉS SZEPTEMBER 30-ÁN (Egyenlegek ezer Ft-ban) ESZKÖZÖK Megjegyzés szeptember szeptember 30. FORGÓESZKÖZÖK Pénzeszközök Vevőkkel szembeni nettó követelések és egyéb rövid lejáratú követelések Készletek Lejáratig tartott értékpapírok Kereskedési célú értékpapírok Forgóeszközök összesen BEFEKTETETT ESZKÖZÖK Immateriális javak Tárgyi eszközök Saját tőke módszerrel értékelt részesedések Értékesítési célú értékpapírok Adott kölcsönök Halasztott adókövetelés Befektetett eszközök összesen ESZKÖZÖK ÖSSZESEN FORRÁSOK RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Hitelek és kölcsönök Céltartalék várható kötelezettségekre Hosszú lejáratú kötelezettségek összesen SAJÁT TŐKE Jegyzett tőke Tőketartalék Átértékelési tartalék Egyéb tartalék Eredménytartalék Saját tőke összesen FORRÁSOK ÖSSZESEN A Vállalkozás képviselője A kiegészítő melléklet a mérlegek elválaszthatatlan részét képezi.

4 A EREDMÉNYKIMUTATÁSOK A ÉS SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVEKRE (Egyenlegek ezer Ft-ban) 2004.szeptember 30-ra 2003.szeptember 30-ra Megjegyzés Értékesítés árbevétele Értékesítés önköltsége Bruttó eredmény Egyéb működési tételek Igazgatási és értékesítési költségek Egyéb működési költségek Egyéb működési bevételek Pénzügyi műveletek előtti nyereség Egyéb nem működési tételek Kamatok és egyéb pénzügyi bevételek Kamatok és egyéb pénzügyi ráfordítások Kapott osztalék Jelentős részesedésű vállalkozásokból származó eredményhányad Adózás előtti nyereség Társasági adó Nettó nyereség Átlagos részvényszám Egy részvényre jutó eredmény (forint) A Vállalkozás képviselője A kiegészítő melléklet az eredménykimutatások elválaszthatatlan részét képezi.

5 A CASH FLOW KIMUTATÁSOK A ÉS SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVEKRE (Egyenlegek ezer Ft-ban) szept. 30-ra végződő év szept. 30-ra végződő év ÜZLETI TEVÉKENYSÉG SORÁN KÉPZŐDÖTT PÉNZESZKÖZÖK Adózás és kamatfizetés / kamatbevétel előtti eredmény Módosítások Értékcsökkenés és amortizáció Rendkívüli értékcsökkenés Értékesített tárgyi eszközök nyeresége Nettó nem realizált árfolyamnyereség Várható kötelezettségekre képzett céltartalék növekedése Munkavállalói kölcsönök és befektetések leírása EGIS Polskának átadott eredménytartalék Társult vállalkozásokból származó eredményhányad Forgótőke változások előtti üzleti tevékenység során képződött pénzeszközök Készletek növekedése Vevőkkel szembeni nettó követelések és egyéb rövid lejáratú követelések növekedése (-) / csökkenése Szállítókkal szembeni kötelezettség és passzív időbeli elhatárolások növekedése Nettó fizetett adó Üzleti tevékenység során képződött pénzeszközök A kiegészítő melléklet a cash flow kimutatások szerves részét képezi.

6 A CASH FLOW KIMUTATÁSOK A ÉS SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVEKRE (Egyenlegek ezer Ft-ban) szept. 30-ra végződő év szept. 30-ra végződő év BEFEKTETÉSI TEVÉKENYSÉG SORÁN FELHASZNÁLT PÉNZESZKÖZÖK Immateriális javak és tárgyi eszközök vásárlása Befektetések vásárlása Immateriális javak és tárgyi eszközök értékesítése Befektetések értékesítése 0 0 Befektetési tevékenység során felhasznált pénzeszközök PÉNZÜGYI TEVÉKENYSÉG SORÁN FELHASZNÁLT PÉNZESZKÖZÖK Értékpapírok vétele Értékpapírok eladása Rövid lejáratú hitelek csökkenése 0-51 Adott kölcsönök csökkenése Kapott kamat Fizetett kamat Fizetett osztalék Pénzügyi tevékenység során felhasznált pénzeszközök Pénzeszközök állományának nettó változása Pénzeszközök nyitó egyenlege Pénzeszközök záró egyenlege A Vállalkozás képviselője A kiegészítő melléklet a cash flow kimutatások szerves részét képezi.

7 A KONSZOLIDÁLT SAJÁT TŐKE VÁLTOZÁSAI A ÉS A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVEKRE (Egyenlegek ezer Ft-ban) Jegyzett tőke Átértékelési tartalék átalakuláskor Halmozott átváltási különbözet Tőketartalék Egyébtartalék Eredménytartalék szeptember 30. módosított szeptember 30-ra nettó nyeresége módosított Átvezetés az átértékelési tartalékból Fizetett osztalék Tárgyévi átváltási különbözet szeptember 30. módosított szeptember 30-ra nettó nyeresége Átvezetés az átértékelési tartalékból Értékesítési célú értékpapírok valós értékelése (nettó) Fizetett osztalék Tárgyévi átváltási különbözet szeptember Vállalkozás képviselője A kiegészítő melléklet a konszolidált saját tőke változásait tartalmazó kimutatás elválaszthatatlan részét képezi.

8 PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ 1. ALAPTEVÉKENYSÉG ÉS HÁTTÉRINFORMÁCIÓK a. A beszámoló alapja Az EGIS Gyógyszergyár Rt. ("EGIS Rt." vagy "Társaság") mellékelt, és szeptember 30- ra ekre vonatkozó pénzügyi beszámolói a helyi számviteli szabályok szerint vezetett könyvek alapján készültek, és a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardoknak ( NPBS ) megfelelően kerültek bemutatásra. A helyi és a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardoknak megfelelő saját tőke és eredmény közötti levezetést a 29. megjegyzés tartalmazza. A beszámolókban leányvállalati adatok nem kerültek konszolidálásra. A mellékelt beszámolót az EGIS Rt. vezetősége hagyta jóvá november 9-én. b. A Társaság alaptevékenysége Az EGIS Rt. elődjét, a Dr. Wander Gyógyszer- és Tápszergyár Rt.-t (a Vállalat ) 1913-ban alapították. A második világháború után a Vállalat állami kézbe került. A Társaság részvényeit a Budapesti Értéktőzsdén jegyzik. A Magyarországon bejegyzett Társaság alapvető üzleti tevékenysége a gyógyszergyártáshoz szükséges alapanyagok (hatóanyagok) és késztermékek (tabletták, szirupok és injekciók) előállítása bel- és külföldi piacokon történő értékesítés céljából. Tevékenységét elsősorban Budapesten és Körmenden végzi. A Társaság székhelye: 1106 Budapest, Keresztúri út , Magyarország A Társaság részvénykönyve szerint a Társaság fő részvényesei: szeptember szeptember 30. ATP (Servier) 50,91% 50,91% Egyéb 49,09% 49,09% Összesen 100% 100% A Társaság átlagos munkavállalói létszáma a szeptember 30-ra ben fő, a szeptember 30-ra ben fő. 1

9 PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ 2. SZÁMVITELI POLITIKA A mellékelt pénzügyi jelentések a következő jelentősebb számviteli elvek alkalmazásával készültek: a. A beszámoló pénzneme A mellékelt pénzügyi jelentés adatai ezer Ft-ban vannak kifejezve. b. Pénzeszközök Pénzeszközök között a bankbetétek és a készpénzkészletek kerülnek kimutatásra. A pénzeszközök között az olyan három hónap vagy annál rövidebb lejáratú és forgalomképes befektetések szerepelnek, amelyek készpénzzé bármikor átválthatók és az értékvesztés kockázata nagyon alacsony. c. Vevőkel szembeni követelések A követelések a kétes követelésekre képzett céltartalékkal csökkentett értéken kerültek kimutatásra. A céltartalék számítása múltbeli tapasztalatokon alapul, alapját azok a követelések teszik ki, amelyek nagy valószínűséggel nem fognak befolyni. d. Készletek A készletek a ténylegesen realizálható érték és a bekerülési érték közül az alacsonyabb értéken kerülnek kimutatásra. A ténylegesen realizálható érték alapját a jövőben várható, befejezéssel és értékesítéssel kapcsolatban felmerülő költségekkel csökkentett értékesítési ár képezi. Ahol szükséges, ott az elfekvő, a lassan mozgó és a hibás készletekre a Társaság értékvesztést számolt el. A készletek értékelése a következőkön alapul: Alapanyagok mozgó átlagáron történő nyilvántartás Befejezetlen termelés és késztermékek közvetlenül felmerült anyag és bér költsége, növelve a normális működésből adódó üzemi általános költségekkel e. Immateriális javak Az immateriális javak az amortizációval csökkentett bekerülési értéken vannak nyilvántartva. Az amortizáció a becsült hasznos élettartam figyelembevételével, lineáris módszerrel került elszámolásra, a következő leírási kulcsokkal: Éves kulcs % Szoftver, szabadalom, licenc 33 2

10 PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ f. Tárgyi eszközök Az ingatlanok értékcsökkenéssel csökkentett bekerülési, vagy átalakuláskori értéken kerülnek bemutatásra. Más tárgyi eszközök az értékcsökkenéssel csökkentett bekerülési értéken vannak nyilvántartva. Az értékcsökkenés a becsült hasznos élettartam figyelembevételével, lineáris módszerrel került elszámolásra, a következő leírási kulcsokkal: Éves kulcs % Ingatlanok 1-3 Gépek, berendezések, felszerelések 9-33 Járművek 20 g. Befektetések Megszerzéskor a befektetések a következő három kategóriába kerülnek besorolásra: lejáratig tartandó, kereskedési céllal tartott és értékesíthető befektetések. A lejáratig tartott értékpapírok olyan befektetések, amelyekből fix vagy meghatározható pénzáramok származnak, és a Társaság szándékozik és képes azokat lejáratig megtartani. A kereskedési célú értékpapírok közé azok a befektetések tartoznak, amelyeket elsősorban a rövid távú árfolyammozgásokból várható nyereség miatt vásárolt a Társaság. Minden más befektetés kivéve az EGIS Rt. által nyújtott kölcsönöket és a Társaság vevőköveteléseit az értékesíthető befektetések kategóriába tartozik. A lejáratig tartott befektetések a befektetett eszközök között kerülnek kimutatásra, kivéve, ha lejáratuk a mérleg fordulónapját követő 12 hónapon belül esedékes. Ezen befektetések az effektív kamatláb módszerrel számított amortizált bekerülési értéken jelennek meg a mérlegben. Az értékesíthető befektetések a forgóeszközök részét képezik, ha a vezetőség a mérleg fordulónapját követő 12 hónapon belül értékesíteni kívánja azokat. Ezen befektetések bekerülési értéke a fizetett ellenérték valós értéke, beleértve a tranzakciós költségeket is. Az értékesíthető befektetések piaci értéken szerepelnek a mérlegben. Az értékesíthető befektetésekből származó nyereség a saját tőkén belül az egyéb tartalék soron kerül kimutatásra mindaddig, amíg a befektetés eladásra, beváltásra kerül, más módon csökken vagy a befektetés értékvesztésére sor nem kerül. Ezekben az esetekben a korábban a saját tőke részeként elszámolt nyereség/veszteség az eredménykimutatásban kerül elszámolásra. A kereskedési célú befektetések piaci értéken szerepelnek a mérlegben. A kereskedési célú befektetésekből származó nyereség bevételként kerül kimutatásra. A befektetések vásárlásának és eladásának elszámolása a teljesítés időpontjában történik, amely az eszköz másik fél részére történő átadásának a napja. 3

11 PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ h. Pénzügyi kockázatkezelés és pénzügyi instrumentumok Az EGIS Rt. tevékenysége különféle pénzügyi kockázatoknak van kitéve: úgymint piaci kockázatok (különösképpen árfolyamkockázat és árkockázat) és hitelezési kockázat. Hitelezési kockázat A hitelezési kockázat elsősorban a Társaság rövid távú befektetéseit és vevői követelésállományát érinti. A rövid távú befektetések a Magyar Állam által kiadott és garantált kötvényeket, kincstárjegyeket tartalmaznak. A Társaság vevői követelésállománya különböző földrajzi területekről származó vevők tartozásaiból áll. A követelésekkel kapcsolatos hitelezési kockázat nem nagyobb, mint amennyire megtérülésükkel kapcsolatban a Társaság céltartalékot képzett. Árkockázat Az EGIS Rt. termékpalettájának nagy részét kitevő támogatott készítmények árát az Országos Egészségbiztosítási Pénztár hagyja jóvá és részben a központi költségvetés finanszírozza, ennélfogva érzékeny a költségvetési megszorításokra. Magyarországon a piac gyors növekedése és a drágább termékek felé tolódó fogyasztás miatt a magyar állami társadalombiztosítási alapnak egyre nagyobb nehézséget jelent a gyógyszerekhez a lakosságnak nyújtott támogatás fedezése. Az alap hiányának mérséklése érdekében 2003-ban az állam követelésére a gyógyszergyártók egyszeri közvetlen befizetést vállaltak el. Miután a hiány 2004-re is fenyegetett, és a gyártók nem vállalták el önként annak fedezését, a kormány április 1-től rendeletileg 15 %-kal csökkentette minden gyógyszer termelői árát. Ezt az intézkedést az alkotmánybíróság utólag alkotmányellenesnek minősítette, így az június 30-ig volt érvényben. Ezt követően a piac nyugodt működését és a betegek terheinek mérséklését szem előtt tartva a kormány képviselői és a gyógyszergyártók tárgyalásokat kezdtek, és megegyeztek a gyógyszerpiac működését végéig szabályozó fő elvekről. A támogatott gyógyszerek termelői ára visszaállt a korábbi rendes szintre. A gyártók ugyanakkor további jelentős hozzájárulást vállaltak a társadalombiztosítási alaphoz. Árfolyamkockázat Az EGIS Rt. több országban működik, így ki van téve a különböző árfolyamhatásoknak, különös tekintettel az USA dollárra és az Euro-ra. Az árfolyamkockázat mérséklésére a Társaság forward és opciós ügyleteket köt USD eladására. Ezek az instrumentumok az IAS 39 alapján nem minősülnek fedezeti ügyletnek, nyilvántartásuk pedig piaci értéken történik. A piaci értékben történő változások az adott időszaki eredménykimutatásban kerülnek elszámolásra. 4

12 PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ Pénzügyi instrumentumok A mérlegben a pénzügyi eszközök és források a pénzeszközöket, értékpapírokat, vevőket, szállítókat, egyéb rövid lejáratú követeléseket és kötelezettségeket, adott kölcsönöket, befektetéseket tartalmazzák. Ezen eszközök és források elszámolásával kapcsolatos számviteli politikát tartalmazza ez a pont. A mellékelt mérlegben a pénzeszközök, rövid távú befektetések, banki folyószámlahitelek, egyéb rövid lejáratú kötelezettségek és hitelek könyv szerinti értéke megközelíti a valós piaci értéket. A pénzügyi instrumentumok besorolása a mérlegben a szerződésekben meghatározott tartalom alapján kötelezettségként, vagy saját tőkeként történik. A kötelezettségként nyilvántartott pénzügyi instrumentumok esetében a kamatok, osztalékok, nyereségek és veszteségek bevételként, illetve ráfordításként kerülnek kimutatásra. A saját tőkeként besorolt, tulajdonosoknak kibocsátott pénzügyi instrumentumok közvetlenül a saját tőkében kerülnek elszámolásra. A pénzügyi instrumentumok elszámolása akkor történik meg nettó módon, amikor a Társaság jogszerűen nettósíthatja ezen tételeket, nettó módon szándékozik azokat rendezni vagy az eszközöket és kötelezettségeket egyszerre realizálja. Valós piaci érték A pénzeszközök, követelések, kötelezettségek, rövid lejáratú hitelek valamint a passzív időbeli elhatárolások nyilvántartási értéke a szóban forgó eszközök és források rövid lejárata miatt megközelítőleg azonos volt a valós piaci értékükkel. A követelések a kétes kintlévőségekre képzett értékvesztések figyelembevételével kerültek bemutatásra. Az értékesítési célú értékpapírok között kimutatott államkötvények valós értéke pénzügyi vállalkozások által megadott piaci ár. Az értékesítési célú értékpapírok között kimutatott tőke instrumentumok és a hosszú lejáratú hitelek valós értéke nem tér el jelentősen a nyilvántartási értéktől. i. Devizás tranzakciók A külföldi devizában felmerült tranzakciók a tranzakció napján érvényes árfolyamon vannak értékelve. A külföldi pénznemben kimutatott pénzügyi eszközök és kötelezettségek a mérleg fordulónapján érvényes árfolyammal kerülnek átszámításra. Mindenféle veszteség vagy nyereség, ami a gazdasági esemény időpontját követő árfolyamváltozásból ered, árfolyamnyereségként vagy veszteségként van nyilvántartva. j. Környezetvédelmi kötelezettségekre képzett céltartalék A jelen és jövőbeni bevételekhez kapcsolódó környezetvédelmi kiadások felmerüléskor jellegüknek megfelelően költségként kerülnek elszámolásra vagy aktiválásra. Az azonosítás évében céltartalék képzés kerül elszámolásra a jelenben fennálló, a múltbeli működés eredményeképp bekövetkezett azon környezetszennyezések elhárítási kiadásaira, amelyek nem járulnak hozzá a jelen- és jövőbeli bevételek keletkezéséhez. A céltartalék mértékének megállapítása az érvényes jogszabályok és rendeletek, illetve az ismert technológiák alapján történik. Céltartalék képzésére akkor kerül sor, ha valószínűsíthető vagy bizonyos a kötelezettség megléte és megfelelően becsülhető annak mértéke. k. Nyugdíjjuttatásokra képzett céltartalék 5

13 PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ EGIS Rt. olyan meghatározott hosszú távú nyugdíjjuttatási rendszert működtet, melynek alapján a Társaság a legalább harminc év társasági munkaviszonnyal rendelkező nyugállományba vonulónak tíz havi, a legalább negyven év társasági munkaviszonnyal rendelkező nyugállományba vonulónak pedig tizenkét havi alapbérnek megfelelő jutalmat fizet. Ez a juttatási rendszer februárjában került bevezetésre, azonban a Társaság először 2004-ben képzett céltartalékot erre a tételre az IAS 19 alapján. A céltartalék előző éveket érintő hatása a 27. sz. pontban kerül bemutatásra. A juttatási rendszer nem igényel külön alapba történő hozzájárulást. A rendszer által biztosított juttatások költsége a kivetített jóváírási egység módszerrel kerül meghatározásra, aktuáriusi értékelés alapján. Az aktuáriusi nyereségek és veszteségek bevételként vagy ráfordításként azonnal elszámolásra kerülnek. A rendszer bevezetése, vagy a rendszerben történő változás következtében keletkező múltbeli szolgálat költsége lineáris módszerrel kerül ráfordításként elszámolásra a juttatás megszolgálásáig hátralévő átlagos időtartam alatt. l. Tartalékok A mellékelt pénzügyi kimutatásokban szereplő tartalékok értéke nem azonos a tulajdonosoknak kifizethető tartalékok összegével. Az osztalék mértékének meghatározására a Társaság magyar számviteli törvény szerint készített éves beszámolója szolgál. Átértékelési tartalék A tárgyi eszközök december 31-én, a Társaság átalakulásakor történt átértékelése során keletkezett pozitív többlet a fel nem osztható átértékelési tartalékkal szemben került elszámolásra, és az eredménytartalékkal szemben kerül értékcsökkentésre az átértékelt tárgyi eszközök értékcsökkenésével összhangban, lineáris módszerrel. Egyéb tartalék Az értékesíthető befektetések piaci értéken szerepelnek a mérlegben. Az értékesíthető befektetésekből származó nyereség a saját tőkén belül az egyéb tartalék soron kerül kimutatásra mindaddig, amíg a befektetés eladásra, beváltásra kerül, más módon csökken vagy a befektetés értékvesztésére sor nem kerül. Ezekben az esetekben a korábban a saját tőke részeként elszámolt nyereség/veszteség az eredménykimutatásban kerül elszámolásra. m. Osztalék Az osztalékot abban az évben számolja el a Társaság, amikor azt a tulajdonosok jóváhagyják. 6

14 PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ n. Egy részvényre jutó eredmény (EPS) Az egy részvényre jutó hozam meghatározása a Társaság felosztható eredményének és a részvényeknek a visszavásárolt saját részvénnyel csökkentett állomány éven belüli átlagának a figyelembe vételével történik. Sem a 2004., sem pedig a szeptember 30-ra ekben nem volt olyan tranzakció, ami ezt az értéket hígítaná (diluted EPS). o. Értékesítés nettó árbevétele Az értékesítés nettó árbevétele az üzleti év során teljesített áruszállítás vagy szolgáltatásnyújtás alapján kiszámlázott összegeket tartalmazza. Az értékesítés nettó árbevétele akkor kerül elszámolásra, amikor a bevétel összege egyértelművé válik, valamint amikor valószínűsíthető, hogy az ellenértéket a Társaság realizálni tudja. Az értékesítés nettó árbevétele a kiszámlázott összegek általános forgalmi adóval és engedményekkel csökkentett értékét foglalja magában. p. Kutatás- fejlesztési tevékenység A kutatási- és fejlesztési költségek felmerülésük évében kerülnek költségként elszámolásra. q. Társasági adó A társasági adófizetési kötelezettség tárgyévi és halasztott adóelemeket tartalmaz. A halasztott adó számítása a kötelezettség-módszer szerint kerül kiszámításra. Halasztott adó azokban az esetekben keletkezik, amikor egy tétel pénzügyi kimutatásokban történő, illetve az adótörvény szerinti elszámolásában időbeli különbség adódik. A halasztott adó követelés és kötelezettség megállapítása azon évek adóköteles bevételére vonatkozó adókulcsok felhasználásával történik, amikor az időbeli különbség miatti eltérés várhatóan megtérül. A halasztott adókötelezettség és követelés mértéke tükrözi a Társaságnak a mérleg fordulónapján fennálló becslését az adóeszközök és kötelezettségek realizálódásának módjára vonatkozólag. Halasztott adókövetelés csak akkor szerepel a mérlegben, ha valószínűsíthető, hogy az EGIS Rt. a jövőbeni tevékenysége során adóalapot képező nyereséget produkál, amellyel szemben a halasztott adó eszköz érvényesítést nyerhet. A mérleg fordulónapján a Társaság számba veszi a meg nem térült halasztott adó követelését, valamint a korábban a mérlegben el nem ismert adóeszközeit. A korábban a mérlegbe fel nem vett követelések azon részét állományba veszi, amely várhatóan megtérülhet a jövőbeni nyereség adójának csökkenéseként. Ezzel ellentétesen olyan mértékben csökkenti halasztott adó követelését, amely összeg megtérülésének fedezetére várhatóan adózott nyereség nem fog rendelkezésre állni. A tárgyévi és halasztott adó közvetlenül a saját tőkével szemben kerül elszámolásra, amennyiben olyan tételekre vonatkozik, amelyeket ugyanabban, vagy egy másik időszakban szintén a saját tőkével szemben számoltak el, beleértve a tartalékok nyitó értékének a számviteli politika visszamenőleges hatályú változása miatt bekövetkező módosításait is. A halasztott adó eszközök, illetve kötelezettségek minden adóköteles időbeli eltérés esetében figyelembe vételre kerülnek. 7

15 PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ r. Szegmens információk Miután az EGIS Rt. csupán egy típusú szolgáltatást nyújt, és a Társaság eszközeinek jelentős része egyetlen földrajzi területen, Közép-kelet Európában található, szegmensek elkülönítése nem értelmezhető. Az értékesítés nettó árbevételének földrajzi megbontását a 21. pont mutatja be. s. Mérlegen kívüli kötelezettségek A mérlegen kívüli kötelezettségek nem szerepelnek a mellékelt pénzügyi kimutatásokban. Azokat a kiegészítő melléklet tartalmazza azon eseteket kivéve, amikor a kedvezőtlen kimenetel következtében keletkező kötelezettség esélye távoli, minimális. A mérlegen kívüli eszközök akkor kerülnek a kiegészítő mellékletben közlésre, ha azok realizálódása valószínű. t. Fordulónap utáni események Azon a mérleg fordulónapja után bekövetkezett események, amelyek pótlólagos információt biztosítanak a Társaság mérleg fordulónapi körülményeiről (módosító tételek) bemutatásra kerültek a beszámolóban. Azon fordulónap utáni események, amelyek nem módosítják a beszámoló adatait a kiegészítő mellékletben kerülnek bemutatásra, amennyiben lényegesek. v. Becslések Az IFRS elveivel összhangban készült beszámoló becslések és feltételezések felhasználását követeli meg, ami módosítja a beszámolóban szereplő számokat és a hozzájuk tartozó megjegyzéseket. Bár ezen számítások alapja a menedzsment legjobb tudása a pillanatnyi eseményekről, a tényleges eredmény ettől eltérő lehet. 8

16 3. PÉNZESZKÖZÖK EGIS GYÓGYSZERGYÁR RT. PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ és szeptember 30-án a következő pénzeszközökkel rendelkezett a Társaság: szeptember szeptember 30. Bankbetétek Lekötött pénzeszközök Pénztár Összesen VEVŐKKEL SZEMBENI NETTÓ KÖVETELÉSEK ÉS EGYÉB RÖVID LEJÁRATÚ KÖVETELÉSEK A vevőkkel szembeni nettó követelések és egyéb rövid lejáratú követelések és szeptember 30-án meglévő állománya a következő: szeptember szeptember 30. Vevők Céltartalék a kétes követelésekre Vevők nettó Költségvetéssel szembeni követelések Szállítóknak fizetett előleg Értékpapírok elhatárolt hozama Egyéb követelések és aktív időbeli elhatárolások Összesen

17 5. KÉSZLETEK EGIS GYÓGYSZERGYÁR RT. PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ A készletek és szeptember 30-án meglévő állománya a következő: szeptember szeptember 30. Befejezetlen termelés Késztermékek Alapanyagok Áruk Összesen LEJÁRATIG TARTOTT ÉRTÉKPAPÍROK A lejáratig tartott értékpapírok és szeptember 30-án meglévő állománya a következő: szeptember szeptember 30. Diszkont kincstárjegyek Államkötvények Összesen KERESKEDÉSI CÉLÚ ÉRTÉKPAPÍROK Kereskedési célú értékpapírok között a Magyar Gyógyszerész Kamara tagjai felé értékesítésre kerülő ezer Ft névértékű Hungaropharma részvény szerepel. 10

18 PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ 8. IMMATERIÁLIS JAVAK Az immateriális javak állományában a és a szeptember 30-ra ekben a következő változások voltak: BRUTTÓ ÉRTÉK Szoftver, szabadalmak, licencek szeptember Beszerzések Átsorolások Kivezetések szeptember Beszerzések Átsorolások Kivezetések szeptember HALMOZOTT ÉRTÉKCSÖKKENÉS Szoftver, szabadalmak, licencek szeptember Tárgyévi elszámolt amortizáció Átsorolások Kivezetések szeptember Tárgyévi elszámolt amortizáció Átsorolások Kivezetések szeptember NETTÓ ÉRTÉK Szoftver, szabadalmak, licencek szeptember szeptember és szeptember 30-án ezer Ft, illetve ezer Ft bruttó értékű, nullára leírt szoftver, szabadalom és licenc volt használatban. 11

19 PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ 9. TÁRGYI ESZKÖZÖK A tárgyi eszközök állományában a és a szeptember 30-ra ekben a következő változások voltak: Gépek, berendezések, BRUTTÓ ÉRTÉK Ingatlanok felszerelések Járművek Beruházások Összesen szeptember Beszerzések Átsorolások Kivezetések szeptember Beszerzések Átsorolások Kivezetések szeptember HALMOZOTT ÉRTÉKCSÖKKENÉS Ingatlanok Gépek, berendezések, felszerelések Járművek Beruházások Összesen szeptember Tárgyévi elszámolt értékcsökkenés Átsorolások Kivezetések szeptember Tárgyévi elszámolt értékcsökkenés Terven felüli értékcsökkenés Átsorolások Kivezetések szeptember NETTÓ ÉRTÉK Ingatlanok Gépek, berendezések, felszerelések Járművek Beruházások Összesen szeptember szeptember és szeptember 30-án ezer Ft, illetve ezer Ft bruttó értékű, nullára leírt tárgyi eszköz volt használatban. 12

20 PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ 10. SAJÁT TŐKE (EQUITY) MÓDSZERREL ÉRTÉKELT BEFEKTETÉSEK és szeptember 30-án a saját tőke (equity) módszerrel értékelt részesedések állományának összefoglalása a következő: szeptember szeptember 30. Befektetések társult vállalkozásokban Befektetések leányvállalatokban Összesen A Társaság részesedése a leányvállalatokban és a társult vállalkozásokban és szeptember 30-án: Társaság szeptember szeptember 30. Tulajdoni Könyv Tulajdoni Könyv szerinti hányad % szerinti érték hányad % érték Befektetések leányvállalatokban és társult vállalkozásokban Medimpex Kereskedelmi Rt. 100, , EGIS Slovakia spol. s r.o. 100, , EGIS Praha spol. s r.o. 100, , EGIS UK Ltd. 100, ,0 365 EGIS Polska Sp. z o.o. 100, , Medimpex Iran Ltd. 99,9 0 99,9 218 Serdix Rt. 87, Medimpex Gyógyszer-nagykereskedelmi Rt. 50, , Medimpex Irodaház Ingatlankezelő Kft. 50, , Medimpex UK Ltd. 50, , Medimpex Jamaica Ltd. 40,0 0 40,0 408 Medimpex West-Indies Ltd. 38, , Gyógyszeripari Ellenőrző és Fejlesztő Laboratórium Kft. 34, , Hungaropharma Rt. 29, ld. egyéb befektetések AEGIS Pharmaceuticals Inc. 25,0 0 25,0 0 Anpharm Sp. Akc. 24, , Recyclomed Kht 20, ,0 0 Összesen Az év folyamán a Társaság további 10,75 % részesedést szerzett a Hungaropharma Rt-ben, mely Magyarország vezető gyógyszer-nagykereskedője. Ennek eredményeképpen a Hungaropharma Rt. társult vállalkozássá vált. 13

21 PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ A további Hungaropharma részesedés megszerzésén keletkező goodwill számítása a következő: A nettó eszközök piaci értékéből történő részesedés Bekerülési érték Negatív goodwill A negatív goodwill-t a Társaság 20 év alatt lineárisan számolja el az eredménnyel szemben. A befektetés saját tőke (equity) módszerrel meghatározott könyv szerinti értékének levezetése szeptember 30-án a következő: A nettó eszközök piaci értékéből történő részesedés A megszerzés után keletkező eredményből történő részesedés, a nem realizált eredmény kiszűrése után Negatív goodwill Negatív goodwill amortizációja Befektetés könyv szerinti értéke Az oroszországi Serdix Rt-ben a Társaság szavazati aránya 49,0 %, így a vállalkozás társult vállalatként kerül bemutatásra. A és szeptember 30-ra ekben az EGIS Rt. felé fizetett osztalékok kapcsolt vállalkozásoktól: szeptember 30-ra szeptember 30-ra Hungaropharma Rt Medimpex Irodaház Medimpex Rt GYEL Kft Medimpex West Indies Összesen

22 PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ 11. ÉRTÉKESÍTÉSI CÉLÚ ÉRTÉKPAPÍROK Az értékesítési célú értékpapírok között az egyéb részesedések, valamint olyan hosszú futamidejű államkötvények találhatók, amelyeket a Társaság nem kíván lejáratig tartani, azonban a következő pénzügyi évben értékesíteni sem. Az értékesítési célú értékpapírok állománya és szeptember 30-án a következő: szeptember szeptember 30. Államkötvények Egyéb befektetések Összesen Egyéb befektetések és szeptember 30-án a következők: Társaság szeptember szeptember 30. Tulajdoni Könyv Tulajdoni Könyv hányad % szerinti érték hányad % szerinti érték Egyéb befektetések Hungaropharma Rt. ld. társult vállalkozások 18, Gyógynövény Kutató Intézet Rt. 14, , Medimpex Italia S.R.L. 7, ,0 828 Medimpex Japan Co. Ltd. 5, , Magyar Gyógyszer Rt. 2, , Erste Bank Rt Összesen Az egyéb részesedések bekerülési értéken vannak nyilvántartva, mely megközelíti a piaci értéket. 15

23 PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ 12. ADOTT KÖLCSÖNÖK Társaság adott kölcsöneinek állománya és szeptember 30-án: szeptember szeptember 30. Dolgozóknak adott kölcsönök Kapcsolt vállalkozásoknak adott kölcsönök Összesen RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK A Társaság rövid lejáratú kötelezettségei és szeptember 30-án a következők: szeptember szeptember 30. Szállítók Fizetendő munkabér Adó és adójellegű kötelezettségek Egyéb Összesen HITELEK ÉS KÖLCSÖNÖK A Társaság kölcsönei és hitelei kamatmentes kutatási, fejlesztési kölcsönt tartalmaznak, amelyet az május 27-én létrejött Finanszírozási és Együttműködési Megállapodás alapján folyósított a Japánban bejegyzett Japan Tobacco cég, új kutatási létesítmények, felszerelések és berendezések létrehozása céljából. A kölcsön folyósított összege USD. A visszafizetés 15 éven belül esedékes. A megállapodás ideje alatt a törlesztések úgy történnek, hogy a Japan Tobacco gyakorolhatja azon jogát, hogy megszerezze a Társaság által kifejlesztett szabadalmakat, szabadalmi jogdíjakat, melyek ezen szabadalmak későbbi felhasználásából adódnak, és a Licenc és Szállítási Szerződés alapján lettek kikalkulálva. A Japan Tobacco viseli a szabadalmi jog megszerzésének költségeit, meghatározott területeken. A 15 éves időszak végére fennmaradó összeget a Társaságnak vissza kell fizetnie. A megállapodás csak a meghatározott területeken regisztrált szabadalmakra alkalmazható, mely elsősorban Dél-Kelet Ázsiát, Japánt, Kínát, Tajvant és a Közel-Keletet foglalja magába. A szeptember 30-án fennálló fizetendő összeg ezer USD. 16

24 PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ 15. CÉLTARTALÉKOK A VÁRHATÓ KÖTELEZETTSÉGEKRE A és a szeptember 30-i céltartalék-állomány a következő tételekből áll: Környezet- Peres Dolgozói védelem ügyek juttatások Egyéb Összesen Egyenleg szeptember 30-án Céltartalék képzés Céltartalék felhasználás Egyenleg szeptember 30-án Céltartalék képzés Céltartalék felhasználás Egyenleg szeptember 30-án A Társaság környezetszennyezéssel kapcsolatos céltartalékot képzett a mogyoródi telepen keletkezett talajszennyezésre. A hetvenes évek végén különféle vegyületeket égettek a mogyoródi telephelyen, aminek következtében az elfolyt anyagok beszennyezték a talajt. A Közép-Dunavölgyi Környezetvédelmi Felügyelőség kötelezte a Társaságot a talaj megtisztítására. Egyik környezetvédelmi hatóság sem hozott egyéb olyan határozatot, ami a Társaságot további környezet kárelhárításra kötelezné az egyéb telephelyeken. A hosszú lejáratú dolgozói juttatásokra képzett céltartalékhoz kapcsolódó számítások a 27. megjegyzésben kerülnek bemutatásra. 17

25 16. JEGYZETT TŐKE EGIS GYÓGYSZERGYÁR RT. PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ A Társaság jegyzett tőkéje db, egyenként Ft névértékű, egyenlő, azonos tagsági jogokat megtestesítő, jóváhagyott, kibocsátott és teljes mértékben kifizetett dematerializált törzsrészvényből áll. 17. TŐKETARTALÉK A tőketartalék az december 22-én kibocsátott db részvényért az EBRD-től kapott USD befizetéskori árfolyamon számított forint összege és a névérték közötti különbséget tartalmazza. 18. ÁTÉRTÉKELÉSI TARTALÉK december 31-én, a Társaság átalakulásakor, egy független szakértői cég által a Társaság ingatlanjai átértékelésre kerültek. Az átértékelési tartalék a könyv szerinti és az új érték közötti különbözetet tartalmazza. Az átértékelésből adódó különbözet az átértékelt eszközök értékcsökkenési leírási kulcsával megegyező mértékben amortizálódik az eredménytartalékkal szemben. 19. EGYÉB TARTALÉK Az értékesíthető befektetések piaci értéken szerepelnek a mérlegben. Az értékesíthető befektetésekből származó nyereség a saját tőkén belül az egyéb tartalék soron kerül kimutatásra mindaddig, amíg a befektetés eladásra, beváltásra kerül, más módon csökken vagy a befektetés értékvesztésére sor nem kerül. Ezekben az esetekben a korábban a saját tőke részeként elszámolt nyereség/veszteség az eredménykimutatásban kerül elszámolásra. Az értékesíthető befektetések átértékelésére első alkalommal a szeptember 30-ra végződő pénzügyi évben került sor, melynek következtében eft került az egyéb tartalékba. 20. EREDMÉNYTARTALÉK A Társaság eredménytartaléka és szeptember 30-án ezer Ft, illetve ezer Ft. Ebből a magyar számviteli szabályok szerint elkészített éves beszámolók alapján osztalék formájában kiosztható ezer Ft, illetve ezer Ft. A vezetőség a szeptember 30-ra adózott eredménye terhére ezer Ft osztalékot javasol kifizetésre. 18

26 PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ 21. AZ ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELÉNEK FÖLDRAJZI MEGOSZLÁSA Az értékesítés nettó árbevételének földrajzi megoszlása a és a szeptember 30-ra végződő évekre vonatkozóan a következő: szeptember 30-ra szeptember 30-ra Magyarország Keleti piacok Nyugati piacok Egyéb területek Összesen A Társaság egyetlen ipari ágazatban működik és eszközei zömmel Magyarországon találhatóak. 22. KÖLTSÉGEK ÉS RÁFORDÍTÁSOK A és szeptember 30-ra ekre vonatkozóan az értékesítés önköltsége a közvetlen anyag- és bérköltségeket, valamint a termeléshez közvetlenül kapcsolható üzemi általános költségeket tartalmazza. Az igazgatási és az értékesítési költségek a és a szeptember 30-ra ekre vonatkozóan a következők: szeptember 30-ra szeptember 30-ra Értékesítés általános költsége Kutatás-fejlesztés költsége Központi irányítás költsége Minőségellenőrzés Anyagbeszerzés, szállítás, raktározás Üzemi irányítás költsége Jóléti kiadások Nettó céltartalék képzés Egyéb Összesen

27 PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ A következő táblázat az értékesítés önköltségét, az igazgatási és értékesítési költségeket és az egyéb működési költségeket tartalmazza a és a szeptember 30-ra ekre vonatkozóan: szeptember 30-ra szeptember 30-ra Anyag- és anyagjellegű ráfordítások Bér- és bérjellegű ráfordítások Igénybe vett anyagjellegű szolgáltatások Értékcsökkenés Bérmunka Adók és hozzájárulások Fizetett jutalék és licenc Szabadalmaztatás és bejegyeztetés díja Környezetvédelmi költség Marketing Alvállalkozói kutatási-fejlesztési díj Nettó céltartalék képzés Követelések értékvesztése Terven felüli értékcsökkenés Egyéb Összesen szeptember 30-ra szeptember 30-ra Értékesítés önköltsége Igazgatási és értékesítési költségek Egyéb működési költségek Összesen

28 PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ 23. KAMATOK ÉS EGYÉB PÉNZÜGYI BEVÉTELEK A kamatok és egyéb pénzügyi bevételek a és a szeptember 30-ra ekre vonatkozóan a következők: szeptember 30-ra szeptember 30-ra Árfolyamnyereség Határidős ügyletek nyeresége Kapott kamatok Értékesített befektetések árfolyamnyeresége Egyéb pénzügyi bevételek Összesen KAMATOK ÉS EGYÉB PÉNZÜGYI RÁFORDÍTÁSOK A kamatok és egyéb pénzügyi ráfordítások a és a szeptember 30-ra ekre vonatkozóan a következők: szeptember 30-ra szeptember 30-ra Árfolyamveszteség Határidős ügyletek vesztesége Fizetett kamatok Értékesített befektetések árfolyamvesztesége Egyéb pénzügyi ráfordítások Összesen

29 25. TÁRSASÁGI ADÓ EGIS GYÓGYSZERGYÁR RT. PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ A Társaság által alkalmazandó társasági adó kulcs a október 1-vel kezdődő üzleti évtől 18 %- ról 16 %-ra csökken. A társasági adó összefoglalása a és a szeptember 30-ra ekre vonatkozóan a következő: szeptember 30-ra szeptember 30-ra Adóbevallás szerinti társasági adó Halasztott adó ráfordítás / bevétel (-) Összesen A halasztott adókövetelés és szeptember 30-án a következő tételekből adódott: szeptember szeptember 30. Értékcsökkenés és amortizáció Valós értékelés miatti különbözetek Céltartalék és elhatárolás Utólag adott engedmény Nyitott opciós ügyletek eredménye Követelések értékvesztése Egyéb Összesen Az adózás előtti eredmény és a hivatalos adókulcs (16%) szorzataként kapott érték és az eredménykimutatásban szereplő adófizetési kötelezettség közötti eltérés egyeztetése a következő: szeptember 30-ra szeptember 30-ra Az eredménykimutatás szerinti adózás előtti eredmény Társasági adó 18 % adókulcsot alkalmazva Társasági adókulcs változás hatása (-2 %) Várhatóan nem visszaforduló különbségek Külföldön megfizetett adó Összes eredményt terhelő adó

30 PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ 26. EGY RÉSZVÉNYRE JUTÓ EREDMÉNY (EPS) A hígítatlan egy részvényre jutó eredmény számítása úgy történik, hogy az időszak felosztható mérleg szerinti eredménye (a mérleg szerinti eredmény csökkentve az elsőbbségi részvények osztalékával) elosztásra kerül az adott időszaki törzsrészvények súlyozott számtani átlagával. A és szeptember 30-ra ek folyamán nem történt olyan esemény, mely az egy részvényre jutó eredmény felhígítását okozta volna. Mérleg szerinti eredmény (ezer Ft) Átlagos részvényszám Egy részvényre jutó eredmény (Ft) Hígítatlan és hígított egy részvényre jutó eredmény a szeptember 30-ra ben Hígítatlan és hígított egy részvényre jutó eredmény a szeptember 30-ra ben DOLGOZÓI JUTTATÁSOK A Társaság a legalább harminc év társasági munkaviszonnyal rendelkező nyugállományba vonulónak tíz havi, a legalább negyven év társasági munkaviszonnyal rendelkező nyugállományba vonulónak pedig tizenkét havi alapbérnek megfelelő jutalmat fizet. A dolgozói juttatásokra képzett céltartalékban a szeptember 30-ára ben történt mozgások a következők: szeptember 30-ra Nyitó egyenleg október 1-én 0 Tárgyévi költség Kamat költség Aktuáriusi becslésből származó veszteség Múltbani szolgálat elismert költségei - meg nem szolgált jogok Múltbani szolgálat elismert költségei - megszolgált jogok Tárgyévi kifizetés Záró egyenleg szeptember 30-án Múltbani szolgálat még el nem ismert költségei Kötelezettség jelenértéke szeptember 30-án Az előző pénzügyi évet érintő ráfordítás Hátralévő szolgálati évek 17,8 Diszkontráta 8% 23

31 PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ 28. A TÁRSASÁG ÉS A KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSOK KÖZÖTTI TRANZAKCIÓK A Társaság a normál üzletmenetével kapcsolatosan lépett üzleti kapcsolatba kapcsolt vállalkozásaival. A kapcsolt vállalkozásokkal szemben alkalmazott árpolitika a piac más szereplőivel szemben alkalmazott árakkal egyező. A kapcsolt vállalkozásokkal folytatott értékesítések a és a szeptember 30-ra végződő évekre vonatkozóan a következők: szeptember 30-ra szeptember 30-ra Hungaropharma Rt Servier EGIS Polska Sp. z o.o Medimpex Gyógyszer-nagykereskedelmi Rt EGIS Slovakia spol. s r.o Medimpex UK Ltd AEGIS Pharmaceuticals Inc Medimpex Kereskedelmi Rt Összesen A kapcsolt vállalkozásoktól igénybe vett szolgáltatások a és a szeptember 30-ra végződő évekre vonatkozóan: szeptember 30-ra szeptember 30-ra EGIS Polska Sp. z o.o EGIS Praha spol. s r.o EGIS Slovakia spol. s r.o Servier Gyógyszeripari Ellenőrző és Fejlesztő Laboratórium Kft EGIS UK Ltd Medimpex Kereskedelmi Rt Medimpex West Indies Medimpex Gyógyszer-nagykereskedelmi Rt Anpharm Medimpex UK Ltd Medimpex Irán Összesen

32 PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ A kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelések és kötelezettségek és szeptember 30- án a következők: Vevők Szállítók szept szept szept szept. 30. EGIS Polska Sp. z o.o Hungaropharma Rt Servier EGIS Slovakia spol. s r.o Medimpex UK Ltd Medimpex Gyógyszernagykereskedelmi Rt AEGIS Pharmaceuticals Inc EGIS Praha spol. s r.o Medimpex West Indies Medimpex Kereskedelmi Rt Medimpex Iran Ltd EGIS UK Ltd Servier Hungária Kft Gyógyszeripari Ell. és Fejl. Lab Anpharm Recyclomed Kht Összesen Az Igazgatóság és a Felügyelő Bizottság tagjai által kapott javadalmazások összege és birtokolt részvények száma és szeptember 30-án a következő: szeptember szeptember 30. Javadalmazás Javadalmazás (millió Ft-ban) Részvények száma (millió Ft-ban) Részvények száma Igazgatóság 14, , Felügyelő Bizottság 23, ,7 260 Összesen 38, ,

33 PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ 29. MÓDOSÍTÁSOK EREDMÉNYRE ÉS SAJÁT TŐKÉRE GYAKOROLT HATÁSA A módosítások eredményre gyakorolt hatása a és a szeptember 30-ra ekben a következő: szeptember 30-ra szeptember 30-ra Mérleg szerinti eredmény a helyi számviteli szabályok szerint: Osztalék Utólag adott engedmény Jelentős részesedésű vállalkozásból származó eredményhányad Nyitott derivatív ügyletek értékelése Kutatás és fejlesztés aktiválásának visszavezetése Halasztott adó Befektetett eszközök átértékelése és készletek leírása Dolgozói juttatásokra képzett céltartalék Egyéb Mérleg szerinti eredmény a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok szerint: A módosítások saját tőkére gyakorolt hatása a és a szeptember 30-ra ekben a következő : szeptember 30-ra szeptember 30-ra Saját tőke a helyi számviteli szabályok szerint: Értékcsökkenés Jelentős részesedésű vállalkozásból származó eredményhányad Osztalék Dolgozói juttatásokra képzett céltartalék Befektetett eszközök átértékelése és készletek leírása Utólag adott engedmény Nyitott derivatív ügyletek értékelése Halasztott adó Értékesíthető értékpapírok valós értékelése (nettó) Egyéb Saját tőke a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok szerint:

34 PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ 30. MÉRLEGEN KÍVÜLI KÖTELEZETTSÉGEK Garanciák szeptember 30-án a Társaság által nyújtott garanciák értéke ezer Ft, míg a kapott garanciák értéke ezer Ft volt. Egyéb jelentős kötelezettsége a Társaságnak nincs. A Vállalkozás képviselője 27

35 EGIS Gyógyszergyár Rt. NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI JELENTÉSI SZABVÁNYOK (IFRS-ELVEK) SZERINT ELKÉSZÍTETT 2003/2004. ÉVES KONSZOLIDÁLT BESZÁMOLÓ Budapest, január 26.

36 EGIS Gyógyszergyár Rt. és leányvállalatai, valamint közös vezetésű vállalatai ("EGIS Csoport") A nemzetközi pénzügyi beszámolási standardok szerint készített konszolidált pénzügyi kimutatások a és a szeptember 30-ra ekre a független könyvvizsgálói jelentéssel együtt

37

38 A KONSZOLIDÁLT MÉRLEGEK ÉS SZEPTEMBER 30-ÁN (Egyenlegek ezer Ft-ban) ESZKÖZÖK Megjegyzés szeptember szeptember 30. Módosított FORGÓESZKÖZÖK Pénzeszközök Vevőkkel szembeni nettó követelések és egyéb rövid lejáratú követelések Készletek Lejáratig tartott értékpapírok Kereskedési célú értékpapírok Forgóeszközök összesen BEFEKTETETT ESZKÖZÖK Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetési célú ingatlanok Saját tőke módszerrel értékelt részesedések Értékesítési célú értékpapírok Adott kölcsönök Halasztott adókövetelés Befektetett eszközök összesen ESZKÖZÖK ÖSSZESEN FORRÁSOK RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Hitelek és kölcsönök Céltartalék várható kötelezettségekre Hosszú lejáratú kötelezettségek összesen SAJÁT TŐKE Jegyzett tőke Tőketartalék Átértékelési tartalék Halmozott átváltási különbözet Egyéb tartalék Eredménytartalék Saját tőke összesen FORRÁSOK ÖSSZESEN A kiegészítő melléklet a konszolidált mérlegek elválaszthatatlan részét képezi. Vállalkozás képviselője