NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI JELENTÉSI SZABVÁNYOK (IFRS-ELVEK) SZERINT ELKÉSZÍTETT 2002/2003. ÉVES KONSZOLIDÁLT BESZÁMOLÓ

Átírás

1 NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI JELENTÉSI SZABVÁNYOK (IFRS-ELVEK) SZERINT ELKÉSZÍTETT 2002/2003. ÉVES KONSZOLIDÁLT BESZÁMOLÓ Budapest, január 30. a vállalkozás vezetője (képviselője) EGIS Gyógyszergyár Rt.

2 EGIS Gyógyszergyár Rt. és leányvállalatai, valamint közös vezetésű vállalatai ("EGIS Csoport") A nemzetközi pénzügyi jelentési szabványok szerint készített konszolidált pénzügyi kimutatások a és a szeptember 30-ra végződő évekre a független könyvvizsgálói jelentéssel együtt

3 KONSZOLIDÁLT MÉRLEGEK ÉS SZEPTEMBER 30-ÁN (Egyenlegek ezer Ft-ban) ESZKÖZÖK Megjegyzés szeptember szeptember 30. FORGÓESZKÖZÖK Pénzeszközök Vevőkkel szembeni nettó követelések és egyéb rövid lejáratú követelések Készletek Rövid lejáratú befektetések Forgóeszközök összesen BEFEKTETETT ESZKÖZÖK Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetések Adott kölcsönök Halasztott adókövetelés Befektetett eszközök összesen ESZKÖZÖK ÖSSZESEN FORRÁSOK RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Hitelek és kölcsönök Céltartalék várható kötelezettségekre Kisebbségi részesedés Hosszú lejáratú kötelezettségek összesen SAJÁT TŐKE Jegyzett tőke Tőketartalék Átértékelési tartalék Halmozott átváltási különbözet Eredménytartalék Saját tőke összesen FORRÁSOK ÖSSZESEN A kiegészítő melléklet a konszolidált mérlegek elválaszthatatlan részét képezi.

4 KONSZOLIDÁLT EREDMÉNYKIMUTATÁSOK A ÉS A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVEKRE (Egyenlegek ezer Ft-ban) szeptember 30-ra szeptember 30-ra Megjegyzés Értékesítés árbevétele Értékesítés önköltsége Bruttó eredmény Egyéb működési tételek Igazgatási és értékesítési költségek Egyéb működési költségek Egyéb működési bevételek Kapott osztalék Pénzügyi műveletek előtti nyereség Egyéb nem működési tételek Kamatok és egyéb pénzügyi bevételek Kamatok és egyéb pénzügyi ráfordítások Jelentős részesedésű vállalkozásokból származó eredményhányad Adózás előtti nyereség Társasági adó Nettó nyereség Átlagos részvényszám Egy részvényre jutó eredmény (forint) A kiegészítő melléklet a konszolidált eredménykimutatások elválaszthatatlan részét képezi.

5 A KONSZOLIDÁLT SAJÁT TŐKE VÁLTOZÁSAI A ÉS A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVEKRE (Egyenlegek ezer Ft-ban) Jegyzett tőke Átértékelési tartalék átalakuláskor Halmozott átváltási különbözet Tőketartalék Eredménytartalék szeptember szeptember 30-ra nettó nyeresége Átvezetés az átértékelési tartalékból Fizetett osztalék Tárgyévi átváltási különbözet szeptember szeptember 30-ra nettó nyeresége Átvezetés az átértékelési tartalékból Fizetett osztalék Tárgyévi átváltási különbözet szeptember A kiegészítő melléklet a konszolidált saját tőke változásait tartalmazó kimutatás elválaszthatatlan részét képezi.

6 KONSZOLIDÁLT CASH FLOW KIMUTATÁSOK A ÉS A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVEKRE (Egyenlegek ezer Ft-ban) szeptember 30-ra végződő év szeptember 30-ra végződő év ÜZLETI TEVÉKENYSÉG SORÁN KÉPZŐDÖTT PÉNZESZKÖZÖK Adózás és kamatfizetés / kamatbevétel előtti eredmény Módosítások Értékcsökkenés és amortizáció Értékesített tárgyi eszközök nyeresége (-) / vesztesége Nettó nem realizált árfolyamnyereség Várható kötelezettségekre képzett céltartalék növekedése/csökkenése (-) Munkavállalói kölcsönök és befektetések leírása Negatív üzleti érték amortizációja Befektetések értékesítésének árfolyamnyeresége Társult vállalkozásokból származó eredményhányad Forgótőke változások előtti üzleti tevékenység során képződött pénzeszközök Készletek növekedése (-) / csökkenése Vevőkkel szembeni nettó követelések és egyéb rövid lejáratú követelések növekedése (-) / csökkenése Szállítókkal szembeni kötelezettség és passzív időbeli elhatárolások növekedése / csökkenése (-) Nettó fizetett adó Üzleti tevékenység során képződött pénzeszközök A kiegészítő melléklet a konszolidált cash flow kimutatások szerves részét képezi.

7 KONSZOLIDÁLT CASH FLOW KIMUTATÁSOK A ÉS A SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVEKRE (Egyenlegek ezer Ft-ban) szeptember 30-ra végződő év szeptember 30-ra végződő év BEFEKTETÉSI TEVÉKENYSÉG SORÁN FELHASZNÁLT PÉNZESZKÖZÖK Immateriális javak és tárgyi eszközök vásárlása Befektetések vásárlása Immateriális javak és tárgyi eszközök értékesítése Befektetések értékesítése Befektetési tevékenység során felhasznált pénzeszközök PÉNZÜGYI TEVÉKENYSÉG SORÁN FELHASZNÁLT PÉNZESZKÖZÖK Értékpapírok vétele Értékpapírok eladása Rövid lejáratú hitelek növekedése Rövid lejáratú hitelek csökkenése Adott kölcsönök csökkenése / növekedése (-) Kapott kamat Fizetett kamat Fizetett osztalék Pénzügyi tevékenység során felhasznált pénzeszközök Pénzeszközök állományának nettó változása Pénzeszközök nyitó egyenlege Pénzeszközök záró egyenlege A kiegészítő melléklet a konszolidált cash flow kimutatások szerves részét képezi.

8 1. ALAPTEVÉKENYSÉG ÉS HÁTTÉRINFORMÁCIÓK a. A beszámoló alapja Az EGIS Gyógyszergyár Rt. ( az EGIS Csoport vagy a Csoport ) mellékelt, és szeptember 30-ra ekre vonatkozó konszolidált pénzügyi kimutatásai az EGIS Gyógyszergyár Rt. és az alábbiakban felsorolt leányvállalatainak és közös vezetésű vállalatainak konszolidált adatait tartalmazzák: Leányvállalat/Közös vezetésű vállalat Tulajdoni arány Medimpex Kereskedelmi Rt. 100% EGIS Polska Sp. z o.o. 100% Medimpex Gyógyszer-nagykereskedelmi Rt. 50% Medimpex Irodaház Ingatlankezelő Kft. 50% A közös vezetésű vállalkozások főbb pénzügyi adatai, amelyeket a mellékelt konszolidált pénzügyi kimutatások tartalmaznak és szeptember 30-ra ekre vonatkozóan a következők: Medimpex Gyógyszernagykereskedelmi Rt. Medimpex Irodaház Ingatlankezelő Kft szeptember 30. szeptember 30. szeptember 30. szeptember 30. Forgóeszközök Befektetett eszközök Rövid lejáratú kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek Bevételek Ráfordítások A mellékelt, és szeptember 30-ra ekre vonatkozó konszolidált pénzügyi beszámolók a helyi számviteli szabályok szerint vezetett könyvek alapján készültek, és a Nemzetközi Pénzügyi Jelentési Szabványoknak ( NPJSZ ) megfelelően kerültek bemutatásra. A helyi és a Nemzetközi Pénzügyi Jelentési Szabványoknak megfelelő saját tőke és eredmény közötti levezetést a 24. megjegyzés tartalmazza. A mellékelt konszolidált beszámolót az EGIS Rt. vezetősége hagyta jóvá november 10-én. 1

9 b. A Társaság alaptevékenysége Az EGIS Gyógyszergyár Rt. ( EGIS vagy a Társaság ) elődjét, a Dr. Wander Gyógyszer- és Tápszergyár Rt-t (a Vállalat ) 1913-ban alapították. A második világháború után a Vállalat állami kézbe került. A Társaság részvényeit a Budapesti Értéktőzsdén jegyzik. A Magyarországon bejegyzett Társaság alapvető üzleti tevékenysége a gyógyszergyártáshoz szükséges alapanyagok (hatóanyagok) és késztermékek (tabletták, szirupok és injekciók) előállítása bel- és külföldi piacokon történő értékesítés céljából. Tevékenységét elsősorban Budapesten és Körmenden végzi. A Medimpex Kereskedelmi Rt. ( Medimpex ) alapvető üzleti tevékenysége gyógyszerek exportálása, alapanyagok importálása, belföldi marketingszolgáltatások nyújtása gyógyszer-, élelmiszer-, vegyipari illetve kozmetikai cégek felé, bizományosi export- és import tevékenység és egyéb kapcsolódó szolgáltatások. Az 1995-ben létrehozott EGIS Polska Sp. z o.o. ( EGIS Polska ) a Társaság termékeinek legjelentősebb lengyelországi nagykereskedője, emellett a marketing- és piacépítő munka színtere. A Medimpex Gyógyszer-nagykereskedelmi Rt ban vált ki a Medimpex Rt-ből és a gyógyszerek magyarországi nagykereskedelmével foglalkozik. A vállalat a hazai gyógyszerpiac egyik nagykereskedője. A Társaság 2001-ben vette át a Medimpex Gyógyszer-nagykereskedelmi Rt. részvényeinek 50%-át a Medimpex Rt-től. A Medimpex Irodaház Ingatlankezelő Kft. a Medimpex Rt-ből vált ki, melynek funkciója egy irodaház hasznosítása. A Társaság 2001-ben vette át Medimpex Irodaház Kft. tulajdonrészeinek 50%- át a Medimpex Rt-től. A Társaság székhelye: 1106 Budapest, Keresztúri út , Magyarország A Társaság részvénykönyve szerint a Társaság fő részvényesei: szeptember szeptember 30. ATP (Servier) 50,91% 50,91% Egyéb 49,09% 49,09% Összesen 100% 100% A Társaság átlagos munkavállalói létszáma a szeptember 30-ra re 2.764, a szeptember 30-ra re fő. 2

10 2. SZÁMVITELI POLITIKA A mellékelt pénzügyi jelentések a következő jelentősebb számviteli elvek alkalmazásával készültek: a. A beszámoló pénzneme A mellékelt konszolidált pénzügyi jelentés adatai ezer Ft-ban vannak kifejezve. b. A konszolidáció alapja A mellékelt pénzügyi kimutatásokba azok a leányvállalatok kerültek bevonásra, amelyek a Csoport ellenőrzése alatt állnak. A közös vezetésű vállalatok az arányosított konszolidáció módszerével kerültek konszolidálásra. A jelentős részesedésű vállalkozások, amelyekben a Csoportnak jelentős befolyása van, és amelyek nem leányvállalatok, a saját tőke módszer alkalmazásával kerültek értékelésre. Az üzletrészek vásárlásából adódó üzleti vagy cégértéket a Társaság 5 év alatt amortizálja. A konszolidációba bevont leányvállalatok és közös vezetésű vállalatok közötti tranzakciók, egyenlegek és eredmények, valamint a nem realizált eredmények kiszűrésre kerülnek. A mellékelt konszolidált pénzügyi kimutatások készítése során a hasonló tranzakciókat és eseményeket egységes számviteli elveket követve kerülnek rögzítésre. c. Pénzeszközök Pénzeszközök között a bankbetétek és a készpénzkészletek kerülnek kimutatásra. A pénzeszközök között az olyan három hónap vagy annál rövidebb lejáratú és forgalomképes befektetések szerepelnek, amelyek készpénzzé bármikor átválthatók és az értékvesztés kockázata nagyon alacsony. d. Immateriális javak Az immateriális javak az amortizációval csökkentett bekerülési értéken vannak nyilvántartva. Az amortizáció a becsült hasznos élettartam figyelembevételével, lineáris módszerrel került elszámolásra, a következő leírási kulcsokkal: Éves kulcs % Szoftver, szabadalom, licensz 33 Üzleti érték 20 3

11 e. Tárgyi eszközök Az ingatlanok értékcsökkenéssel csökkentett bekerülési, vagy átalakuláskori értéken kerülnek bemutatásra. Más tárgyi eszközök az értékcsökkenéssel csökkentett bekerülési értéken vannak nyilvántartva. Az értékcsökkenés a becsült hasznos élettartam figyelembevételével, lineáris módszerrel került elszámolásra, a következő leírási kulcsokkal: Éves kulcs % Ingatlanok 1-3 Gépek, berendezések, felszerelések 9-33 Járművek 20 f. Befektetések A jelentős részesedésű társaságba történő befektetések esetében a befektetések értékelése a saját tőke módszeren alapul. Ennek értelmében a befektetés a beszerzési áron kerül nyilvántartásba, módosítva a befektetés adott időszakra jutó eredményének arányos részével. A kereskedési célú és az értékesíthető befektetések piaci értéken szerepelnek a mérlegben. A kereskedési célú befektetésekből származó nyereség bevételként kerül kimutatásra. Az értékesíthető befektetésekből származó nyereség külön saját tőkeelemként kerül kimutatásra mindaddig, amíg a befektetés eladásra, beváltásra kerül, más módon csökken vagy a befektetés értékvesztésére sor nem kerül. Ezekben az esetekben a korábban a saját tőke részeként elszámolt nyereség bevétellé válik. g. Vevőkkel szembeni követelések A követelések a kétes követelésekre képzett céltartalékkal csökkentett értéken kerültek kimutatásra. A céltartalék számítása múltbeli tapasztalatokon alapul, alapját azok a követelések teszik ki, amelyek nagy valószínűséggel nem fognak befolyni. h. Forgalomképes értékpapírok A forgalomképes értékpapírok olyan pénzpiacon értékesíthető befektetések, amelyek vásárlásának célja a rövid távú likvid alapokba történő befektetés és nem jellemző annak hosszú távú megtartása. A forgalomképes értékpapírok a beszerzési érték és a piaci érték közül az alacsonyabb értéken vannak nyilvántartva. Az átértékelések eredménye az eredménykimutatásban kerül kimutatásra. Az értékpapírokon keletkezett kamatok a kamatbevételek között, míg az osztalékok az osztalékbevételek között kerülnek kimutatásra. A befektetés értékesítése során a beszerzési és eladási ár között keletkezett különbség az eredménykimutatásban kerül elszámolásra. 4

12 i. Hitelezési kockázat A hitelezési kockázat elsősorban a Csoport rövid távú befektetéseit és vevői követelésállományát érinti. A rövid távú befektetések a Magyar Állam által kiadott és garantált kötvényeket, kincstárjegyeket, valamint kötvény és részvényalapba befektetett, vagyonkezelésbe adott pénzeszközöket tartalmaznak. A Csoport vevői követelésállománya különböző földrajzi területekről származó vevők tartozásaiból áll. A követelésekkel kapcsolatos hitelezési kockázat nem nagyobb, mint amennyire megtérülésükkel kapcsolatban a Társaság céltartalékot képzett. j. Pénzügyi eszközök és források valós értéke A mellékelt konszolidált mérlegben a pénzeszközök, hosszú és rövid távú befektetések, banki folyószámlahitelek, egyéb rövid lejáratú kötelezettségek és hitelek könyv szerinti értéke megközelíti a valós piaci értéket. k. Készletek A készletek a ténylegesen realizálható érték és a bekerülési érték közül az alacsonyabb értéken kerülnek kimutatásra. A ténylegesen realizálható érték alapját a jövőben várható, befejezéssel és értékesítéssel kapcsolatban felmerülő költségekkel csökkentett értékesítési ár képezi. Ahol szükséges, ott az elfekvő, lassan mozgó és a hibás készletekre a Csoport értékvesztést számolt el. A készletek értékelése a következőkön alapul: Alapanyagok mozgó átlagáron történő nyilvántartás Befejezetlen termelés és késztermékek közvetlenül felmerült anyag és bér költsége, növelve a normális működésből adódó üzemi általános költségekkel l. Devizák A külföldi devizában felmerült tranzakciók a tranzakció napján érvényes árfolyamon vannak értékelve. A külföldi pénznemben kimutatott pénzügyi eszközök és kötelezettségek a mérleg fordulónapján érvényes árfolyammal kerülnek átszámításra. Mindenféle veszteség vagy nyereség, ami a gazdasági esemény időpontját követő árfolyamváltozásból ered, árfolyamnyereségként vagy veszteségként van nyilvántartva. A Csoport minden társaságának funkcionális devizája az a helyi deviza, ahol a társaság működik. A Csoport konszolidált pénzügyi kimutatásainak beszámolási devizája a forint. A társaságok pénzügyi kimutatásai azon külföldi leányvállalatok részére előírt módszerrel kerültek átváltásra, amelyek nem képzik szerves részét az anyavállalat működésének. A módszer értelmében az eredménykimutatások a tranzakciók dátumának árfolyamával kerültek átváltásra. A mérlegtételek a mérleg fordulónapján érvényes árfolyammal kerültek átszámításra. Az átváltási különbözetek a saját tőke részeként kerülnek bemutatásra. 5

13 m. Társasági adó A társasági adófizetési kötelezettség tárgyévi és halasztott adóelemeket tartalmaz. A halasztott adó számítása a kötelezettségi módszer szerint kerül kiszámításra. Halasztott adó azokban az esetekben keletkezik, amikor egy tétel pénzügyi kimutatásokban történő, illetve az adótörvény szerinti elszámolásában időbeli különbség adódik. A halasztott adókövetelés és kötelezettség megállapítása azon évek adóköteles bevételére vonatkozó adókulcsok felhasználásával történik, amikor az időbeli különbség miatti eltérés várhatóan megtérül. A halasztott adókötelezettség és követelés mértéke tükrözi a Csoportnak a mérleg fordulónapján fennálló becslését az adóeszközök és kötelezettségek realizálódásának módjára vonatkozólag. Halasztott adókövetelés csak akkor szerepel a mérlegben, ha valószínűsíthető, hogy a Csoport a jövőbeni tevékenysége során adóalapot képező nyereséget produkál, amellyel szemben a halasztott adóeszköz érvényesítést nyerhet. A mérleg fordulónapján a Csoport számba veszi a meg nem térült halasztott adókövetelését, valamint a korábban a mérlegben el nem ismert adóeszközeit. A korábban a mérlegbe fel nem vett követelések azon részét állományba veszi, amely várhatóan megtérülhet a jövőbeni nyereség adójának csökkenéseként. Ezzel ellentétesen olyan mértékben csökkenti halasztott adókövetelését, amely összeg megtérülésének fedezetére várhatóan adózott nyereség nem fog rendelkezésre állni. A tárgyévi és halasztott adó közvetlenül a saját tőkével szemben kerül elszámolásra, amennyiben olyan tételekre vonatkozik, amelyeket ugyanabban, vagy egy másik időszakban szintén a saját tőkével szemben számoltak el, beleértve a tartalékok nyitó értékének a számviteli politika visszamenőleges hatályú változása miatt bekövetkező módosításait is. A halasztott adóeszközök, illetve kötelezettségek minden adóköteles időbeli eltérés esetében figyelembe vételre kerülnek. n. Értékesítés nettó árbevétele Az értékesítés árbevétele az üzleti év során teljesített áruszállítás vagy szolgáltatásnyújtás alapján kiszámlázott összegeket tartalmazza. Az értékesítés árbevétele akkor kerül elszámolásra, amikor a bevétel összege egyértelművé válik, valamint amikor valószínűsíthető, hogy az ellenértéket a Csoport realizálni tudja. Az értékesítés árbevétele a kiszámlázott összegek általános forgalmi adóval és engedményekkel csökkentett értékét foglalja magában. o. Kutatási és fejlesztési tevékenység A kutatási és fejlesztési költségek felmerülésük évében kerülnek költségként elszámolásra. p. Átértékelési tartalék A tárgyi eszközök átértékelése során keletkezett pozitív többlet a fel nem osztható átértékelési tartalékkal szemben került elszámolásra, és az eredménytartalékkal szemben kerül értékcsökkentésre az átértékelt tárgyi eszközök értékcsökkenésével összhangban, lineáris módszerrel. 6

14 q. Szegmens információk A Társaság csupán egy típusú szolgáltatást nyújt, és a Társaság tevékenysége alapvetően egy földrajzi területre koncentrálódik. r. Környezetvédelmi kötelezettségekre képzett céltartalék A jelen és jövőbeni bevételekhez kapcsolódó környezetvédelmi kiadások felmerüléskor jellegüknek megfelelően költségként kerülnek elszámolásra vagy aktiválásra. Az azonosítás évében céltartalék képzés kerül elszámolásra a jelenben fennálló, a múltbeli működés eredményeképp bekövetkezett azon környezetszennyezések elhárítási kiadásaira, amelyek nem járulnak hozzá a jelen- és jövőbeli bevételek keletkezéséhez. A céltartalék mértékének megállapítása az érvényes jogszabályok és rendeletek, illetve az ismert technológiák alapján történik. Céltartalék képzésére akkor kerül sor, ha valószínűsíthető vagy bizonyos a kötelezettség megléte és megfelelően becsülhető annak mértéke. s. Egy részvényre jutó hozam (EPS) Az egy részvényre jutó hozam meghatározása a Csoport felosztható eredményének és a részvényeknek a visszavásárolt saját részvénnyel csökkentett állomány éven belüli átlagának a figyelembe vételével történik. Sem a 2003, sem pedig szeptember 30-ra ben nem volt olyan tranzakció, ami ezt az értéket hígítaná (diluted EPS). t. Tartalékok A mellékelt konszolidált pénzügyi kimutatásokban szereplő tartalékok értéke nem azonos a tulajdonosoknak kifizethető tartalékok összegével. Az osztalék mértékének meghatározására a Társaság egyedi, magyar számviteli törvény szerint készített éves beszámolója szolgál. u. Mérlegen kívüli kötelezettségek A mérlegen kívüli kötelezettségek nem szerepelnek a mellékelt pénzügyi kimutatásokban. Azokat a kiegészítő melléklet tartalmazza azon eseteket kivéve, amikor a kedvezőtlen kimenetel következtében keletkező kötelezettség esélye távoli, minimális. A mérlegen kívüli eszközök akkor kerülnek a kiegészítő mellékletben közlésre, ha azok realizálódása valószínű. v. Pénzügyi instrumentumok A konszolidált mérlegben a pénzügyi eszközök és források a pénzeszközöket, értékpapírokat, vevőket, szállítókat, egyéb rövid lejáratú követeléseket és kötelezettségeket, adott kölcsönöket, befektetéseket tartalmazzák. Ezen eszközök és források elszámolásával kapcsolatos számviteli politikát tartalmazza ez a pont. A pénzügyi instrumentumok besorolása a konszolidált mérlegben a szerződésekben meghatározott tartalom alapján kötelezettségként, vagy saját tőkeként történik. A kötelezettségként nyilvántartott pénzügyi instrumentumok esetében a kamatok, osztalékok, nyereségek és veszteségek bevételként, illetve ráfordításként kerülnek kimutatásra. A saját tőkeként besorolt, tulajdonosoknak kibocsátott pénzügyi instrumentumok közvetlenül a saját tőkében kerülnek kimutatásra. A pénzügyi instrumentumok elszámolása akkor történik meg nettó módon, amikor a Csoport jogszerűen nettósíthatja ezen tételeket, nettó módon szándékozik azokat rendezni vagy az eszközöket és kötelezettségeket egyszerre realizálja. 7

15 A Csoport nemzetközi jellegéből adódóan fokozottan ki van téve az árfolyamok változásának. Az ebből eredő kockázatok kivédésére a Csoport derivatív eszközöket (fedezeti - hedge ügyleteket) használ és szeptember 30-án a Csoport minden hedge ügyletét nem hatékonynak minősítette. 8

16 3. PÉNZESZKÖZÖK A pénzeszközök és szeptember 30-án meglévő állománya a következő: szeptember szeptember 30. Bankbetétek Pénztár Lekötött pénzeszközök Összesen VEVŐKKEL SZEMBENI NETTÓ KÖVETELÉSEK ÉS EGYÉB RÖVID LEJÁRATÚ KÖVETELÉSEK A vevőkkel szembeni nettó követelések és egyéb rövid lejáratú követelések és szeptember 30-án meglévő állománya a következő: szeptember szeptember 30. Vevők Céltartalék a kétes követelésekre Vevők, nettó Költségvetéssel szembeni követelések Értékpapírok elhatárolt hozama Szállítóknak fizetett előleg Egyéb követelések és aktív időbeli elhatárolások Összesen

17 5. KÉSZLETEK A készletek és szeptember 30-án meglévő állománya a következő: szeptember szeptember 30. Befejezetlen termelés Késztermékek Alapanyagok Áruk Összesen RÖVID LEJÁRATÚ BEFEKTETÉSEK A rövid lejáratú befektetések és szeptember 30-án meglévő állománya a következő: szeptember szeptember 30. Diszkont kincstárjegyek Államkötvények Részvények Befektetési jegyek Összesen

18 7. IMMATERIÁLIS JAVAK Az immateriális javak állományában a és a szeptember 30-ra ekben a következő változások voltak: Szoftver, BRUTTÓ ÉRTÉK szabadalmak, licencek Üzleti érték Negatív üzleti érték Összesen szeptember Beszerzések Átsorolások Kivezetések szeptember Beszerzések Átsorolások Kivezetések szeptember HALMOZOTT ÉRTÉKCSÖKKENÉS Szoftver, szabadalmak, licencek Üzleti érték Negatív üzleti érték Összesen szeptember Tárgyévi elszámolt amortizáció Átsorolások Kivezetések szeptember Tárgyévi elszámolt amortizáció Átsorolások Kivezetések szeptember NETTÓ ÉRTÉK Szoftver, szabadalmak, licencek Üzleti érték Negatív üzleti érték Összesen szeptember szeptember A negatív üzleti érték a Medimpex Kereskedelmi Rt. megszerzett részvényeihez kapcsolódik, és a beszerzés időpontjától számított öt év alatt, lineáris módszerrel került leírásra és szeptember 30-án ezer Ft, illetve ezer Ft bruttó értékű, nullára leírt szoftver, szabadalom és licenc volt használatban. 11

19 8. TÁRGYI ESZKÖZÖK A tárgyi eszközök állományában a és a szeptember 30-ra ekben a következő változások voltak: Gépek, berendezések, BRUTTÓ ÉRTÉK Ingatlanok felszerelések Járművek Beruházások Összesen szeptember Beszerzések Átsorolások Kivezetések szeptember Beszerzések Átsorolások Kivezetések szeptember HALMOZOTT ÉRTÉKCSÖKKENÉS Ingatlanok Gépek, berendezések, felszerelések Járművek Beruházások Összesen szeptember Tárgyévi elszámolt értékcsökkenés Átsorolások Kivezetések szeptember Tárgyévi elszámolt értékcsökkenés Átsorolások Kivezetések szeptember Gépek, berendezések, NETTÓ ÉRTÉK Ingatlanok felszerelések Járművek Beruházások Összesen szeptember szeptember és szeptember 30-án ezer Ft, illetve ezer Ft bruttó értékű, nullára leírt tárgyi eszköz volt használatban. 12

20 9. BEFEKTETÉSEK A befektetések és szeptember 30-án meglévő állománya a következő: szeptember szeptember 30. Befektetések társult vállalkozásokban Befektetések leányvállalatokban Egyéb befektetések Összesen A Társaság részesedése a társult vállalkozásokban és leányvállalatokban és szeptember 30-án : Társaság 2003 szeptember szeptember 30. Tulajdoni Könyv Tulajdoni Könyv szerinti hányad % szerinti érték hányad % érték Befektetések társult vállalkozásokban és leányvállalatokban EGIS Slovakia spol. s.r.o. 100, , EGIS Praha spol. S.r.o. 100, , Medimpex APC/MATI 100, , EGIS UK Ltd. 100, ,0 387 Medimpex Iran Ltd. 99, ,9 247 Medimpex UK Ltd. 50, , Medexpress Ltd. 50, , Medimpex Jamaica Ltd. 40, ,0 557 Medimpex West Indies Ltd. 38,0 3 38,0 3 Viridis Pharma Ltd. 37, , Gyógyszeripari Ellenőrző és Fejlesztő Laboratórium Kft. 34, , Pannonmedicina 33, , AEGIS Pharmaceuticals Inc. 25,0 0 25,0 0 Anpharm Sp. Akc. 24, , Összesen Az EGIS Slovakia spol. s.r.o., EGIS Praha spol. s.r.o., Medimpex APC/MATI, EGIS UK Ltd. és a Medimpex Iran Ltd. a Társaság leányvállalatai. Mivel ezen vállalkozások tevékenysége sem különkülön, sem összességükben nem jelentős a Csoport tevékenységéhez képest, ezért ezen leányvállalatok a teljes konszolidáció helyett a saját tőke módszerrel kerültek konszolidálásra. A konszolidációba teljes körűen be nem vont leányvállalatok és társult vállalkozások közül a szeptember 30-ra ben a Gyógyszeripari Ellenőrző és Fejlesztő Laboratórium Kft. fizetett osztalékot ezer Ft értékben. 13

21 Egyéb befektetések és szeptember 30-án a következők: Társaság szeptember szeptember 30. Tulajdoni Könyv szerinti Tulajdoni Könyv szerinti hányad % érték hányad % érték Egyéb befektetések Hungaropharma Rt. 18, , Gyógynövény Kutató Intézet Rt. 12, , Medimpex Italia S.R.L. 7, ,0 791 Medimpex Japan Co. Ltd. 5, , Pannon Barter Magyar Gyógyszer Rt. 2, , Postabank Rt. n/a 22 n/a 22 Összesen RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK A Csoport rövid lejáratú kötelezettségei és szeptember 30-án a következők: szeptember szeptember 30. Szállítók Bankhitelek és folyószámlahitelek Adó és adójellegű kötelezettségek Fizetendő munkabér Egyéb Összesen

22 11. HITELEK ÉS KÖLCSÖNÖK A Csoport kölcsönei és hitelei kamatmentes kutatási, fejlesztési kölcsönt tartalmaznak, amelyet az május 27-én létrejött Finanszírozási és Együttműködési Megállapodás alapján folyósított a Japánban bejegyzett Japan Tobacco cég, új kutatási létesítmények, felszerelések és berendezések létrehozása céljából. A kölcsön folyósított összege USD. A visszafizetés 15 éven belül esedékes. A megállapodás ideje alatt a törlesztések úgy történnek, hogy a Japan Tobacco gyakorolhatja azon jogát, hogy megszerezze a Társaság által kifejlesztett szabadalmakat, szabadalmi jogdíjakat, melyek ezen szabadalmak későbbi felhasználásából adódnak, és a Licenc és Szállítási Szerződés alapján lettek kikalkulálva. A Japan Tobacco viseli a szabadalmi jog megszerzésének költségeit, meghatározott területeken. A 15 éves időszak végére fennmaradó összeget a Társaságnak vissza kell fizetnie. A megállapodás csak a meghatározott területeken regisztrált szabadalmakra alkalmazható, mely elsősorban Dél-Kelet Ázsiát, Japánt, Kínát, Tajvant és a Közel-Keletet foglalja magába szeptember 30-án fennálló fizetendő összeg ezer USD. 12. CÉLTARTALÉKOK A VÁRHATÓ KÖTELEZETTSÉGEKRE A és a szeptember 30-i várható kötelezettségekre képzett céltartalék-állomány a következő tételekből áll: Környezetvédelem Peres ügyek Egyéb Összesen Egyenleg szeptember 30-án Céltartalék képzés Céltartalék felhasználás Egyenleg szeptember 30-án Céltartalék képzés Céltartalék felhasználás Egyenleg szeptember 30-án A Társaság környezetszennyezéssel kapcsolatos céltartalékot képzett a mogyoródi telepen keletkezett talajszennyezésre. A hetvenes évek végén különféle vegyületeket égettek a mogyoródi telephelyen, aminek következtében az elfolyt anyagok beszennyezték a talajt. A Közép-Dunavölgyi Környezetvédelmi Felügyelőség kötelezte a Társaságot a talaj megtisztítására. Egyik környezetvédelmi hatóság sem hozott egyéb olyan határozatot, ami a Társaságot további környezeti kárelhárításra kötelezné az egyéb telephelyeken. A tárgyév folyamán a finn Orion cég felmondta a Társasággal a deramciclane fejlesztésére és forgalomba hozatalára kötött szerződést. A Társaság az ebből fakadó várható jövőbeli kötelezettségeire céltartalékot képzett. 15

23 13. JEGYZETT TŐKE A Társaság jegyzett tőkéje db, egyenként Ft névértékű egyenlő, azonos tagsági jogokat megtestesítő, jóváhagyott, kibocsátott és teljes mértékben kifizetett dematerializált törzsrészvényből áll. 14. TŐKETARTALÉK A tőketartalék az december 22-én kibocsátott db részvényért az EBRD-től kapott USD befizetéskori árfolyamon számított forint összege és a névérték közötti különbséget tartalmazza. 15. ÁTÉRTÉKELÉSI TARTALÉK ÁTALAKULÁSKOR december 31-én, a Társaság átalakulásakor, egy független szakértői cég által a Társaság ingatlanjai átértékelésre kerültek. Az átértékelési tartalék a könyv szerinti és az új érték közötti különbözetet tartalmazza. Az átértékelésből adódó különbözet az átértékelt eszközök értékcsökkenési leírási kulcsával megegyező mértékben amortizálódik az eredménytartalékkal szemben. 16. EREDMÉNYTARTALÉK A Társaságtól és szeptember 30-án a magyar számviteli szabályok szerint elkészített éves beszámolók alapján osztalék formájában kiosztható tartalékok ezer Ft, illetve ezer Ft (az összes eredménytartalékból, amely szeptember 30-án ezer Ft, szeptember 30-án ezer Ft). A vezetőség a szeptember 30-ra adózott eredményének terhére ezer Ft osztalékot javasol kifizetésre. 16

24 17. AZ ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELÉNEK FÖLDRAJZI MEGOSZLÁSA Az értékesítés nettó árbevételének földrajzi megoszlása a és a szeptember 30-ra végződő évekre vonatkozóan a következő: szeptember 30-ra szeptember 30-ra Magyarország Keleti piacok Nyugati piacok Egyéb területek Összesen A Társaság egyetlen ipari ágazatban működik. 18. KÖLTSÉGEK ÉS RÁFORDÍTÁSOK A és a szeptember 30-ra ekre vonatkozóan az értékesítés önköltsége a közvetlen anyag- és bérköltségeket, valamint a termeléshez közvetlenül kapcsolható üzemi általános költségeket tartalmazza. Az igazgatási és az értékesítési költségek a és a szeptember 30-ra ekre vonatkozóan a következők: szeptember 30-ra szeptember 30-ra Értékesítés általános költsége Kutatás-fejlesztés költsége Központi irányítás költsége Minőségellenőrzés Üzemi irányítás költsége Jóléti kiadások Egyéb Összesen

25 A következő táblázat az értékesítés önköltségét, az igazgatási és értékesítési költségeket és az egyéb működési költségeket tartalmazza a és a szeptember 30-ra ekre vonatkozóan: szeptember 30-ra szeptember 30-ra Anyag- és anyagjellegű ráfordítások Bér- és bérjellegű ráfordítások Igénybe vett anyagjellegű szolgáltatások Értékcsökkenés Bérmunka Fizetett jutalék, engedmények és licenc Adók és hozzájárulások Marketing Szabadalmaztatás és bejegyeztetés díja Környezetvédelmi költség Alvállalkozói kutatási-fejlesztési díj Nettó céltartalék képzés Követelések értékvesztése Egyéb Összesen

26 19. KAMATOK ÉS EGYÉB PÉNZÜGYI BEVÉTELEK A kamatok és egyéb pénzügyi bevételek a és a szeptember 30-ra ekre vonatkozóan a következők: szeptember 30-ra szeptember 30-ra Határidős ügyletek nyeresége (lásd 26. megjegyzés) Árfolyamnyereség Kapott kamatok Értékesített befektetések árfolyamnyeresége Egyéb pénzügyi bevételek Összesen KAMATOK ÉS EGYÉB PÉNZÜGYI RÁFORDÍTÁSOK A kamatok és egyéb pénzügyi ráfordítások a és a szeptember 30-ra ekre vonatkozóan a következők: szeptember 30-ra szeptember 30-ra Árfolyamveszteség Határidős ügyletek vesztesége (lásd. 26. megjegyzés) Fizetett kamatok Értékesített befektetések árfolyamvesztesége Egyéb pénzügyi ráfordítások Összesen

27 21. TÁRSASÁGI ADÓ Mivel a Társaság megfelelt a Társasági Adóról szóló évi LXXXVI. Törvény megfelelő rendelkezéseinek (III. Fejezet, 12.(1).b. bekezdés), és között 100%-os, és között pedig 60%-os, illetve további 10%-os beruházási adókedvezményben részesült tól az EGIS Rt. ezen adókedvezményekre már nem jogosult január 1-i hatállyal 20%-os osztalékadó került bevezetésre a külföldre kifizetett osztalék után. A 20%-os osztalékadó mértéke a Magyarország és a részvényesek országa között létrejött kettős adózás elkerüléséről szóló egyezmények alapján csökkenthető. A társasági adó összefoglalása a és a szeptember 30-ra ekre vonatkozóan a következő: szeptember 30-ra szeptember 30-ra Adóbevallás szerinti társasági adó Halasztott adó ráfordítás/bevétel(-) Összesen A halasztott adókövetelések és szeptember 30-án a következő tételekből adódtak: szeptember 30-ra szeptember 30-ra Értékcsökkenés és amortizáció Befektetett pénzügyi eszközök és készletek értékvesztése Céltartalék és elhatárolás Utólag adott engedmény Egyéb Összesen

28 Az adózás előtti eredmény és a hivatalos adókulcs (18%) szorzataként kapott érték és az eredménykimutatásban szereplő adófizetési kötelezettség közötti eltérés egyeztetése a következő: szeptember 30-ra szeptember 30-ra Az eredménykimutatás szerinti adózás előtti eredmény Társasági adó a hivatalos adókulcsot alkalmazva (18%) Adókedvezmény az EGIS Rt-nél Külföldön megfizetett adó Várhatóan nem visszaforduló különbségek Összes eredményt terhelő adó EGY RÉSZVÉNYRE JUTÓ EREDMÉNY (EPS) A hígítatlan egy részvényre jutó eredmény számítása úgy történik, hogy az időszak felosztható mérleg szerinti eredménye (a mérleg szerinti eredmény csökkentve az elsőbbségi részvények osztalékával) elosztásra kerül az adott időszaki törzsrészvények súlyozott számtani átlagával és szeptember 30-ra ek folyamán nem történt olyan esemény, mely az egy részvényre jutó eredmény felhígítását okozta volna. Mérleg szerinti eredmény (ezer Ft) Átlagos részvényszám Egy részvényre jutó eredmény (Ft) Hígítatlan és hígított egy részvényre jutó eredmény szeptember 30-ra ben Hígítatlan és hígított egy részvényre jutó eredmény szeptember 30-ra ben

29 23. A TÁRSASÁG ÉS A KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSOK KÖZÖTTI TRANZAKCIÓK A Csoport a normál üzletmenetével kapcsolatosan lépett üzleti kapcsolatba társult vállalataival. A társult vállalatokkal szemben alkalmazott árpolitika a piac más szereplőivel szemben alkalmazott árakkal egyező. A kapcsolt vállalkozásokkal folytatott értékesítések a és a szeptember 30-ra végződő évekre vonatkozóan a következők: szeptember 30-ra szeptember 30-ra Servier Medimpex UK Ltd EGIS Slovakia spol. S.r.o AEGIS Pharmaceuticals Inc Anpharm Medimpex West Indies Összesen A kapcsolt vállalkozásoktól igénybe vett szolgáltatások a és a 2002.szeptember 30-ra végződő évekre vonatkozóan: szeptember 30-ra szeptember 30-ra EGIS Praha spol. s.r.o EGIS Slovakia spol. s.r.o Servier Gyógyszeripari Ellenőrző és Fejlesztő Labor. Kft EGIS UK Ltd Anpharm Medimpex West Indies Medimpex Jamaica Medimpex Iran Medimpex UK Ltd Összesen

30 A kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelések és kötelezettségek és szeptember 30- án a következők: Vevők Szállítók szept szept szept szept. 30. Servier Medimpex UK Ltd EGIS Slovakia spol. s.r.o Medimpex West Indies Anpharm AEGIS Pharmaceuticals Inc EGIS Praha spol. s.r.o Medimpex Iran Ltd EGIS UK Ltd Servier Hungária Kft Gyógyszeripari Ell. és Fejl. Lab Összesen

31 24. MÓDOSÍTÁSOK EREDMÉNYRE ÉS SAJÁT TŐKÉRE GYAKOROLT HATÁSA A módosítások eredményre gyakorolt hatása a és a szeptember 30-ra ekben a következő: szeptember 30-ra szeptember 30-ra Konszolidált adózott eredmény a helyi számviteli szabályok szerint: Pénzügyi eszközök átértékelése Értékcsökkenés Befektetett eszközök és készletek leírása Céltartalékok és elhatárolások várható kötelezettségekre és veszteségekre Utólag adott engedmények Halasztott adó Jelentős részesedésű vállalkozásból származó eredményhányad Fedezeti ügyletek nem realizált veszteségének nem hatékony része Egyéb Konszolidált adózott eredmény a Nemzetközi Pénzügyi Jelentési Szabványok szerint: A módosítások saját tőkére gyakorolt hatása a és a szeptember 30-ra ekben a következő: szeptember 30-ra szeptember 30-ra Konszolidált saját tőke a helyi számviteli szabályok szerint: Osztalék Pénzügyi eszközök átértékelése Értékcsökkenés és amortizáció Befektetett eszközök és készletek leírása Céltartalékok és elhatárolások várható kötelezettségekre és veszteségekre Utólag adott engedmény Halasztott adó Jelentős részesedésű vállalkozásból származó eredményhányad Fedezeti ügyletek nem realizált vesztesége Egyéb Konszolidált saját tőke a Nemzetközi Pénzügyi Jelentési Szabványok szerint:

32 25. MÉRLEGEN KÍVÜLI KÖTELEZETTSÉGEK Nyugdíj A vonatkozó törvényekben meghatározott, korengedményes nyugdíjazottak számára történő, a törvényes nyugdíjkorhatár időpontjáig terjedő nyugdíjfizetési kötelezettségein túlmenően a Társaságnak további nyugdíjazással kapcsolatos kötelezettségei nincsenek. Garanciák szeptember 30-án a Társaság által nyújtott garanciák értéke ezer Ft, míg a kapott garanciák értéke ezer Ft volt. 25

33 26. EGYÉB PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK Mivel a Társaság eredménye erősen érzékeny a dollár árfolyamának változására, a Társaság határidős dolláreladással, illetve opciós szerződésekkel törekszik a nem-kívánt hatások elhárítására. Ezen szerződésekből szeptember 30-án a következő kötelezettségek álltak fenn: október 28-i lejárattal ezer EUR eladása HUF ellenében Határidős árfolyam: 255,00 HUF ezer EUR eladása HUF ellenében Határidős árfolyam: 257,55 HUF ezer USD eladása EUR ellenében Határidős árfolyam: 1,0872 USD november 26-i lejárattal ezer EUR eladása HUF ellenében Határidős árfolyam: 254,42 HUF ezer EUR eladása HUF ellenében Határidős árfolyam: 258,55 HUF ezer USD eladása EUR ellenében Határidős árfolyam: 1,0863 USD december 17-i lejárattal ezer EUR eladása HUF ellenében Határidős árfolyam: 262,22 HUF ezer EUR eladása HUF ellenében Határidős árfolyam: 262,83 HUF ezer EUR eladása HUF ellenében Határidős árfolyam: 266,00 HUF ezer EUR eladása HUF ellenében Határidős árfolyam: 271,80 HUF ezer EUR eladása HUF ellenében Határidős árfolyam: 272,55 HUF ezer USD eladása EUR ellenében Határidős árfolyam: 1,0857 USD január 28-i lejárattal ezer EUR eladása HUF ellenében Határidős árfolyam: 274,17 HUF ezer USD eladása EUR ellenében Határidős árfolyam: 1,0845 USD A határidős devizaügyletek nem-realizált eredménye szeptember 30-án ezer Ft nyereség, amely az eredménykimutatásban került elszámolásra. 26