KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET. Nyíregyháza, április 10. Petró Árpád ügyvezető

Átírás

1 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Nyíregyháza, április 10. Petró Árpád ügyvezető 0

2 A.ÁLTALÁNOS RÉSZ 1.) Általános kiegészítés Társaság neve: TÉRSÉGI HULLADÉK-GAZDÁLKODÁSI Nonprofit Kft. Címe: Működési formája: 4400 Nyíregyháza, Bokréta u. 22.sz. Korlátolt Felelősségű Társaság Alakulás időpontja: Tulajdonosok: Jegyzett tőke: Számlavezető bank: Nyíregyháza Megyei Jogú Város Önkormányzata Észak-Alföldi Környezetgazdálkodási Kft eFt CIB Bank Zrt OTP Bank Nyrt Adószám: Cégjegyzés száma: Cg év Képviseletre jogosult: Főtevékenység: Nem veszélyes hulladék gyűjtés További tevékenységek: 5/2011 (VI.21.) GT/THG Kft számú határozat szerint július. 1-jétől határozatlan időre Petró Árpád lakcíme: 4400 Nyíregyháza, Ibolya u Nem veszélyes hulladék kezelés, ártalmatlanítás Veszélyes hulladék kezelés, ártalmatlanítás Gépjárműjavítás, karbantartás Hulladék nagykereskedelem Saját tulajdonú ingatlan bérbeadása, üzemeltetése Egyéb gép, tárgyi eszköz kölcsönzés M.n.s. egyéb kiegészítő üzleti szolgáltatás Szennyvíz gyűjtése, kezelése A beszámoló a magyar Számviteli törvény szabályaival megegyezően készült. Társaságunknál a könyvvizsgálati kötelezettség a Számviteli tv. alapján fennáll. Könyvvizsgáló: SM Garancia Könyvvizsgáló Kft. Engedély száma: Támcsuné Salamon Magdolna 1

3 Ig. sz.: Felelős könyvviteli szolgáltató: Internetes honlap pontos címe: Magyarné Pataki Éva Lakcím: 4533 Sényő, Nyírbogdányi u. 9. Regisztrációs szám: ) Számviteli politika főbb jellemzői: Beszámoló formája: Éves beszámoló Társaságunk méreteit jellemző három mutatóérték: - mérleg főösszeg: eft - éves nettó árbevétel: eft - átlagosan foglalkoztatottak létszáma 198 fő Mérleg fordulónapja: december 31. Mérlegkészítés időpontja: január 31. Eredmény megállapítás választott módja: A összköltséges eredménykimutatás. A mérleg és eredménykimutatás választott típusa az előző üzleti évhez képest nem változott. Jelentős és lényeges összegű hibák: a mérleg főösszegének 1 %-át, vagy a sajáttőke összegének 2 %-át meghaladja. Ebben az esetben a feltárt hibák hatása a beszámolóban nem a tárgyévi adatok között, hanem elkülönítetten kerül bemutatásra. 2)a. Számviteli politika értékelésre vonatkozó összefoglaló előírásai Eszközök beszerzési ára: tartalmazza mindazon összegeket, amely az eszközhöz egyedileg hozzárendelhető, illetve arányosítással megállapítható. Költségelszámolás rendszere: elsődleges költségnem könyveléssel, kapcsolt munkaszámos elszámolással. Értékcsökkenés elszámolása: üzembe-helyezés, használatbavétel napjával, a hasznos élettartam figyelembevételével, maximum a társasági adótörvény szerinti mértékkel, lineáris leírással. A 100 ezer forint alatti egyedi bekerülési értékkel bíró vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értéke a használatba vételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámolásra kerül. Az értékcsökkenési leírás elszámolására mind a főkönyvben, mind a kapcsolódó analitikában negyedévente kerül sor. Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolása a gazdasági eseménnyel egyidejűleg, vagy fordulónapi értékelés keretében történik. 2

4 Maradványérték szerinti elszámolást alkalmazunk a gépjárművek esetében, mely új gépjárműnél 30%, használt gépjárműnél 10%. Ettől eltérni jelentős indokkal lehet. Készletek értékelése: Leltározási szabályok: átlagos (súlyozott) beszerzési áron. Az eszközök és források leltározása az általános szabályok szerint történik, a leltározás szabályai az előző üzleti évhez képest nem változtak. Pénzkezelési szabályok: A pénzkezelés szabályai a helyi szabályzatban meghatározott feltételek mellett történik. Az előző üzleti évhez képest egy telephelyen kívüli kihelyezett pénztárral bővült a Társaság, melyre a tevékenység speciális jellege miatt volt szükség. Ezáltal nőtt a Társaság napi pénzkészletének mennyisége is. 2)b. Követelésekre elszámolt értékvesztés Értékvesztés elszámolására akkor kerül sor, ha a könyv szerinti értékhez képest az egyes tételek esetében a veszteség jellegű különbözet tartós és jelentős. A vevő minősítése alapján, az üzleti év mérlegforduló napján fennálló követelések után e Ft értékvesztést számoltunk el. 2)c.Céltartalék képzése Az adózás előtti eredmény terhére a valós eredmény megállapítása érdekében céltartalék képezhető a jelentős, időszakonként ismétlődően jelentkező olyan gazdasági eseményekre, melyek összege vagy felmerülésük időpontja bizonytalan. A jövőbeni kötelezettségek fedezetére céltartalékot képeztünk saját tulajdonban lévő hulladéklerakó telepünk rekultivációt követő utómunkálatára, illetve az Önkormányzat KEOP pályázatban elnyert eszközbeszerzéséhez kapcsolódó kiterjesztéséhez. Ezek összege évben e Ft e Ft, összesen e Ft. 3.) Értékelési eljárások változása és annak hatása: Társaságunknál 2014.évben nem került sor változtatásra. 4.) Saját tőke változása évi nyitó Növekedés Csökkenés évi záró eft összetétel eft eft eft összetétel Jegyzett tőke ,29% ,24% Tőketartalék 0 0,00% ,00% Eredménytartalék ,56% ,66% Lekötött tartalék ,76% ,61% Mérleg szerinti eredmény ,39% ,49% Saját tőke ,00% ,00% 3

5 5.) Hitelszerződések - OTP Bank Nyrt e Ft Kezdete: Lejárat: (hosszabbított) - OTP Bank Nyrt e Ft Kezdete: Lejárat: B. SPECIÁLIS JELLEGŰ KIEGÉSZÍTÉSEK Mérleghez kapcsolódó 1.) Immateriális javak és tárgyi eszközök állomány változása (eft-ban) Bruttó érték változása Immateriális Tárgyi Kisértékű Összesen Nyitó Növekedés Csökkenés Záró állomány Értékcsökkenés változása Nyitó Növekedés Csökkenés Záró állomány Nettó érték Befejezetlen beruházások Ebből: - nagyértékű tárgyi eszközök kisértékű tárgyi eszközök beruházásokra adott előleg 0 Mérleg érték Az értékcsökkenés tárgyévre elszámolt összege teljes egészében lineáris elszámolással történt a tárgyi eszközöknél és az immateriális javaknál. Bruttó érték és értékcsökkenés kivezetésére értékesítés és selejtezés miatt került sor. Értékesítés: Bruttó érték Értékcsökkenés e Ft e Ft 4

6 Selejtezés: Bruttó érték Értékcsökkenés e Ft e Ft 2.) Eszközök és források összetétele Megnevezés év év Változás A. Befektetett eszközök Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetett pénzügyi eszközök B. Forgóeszközök Készletek Követelések Értékpapírok Pénzeszközök C. Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen D. Saját tőke E. Céltartalékok F. Kötelezettségek G. Passzív időbeli elhatárolások Források összesen Befektetett eszközök Bruttó érték alakulása: Tárgyévben az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó érték növekedése e Ft, csökkenése pedig e Ft összegű volt. A csökkenés nagyrészt a Hulladékkezelő területén lévő értékesített ingatlan, illetve másik két értékesített eszköz kivezetése, másrészt pedig a leselejtezett vagy megsemmisült konténerek kivezetett értéke miatt történt. A növekedés e Ft volt, melynek egy jelentős része a visszaállított tehergépjárművek nyilvántartásba vétele. A beszerzések közül e Ft értékű kisértékű tárgyi eszköz volt, mely főként l-es kommunális-, és szelektív konténer felhasználásához köthető. Halmozott értékcsökkenés alakulása: A tárgyévben e Ft összegű terv szerinti értékcsökkenés került elszámolására, terven felüli értékcsökkenés nem volt. Befektetett pénzügyi eszközök: év év Nyitó Növekedés Csökkenés Záró állomány

7 Részesedés THK Térségi Hulladékkezelő Kft. (korábbi Nyírségi HUKE) Dolgozói lakásépítési kölcsön Összesen: A befektetett pénzügyi eszközök között nyilvántartott részesedés értékesítése történt a tulajdonos Önkormányzat felé. Így a korábban 100 %-ban tulajdonunkban lévő társaságban részesedésünk 5 % lett. A dolgozói lakásépítési kölcsön egy újabb kihelyezéssel növekedett, a korábbi pedig teljes mértékben megtérült. Forgóeszközök: Készletek: A tárgyévi záró állomány e Ft volt, ez előző évhez képest e Ft-tal kevesebb. Ez főként az év végi másodnyersanyag raktárkészlet csökkenéséből adódik, mely 2014 végéig nagyrészt értékesítésre került. Követelések: A követelések értéke e Ft, melyből a vevőállomány e Ft, egyéb követelés pedig e Ft az alábbiak szerint: Megnevezés év év Különbözet Társasági adó Költségvetési kiutalási igény Iparűzési adó Lakáskölcsön OMB, fizetési előleg Üzemanyag elsz munkaváll. kapcs. köv teljesítési biztosíték KEOP Vásárolt követelés eng Év végi Áfa (folyamatos szolg.) Köztiszt.Egy. Vagyoni hozzájárulás Letét UPC Letét VPOP OEP termékdíj Innovációs járulék Egyéb követelés Államkincstár Összesen Követelések kapcsolt vállalkozásokban Fordulónapon a kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelések megoszlása az alábbi: 6

8 Vevő: NYMJV Önkormányzata NYÍRVV Nonprofit Kft Sóstó Gyógyfürdő Zrt. Sz-Sz-B. Megyei Temetkezési Vállalat Nyírségvíz Zrt. Összesen: e Ft 311 e Ft 102 e Ft 76 e Ft 33 e Ft e Ft ebből lejárt követelés: 0 e Ft. Vásárolt követelések Városüzemeltetési Kht.-tól átvett hulladékgazdálkodási díj: Hátrasorolt eszközök Regionális lakossági Társas házak engedményezett követelés Követelésért fizetett összeg (könyvszerinti érték) évben befolyt követelés (könyvszerinti) én elszámolt értékvesztés fennálló követelés könyv szerinti ért A mérlegben olyan követelés vagy hitelviszonyt megtestesítő értékpapír, amely az adósnál vagy a kibocsátónál hátrasorolt kötelezettségnek minősül, sem az előző évben, sem a tárgyévben nem szerepel. Pénzeszközök: A pénzeszközök állománya e Ft-tal nőtt. Ennek egyik oka a kihelyezett pénztár december havi forgalma, illetve az utolsó napi banki befizetések magas összege. 7

9 C A S H F L O W M e g n e v e z é s Összeg Adózott eredmény Értékcsökkenési leírás (terv szerinti) Bruttó cash flow Vásárolt készletek változása Saját term.készletek - " Vevőkövetelések - " Váltókövetelések - " - 0 Egyéb követelések - " Aktív időbeli elhat. - " A müködés pénzszükséglete Céltartalékok változása Szállítóállomány - " Váltótartozások - " - 0 Egyéb rövid lej.köt. - " Passzív időbeli elh. - " Müködésből származó források Nettó cash flow Immateriális javak változása -829 Tárgyi eszközök - " Befektetett pü.eszk. - " Értékpapírállomány - " - 0 A befektetési tev.cash flowja Hosszú lej.hitelállomány változása 0 Egyéb hosszú lej.köt. - " Rövid lej.hitelállomány - " Saját tőke pénzmozgással járó vált A finanszírozási tev.cash flowja Osztalék (részesedés) fiz. 0 Szervezeti valt.miatti korr. 0 EGYENLEG Pénzállomány változás El l e n ő r z é s : Re n d b e n! 8

10 Aktív időbeli elhatárolások Bevételek TÁMOP bevétele Költségek, ráfordítások Egyéb anyag Igénybevett szolgáltatás Egyéb költség Halasztott ráfordítások Pénzügyi lízing árfolyam különbözete Mindösszesen: e Ft e Ft 750 e Ft 325 e Ft 393 e Ft 32 e Ft 305 e Ft 305 e Ft e Ft Saját tőke, tőkeerősség Saját tőke aránya az összes forráson belül az előző évben 71,74 %, a tárgyévben 70,80 %. Mindkét esetben az optimális arány fölött van. Minimális értékben csökkent, mely az akkor 100 %-ban tulajdonunkban lévő társaság pótbefizetésének elszámolása miatt eredménytartalék csökkenésével járt. A mérleg szerinti eredményünk kisebb mértékű növekedése ezt teljes mértékben nem kompenzálta. A 2010 évben képzett fejlesztési tartalék felhasználása megtörtént, így a lekötött tartalékból ez az összeg átvezetésre került az eredménytartalékba. A saját tőke 1,22 %-kal, míg az összes forrás 2,52 %-kal növekedett tárgyévben év Növekedés Csökkenés év Saját tőke Jegyzett tőke Tőke tartalék Eredmény tartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Céltartalék képzés e Ft céltartalékot képeztünk 2014 évben, jövőbeni költségek fedezetére. Kötelezettségek A kötelezettségek állománya e Ft, mely teljes mértékben rövid lejáratú kötelezettségből áll. Az eddig hosszú lejáratúként nyilvántartott kötelezettségeink lejárata mindkét esetben 2015 év, így azok éven belüliként, a mérlegben a rövid lejáratú kötelezettségek között vannak kimutatva. A Társaság likviditása egy-két kivételtől eltekintve javuló tendenciát mutat. Az általános likviditási mutató tárgyévre 239,77 %, előző évhez képest is közel 28%-os növekedést mutat. A likviditási gyorsráta és a Rövid távú likviditás I. további növekedésével jelentősen javult, míg a Rövid távú likviditás II kis mértékben romlott az eddigi alacsony értékhez képest is. Ennek oka, hogy II mutatónál a követelések nélküli forgóeszközök szerepelnek a 9

11 számlálóban. Forgóeszközeink jelentős részét pedig a követelések teszik ki. A Rövid távú likviditás III. ban növekedés jelentkezik, de ennek mértéke még mindig nagyon kicsi. Ennek oka, a pénzeszközök alacsony szintje a kötelezettségekhez képest. Ezeknek a mutatóknak az értéke azt mutatja, hogy a kötelezettségekre van e megfelelő fedezet. A mérlegadatokból jól látható, hogy mindkét évben a kötelezettségek jelentős részét a rövid lejáratú kötelezettségek teszik ki ben 87,43 %, 2014-ben pedig 100 %. Ez szállítói tartozásból, hiteltartozásból illetve az egyéb rövid lejáratú (tárgyévet követően határidős) kötelezettségekből áll. Hosszú lejáratú kötelezettségek Az itt nyilvántartott tételek 2015 évben esedékessé válnak, ezért a rövid lejáratú kötelezettségek között szerepelnek. Rövid lejáratú kötelezettségek - szállító e Ft - forgóeszköz hitel e Ft - egyéb kötelezettség e Ft Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (kapcsolt vállalkozásokkal együtt) Egyenleg: Határidőn belüli: Lejárt kötelezettség: e Ft e Ft e Ft (elkésett ill. kompenzálásra váró számla) Szállítói állomány e Ft-tal csökkent, melynek oka lehet az előrehozott mérlegkészítés dátuma, melyet követően beérkezett számlák már nem szállítóként kerülnek kimutatásra. Kötelezettségek kapcsolt vállalkozásokkal szemben Fordulónapon a kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettség megoszlása az alábbi: Szállító állomány NYMJV Önkormányzata NYÍRVV Nonprofit Kft Nyírségvíz Zrt. Sóstó-Gyógyfürdők Zrt. Város-Kép Kft. Összesen: 491 e Ft e Ft 767 e Ft 132 e Ft 52 e Ft e Ft Ebből lejárt kötelezettség nincs. Rövid lejáratú hitelek Az átmeneti pénzügyi nehézségek áthidalására rövid lejáratú hitelt vett fel társaságunk, melynek záró állománya: e Ft 10

12 Egyéb kötelezettségek részletezése Megnevezés év év Különbözet SZJA Egészségügyi hozzájárulás Rehabilitációs hozzájárulás Cégautó adó Munkabér Szociális hozzájárulási adó Nyugdíjbiztosítás Egészségbizt. és munkaerőp Idegen letiltás Szakképzési hozzájárulás Pénzügyi lízing köv. évi törl Innovációs járulék Egyéb rövid lejár. (áfa) ÁFA Egyszerüsített foglalkoztatás Vízkészlet járulék Idegenforgalmi adó TÁMOP Önell.pótlék Iparűzési adó KEOP teljesítési biztosíték Gépjármű adó Téves befizetések Kaució Összesen

13 Passzív időbeli elhatárolások Bevételek Iratmegőrzés Költségek, ráfordítások Anyagköltség Igénybevett szolgáltatás Egyéb költség Személyi jellegű Bérköltség Járulékok Alvállalkozói díj Egyéb ráfordítás Pénzügyi lízing árfolyam különbözete Halasztott bevételek TÁMOP /1 Mindösszesen: 100 e Ft 100 e Ft e Ft e Ft e Ft e Ft 101 e Ft e Ft 647 e Ft 703 e Ft e Ft 35 e Ft 125 e Ft 125 e Ft e Ft 3.) Kötelezettségek összege, amely zálogjoggal biztosítottak Az átmeneti pénzügyi nehézségek áthidalására rövid lejáratú hitel kerete van társaságunknak, melynek záró állománya: e Ft. ebből: e Ft OTP forgóeszközhitel Zálogjog a Bokréta u. 22. központ három helyrajzi számú ingatlanon van. 12

14 Eredménykimutatáshoz kapcsolódó 1.) A táblázat a Társaság összköltség eljárás szerint elkészített eredménykimutatása: Megnevezés év év változás I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02 sor) II. Aktivált saját teljesítmények értéke ( sor) III. Egyéb bevételek III. sorból: visszaírt értékvesztés IV. Anyagjellegű ráfordítások (05-09 sorok) V. Személyi jellegű ráfordítások (10-12 sorok) VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások VII. sorból: értékvesztés ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE A. (I+II+III-IV-V-VI-VII. sor) VIII. Pénzügyi műveletek bevételei (13-17 sorok) IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai ( sor) PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII-IX B. sor) SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (+-A+- C. B sor) X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI sor) E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (+-C+-D sor) XII. Adófizetési kötelezettség F. ADÓZOTT EREDMÉNY (+-E-XII sor) Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék, részesedés G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (+-F sor)

15 2.) A Társaság forgalmi költségek eljárás szerint elkészített eredmény-kimutatása: Megnevezés év év változás I. Értékesítés nettó árbevétele II. Értékesítés közvetlen költsége III. Értékesítés bruttó eredménye IV. Értékesítés közvetett költsége V. Egyéb bevételek VI. Egyéb ráfordítások A. Üzemi tevékenység eredménye VII. Pénzügyi műveletek bevételei VIII. Pénzügyi műveletek ráfordításai B. Pénzügyi műveletek eredménye C. Szokásos vállalkozási eredmény IX. Rendkívüli bevételek X. Rendkívüli ráfordítások D. Rendkívüli eredmény E. Adózás előtti eredmény XI. Adófizetési kötelezettség F. Adózott eredmény G. Mérleg szerinti eredmény Egyéb bevételek részletezése évi évi tény tény változás Értékesítés Céltartalék feloldása Fel nem használt cafetéria Leírt követelés visszaírása Megtérített késedelmi kamatok Káreseménnyel kapcs. bevételek Fizetési meghagyás ktg-nek megtér Kártérítés bevétele Visszaírt értékvesztés OEP kifizetőhely ktg.tér Állami ktgv-től kapott munkaügyi tám TÁMOP bevétele TÁMOP2.1.3 bevétele Egyéb bevételek Összesen:

16 Kapott támogatás összegei és a felhasználás jogcímei Támogatás összesen: TÁH, apát megillető munkaidő kedv. Foglalkoztatás bővítés támogatása TÁMOP TÁMOP halasztott bevétele TÁMOP bevétele e Ft 369 e Ft e Ft e Ft 140 e Ft e Ft Bevételek, költségek alakulása és megoszlása Bevétel-kategória Árbevétel fő területenként Az értékesítés nettó árbevételének megbontása az egymástól jelentősen különböző tevékenységek, szolgáltatások szerint az alábbi: Rendkívüli bevételek A rendkívüli bevételek összege 302 e Ft év év e Ft % e Ft % Árbevétel ,66% ,68% Aktivált saját teljesítmények ,02% ,56% Egyéb bevételek ,33% ,78% Pénzügyi műveletek bevétele 142 0,01% ,08% Rendkívüli bevételek 235 0,02% 302 0,02% Bevételek összesen ,00% ,00% Tevékenységi kör Árbevétel (e Ft) év év Hulladékgyűjtés és szállítás Hulladékkezelés Üzemeltetés Központi bevétel Árbevétel összesen Leltár többlet: Térítés nélkül átvett eszközök Térítés nélkül igénybevett szolgáltatások 286 e Ft 9 e Ft 7 e Ft 15

17 Ráfordítások alakulása és megoszlása Ráfordítás-kategória év év e Ft % e Ft % Anyagjellegű ráfordítások ,46% ,01% Személyi jellegű ráfordítások ,00% ,04% Értékcsökkenési leírás ,21% ,07% Egyéb ráfordítások ,60% ,28% Pénzügyi műveletek ráfordításai ,55% ,40% Rendkívüli ráfordítások ,17% ,20% Ráfordítások összesen ,00% ,00% Egyéb ráfordítások évi évi tény tény változás Tárgyi eszköz értékesítés Hitelezési veszteség Önk. elsz. adók Költségvetés elsz. adók, illetékek Elkülönített alapokkal elsz. adók, hj Céltartalék Értékvesztés Terven felüli értékcsökkenés Káreseménnyel kapcs. költségek Bírság, kártérítés Egyéb kártérítések, pótlék Egyesülési költség hozzájárulás Egyéb ráfordítások Összesen: Rendkívüli ráfordítások A rendkívüli ráfordítások összege: e Ft. Térítés nélkül átadott pénzeszközök, adomány Elengedett követelés eft 3 eft 16

18 C. TÁJÉKOZTATÓ JELLEGŰ KIEGÉSZÍTÉSEK 1.) Társasági adó megállapításánál jelentkező módosító tételek: Adózás előtti eredmény Növelő tételek Céltartalék képzés Számviteli törvény szerinti értékcsökkenés, állományból kivezetés Nem a vállalkozás érdekében felmerült ráfordítás Követelésre elszámolt értékvesztés Növelő tételek összesen Csökkentő tételek Adótörvény szerinti értékcsökkenés, állományból kivezetés Korábbi céltartalék feloldása visszaírt értékvesztés Csökkentő tételek össszesen Adóalap összesen Minimum adóalap Számított Társasági adó 10% adókedvezmény Adófizetési kötelezettség Helyi iparűzési adó Értékesítés nettó árbevétele Alvállalkozói teljesítés Közvetített szolgáltatás Eladott áruk beszerzési értéke Anyagköltség Helyi iparűzési adó alapja Helyi iparűzési adó 2% Megfizetett útdíj 7,5%-a Helyi iparűzési adó kötelezettség e Ft e Ft e Ft e Ft e Ft e Ft e Ft 715 e Ft e Ft Innovációs járulék Helyi adó alap Innovációs járulék 0,3% e Ft e Ft 17

19 2.) Saját termelésű készletek A hulladéklerakón előállított, értékesítésre előkészített (válogatott, bálázott) szelektív hulladékok esetében év közben nincs folyamatos készletnyilvántartás. Ezért év végén a fellelt mennyiséget leltár alapján készletre vesszük. Saját termelésű készlet értéke e Ft 3.) Munkavállalók foglalkoztatásához kapcsolt tájékoztatás Vezetői tisztségviselőnek nyújtott juttatások értéke év év Bér Prémium Cafetéria Összesen Bér és létszámadatok Fizikai Szellemi Összesen Bértömeg (e Ft) Teljes munkaidős foglalkozású 145,86 41,91 187, Részmunkaidős 8,49 1,21 9, ÁKI (FEB) 0,00 5,00 5, Egyszerűsített foglalkoztatás Összesen 154,35 48,12 202, Személyi jellegű egyéb kifizetések év év Gépkocsi költségtérítés Reprezentáció Üzleti ajándék Segély Munkábajárás Védőszemüveg Telefon magánhasználat Egyéb személyi jellegű Társaságot terhelő SZJA Betegszabadság Táppénz hozzájárulás Végkielégítés Cafetéria TÁMOP, csapatépítés Összesen:

20 4.) A vállalkozás pénzügyi, vagyoni és jövedelmi helyzetének alakulása Mutatók Index % Likviditási mutatók 1. Általános likviditási mutató Forgó eszközök x ,25 239,77 128,05 Kötelezettségek 2. Likviditási gyorsráta Forgóeszközök - Készletek x ,43 226,41 115,85 Rövid lejáratú köt. 3. Rövid távú likviditás I. Forgóeszközök x ,17 239,77 111,96 Rövid távú kötelezettségek 4. Rövid távú likviditás II. Forgóeszközök - követelés x ,51 18,45 94,60 Rövid lejáratú kötelezettség 5. Rövid távú likviditás III. Pénzállomány + Értékpapír x 100 0,77 5,09 663,79 Rövid lejáratú kötelezettségek 6. Hitelfedezettségi mutató Követelések állománya x ,20 221,32 130,04 Kötelezettségek állománya 7. Dinamikus likviditás Üzemi tevékenység eredménye x 100 8,82 8,37 94,92 Rövid lejáratú kötelezettség 8. Hosszú távú likviditás Üzemi tevékenység eredménye x 100 7,71 8,37 108,56 Kötelezettség állománya Vevők és szállítók elemzése 9. Kintlévőség átlagos időtartama napban Átlagos vevőáll. X ,89 129,42 107,94 Értékesítés nettó árbevétele 10. Szállítói tartozások átlagos idő Átlagos száll.áll. X ,77 52,80 66,18 Anyagjellegű ráfordítások 11. Szállítói állomány finanszírozása Vevők 3,79 6,61 174,40 Szállítók Pénzügyi- likviditási helyzet elemzése A kötelezettségeknél a likviditási mutatókról már említést tettünk. Az Általános likviditási mutató, a likviditási gyorsráta és a Rövid távú likviditás értéke is jóval 200 fölött van (239,77, 226,41 és 239,77). A nemzetközi gyakorlatban 200% körüli értékek a megfelelőek, míg a hazai gazdaság már a 100% feletti értéket is elfogadottnak tekinti. A Társaságunk az előző évekhez hasonló eredménye kiváló, de még ez is növekedést mutat. A Rövidtávú likviditás II. mutatója viszont minimális csökkenést mutat, mely a követelések nélküli forgóeszközt viszonyítja. A Hitelfedezeti mutató mindkét évben az elvárt érték felett van, mivel a követelések állománya meghaladja a kötelezettségek állományát. Azt is meg kell említeni, hogy nem csak a forgóeszközhitel, hanem szállítói és egyéb rövid lejáratú kötelezettségek, valamint egy lízingelt hulladékszállító jármű kötelezettsége is itt található. A befektetett eszközök 19

21 vonatkozásában alkalmazott lízing a mellett, hogy hosszú lejáratú finanszírozás, költségmegtakarítást is eredményez, mivel azok az eszközök javításra nem szorulnak, csak normál karbantartásra. Az egyetlen jelenlegi lízingünk következő évben megszűnik, így hosszú lejáratúból átsoroltuk rövid lejáratú kötelezettséggé. A Dinamikus likviditás és a Hosszú távú likviditás az Üzemi tevékenység eredményének és a kötelezettségeknek az arányát mutatja, de mivel a tevékenység nonprofit módon való végzése alacsony eredménnyel jár, így ezek a mutatók is kedvezőtlen értékelést mutatnak. Fontos tényezőként kell említeni, hogy 2013 félévétől alkalmazott rezsicsökkentés áraival kellett a tevékenységet végezni egész 2014 évben is, melynek hatásai jelentkeznek Társaságunknál. Mutatók Index % 12. Eladósodottság foka Kötelezettségek x 100 Eszközök összesen 13. Adósságszolgálati mutató Mérleg szerinti eredmény + Értékcsökkenés x 100 Hosszú lejáratú kötelezettségek 14. Eladósodás alakulása Hosszú lejáratú kötelezettség x 100 Saját tőke 23,39 20,57 87,95 192,53 0,00 0,00 4,10 0,00 0,00 Adósságszolgálat vizsgálata A Társaság adósságszolgálati vizsgálatánál megállapítható, hogy az eredmények kedvezőek. A mutató mértéke meghaladja a nemzetközi átlagot, amely ritkaságnak számít. Az adósságszolgálati mutató és az eladósodás alakulása értelmezhetetlen, mert jelenleg hosszú lejáratú kötelezettségünk nincs. Az eladósodottság foka mutatja, hogy az összes eszköz hány százalékát fedezik idegen források. Összességében ezek az értékek egy igen jól gazdálkodó vállalkozást tükröznek, amely részben a magas saját tőkének is köszönhető. Mutatók Index % 15. Vagyonfedezettség I. Saját tőke x ,78 141,10 107,89 Befektetett eszközök 16. Vagyonfedezettség II. Saját tőke + Hosszú lejáratú kötelezettség x ,13 141,10 103,64 Befektetett eszközök 17. Tárgyi eszköz fedezettsége Saját tőke x ,75 141,38 107,31 Tárgyi eszköz 18. Saját tőke fordulatszáma Értékesítés nettó árbevétele 1,26 1,51 120,14 Saját tőke 19. Saját tőke növekedési üteme Saját tőke x ,89 117,31 101,23 Jegyzett tőke 20

22 Mutatók 20. Tőkehatékonyság Adózott eredmény Saját tőke 21. Tőkeerősség Saját tőke x 100 Összes forrás 22. Idegen tőke aránya Rövid lej. köt. + Hosszú lej. köt. X 100 Összes forrás 23. Tartósan befektetett eszközök aránya Befektetett eszközök x 100 Összes eszköz 24. Forgóeszköz aránya Forgóeszköz + aktív időbeli elhat. x 100 Összes eszköz 25. Működő tőke aránya Működő tőke x 100 Összes forrás 26. Forgótőke alakulása Forgóeszköz értéke - Rövidlejáratú kötelezettség = Forgó tőke 27. Forgótőke aránya Forgótőke x 100 Saját tőke 28. Befektetett eszközök fedezettsége Vissza nem térítendő támogatás saját forrásként minősítve Saját tőke + Passzív halasztott bevét x 100 Befektetett eszközök 29. Befektetett eszközök fedezettsége II. Saját tőke + Kötelezettségek x 100 Befektetett eszközök Index % 0,01 0,01 107,11 71,74 70,83 98,74 23,39 20,57 87,95 54,86 50,20 91,52 45,14 49,80 110,31 61,90 60,38 97, ,26 32,54 40,59 124,72 130,79 141,11 107,89 173,41 182,07 104,99 Vagyoni helyzet alakulása A Társaság Vagyonfedezettség I. mutatója esetében további emelkedés tapasztalható, amit a saját tőke növekedése és a befektetett eszközök csökkenése okozott. A saját tőke növekedése az éves pozitív mérleg szerinti emelkedésnek köszönhető. Az eredménytartalék és mérleg szerinti eredmény, illetve az eredménytartalék és a lekötött tartalék közötti mozgás nem eredményezett saját tőke változást. A jövőben a mérleg szerinti eredmény emelése az egyik cél, melynél meghatározó szerepe lesz az állam díjmegállapításának. A Tárgyi eszköz fedezettsége akkor kedvező, ha a saját tőke elsősorban ezt az eszközcsoportot fedezi a legnagyobb arányban. A mutató értéke mindkét évben a minimálisan elvárt 100% értékénél jóval magasabb. 21

23 Az Idegen tőke aránya nagyon kedvező, mivel 20% közeli értéken van, mely előző évhez képest is kedvezően alakult. A kötelezettségek értéke kisebb arányban növekedett, mint a saját tőke. Mutatók Index % Értékesítés nettó árbevétele ,62 2. saját előállítású eszközök aktivált értéke 0 0 0,00 3. saját termelésű készletek állományváltozása ,04 4. eladott áruk beszerzési értéke ,90 5. eladott (közvetített) szolgáltatások értéke ,98 6. Bruttó termelési érték ( ) ,19 7. anyagköltség ,88 8. igénybevett szolgáltatás ,75 9. egyéb szolgáltatások ,73 10.Anyagmentes termelési érték ( ) , értékcsökkenési leírás , Nettó termelési érték (10-11) , Eszközhatékonyság anyagmentes termelési érték x ,39 106,32 118,94 Tárgyi eszköz 32. Eszköz megtérülése Értékesítés nettó árbevétele 1,55 2,03 130,82 Tárgyi eszközök + készletek értéke 33. Készletek forgási sebessége Átlagos készletérték x ,67 11,06 186,91 Értékesítés nettó árbevétele 34. Tőkegmegtérülési mutató Értékesítés nettó árbevétele 1,46 1,77 121,62 Működő tőke 35. Komplex hatékonyság Nettó termelési érték x ,43 62,74 100,50 Összes eszköz*0,2+összes kifizetett bér*1,8 36. Termelési költségszint Összes termelési költség x ,23 106,69 107,52 Bruttó termelési érték 37. Anyaghányad mutató Anyagjellegű ráfordítások x ,60 55,00 118,02 Bruttó termelési érték 38. Bérhányad Személyi jellegű ráfordítások x ,17 47,02 99,70 Bruttó termelési érték Hatékonyság vizsgálata A Nettó termelési érték a hatékonyság vizsgálatának egyik legfontosabb mutatója azáltal, hogy a vállalkozás által létrehozott új értéket számszerűsíti. Az értékesítés nettó árbevétele 21,62 %-kal, az eladott áruk beszerzési értéke pedig 18,9 %-kal nőtt. Legnagyobb növekedést az alvállalkozói teljesítmények és a közvetített szolgáltatások növekedése mutatja, viszont a saját termelésű készletek állományváltozása csökkent. Ezzel együtt minden kategóriában (bruttó-, az anyagmentes- és a nettó termelési érték tekintetében) javult a hatékonyságunk. 22

24 Mutatók 39. Bevétel arányos jövedelmezőség I. Üzemi tevékenység eredménye x 100 Értékesítés nettó árbevétele + Egyéb bevétel 40. Bevétel arányos jövedelmezőség II. Szokásos vállalkozási eredmény x 100 Értékesítés nettó árbev.+egyéb bev.+pü. Műv. 41. Bevétel arányos jövedelmezőség III. Adózott eredmény x 100 Összes bevétel 42. Saját tőke jövedelmezősége I. Üzemi tevékenység eredménye x 100 Saját tőke 43. Saját tőke jövedelmezősége II. Szokásos vállalkozási eredmény x 100 Saját tőke 44. Tőkearányos adózott eredmény (ROE) Adózott eredmény x 100 Saját tőke 45. Eszközarányos jövedelmezőség (ROA) Üzemi tevékenység eredménye x 100 Immat.javak+Tárgyi eszköz+készletek 46. Eszközmegtérülés (ROI) Adózott eredmény x 100 Összes eszköz 47. Élőmunka-arányos üzemi tev. ederménye Üzemi tevékenység eredménye x 100 Átlagos állományi létszám 48. Élőmunka-arányos adózott eredmény Adózott eredmény x 100 Átlagos állományi létszám Index % 1,95 1,53 78,45 1,43 1,21 84,94 1,08 0,94 86,83 2,51 2,43 96,70 1,84 1,93 104,77 1,39 1,49 107,11 3,09 3,25 105,38 1,00 1,06 105, , ,66 Jövedelmezőségi mutatók A Társaság egyes jövedelmezőségi mutatói tovább romlottak. Ennek oka, hogy a mutatókban különböző típusú eredményeket és az árbevételt, bevételeket kell egymáshoz viszonyítani. A korábban már említett 2013 évre meghatározott és év közben rezsicsökkentett díjak 2014 évben is változatlanok voltak. 5.) Gazdasági társaságban való részesülés THK Térségi Hulladékkezelő Kft Nyíregyháza, Bokréta u e Ft 23