SASAD Szövetkezeti Részvénytársaság

Átírás

1 SASAD Szövetkezeti Részvénytársaság KIEGÉSZÍT MELLÉKLET Éves beszámolóhoz január december 31.

2 1. Általános kiegészítések 1. 1 A vállalkozás bemutatása A vállalkozás szöveges bemutatása Mködési forma: Részvénytársaság Alapítás, alakulás idpontja: május 04. A részvénytársaság a cégjegyzékbe való bejegyzéssel november 09. az alakuló közgylés, illetve az alapító okirat aláírásának napján jött létre és határozatlan idre alakult. A Társaság neve: Sasad Szövetkezeti Részvénytársaság Székhelye: 1054 Budapest, Szabadság tér 7. A Társaság telephellyel, illetve fiók telephellyel nem rendelkezik. A SASAD Szövetkezeti Részvénytársaság a SASAD Kertészeti Mezgazdasági Termelszövetkezet általános jogutódja. A részvénytársaság zártkör alapítással jött létre. A részvénytársaság alaptkéje ,- forint amit teljes egészében a Társaság rendelkezésére bocsátottak. A részvények típusa: névre szóló, dematerializált, kibocsátási értéke megegyezik a névértékkel. A Társaság részvényei a Társaság alapításakor ,- forint névérték részvényekként kerültek kibocsátásra, azonban a névérték forintra történ módosításáról a közgylés május 25-én megtartott ülésén döntött. A Sasad Rt. Részvényeinek névértéke 1.000,- forint, azaz egyezer forint. A Skoglund Holding Rt. közgylése december 06-án elzetesen döntött a Sasad Szövetkezeti Részvénytársaságnak a Társaságba történ beolvadása mellett. A beolvadás során a korábbi Sasad Rt. tulajdonosok 1 részvényükért 2 Skoglund Rt. részvényre lesznek jogosultak a november 30-i vagyonmérleg tervezetek saját tke értékei alapján. Ezt követen a vonatkozó jogszabályi elírásoknak megfelelen az elzetes döntést követen a Skoglund Rt február 28-i közgylésén végleges döntést hozott a beolvadásról. A Fvárosi Bíróság, mint Cégbíróság március 22. napján kelt és március 28. napján kézbesített Cg /95. sorszám alatti végzésével március 22-i hatállyal bejegyezte a Skoglund Holding Befektetési Részvénytársaság és a SASAD Szövetkezeti Részvénytársaság egyesülését, amely során a SASAD Szövetkezeti Részvénytársaság beolvadt a jogutód Skoglund Holding Befektetési Részvénytársaságba. 1

3 A vállalkozás tulajdonosi szerkezete Neve: Bankár Tkebefektetési és Tanácsadó ZRt. Jegyzett tke: e Ft Székhelye: Budapest, Szabadság tér 7. Szavazati arány: 82,93 % Idpont: december 31. Magánszemélyek és egyéb vállalkozók Szavazati arány: 17,07% Idpont: december A vállalkozás tevékenységének bemutatása Tevékenységi kör: Társaság ftevékenysége: Ingatlanforgalmazás A Társaság egyéb tevékenységei: Gyümölcs, szl, fszernövény termelés Erdgazdálkodási termék elállítás Erdgazdálkodási szolgáltatás Ingatlan beruházás eladás Ingatlan bérbeadása, üzemeltetése Ingatlanügynöki tevékenység Ingatlankezelés Számviteli, adószakérti tevékenység Üzletviteli tanácsadás Vagyonkezelés Mérnöki tevékenység, tanácsadás Máshová nem sorolt, egyéb gazdasági szolgáltatás A társaság az engedélyhez kötött tevékenységeket kizárólag az engedély birtokában végzi. 2

4 Képviseletre jogosultak Név: Kovács Gábor vezérigazgató Képviselet: önállóan Lakóhely: Telki, Akácos út 54. Név: dr Pecze Csaba vezérigazgató - helyettes Képviselet: együttes Lakóhely: Budapest, Kövér L. utca 24/b Név: Locke Péter vezérigazgató - helyettes Képviselet: együttes Lakóhely: Budapest, Gulyás köz 2/b Név: Pócs János gazdasági vezérigazgató helyettes Képviselet: együttes Lakóhely: Budapest, Szövszék utca Kapcsolt vállalkozások bemutatása Leányvállalatok bemutatása Neve: Sastak Kft. Székhelye: Budapest, Szabadság tér 7. Birtokolt részesedés és szavazati aránya: 100% december 31. Jegyzett tke 3.000e Ft Neve: Agárd Holding Kft. Székhelye: Budapest, Szabadság tér 7. Birtokolt részesedés és szavazati aránya: 99, 99% december 31. Jegyzett tke e Ft 3

5 Közös vezetés vállalkozások bemutatása Neve: Határ Depo Kft. Székhelye: Budapest, Szabadság tér 7. Birtokolt részesedés és szavazati aránya: 50,00% december 31. Jegyzett tke e Ft Társult vállalkozások bemutatása Neve: Földber Kft. Székhelye: Budapest, Szabadság tér 7. Birtokolt részesedés és szavazati aránya: 49,02% december 31. Jegyzett tke e Ft Egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozások bemutatása Neve: Centrál Lízing Kft. Székhelye: Budapest, Villányi út 91. Birtokolt részesedés és szavazati aránya: 19, 36% Neve: Pénzügyi és Vállalkozási Központ Kft. Székhelye: Budapest, Szabadság tér 7. Birtokolt részesedés és szavazati aránya: 3,33% 2005.december 31. Jegyzett tke e Ft Neve: Blue Faktor Rt. Székhelye: Telki, Akácos u. 52. Birtokolt részesedés és szavazati aránya: 0, 25% december 31. Jegyzett tke e Ft 4

6 1.3 A befolyással rendelkez tagok, részvényesek bemutatása A közvetlen irányítást biztosító befolyással rendelkez részvényesek Tulajdonos 2005.december 31. Névérték Tulajdonosi részesedés Szavazati arány Bankár ZRt ,93% 89,93% Összesen: ,93% 89,93% 1. 4 Általános számviteli információk a vállalkozásról Számviteli politika f vonásai, jellemzi A számvitelrl szóló évi C. törvény elírásai alapján készült el a Társaság számviteli politikája. A könyvelés módszere A Társaság számviteli nyilvántartása a ketts könyvvitel rendszerében számítógépes adatfeldolgozással történik. Zárlati idpont A mérlegkészítés napját a Társaság március 01.-i nappal határozta meg. Ezáltal biztosította a fordulónap és a mérlegkészítés idpontja között ismerté vált, tárgyévet érint gazdasági események figyelembevételét. Választott eredménykimutatás és mérleg formája Mérleg választott formája: Számviteli törvény 1sz.melléklet A változat. Eredmény kimutatás választott formája : Számviteli törvény 2.sz.melléklet összköltség eljárás alapján A típusú. 5

7 A számviteli politika meghatározó elemei Eszközök értékelése A befektetett eszközöket, forgóeszközöket a bekerülési értéken, csökkentve azt az alkalmazott leírásokkal, növelve a visszaírás összegével. Bekerülési érték: az eszköz beszerzési értéke és az egyedileg hozzákapcsolható tételek együttes összege. Befektetett eszközök értékelése Az immateriális javak esetében az értékelés alapja a beszerzési ill. az elállítási költség. A tárgyi eszközök esetében az értékelés alapja a beszerzési költség. A vállalkozás nem készít saját elállítású tárgyi eszközt. A tárgyi eszközök és immateriális javak értékcsökkenési leírását az eszközök várható élettartalma alapján állapítja meg. Az ,-Ft egyedi bekerülési érték alatti tárgyi eszközök, vagyoni érték jogok, illetve szellemi termékek használatbavételkor egy összegben leírásra kerülnek, nyilvántartásuk a selejtezésig az analitikában történik. Eszközök besorolása A Társaság f tevékenysége az ingatlanforgalmazás, ezért az ingatlanok besorolásának alapelvei az alábbiak: Forgóeszközök, azon belül áruk közzé kell sorolni azon ingatlanokat, amelyeket a Társaság tartósan nem használ, nem hasznosít: Ugaroltatott, gyommentesített területek, Bérbe, haszonbérbe nem adható területek. Tárgyi eszközök között kell szerepeltetni: A tartósan bérbe, haszonbérbe adott területeket, Azon földterületeket, amelyeken lev épületekre van a Társaságnak bérleti szerzdése, Erd, gyümölcsös besorolású területek, amelyek mveltetve vannak, de bérbe még nem adhatók, életkori sajátosságuk miatt. 6

8 Speciális szabályok az ingatlanok beszerzési ára meghatározásánál. Építési telek és rajta lév épület, építmény egyidej beszerzése esetén, amennyiben az épületet, az építményt rendeltetésszeren nem veszik használatba, akkor az épület, építmény beszerzési, bontási költségeit, továbbá a vásárolt teleknek építkezésre alkalmassá tétele érdekében végzett munkák költségeit, ráfordításait a telek értékét növel beszerzési költségként kell elszámolni. A telek bontás utáni (az üres telek) piaci értékét meghaladó költségeket, ráfordításokat a megvalósuló beruházás (az épület, az építmény) bekerülési (beszerzési) értékeként kell figyelembe venni. Egy adott beruházás miatt lebontott és újraépített épület, építmény bontásának költségeit az adott beruházás bekerülési értékébe be kell számítani. Az újraépítés költsége az újraépített eszköz bekerülési értékének minsül. Az eszköz értékét növel bekerülési értékként kell figyelembe venni ingatlan beszerzése esetén az ingatlan értékébe - szerzdés alapján - beszámított, korábban a bérleti jog megvásárlása címén fizetett, bérleti jogként kimutatott (még le nem írt) összeget. Befektetett pénzügyi eszközök A tulajdoni részesedést jelent befektetést bekerülési értéken, a már elszámolt értékvesztéssel csökkentett, az értékvesztés visszairt összegével növelt, könyvszerinti értéken kell kimutatni. A befektetett pénzügyi eszközök bekerülési értéke a vásárláskor a részvényekért, üzletrészekért fizetett ellenérték. A Társaság üzleti vagy cégértéket abban az esetben számol el, ha a megvásárolt társaságban ezzel közvetlen irányítást biztosító befolyást szerez. A számviteli politika értelmében a Társaság pozitív üzleti vagy cégértéket abban az esetben számol el, ha a megvásárolt tulajdoni részesedésre jutó saját tke értéke 15%-al alacsonyabb a részesedés vételáránál. Negatív üzleti vagy cégérték akkor kerül kimutatásra, ha a megvásárolt tulajdoni részesedésre jutó saját tke 15%-al meghaladja a részesedés vételárát. Forgóeszközök értékelése A Társaság áruként nyilvántartott ingatlanokról tételes egyedi nyilvántartást vezet. Az eladáskor a nyilvántartás alapján kerülnek az ingatlanok kivezetésre. 7

9 Külföldi pénzértékre szóló követelés, illetve kötelezettség Értékelés: a mérleg fordulónapon érvényes MNB hivatalos árfolyam. Lényegesség kritériumai A lényegesség elve alapján lényegesnek minsül a beszámoló szempontjából minden olyan információ, amelynek elhagyása vagy téves bemutatása befolyásolja a beszámoló adatait, a felhasználó döntéseit és amennyiben az ellenrzés, önellenrzés által feltárt jelentsebb hibák hatásaként a saját tke 20%-al megváltozik. Jelents összeg hiba Jelents összeg a hiba, ha a hiba feltárásának évében a különböz ellenrzések során - ugyanazon évet érinten megállapított hibák, hibahatások eredményt, saját tkét növel csökkent értékének együttes ( eljeltl független ) összege meghaladja az ellenrzött üzleti év mérlegf összegének 2 százalékát, illetve ha a mérleg fösszeg 2 százaléka meghaladja az 500 millió forintot akkor az 500 millió forint. Követelések értékvesztése Az adós minsítése alapján az üzleti év mérlegfordulóján fennálló és a mérlegkészítés idpontjáig pénzügyileg nem rendezett követelésnél számol a Társaság értékvesztést. Céltartalék képzése A Társaság az adózás eltti eredménye terhére céltartalékot képez: a le nem zárt peres üggyel kapcsolatos várható kötelezettségre, kezességvállalás kötelezettségre, ha az eredeti adós határidn belül nem tesz eleget fizetési kötelezettségének. Értékpapírok elkülönítése A vásárolt értékpapírok csak akkor kerülnek a befektetett eszközök csoportjába, ha azt a cég egy éven belül várhatóan nem értékesíti vagy nem jár le. Amennyiben egy befektetett pénzügyi eszközként nyilvántartott értékpapír a mérleg fordulónapja és a mérlegkészítés idpontja között mégis értékesítésre kerül, úgy az a mérlegben a forgóeszközök között szerepel. A Társaság a beszámoló készítése során minden számviteli alapelvnek eleget tett. A Társaság beszámolójában az adatok összehasonlíthatóak az elz év adataival. 8

10 Könyvvizsgáló bemutatása A Társaságnál a hatályos számviteli törvény elírásai szerint a könyvvizsgálat kötelez. Az éves beszámoló megbízhatóságát, szabályszerségét választott könyvvizsgáló vizsgálta meg. Az éves beszámolót hitelesít könyvvizsgáló: Zöldk Könyvvizsgáló és Gazdasági Tanácsadó Kft. ( Budapest, Zöldk u. 18/a. Cégjegyzékszám Fvárosi Bíróság , MKVK nyilvántartási szám: ) Heller Judit ( MKVK tagsági szám: ) Beszámoló készít bemutatása Az éves beszámolót regisztrált mérlegképes könyvel készítette. A mérleget készít mérlegképes könyvel: Szécsiné Csombor Ildikó ( Budapest, Dér utca 40. ) PM által kiadott regisztrációs szám: Számviteli szabályok bemutatása A Társaság elkészítette a számviteli szabályzatait. Rendelkezik számviteli politikával, értékelési szabályzattal, leltározási szabályzattal és pénzkezelési szabályzattal. 9

11 2. Részletez kiegészítések a mérleghez és az eredménykimutatáshoz 2. 1 Befektetett eszközök Immateriális javak Megnevezés Szellemi termék Vagyon érték jogok Bruttó érték Nyitó állomány Növekedés Csökkenés Záró állomány Értékcsökkenés Nyitó állomány Növekedés Csökkenés Záró állomány Nettó érték Az eszközök bekerülési értéke az eszköz megszerzése, létesítése üzembe helyezése érdekében felmerült az eszközhöz egyedileg hozzákapcsolható tételek együttes összege. Az értékcsökkenés lineáris elszámolással történik. Az értékcsökkenés havonta kerül elszámolásra. Terven felüli értékcsökkenést év végén selejtezéskor számolunk el. A szoftver használati jogokat számviteli jogszabály változás miatt a Társaság 2005.évben e Ft értékben átsorolta a szellemi termékek mérlegsorról a vagyoni érték jogok közé Tárgyi eszközök Képzmvészeti alkotások Nyitó állomány Növekedés Csökkenés Záró állomány Bruttó érték Értékcsökkenés Nettó érték

12 Egyéb berendezések, felszerelések, befejezetlen beruházások Megnevezés 50 e Ft a. egyéb Berendezések Egyéb Berendezések Befejezetlen Beruházások Bruttó érték Nyitó állomány Növekedés Csökkenés Záró állomány Értékcsökkenés Nyitó állomány Növekedés Csökkenés Záró állomány Nettó érték Ingatlanok Megnevezés Földterület Belterület Földterület Külterület Ingatl. kap. v. ért. jog Ültetvény Épületek Egyéb Építmények Bruttó érték Nyitó állomány Növekedés Csökkenés Záró állomány Értékcsökkenés Nyitó állomány Növekedés Csökkenés Záró állomány Nettó érték

13 Befektetett pénzügyi eszközök Részesedések kapcsolt vállalkozásban Megnevezés Tulajdoni hányad Névérték Elz évek értékvesztése Könyvszerinti érték PVK Kft. 3,33% Sastak Kft. 100% Agárd Holding Kft. 99,99% Földber Kft. 49,02% Blue Faktor Rt. 0,25% Összesen: A Társaság évben a részesedéseire értékvesztést nem számolt el. Egyéb tartósan adott kölcsön e Ft érték deviza kölcsön szerepel a Sasad Rt. mérlegében, amely a Tópart Kft-vel szemben áll fenn: A kölcsön összege: e Ft A kölcsön devizában: e CHF A kölcsön folyósításának idpontja: december 05. A kölcsön lejárata: december 31. A kölcsön kamata: 3 havi CHF LIBOR+ 2 % A kölcsön visszafizetése: a kölcsön visszafizethet esedékesség eltt egy összegben vagy részleteiben, illetve a kölcsön lejáratakor egy összegben. 2.2 Forgóeszközök Készletek Áruk Megnevezés december 31. Belterület Külterület Összesen:

14 Követelések Megnevezés december 31. Összeg Értékvesztés Összesen Követelések áruszállításból Egyéb követelések Törökbálint B Rt. kölcsön Lakásépítési kölcsön Horizont Kft Haldex Kft GTC számla áfa Iparzési adó Társasági adó Egyéb követelések Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések összesen: e Ft érték deviza kölcsön szerepel a Sasad Rt. mérlegében, amely a Törökbálint B Rt-vel szemben áll fenn: A kölcsön összege: e Ft A kölcsön devizában: CHF A kölcsön folyósításának idpontja: december 05. A kölcsön lejárata: március 31. A kölcsön kamata: 3 havi CHF LIBOR+ 2 % A kölcsön visszafizetése: a kölcsön visszafizethet esedékesség eltt egy összegben vagy részleteiben, illetve a kölcsön lejáratakor egy összegben. 13

15 Követelések értékvesztésének alakulása Megnevezés Elz évek évi Értékvesztés mértéke Horizont Kft Babró Állattenyészt Kft Solámi Rt Kiss Miklós Jónás Csabáné Magma Kft Sennewald Katrin Haldex Pannonflex Kft Bc Ongropack Kft Moldvay Zoltán Szabó Zoltán Ürmös József Külföldi Pannon A-ból Összesen: Értékpapírok Részesedés kapcsolt vállalkozásban Megnevezés Tulajdoni hányad Névérték Elz évek értékvesztése Könyvszerinti érték Határ Depo Kft. 50% Összesen: Egyéb részesedések Megnevezés Tulajdoni hányad Névérték Elz évek értékvesztése Könyvszerinti érték Centrál Lízing Kft. 19,36% Gellérthegy Ingatlan db Befektetési Alap II. Összesen:

16 2005. évben az értékpapírokra nincs értékvesztés elszámolva Pénzeszközök Megnevezés december 31. Házi pénztár 410 CIB Bank Rt. folyószámla 162 ING Bank Rt. folyószámla 313 Raiffeisen Bank Rt. folyószámla 7 OTP Bank Rt. folyószámla 203 OTP Bank Rt. folyószámla 461 EUR betét számla 16 Pénzeszközök összesen: Aktív idbeli elhatárolások Bevételek: Tópart Kft és Törökbálint B Rt. kölcsön kamatok Pannon Plakát 04.né bérleti díj e Ft e Ft 108 e Ft Költségek: e Ft évi adó újságok elfizetése: 599 e Ft Fénymásoló bérleti díj: 108 e Ft Raiffeisen Bank garancia díj: e Ft Matuschik Ferenc felmondás 963 e Ft Balogh Miklós felmondás e Ft 15

17 2. 3 Források Saját tke Részvények részletezése D sorozatú dematerializált db 1.000,- Ft névérték / db A kibocsátott részvények darabszáma és a névérték szorzata ,- Ft t tesz ki, amely azonos a jegyzett tkével. Saját tke elemei Megnevezés december 31. Változás december 31. Jegyzett tke Tketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérlegszerinti eredmény Saját tke összesen: Lekötött tartalék címen szerepel a mérlegben e Ft fejlesztési tartalék. A Társaság a évben képzett e Ft fejlesztési tartalékából évben e Ft t használt fel. A Társaság évben e Ft fejlesztési tartalékot képzett. A Társaság 2005.évben e Ft t használt fel a évben képzett fejlesztési tartalékból évben e Ft fejlesztési tartalékot képzett a Társaság Céltartalék A Társaság évben e Ft céltartalékot képzett a Budapest, XXII. kerület /1. hrsz. számú ingatlan rekultivációs munkák elvégzésére. A Társaság évben a céltartalékot feloldotta, mert a szerzdésben vállalt terület rekultivációjának elvégzését nem teljesítette. A Sasad Rt. a XXII. kerület /1. hrsz. számú ingatlan tulajdonosának kártérítést fizet a rekultivációs kötelezettségének elmulasztásával okozati összefüggésben keletkezett tulajdonosi károk miatt. 16

18 Kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek Bérlktl kapott kauciók Pannonplakát Kft. Andrew Benedetto Kft e Ft 75 e Ft e Ft Rövid lejáratú hitelek e Ft e Ft érték hitel a SASAD Rt. mérlegében szerepel, amely az MKB Bank Rt-vel szemben áll fenn: A hitelkeret összege: e Ft A hitel devizában: ,50 EUR A hitel felvételének idpontja: december 19. A hitel típusa: devizák közötti átjárhatósággal nyújtott forgóeszköz finanszírozó hitel A hitel lejárata: december 15. A hitel kamata: 6 hó EURIBOR+ 1, 875 % változó Tketörlesztés: a futamid végén egy összegben e Ft érték hitel a SASAD Rt. mérlegében szerepel, amely az MKB Bank Rt-vel szemben áll fenn: A hitel összege: e Ft A hitel felvételének idpontja: december 21. A hitel típusa: rövid lejáratú, forgóeszköz finanszírozó hitel A hitel lejárata: január 23. A hitel kamata: BUBOR + 1, 875 % változó Tketörlesztés: a futamid végén egy összegben e Ft érték hitel a SASAD Rt. mérlegében szerepel, amely az MKB Bank Rt-vel szemben áll fenn: A hitelkeret összege: e Ft A hitel felvételének idpontja: március 24. A hitel típusa: folyószámlahitel A hitel lejárata: március 23., ami hosszabbításra került. A hitel kamata: BUBOR + 2 % Kamatfizetés: havonta 17

19 Tketörlesztés: a futamid végén egy összegben Az MKB Bank Rt. által a SASAD Rt.-nek folyósított hitelek fedezetei: A Sasflóra Kft. tulajdonában lév hrsz. Budapest, XXII. kerület, belterületi szántó ingatlanon jelzálogjog: e Ft A SASAD Rt. tulajdonában lév Budapest, XXII. kerületi /1, , , /3, /6, /7 és /5 hrsz-ú ingatlanokon jelzálogjog: e Ft A SASAD Rt. tulajdonában lév Sóskút 070, 072, 074, 078/6, 078/9, 078/13, 086/6, 086/9, 086/8, 088, 090/2, 090/3 és 090/5,hrsz-ú ingatlanokon jelzálogjog: e Ft A Sasad Vagyonkezel Kft. tulajdonában lév /1 hrsz. ( tulajdoni hányad 1/1) Budapest, XXII. kerület, külterületi lakóház, udvar, szántó, anyagbánya ingatlanon jelzálogjog: e Ft A Budatétény Kft. Tulajdonában lév /2 hrsz. ( tulajdoni hányad / ) Budapest, XXII. kerület, külterületi gyep, erd, legel, gazdasági épület és udvar ingatlanon jelzálogjog: e Ft A Bankár Holding Rt. készfizet kezességvállalása e Ft értékben A Sasflóra Kft., a Sasad Vagyonkezel Kft. és a SASAD Rt. tulajdonában álló e Ft keretbiztosítéki jelzáloggal terhelt ingatlan értékesítésébl befolyó árbevétel 70 %-nak MKB Rt.-re engedményezése. Fedezetül szolgál még Kovács Gábor magánváltója e Ft értékben. A Sasad Rt., a Tópart Kft. és az MKB Bank Rt. között létre jött zálogszerzdés követelések elzálogosítására. Követelés alapja a DEV 19/2005. és a DEV 20/2005. kölcsön szerzdés. 18

20 Rövid lejáratú kötelezettségek Megnevezés december 31. Szállítói kötelezettségek Kötelezettség kapcsolt vállalkozással szemben Vevktl kapott ellegek Rövid lejáratú kölcsönök Hermes Hitel és Faktor Rt. kölcsön Egyéb kötelezettségek Személyi jövedelemadó Általános forgalmi adó Pannon Aldra kötelezettségei 156 Jóteljesítési garancia Földvédelmi járulék Munkabér Nyugdíjbiztosítás Egészségbiztosítás Be nem cserélt Tabax részvények 308 Be nem cserélt részvények Számla túlfizetések TMK Egyéb kötelezettségek Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek összesen Passzív idbeli elhatárolások Bevételek: e Ft évet érint bérleti díj: e Ft Költségek: e Ft évet érint szolgáltatási díjak: e Ft Hitel kamatok és kezelési költségek: e Ft Pannon Aldra ( beolvadó társaság) elhatárolásai: e Ft Halasztott bevételek: térítés nélkül átvett eszközök: 141 e Ft 141 e Ft 19

21 2. 4 Bevételek Nettó árbevétel Megnevezés december 31. Földterület értékesítés Földterület haszonbérlet Tárgyi eszköz bérbeadás 81 Üzletviteli és szaktanácsadás 714 Kapcsolt vállalkozás 714 Számviteli szolgáltatás Kapcsolt vállalkozás Szaktanácsadás 828 Közvetített szolgáltatás Kapcsolt vállalkozás Nettó árbevétel összesen: Egyéb bevétel Megnevezés december 31. Földterület értékesítés Tárgyi eszközértékesítés Káreseményekkel kapcsolatos bevétel Bírságok, kötbérek, késedelmi kamat 236 Céltartalék feloldás Egyéb bevételek Értékesített követelés elismert értéke Egyéb bevételek összesen:

22 Pénzügyi mveletek bevételei Megnevezés december 31. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége Kapcsolt vállalkozástól Kapott kamatok Kapcsolt vállalkozótól Egyéb vállalkozótól Banktól kapott 5 Pénzügyi mveletek egyéb bevételei Értékpapír értékesítés árfolyam nyeresége Deviza kötelezettségek árfolyam nyeresége Pénzügyi mveletek bevételei összesen: Költségek és ráfordítások Költségek és ráfordítások alakulása 21 Megnevezés december 31. Anyagköltség Igénybevett anyagjelleg szolgáltatás Bérleti díj Karbantartás Külföldi, belföldi kiküldetés 213 Oktatás, hirdetés, reklám 20 Számviteli szolgáltatás Könyvvizsgálat Egyéb megbízási díj Telefonköltség, Internet díj Postaköltség 755 Mezgazdasági szolgáltatás Napilap, szakkönyv Szakérti és ügyvédi díj Egyéb szállítás 275 Egyéb szolgáltatás

23 Egyéb szolgáltatások Hatósági díj 536 Bankköltség Biztosítási díj Befektetési vállalkozásnak fizetett díj Eladott áruk beszerzési értéke Eladott közvetített szolgáltatás Anyagjelleg ráfordítások Bérköltség Személyi jelleg egyéb kifizetés Bérjárulékok Személyi jelleg ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Értékesített földterület nyilvántartási értéke Értékesített eszköz nyilvántartási értéke Értékesített követelés könyvszerinti értéke Bírságok Adóalap növel bírságok és költségek Telekadó Építményadó Iparzési adó Le nem vonható áfa Tárgyi eszközök terven felüli écs Gépjárm adó 96 Egyéb Behajthatatlan követelés leírt összege 685 Költségek és ráfordítások összesen: Pénzügyi mveletek ráfordításai Megnevezés december 31. Fizetett kamatok Kapcsolt vállalkozónak Egyéb vállalkozónak Banknak fizetett ( hitelek után is ) Pénzügyi mveletek egyéb ráfordításai Értékpapír értékesítés árfolyam vesztesége Faktorálási díj Deviza kötelezettség realizált árfolyam vesztesége Pénzügyi mveletek ráfordításai összesen:

24 Rendkívüli tételek Megnevezés december 31. Rendkívüli bevételek 0 Rendkívüli ráfordítások KGMA ingyenes szolgáltatás 600 Budafok Tétény Önkormányzat ingyenes pénzeszköz Rendkívüli eredmény összesen: Társasági adóalap megállapítása: Adózás eltti eredmény Adóalapot csökkent tételek Adótörvény szerinti értékcsökkenés Adomány KGMA 900 Képzmvészeti alkotás, adóévi beruházás 1%a Késedelmi pótlék Apeh 85 Adóévi ráfordításként elszámolt iparzési adó 50%a Fejlesztési tartalék Adóalapot növel tételek Számviteli törvény szerinti értékcsökkenés Bírság Visszafizetési kötelezettség nélküli pénzátadás Adomány, ingyenes szolgáltatás KGMA 600 Követelésekre képzett céltartalék Társasági adóalap A Társaság az adóévet e Ft adózás eltti eredménnyel zárta, az adóalapot csökkent és növel tételek figyelembe vétele miatt a Társaságnak e Ft adófizetési kötelezettsége keletkezett. A Társaság mérlegszerinti eredménye e Ft. A SASAD Rt.-nek további évekre átvihet elhatárolható vesztesége nincs. 23

25 2. 6 Tájékoztató kiegészítések Létszámadatok A Tárgyévben a Társaság munkavállalói létszámadatai statisztikai állományi létszám számítással csoportonkénti bontásban: Szellemi munkavállalók: Fizikai munkavállaló: Nyugdíjasok: Gyes: Összesen: 13 f 1 f 3 f 3 f 20 f A munkavállalók és a tisztségviselk részére e Ft bér került kifizetésre. Törzsbér: Fizetett ünnep: Szabadság: Megbízási díj: Felmondás: Jutalom: Összesen: e Ft e Ft e Ft e Ft 600 e Ft 513 e Ft e Ft Tisztségviselk járandósága Felügyel bizottság: Összesen: e Ft e Ft Személyi jelleg egyéb kifizetésként e Ft került elszámolásra. Reprezentációs költség: Étkezési hozzájárulás: Végkielégítés: Gépkocsi használat: Munkáltatót terhel táppénz: Közlekedési költségtérítés: Gépjárm személyi jövedelem adó: Betegszabadság: Egészségpénztári hozzájárulás Nyugdíjpénztári hozzájárulás: Összesen: e Ft 788 e Ft 543 e Ft e Ft e Ft 303 e Ft e Ft 99 e Ft 340 e Ft e Ft e Ft 24

26 A SASAD Rt. által vállalt kézfizet kezességek a Bankár Holding Rt. részére a Raiffeisen Bank Rt. által nyújtott EUR összeg rövid lejáratú hitel visszafizetésére, a Blue Faktor Rt. részére a Kinizsi Takarékszövetkezet által nyújtott e Ft összeg hosszú lejáratú hitel visszafizetésére, A SASAD Rt. által biztosítékként szolgáltatott eszközök Az MKB Rt. a SASAD Rt. számára folyósított e Ft összeg hitel és járulékai visszafizetésének biztosítékául keretbiztosítéki jelzálogjogot jegyzett be a SASAD Rt. tulajdonában álló Budapest XXII. kerület /1, , , /3, /7, /6, /5 hrsz.-ú ingatlanokra. A SASAD Rt. tulajdonában lév Sóskút 070, 072, 074, 078/6, 078/9, 078/13, 086/6, 086/9, 086/8, 088, 090/2, 090/3 és 090/5,hrsz-ú ingatlanokon jelzálogjog: e Ft A Raiffeisen Bank Rt. a Bankár Holding Rt. számára folyósított HUF összeg rövid lejáratú kölcsön és járulékai visszafizetésének biztosítékául jelzálogjogot jegyzett be a SASAD Rt. tulajdonában álló Tárnok, 3307/13. hrsz-ú ingatlanra. A Raiffeisen Bank Rt. a Bankár Holding Rt. számára folyósított HUF összeg rövid lejáratú hitel és járulékai visszafizetésének biztosítékául jelzálogjogot jegyzett be a SASAD Rt. tulajdonában álló Budapest,XI. kerület 0321/1, 01257/5, 01184/4, 1289, 1296/2, 1307/9, 1528/6 hrsz-ú ingatlanokra. A CIB Közép-európai Nemzetközi Bank Rt. a Bankár Holding Rt. számára folyósított hitelének és járulékainak visszafizetésének biztosítékául EUR összegre keretbiztosítéki jelzálogjogot jegyzett be a SASAD Rt. tulajdonában álló Budapest, XXII., /16, /6, /9, /2, Tárnok 066, 071, 073, 075/2, 076, 085, Törökbálint 070/33, 3172/2, 042/5, 044/3, 046 hrsz-ú ingatlanokra. A HERMES Hitel és Faktor Rt. a SASAD Rt. számára folyósított e Ft összeg kölcsön és járulékai visszafizetésének biztosítékául keretbiztosítéki jelzálogoz jegyzett be a SASAD Rt. tulajdonában álló Budapest XXII. kerület 1090/3 hrsz-ú ingatlanra. 25

27 Óvadékba adott értékpapírok A Sasad Rt. által felvett e Ft és a e Ft összeg hitel biztosítékaként a saját tulajdonába lév Ft névérték Gellérthegy Befektetési jegyet óvadékba helyezte. Óvadékba kapott értékpapírok A Tópart Holding Kft. által a Sasad Rt-tl felvett e CHF összeg kölcsön biztosítékaként a saját tulajdonában lév e Ft névérték Törökbálint B Rt. részvényeit óvadékba helyezte. A Tópart Holding Kft. által a Sasad Rt-tl felvett e CHF összeg kölcsön biztosítékaként a saját tulajdonában lév e Ft névérték Törökbálint A Rt. részvényeit óvadékba helyezte. Egyéb információk A SASAD Rt. legnagyobb értéke az ingatlan vagyona. A Társaság közvetlen tulajdonában december 31-én 681 ha 8456 m 2 földterület van, melynek könyvszerinti értéke e Ft, az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonérték jogok nyilvántartási értéke e Ft. A fenti összes földterületbl a Számviteli Törvényben és a Társaság számviteli politikájában foglaltaknak megfelelen az áruk között szerepl ingatlanoknak e Ft a könyvszerinti értéke. A többi terület a tárgyi eszközök között az ingatlan soron található. Környezetvédelem A SASAD Rt több mint 681 hektáros földterülettel rendelkezik. A területek jelents része haszonbérleti szerzdés alapján bérbe van adva, a fennmaradó területek elhelyezkedése és egyéb (pl.: földminség) adottságai miatt nagyüzemi mezgazdasági hasznosításra alkalmatlanok. A parlagon maradt területek gyommentesítését tárcsáztatással, illetve kaszáltatással oldja meg a Társaság, eleget téve a mvelési kötelezettségének, amely az allergiát okozó gyomnövények terjedését is csökkenti. 26

28 Évente több százezer forintot költ a szemét eltakarítására. A Társaság évek óta tagja a Középdunamenti Beruházó Szolgáltató és Kereskedelmi Vízgazdálkodási Társulatnak, mely közfeladatokat lát el. A Sasad Rt. peres és nem peres eljárásai SASAD Rt. c. BABRO Állattenyészt Bt. Ügyszám: 7.Gpk /1999. Pertárgyérték: ,-Ft tke és járulékai. Jogcím: számlatartozás ( bérleti díj és közüzemi díj tartozás) Moldvay Zoltán ellen indított végrehajtási eljárás Ügyszám: 1.V.412/1998/Gpk Ügyérték: ,-Ft tke és járulékai. Jogcím: üzlethelyiség bérleti díja + késedelmi kamata. Szabó Zoltán ellen indított végrehajtási eljárás Ügyszám: Vh.-2314/99. Ügyérték: ,-Ft tke és járulékai. Jogcím: bérleti díj. Mikroflott Kft. ellen indított végrehajtási eljárás Ügyszám: II. V. 691/1997/3 Ügyérték: ,-Ft tke és járulékai Jogcím: számlatartozás Ürmös József és Vidák Tiborné ellen indított végrehajtási eljárás Ügyszám: 468/96, 469/96 Ügyérték: ,-Ft tke és járulékai Jogcím: munkáltatói kölcsön Magyar Motorsport Egyesület Ügyszám: 5/B.Pk /2003 Ügyérték: ,-Ft tke és járulékai Jogcím: bérleti és közüzemi díj jogcímén fennálló számlatartozás 27

29 A SASAD Rt. be beolvadt Telki Magánkórház Egészségügyi és Szolgáltató Kft. mködésével kapcsolatosan a jogutód cég alperesként az alábbi eljárásokban érintett Stoffelné Mátrai Anna ellen indított végrehajtási eljárás Ügyszám: Vh.2792/2002 Ügyérték: ,-Ft tke és járulékai Jogcím: fizetetlen számlák Horváth Erika kárigény Ügyszám: jelenleg még peren kívüli eljárás. Ügyérték: ,-Ft. Jogcím: nem vagyoni kár és az eljáráshoz kapcsolódó költségek megfizetése. Totka Pál c. SASAD Rt. Ügyszám: Pesti Központi Kerületi Bíróság 1.P /2002. Pertárgyérték: ,-Ft+járulékai Jogcím: vagyoni és nem vagyoni kártérítés. A SASAD Rt. be beolvadt Pannon Aldra Kft. mködésével kapcsolatosan a jogutód cég alperesként az alábbi eljárásokban érintett Zanati Róbert c. SASAD Rt. Ügyszám: PKKB 13.Pk /2004 Ügyérték: ,-Ft és ezen összegnek január 8. napjától a kifizetés napjáig járó évi 9,5% kamata és ,-Ft költség Jogcím: vámügyintézéssel kapcsolatos szolgáltatás ellenértéke Egyéb eljárások Intercable Verlag AG Ügyszám: nincs Ügyérték: 690 EUR Jogcím: kiadvány és adatai közzététele, számla fizetés. 28

30 Horváth Istvánné és Reinelt Júlia Ügyszám: nincs Ügyérték: ,- forint illeték és a bíróság által hivatalból megállapított ügyvédi munkadíj perveszteség esetén. Jogcím: elbirtoklás A budaörsi belterületi 4305/1hrsz-ú fellelt ingatlan 100/1610-ed eszmei tulajdoni Folyamatban volt és a még most is folyamatban lév eljárások A Társaság közgylése február 28-i közgylésén úgy határozott, hogy támogatja a Skoglund Holding Befektetési Részvénytársasággal (székhely: 1054 Budapest, Szabadság tér 7.; cégjegyzékszám: ) történ egyesülést akként, hogy a SASAD Szövetkezeti Részvénytársaság beolvad a jogutód Skoglund Holding Részvénytársaságba. Az egyesülés kapcsán a SASAD Szövetkezeti Rt. részvényesei közül senki nem jelentett be kilépési szándékot, a Skoglund Holding Rt. tulajdonosai közül összesen Ft össznévértékkel rendelkez részvényesek jelezték kilépési szándékukat. Az átalakulásról szóló közgylési határozatot a Sasad Rt. kisrészvényeseinek egy csoportja azonban nem támogatta és az alábbi jogorvoslati eljárásokat indították annak érvénytelenítése iránt: 1.) A Sasad Rt. egyes kisrészvényesei az átalakulásról hozott közgylési döntés tekintetében törvényességi eljárást kezdeményeztek a Fvárosi Bíróság mint Cégbíróságon, amelyeket a bíróság els fokon március 8. napján elutasított. Egy kisrészvényes ezt követen az elutasító végzés ellen fellebbezést nyújtott be a Fvárosi Ítéltáblához, ahol a fellebbezés hivatalból történ elutasításáról született döntés. A kisrészvényes egy újabb jogorvoslati lehetségét kihasználva a Legfelsbb Bíróság eltt fellebbezést nyújtott be a hivatalból történ elutasítás ellen. A Legfelsbb Bíróság Cgf.X /2005/2. szám alatti végzésével a fellebbezést elutasította, így a törvényességi eljárást elutasító els fokú döntés december 13. napján jogerre emelkedett. 2.) A Sasad Rt. egyes kisrészvényesei az 1.) pontban megjelölt törvényességi eljárással egyidejleg elfogultsági kifogást terjesztettek el a Fvárosi Bíróság mint Cégbíróság valamennyi bírája ellen. A Fvárosi Ítéltábla május 19. napján kelt végzésében ezt a kérelmet alaptalannak minsítette és elutasította. 29

31 3.) A kisrészvényesek egy csoportja a Fvárosi Bíróság eltt peres eljárást indítottak, amely során keresetükben a SASAD Rt december 6. napján kelt 5/2004. számú közgylési határozatának érvénytelenségét kérték megállapítani. A kereseti kérelmet az els fokon eljáró bíróság október 26. napján kelt ítéletével elutasította. A kisrészvényesek a határozat ellen fellebbezéssel éltek, amelyet a másodfokú bíróság egyenlre nem bírált el. 4.) A Sasad Rt. említett kisrészvényesei már az átalakulás elhatározását megelzen, más közgylési határozatok tárgyában is több alkalommal indítottak törvényességi felügyeleti eljárást. Ezen eljárásokat a Fvárosi Bíróság december 1. napján tárgyaláson kívül hozott és a Társaság számára február 10. napján kézbesített 10.Cgtf /2005/2. sorszám alatti végzésével a kisrészvényesek kérelmeinek elutasításáról szóló döntéssel jogersen lezárta. 5.) A Sasad Rt. kisrészvényesein túlmenen a Fvárosi Fügyészség is törvényességi eljárást kezdeményezett a Fvárosi Bíróság mint Cégbíróság eltt az átalakulással kapcsolatban. Ezt a Cégbíróság szintén elutasította, azonban a Fvárosi Fügyészség benyújtotta fellebbezését a Fvárosi Ítéltáblához. A másodfokú döntés a Fvárosi Bíróság mint Cégbíróságot alaki hibáira történ hivatkozással új eljárás lefolytatására és új határozat meghozatalára utasította, azzal, hogy a változásbejegyzési kérelmet érdemben kell elbírálni és ezzel egyidejleg kell ezen törvényességi kérelemrl is dönteni. A Fvárosi Bíróság mint Cégbíróság március 22. napján kelt és március 28. napján kézbesített Cg /95. sorszám alatti végzésével március 22-i hatállyal bejegyezte a Skoglund Holding Befektetési Részvénytársaság és a SASAD Szövetkezeti Részvénytársaság egyesülését, amely során a SASAD Szövetkezeti Részvénytársaság beolvadt a jogutód Skoglund Holding Befektetési Részvénytársaságba. Ezzel egyidejleg a Cgt / sorszámú végzésével a Fvárosi Fügyészség törvényességi kérelmét elutasította. 30

32 Terescsik László és Zólyomi Sándornéc. SASAD Rt., MED HOST Kft. Ügyszám: PKKB 1.P /2003 Ügyérték: ,-Ft felperes által megjelölt összeg Jogcím: eredeti állapot helyreállítása A felperesek kereseti kérelmükben kérték a bíróságtól, hogy a közöttük valamint a SASAD Rt. között december 9-én létrejött Vagyoni hozzájárulás teljesítésére vonatkozó megállapodást annak jó erkölcsbe ütköz volta miatt nyilvánítsa érvénytelenné, a SASAD Rt. ingatlanon fennálló tulajdonjogát törölje, egyben az eredeti állapotot állítsa helyre. Kérték továbbá a bíróságtól II. rend alperes arra való kötelezését, hogy a 078 hrsz ú ingatlan megosztását végeztesse el és adja ki az ingatlanról leválasztható, a felperesek által meghatározott elhelyezkedésben az eredeti földalap háromszorosát természetbeni kártérítés jogcímén a megtéveszt vezetk tagi földalapjának terhére. Mivel az ingatlanrész jelenlegi tulajdonosa a MED HODT Kft., így a bíróság felhívására a felperesek január 21-i kelt kereset kiterjesztésükben a MED HOST Kft-t perbe vonták. A bíróság szeptember 03. napján hozott ítéletében a felperesek keresetét elutasította, az ítélet ellen a felperesek november 17. napján fellebbeztek. A következ tárgyalást a bíróság április 22. napjára tzte ki. Terescsik László és Zólyomi Sándorné felperesek által a SASAD Rt., MED HOST Kft. ellen indított perben a Pesti Központi Kerületi Bíróság a 1.P /2003. számon indított perben a szeptember 2. napján hozott ítéletével felperesek a keresetét elutasította. A Fvárosi Bíróság mint másodfokú bíróság a fellebbezése nyomán az ítéletet április 22. napján helybenhagyta. A Legfelsbb Bíróság a felperesek felülvizsgálati kérelmét január 16. napján kelt végzésével elutasította. Egyéb eljárások Intercable Verlag AG Ügyszám: nincs Ügyérték: 690 EUR Jogcím: kiadvány és adatai közzététele, számla fizetés. Horváth Istvánné és Reinelt Júlia Ügyszám: nincs Ügyérték: ,- forint illeték és a bíróság által hivatalból megállapított ügyvédi munkadíj perveszteség esetén. Jogcím: elbirtoklás A budaörsi belterületi 4305/1hrsz-ú fellelt ingatlan 100/1610-ed eszmei tulajdoni hányada elbirtoklásának megállapítása. 31

33 A kiegészít melléklet mellékletei: 1. Cash Flow kimutatás 2. A vagyoni helyzet és a tkeszerkezet mutatói 3. Az eredmény és a jövedelmezség alakulása 4. A költségszerkezet alakulása 5. Mérleg Eszközök változása 6. Mérleg Források változása. A Számviteli tv a alapján a Sasad Rt-nek nem kötelez összevont éves beszámolót és összevont éves üzleti jelentést készítenie, mivel a Bankár Zrt., mint fölérendelt anyavállalat mentesítette az összevont éves beszámoló-készítési kötelezettség alól. Az összevont éves beszámolót készít fölérendelt anyavállalat neve: Bankár Zrt. Székhelye: 1054 Budapest, Szabadság tér 7. Budapest, április 10. a SASAD Szövetkezeti Részvénytársaság vezetje 32