Kérjük vigyázzanak, az ajtók záródnak (?) Adóz(z)unk a jövőnek?

Átírás

1 Kérjük vigyázzanak, az ajtók záródnak (?) Öngondoskodás és annak adózási vonatkozásai Adóz(z)unk a jövőnek? Előadó: Bartók János AVIVA Életbiztosító Zrt. Elnök vezérigazgató Modern pénzügyek Uniós kihívások Pénzügyi, adózási és számviteli konferencia Nyugat-magyarországi Egyetem Közgazdaságtudományi Kar

2 Demográfiai szökőár Európában Időskorúak aránya az egyes országokban < 29% 30% < ismeretlen Forrás: Eurostat ( : a népesség 30%-a 65 évesnél idősebb, a munkaképesek aránya pedig 12%-kal alacsonyabb Nyugat-magyarországi Egyetem Közgazdaságtudományi Kar Sopron, április 29.

3 Amiről a hírek szólnak

4 Itt még nem látszott a probléma Nyugat-magyarországi Egyetem Közgazdaságtudományi Kar Sopron, október 6.

5 Időzített bomba a korfában 2008 Nyugat-magyarországi Egyetem Közgazdaságtudományi Kar Sopron, október 6.

6 A két korfa egymáson Nyugat-magyarországi Egyetem Közgazdaságtudományi Kar Sopron, október 6.

7 Átlagos nyugdíjösszeg területi megoszlása (2009)

8 Sok nyugdíjas, kevés gyermek 2011 Nyugat-magyarországi Egyetem Közgazdaságtudományi Kar Sopron, október 6.

9 Egy nyugdíjasra eső nyugdíj a társadalombiztosításból Aktív járulékfizetők = Járulék Nyugdíjasok Nyugdíj

10 A TB dilemmája 20 2 = 2 20 (ahogy annó kitalálták ) = (ahogy az 50-es években működött ) 8 6 = 12 4 (a rendszerváltás után) 6 5 = 14 2,14 (2011-ben ) Mi lesz velünk év múlva?

11 Jól tudott kórisme Kevés járulékfizető. sok igénybevevő

12 Az alapok Az Aviva Csoport széles körű felmérést végzett, amely: Feltárja és számszerűsíti a nyugdíjhiány mértékét az EU tagállamokban, Szembesít minden érintettet a nyugdíjhiánnyal kapcsolatos kérdésekkel ki mire számíthat, mire lesz szükségünk, ki biztosítja azt? Javaslatot tesz a lehetséges megoldásokra a kormányzat, a pénzügyi szektor és az egyének szintjén Nyugat-magyarországi Egyetem Közgazdaságtudományi Kar Sopron, október 6.

13 Mit nevezünk nyugdíjhiánynak? A nyugdíjhiány a 2011 és 2051 között nyugdíjba vonulók számára a megfelelő életszínvonal melletti nyugdíjas élethez szükséges bevételek és a jelenleg számukra várható nyugdíjösszegek közötti különbözetet jelenti, éves szintű összegként megadva. Nyugat-magyarországi Egyetem Közgazdaságtudományi Kar Sopron, október 6.

14 Sokkoló mértékű nyugdíjhiány Európában 1,9 billió euró nyugdíjhiány az EU-ban, amely a GDP 19%-a! Miből pótoljuk mindezt? Nyugat-magyarországi Egyetem Közgazdaságtudományi Kar Sopron, április 29.

15 500 milliárd euró állami nyugdíjráfordítás várható 2050-ig az EU-ban Nyugat-magyarországi Egyetem Közgazdaságtudományi Kar Sopron, október 6.

16 Hogyan csökkenthető a nyugdíjhiány? Az állami nyugdíjkorhatár jelentős emelése? Megoldás lehet, de csak részleges eredményt ad és jelentős társadalmi feszültségeket okozhat. Az állami nyugdíjak szintjének növelése? Ha tovább növelik az adókat és a járulékokat, akkor az rontja az országok versenyképességét A helyettesítési ráta csökkentése A nyugdíjalapok hozamának növelése? Hogyan is? Az alacsonyabb nyugdíjaskori életszínvonal elfogadása? Biztosan ezt akarjuk?

17 Ezen még Dr. House is töprengene egy évadot

18 Önmagában egy intézkedés sem szünteti meg a nyugdíjhiányt Nyugat-magyarországi Egyetem Közgazdaságtudományi Kar Sopron, október 6.

19 Mi a helyzet az egyének szintjén? A személyenkénti átlagos éves nyugdíjhiány x Nyugat-magyarországi Egyetem Közgazdaságtudományi Kar Sopron, október 6.

20 Tudjuk, hogy az állami nyugdíj kevés, mégsem jellemző az öngondoskodás Az Aviva fogyasztói attitűdöket vizsgáló kutatása alapján: Gyakori az aggodalom a nyugdíjjal kapcsolatban, de ez nem párosul feltétlen tettekkel és nem csökkenti a várakozásokat az állammal szemben A megkérdezettek nagy többsége úgy gondolja, hogy nagyrészt még mindig támaszkodhat a nagy állami nyugdíjrendszerekre Meglepően nagy számban elfogadják, hogy a nyugdíjkorhatáron túl is dolgozniuk kell

21 Mi a teendő? Javaslatok európai szinten Nyugat-magyarországi Egyetem Közgazdaságtudományi Kar Sopron, október 6.

22 Mi a teendő? Javaslatok kormányzati szinten Nyugat-magyarországi Egyetem Közgazdaságtudományi Kar Sopron, október 6.

23 Mi a teendő? Javaslatok nemzeti szinten Nyugat-magyarországi Egyetem Közgazdaságtudományi Kar Sopron, október 6.

24 Mi a teendő? Javaslatok az egyén számára Nyugat-magyarországi Egyetem Közgazdaságtudományi Kar Sopron, október 6.

25 Nyugat-magyarországi Egyetem Közgazdaságtudományi Kar Sopron, április 29.

26 Kérjük vigyázzanak, az ajtók záródnak Magyarországon is

27 Aviva nyugdíjkutatás Magyarországon átlagosan havi szinten forint, azaz évi forint egyéni megtakarítás szükséges!

28 Adókedvezmények Önkéntes nyugdíjpénztár, NYESZ Önkéntes nyugdíjpénztár: Év Adó és jogszabályi változások 2001 Adókedvezmény 30% (max. 100e vagy 130e forintig) 2006 Adójóváírás 30% (az öngondoskodás érdekében!) 2010 Adójóváírás 20% NYESZ: Év Adó és jogszabályi változások 2006 Adójóváírás 30% 2010 Adójóváírás 20%

29 Adókedvezmények Életbiztosítások Év Adó és jogszabályi változások 2000 Adómentes hozam, a befizetés 20%-ig (max. 50e forintig) adókedvezmény Adómentes hozam, a befizetés 20%-ig (max. 100e forintig) adókedvezmény Adómentes hozam, a befizetés 20%-ig (max. 100e forintig) adókedvezmény, jövedelemkorlát 6 millió Ft Adómentes hozam, a befizetés 20%-ig (max. 100e forintig) adókedvezmény, kamatadó 20% Adómentes hozam, a befizetés 20%-ig (max. 100e forintig) adókedvezmény, jövedelemkorlát 3,4 millió Ft, kamatadó 20%, 2009 Adókedvezmény már csak a befizetett díj 30%-a után 2010 Adómentes hozam*, kamatadó 20%, adókedvezmény 0% 2011 Adómentes hozam*, kamatadó 16%, adókedvezmény 0%

30 Adókedvezmények Tagdíjfizetés Tagdíjlekötés Megtakarítások hozama Megtakarítás kifizetése Magánszemély önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztári megtakarításai Tagdíjbefizetés 20 %-a, de maximum 100 eft jóváírás ( előtt betöltött öregségi nyugdíjkorhatár esetén 130 eft.)* - Adómentes Nyugdíjszolgáltatásként adómentes minimum 3 éves tagsági jogviszony esetén Magánszemély önkéntes kölcsönös egészségpénztári megtakarításai Magánszemély önkéntes kölcsönös önsegélyező pénztári megtakarításai Tagdíjbefizetés 20 %-a, de maximum 100 eft jóváírás ( előtt betöltött öregségi nyugdíjkorhatár esetén 130 eft.)* 24 hónapra lekötött számlaegyenleg, illetve prevenciós szolgáltatásra fizetett díj 10 %, de maximum 100 eft jóváírás ( előtt betöltött öregségi nyugdíjkorhatár esetén 130 eft.)* Adómentes Kiegészítő egészségbiztosítási szolgáltatásként adómentes Kiegészítő önsegélyező szolgáltatásként adómentes Magánszemély tagdíj kiegészítése foglalkoztatói nyugdíjszolgáltató intézményben Magánszemély saját díjbefizetése - nem adóköteles - Adómentes Nyugdíjszolgáltatásként adómentes minimum 3 éves tagsági jogviszony esetén

31 Adókedvezmények Tagdíjfizetés Tagdíjlekötés Megtakarítások hozama Megtakarítás kifizetése Magánszemély, mint szerződő által kötött életbiztosítások Magánszemély, mint szerződő által kötött nyugdíjbiztosítások Magánszemély saját díjbefizetése - nem adóköteles Magánszemély saját díjbefizetése - nem adóköteles - - Az adó mértéke főszabály szerint 16%. Ha a pénzkivonás a biztosítási szerződés megszűnésével egyidejűleg, az 5. évet követően történik akkor az adó mértéke 8%,ha a 10. évet követően történik akkor 0 %. Ha a pénzkivonáskor a biztosítási szerződés nem szűnik meg, akkor a kivonást megelőző négy évnél régebben fizetett díjon keletkezett hozamnak 8%-a, a kivonást megelőző 6 évnél régebben fizetett díjon keletkezett hozamnak 0%-a a kamatadó. Haláleseti, baleseti, betegségbiztosítási szolgáltatása adómentes A szerződéskötés harmadik fordulónapját követően nyújtott nyugdíj-szolgáltatása adómentes Nyugdíjelőtakarékossági számla (NYESZ) Tagdíjbefizetés 20 %- a de maximum 100 eft jóváírás - Adómentes (feltételekkel) Nyugdíjszolgáltatásként adómentes Tartós befektetési számla Magánszemély saját díjbefizetése - nem adóköteles - Az adó mérték 16% 3. év végéig keletkező jövedelem esetén, 3. végétől 5. év végéig 10%, adómentes az 5. év utolsó napjára Nyitást követő 3. év utolsó napján történő kifizetés 10%-os adó, 5. év utolsó napján történő kifizetés adómentes.

32 2011-es adóváltozások Két fontos irányelv 2011-ben: 1. Az öngondoskodás fontosságának kiemelése 2. A gyermekvállalás támogatása Az adórendszer válasza minderre: 1. Egy kulcsos, 16%-os jövedelemadó - hogy optimális esetben több maradjon a zsebekben 2. Gyermekek után járó adókedvezmény - hogy optimális esetben többen vállaljanak gyereket

33 Ki járt igazán jól? Nyugat-magyarországi Egyetem Közgazdaságtudományi Kar Sopron, április 29.

34 A jövő arcai Nyugat-magyarországi Egyetem Sopron, október 6.

35