M E G H Í V Ó. 5. Tájékoztató Balatonfenyves Község Önkormányzat III. negyedévi pénzügyi helyzetről

Átírás

1 BALATONFENYVES KÖZSÉG POLGÁRMESTERÉTŐL Balatonfenyves, Kölcsey u. 27. Tel: 85/ , Fax: 85/ Napirendek: M E G H Í V Ó a Balatonfenyves Község Önkormányzat Képviselő-testületének december 4-én (csütörtök) 10 órára a Községháza nagytermében tartandó ülésére 1. Jelentés a lejárt határidejű határozatokról és a két testületi ülés között történtekről Előadó: Lombár Gábor polgármester 2. Közszolgáltatók beszámolója Előadó:Közszolgáltatók képviselői (Pelso-Kom Nonprofit Kft., Somogy Kéményseprő-Mester Kft.) 3. Belső ellenőrzési ütemterv (később kerül kiküldésre) Előadó: Lombár Gábor polgármester évi költségvetési rendelet módosítása Előadó: Lombár Gábor polgármester 5. Tájékoztató Balatonfenyves Község Önkormányzat III. negyedévi pénzügyi helyzetről Előadó: Lombár Gábor polgármester 6. Átmeneti gazdálkodásról szóló rendelet alkotása Előadó: Lombár Gábor polgármester 7. Adórendeletek módosítása (később kerül kiküldésre) Előadó: Dr. Tóthné Dr. Sass Mónika jegyző /2015 évi hókotrás és síkosság-mentesítés Előadó: Lombár Gábor polgármester 9. Térfigyelő kamerarendszer kiépítése 10. Egészségház északi tetősíkjának cseréje Előadó: Lombár Gábor polgármester 11. Közbeszerzési eljárás megindítása Előadó: Lombár Gábor polgármester 12. Településfejlesztési koncepció megindítása Előadó: Lombár Gábor polgármester 13. Üzlethelyiségek bérbeadása Előadó: Lombár Gábor polgármester 14. Balatonfenyvesi Polgármesteri Hivatalban igazgatási szünet elrendelése Előadó: Dr. Tóthné Dr. Sass Mónika jegyző 15. Arany János Tehetséggondozó programban való részvétel támogatása Előadó: Lombár Gábor polgármester 16. Lakáscélú kölcsön iránt benyújtott kérelmek elbírálása Előadó: Lombár Gábor polgármester Balatonfenyves, november 27.

2 Lombár Gábor sk. polgármester

3 Jelentés Tárgy: Balatonfenyves Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2014.december 4-én tartandó ülésére a lejárt határidejű határozatok végrehajtásáról és a két testületi ülés között történtekről Előterjesztő: Lombár Gábor polgármester A 15/2014(XI.05) önkr.rendelettel módosítottuk a Képviselő testület működési rendjét tartalmazó Szervezeti és Működési Szabályzatot. Ezen szabályzatban rögzítettük az elkövetkezendő önkormányzati időszak működésének formáját, módját a bizottság megalakítását, az alpolgármester megbízását. A 130/2014(XI.05)Kt számú határozattal megalakítottuk a képviselő testület egyetlen bizottságát - Jogi, és gazdasági bizottság. Elnökének Haszon Zsolt, elnök-helyettesének Dr Kemény Gábor képviselőket. Képviselő tagjai: koponicsné Pék Hajnalka, és Stamler József lettek, míg a nem képviselő (külsős tagok) Péter Mária, és Tábor Tamás. A bizottság a mai ülés előkészítésével megkezdte működését. A 132/2014(XI.05)Kt számú határozattal titkos szavazással a képviselő testület többsége megválasztotta Somogyi István képviselőt alpolgármesternek, aki már esküjét ezt követően le is tette, munkáját megkezdte. A 133/2014(XI.05)Kt számú határozattal a testület tudomásul vette a polgármester illetményéről a költségtérítése mértékéről, valamint a közötti időszakban ki nem vett szabadságai megváltásáról szóló tájékoztatót. A 134/2014(XI.05)Kt számú határozattal megállapította a testület az alpolgármester tiszteletdíját, mely során az alpolgármester jelezte, hogy annak összegéből (mely a törvényben meghatározott minimum) 50 ezer forintról lemond. Ennek megfelelően intézkedtünk a javadalmazása folyosítására. A 135/2014(XI.05)Kt számú határozattal megbízott a testület a község gazdasági programjának elkészítésével, melyet 6 hónapon belül kell a testület elé terjesszteni. A 136/2014(XI.05)Kt számú határozat döntése értelmében levélben kértem tájékoztatást a KLIK fonyódi Tankerületének igazgatójától településünk igazgatói pályázatával kapcsolatos pályázat hiányos tartalmáról. Az intézményvezetői pályázat kiírója, illetve a beosztás megbízója az Emberi Erőforrások Minisztere. A pályázatokat a Központ teszi közzé egységes minta alapján, és azokat a feltételeket tartalmazza, amelyeket a fenntartó (KLIK) biztosít. Az Önkormányzat által biztosítani kívánt egyéb juttatás közlése a pályázati kiírás helyben szokásos módon történő kihírdetésével egyidejűleg (az önkormányzat honlapján), illetve a telefonon történő információ adás során lehetséges. Balatonfenyves, Lombár Gábor sk. Polgármester

4 Somogy Kéményseprő-Mester Kft. K a p o s v á r, Rákóczi tér Tel/Fax. 82/ ; 06-20/ kemenymester@somogy.hu Balatonfenyves Község Képviselő Testülete részére Beszámoló a évi kéményseprő-ipari tevékenységéről Településeink száma az évek folyamán nem változott, jelenleg is 89 településen dolgozunk. 4 fő kéményseprő mester, 9 fő kéményseprő és 3 fő adminisztrátor a létszám. Szolgáltató irodáink továbbra is Kaposváron (Rákóczi tér Tel./Fax: 06-82/ ; ), Marcaliban (Piac u. 23. Tel/Fax: 06-85/ ; ) és Balatonbogláron (Erzsébet u. 1/a. Tel/Fax:06-85/ ; 30/ ), heti 40 órás ügyfélszolgálati idővel dolgoznak. A megrendelt munkákat (tervegyeztetések, kéményvizsgálatok, szakvélemények) a megrendelő által kért időpontban végezzük. Ez 24 órán belüli ügyintézést jelent. Felügyeleti szervünk a Somogy Megyei Katasztrófavédelmi Igazgatóság év januárjában átfogó ellenőrzést végzett a 63/2012. (XII. 11.) BM rendeletben előírt szakmai személyi és tárgyi feltételek ellenőrzése terén. A vizsgálati jegyzőkönyv midenben megfelelőnek találta cégünket, hiányosságokat nem találtak. Társaságunk a évi XC. törvény és a 63/2012.(XII.11) BM rendelet értelmében 8 nappal előbb küldi el a kiértesítéseket a munka várható ütemezéséről naponta, utcák szerint. Az otthon nem talált ügyfeleknek sorszámozott értesítőt hagyunk, melyben jelezzük a következő megkeresés időpontját, amely harminc napon belüli. Ennek sikertelensége esetén a tulajdonosnak 30 napon belül meg kell keresniük bennünket időpont egyeztetésre. Munkaidőn túli hibajelzésre működik a 06-20/ ös telefonszám, amely a tűzoltóságnál is be van jelentve és minden nyomtatványunk, levelünk tartalmazza. A kéményseprő törvény az önként vállalt feladatként átvett kéményseprő-ipari közszolgáltatásokat továbbra is érvényesnek fogadja el január 1-től új közszolgáltatási tevékenységeket kell végezni, a évi, 2-szer lecsökkentett egység ráfordítási díj és a 347/2012. (XII.11.) Kormányrendelet műveletszorzóinak felhasználásával.

5 - Új tevékenységek: 1. a levegő utánpótlásának ellenőrzése 2. az égéstermék paramétereinek ellenőrzése 3. összekötő elemek ellenőrzése, szükség szerinti tisztítása 4. gáz tüzelő berendezések műszaki felülvizsgálatának ellenőrzése A évben alkalmazott, a díjajánlat mellékletben szereplő, 10%-al csökkentett egység ráfordítási díj változatlan marad a 2015-ös évben. A sikertelen munkavégzés kísérletek, vagy a munkavégzés megakadályozása esetén nem a jegyzőt, hanem a Katasztrófavédelmi kirendeltséget kell értesíteni. Az év folyamán megszűnt a szilárd tüzelésű kémények évi 2-szeri kötelező ellenőrzése, tisztítása, helyette a szolgáltató állapíthat meg 1-nél többszöri tisztítást, amely a hibás kéményeknél mindenképpen indokolt. DÍJAJÁNLAT BALATONFENYVES A SOMOGY KÉMÉNYSEPRŐ-MESTER KFT. KÖZSZOLGÁLTATÓ január 1-től érvényes A díjjegyzék a 347/2012. (XII.11.) Kormányrendelet alapján készült, de összhangban a évi XLIII. örvény ával Balatonfenyves község területén alkalmazandó ÁTLAGOS egységráfordítási díj: 1532,-ft A táblázat díjai megegyeznek a évi díjakkal. Égéstermé k- elvezetők jele** Égéstermék elvezető ellenőrzés, szükség szerinti tisztítás és műszaki felülvizsgálat Tevékenységek Égéstermék elvezető ellenőrzés, szükség szerinti tisztítás és műszaki felülvizsgálat Égéstermék elvezető ellenőrzés, szükség szerinti tisztítás és műszaki felülvizsgálat Nettó díj egység ÁFA egység Bruttó díj egység (ft) 27%) (ft) ENHS 720,- Ft/db/alk 194,- Ft/db/alka 914,- Ft/db/alkalom alom lom ENHG 720,- Ft/db/alk 194,- Ft/db/alka 914,- Ft/db/alkalom alom lom KNHS 203,- Ft./fm/al kalom 55,- Ft./fm/alk alom 258,- Ft./fm/alkalo m KNHG 203,- Ft./fm/al 55,- Ft./fm/alk 258,- Ft./fm/alkalo

6 kalom alom m NNHS 822,- Ft./fm/al kalom 222,- Ft./fm/alk alom 1044 Ft./fm/alkalo m NNHG 822,- Ft./fm/al kalom 222,- Ft./fm/alk alom 1044 Ft./fm/alkalo m ENTS 720,- Ft/db/alk 194,- Ft/db/alka 914,- Ft/db/alkalom alom lom ENTG 720,- Ft/db/alk 194,- Ft/db/alka 914,- Ft/db/alkalom alom lom KNTS 203,- Ft./fm/al kalom 55,- Ft./fm/alk alom 258,- Ft./fm/alkalo m KNTG 203,- Ft./fm/al kalom 55,- Ft./fm/alk alom 258,- Ft./fm/alkalo m NNTS 822,- Ft./fm/al kalom 222,- Ft./fm/alk alom 1044 Ft./fm/alkalo m NNTG 822,- Ft./fm/al kalom 222,- Ft./fm/alk alom 1044 Ft./fm/alkalo m EZHS 720,- Ft/db/alk 194,- Ft/db/alka 914,- Ft/db/alkalom alom lom EZHG 720,- Ft/db/alk 194,- Ft/db/alka 914,- Ft/db/alkalom alom lom KZHS 203,- Ft./fm/al kalom 55,- Ft./fm/alk alom 258,- Ft./fm/alkalo m KZHG 203,- Ft./fm/al kalom 55,- Ft./fm/alk alom 258,- Ft./fm/alkalo m NZHS 822,- Ft./fm/al kalom 222,- Ft./fm/alk alom 1044 Ft./fm/alkalo m NZHG 822,- Ft./fm/al kalom 222,- Ft./fm/alk alom 1044 Ft./fm/alkalo m EZTS 720,- Ft/db/alk 194,- Ft/db/alka 914,- Ft/db/alkalom alom lom EZTG 720,- Ft/db/alk 194,- Ft/db/alka 914,- Ft/db/alkalom alom lom KZTS 203,- Ft./fm/al kalom 55,- Ft./fm/alk alom 258,- Ft./fm/alkalo m KZTG 203,- Ft./fm/al kalom 55,- Ft./fm/alk alom 258,- Ft./fm/alkalo m NZTS 822,- Ft./fm/al kalom 222,- Ft./fm/alk alom 1044 Ft./fm/alkalo m NZTG 822,- Ft./fm/al kalom 222,- Ft./fm/alk alom 1044 Ft./fm/alkalo m GNHS* 720,- Ft/db/alk 194,- Ft/db/alka 914,- Ft/db/alkalom alom lom GNHG* 720,- Ft/db/alk 194,- Ft/db/alka 914,- Ft/db/alkalom alom lom GZHS* 720,- Ft/db/alk 194,- Ft/db/alka 914,- Ft/db/alkalom alom lom GZHG* 720,- Ft/db/alk alom 194,- Ft/db/alka lom 914,- Ft/db/alkalom

7 GZTS* 720,- Ft/db/alk alom GZTG* 720,- Ft/db/alk alom ET 266,- Ft/db/alk alom KT 266,- Ft/db/alk alom NT 266,- Ft/db/alk alom GT* 266,- Ft/db/alk alom 194,- Ft/db/alka lom 194,- Ft/db/alka lom 72,- Ft/db/alka lom 72,- Ft/db/alka lom 72,- Ft/db/alka lom 72,- Ft/db/alka lom 914,- Ft/db/alkalom 914,- Ft/db/alkalom 338,- Ft/db/alkalom 338,- Ft/db/alkalom 338,- Ft/db/alkalom 338,- Ft/db/alkalom 1.5. Megrendelésre kötelező tevékenységek A fenti közszolgáltatások Bruttó A sormunka keretében feltárt az égéstermék-elvezető járatában díjmentes Ft./db./óra lerakódott, csak égetéssel eltávolítható szurokréteg kiégetése külön egyeztetés alapján. Közvetlen homlokzati égéstermék-kivezetéssel rendelkező 914,- Ft./db. tüzelőberendezések égéstermék-elvezetőjének ellenőrzése, tisztítása. A cm 2 feletti járat keresztmetszetű égéstermék-elvezető 1044,- Ft./fm. ellenőrzése tisztítása A 1.5. pont alatti tevékenységeket további kiszállási díj terheli 1945,- Ft * Mellékcsatornás gyűjtő jellegű égéstermék-elvezető esetében a mellékcsatornát plusz szintnek kell tekinteni. ** A jelölés magyarázatát a 2. melléklet 4 pontja tartalmazza 2. A törvény 6. (2) bekezdésében meghatározott műszaki vizsgálatok díja: KNH ENH GNH KNT Égéstermékelvezetők jele ENT EZH GZH KT ET EZT GZT NNH GT NNT NT 1,16 0,4 2,6 KZH KZT NZH NZT 2.1. Új égéstermék-elvezetők kivitelezés közbeni, eltakarás előtti vizsgálata 6944,- Ft./db 6944,- Ft./db 6944,- Ft./szint 7716 Ft./db 7716 Ft./db 2.2. Újonnan épített vagy szerelt felújított, átalakított vagy újból használatba vett égéstermékelvezetők üzembe helyezés előtti vizsgálata 6944,- Ft./db 6944,- Ft./db 6944,- Ft./szint 7716 Ft./db 7716 Ft./db 2.3. Tüzelőanyag váltás, tüzelőberendezés csere, új tüzelőberendezés üzembe helyezése esetén az üzembe helyezést megelőzően az érintett égéstermék-elvezetők vizsgálata 6944,- Ft./db 6944,- Ft./db 6944,- Ft./szint 7716 Ft./db 7716 Ft./db 2.4. Meglévő égéstermék-elvezető bontását, funkciójának megváltoztatását, használaton kívül helyezését, illetve az égéstermék-elvezetőt érintő átalakítást megelőző helyszíni vizsgálat 6944,- Ft./db 6944,- Ft./db 6944,- Ft./szint 7716 Ft./db 7716 Ft./db 3,4

8 2.5. A pont alatti tevékenységeket további kiszállási díj terheli 1800,- Ft 3. A műszaki megoldás megfelelőségével összefüggő, megrendelt vizsgálatok díja: 3.1. Egy lakás, illetve rendeltetési egység esetében 4137,- Ft 3.2. Kettő - hat lakás, illetve rendeltetési egység esetében 4137,- Ft 3.3. Hatnál több lakás, illetve rendeltetési egység esetében épületenként 4137,- Ft 3.4. Épület központi kéménnyel Kw 4137,- Ft 3.5. Ipari és kommunális létesítmények esetében 140 kw felett 4597,- Ft 3.6. Helyszíni szaktanácsadás 4370,- Ft 3.7. A 3.6. pont alatti tevékenységet további, a 2.5. pont szerinti kiszállási díj terheli 0 A díjak az ÁFÁ-t tartalmazzák, alkalmankénti fizetendő díjak, Égéstermék elvezetők jelölése a 347/2012. (XII. 11. ) Korm. rendelet szerint: I. oszlop: II. oszlop: III. oszlop: IV. oszlop: E: egyedi N: nyitott égésterű H: huzat elvű S: szilárd tüzelésű G: gyűjtő Z: zárt égésterű T: túlnyomásos G: gáztüzelésű K: üzemi, központi N: nagyközponti tól előírt új közszolgáltatási tevékenységek díjai A 347/2012. (XII. 11. ) Korm. rendelet szerint 1. A tüzelőberendezés biztonságos működéséhez szükséges levegő utánpótlásának ellenőrzése. Díj = 0,1 munkaráfordítás/db/alkalom 1532,-Ft/munkaráfordítás = 153,- Ft/db/alkalom nettó. Munkavégzés díja bruttó: 194,-ft 2. A szilárd tüzelésű égéstermék elvezetők kötelező gyakoriságának csökkenése miatti Felülvizsgálati egységráfordítási szorzó növekedése. Díj = 0,1 munkaráfordítás/db/alkalom 1532,-Ft/munkaráfordítás = 153,- Ft/db/alkalom nettó. Munkavégzés díja bruttó: 194,-ft 3. Az égéstermék paramétereinek (CO) ellenőrzését (csak gáztüzelő berendezéseknél 11 KW felett). Díj = 0,3/4 munkaráfordítás/paraméter/alkalom 1532,-Ft/munkaráfordítás = = 115,- Ft/paraméter/alkalom (négyévente kell elvégezni). Munkavégzés díja bruttó: 146,-ft 4. Az összekötő elemek ellenőrzése és szükség szerinti tisztítása. A leggyakoribb esetekben:

9 ENHS jelű égéstermék-elvezető esetén Díj= 0,17 munkaráfordítás/bekötés/alkalom 1532,- Ft/munkaráfordítás = = 260,-Ft/bekötés/alkalom. Munkavégzés díja bruttó: 330,-ft ENHG jelű égéstermék-elvezető esetén Díj= 0,14 munkaráfordítás/bekötés/alkalom Ft/munkaráfordítás = = 214,-Ft/bekötés/alkalom. Munkavégzés díja bruttó: 272,-ft 5. A műszaki-biztonsági felülvizsgálat meglétének ellenőrzését (gáztüzelő berendezéseknél). Díj= 0,05 munkaráfordítás/bekötés/alkalom 1532,- Ft/munkaráfordítás = = 77,-Ft/bekötés/alkalom. Munkavégzés díja bruttó: 98,-ft Kaposvár, Farkas József ügyvezető

10 PELSO-KOM Hulladékgazdálkodási Nonprofit Kft Lengyeltóti, Zrínyi u Levélcím: 8693 Lengyeltóti, Pf.: 37. Tel./fax: 85/ , 85/ TÁJÉKOZTATÓ A BALATONFENYVES KÖZSÉG TERÜLETÉN VÉGZETT HULLADÉKGAZDÁLKODÁSI KÖZSZOLGÁLTATÁSI TEVÉKENYSÉGRŐL Tisztelt Képviselő Testület! A Pelso-Kom Nonprofit Kft január 1-től látja el a hulladékgazdálkodási közszolgáltatói at Balatonfenyvesen a Délnyugat Balatoni Hulladékgazdálkodási Társulással megkötött közszolgáltatási szerződés alapján. A hulladékról szóló évi CLXXXV. törvény (Ht.) meghatározza a évben érvényesíthető díjakat a lakosságra, intézményekre és a vállalkozásokra vonatkozóan. A rezsicsökkentés során meghatározott, július 1-től alkalmazható díjaktól évben sem lehet eltérni. Társaságunknak bevétel kiesést okoz a törvénynek a 47. (4) bekezdése, mely az üdülőkre vonatkozó díjat az éves díj 50 %-ában maximalizálja. A Balaton parti - beleértve Balatonfenyvest is - településeken a nyári szezonban a járatnapok gyakoribbak a szezonon kívül eső időszakhoz képest, tehát az üdülő ingatlan tulajdonosok olyan többlet szolgáltatást vehetnek igénybe, melynek díját a számlában nem érvényesíthetjük. Balatonfenyvesen az önkormányzat rendelete szerint az üdülő ingatlan tulajdonosok 57 járatnapon vehetik igénybe a szolgáltatást, ezzel szemben csak 43 járatnapot számlázhattunk ki. A Ht. értelmében a vállalkozások és intézmények is kötelesek a közszolgáltatás igénybevételére a háztartásihoz hasonló jellegű hulladékra vonatkozóan. Az AVE Zöldfok Zrt őszén már megkötötte a évi szerződéseket a vállalkozásokkal és ez alapján a szolgáltatást is folytatta. A vállalkozások a részükre kiküldött tájékoztatók és az általunk kiküldött megkeresés alapján folyamatosan jelentkeztek be a közszolgáltatás hatálya alá. A Ht január 1-től érvényes rendelkezései többlet költséget (6.000 Ft/tonna lerakási járulék) és bevétel csökkenést (10 %-os rezsicsökkentés a lakosság részére, a vállalkozások és intézmények részére lakossági díjon történő szolgáltatás, üdülő ingatlanok díjkorlátja, szüneteltetés lehetősége)

11 okoznak, mindegyik változás negatívan hat a közszolgáltatási tevékenység eredményére. A lerakóban elhelyezett hulladék után fizetendő lerakási járulékot a lerakó üzemeltetők beépítik a kezelési díjakba, ezt a többletköltséget is a lecsökkent árbevételből kellene kigazdálkodnia a közszolgáltatónak. A balatonfenyvesi ingatlanhasználók részére kiszámlázott nettó árbevétel ig eft. A kiszámlázott bruttó eft árbevételből eddig eft folyt be, ez 85,26 %-os a befizetési arányt jelent. A vevőcsoportonkénti befizetési adatokat a következő táblázat mutatja: Megnevezés Kiszámlázott díj Befizetett díj Tartozás eft eft eft % Állandó ingatlanok ,25 % Üdülő ingatlanok ,37 % Intézmények ,23 % Vállalkozások ,98 % Összesen ,74 % A díjtartozás rendezésére november végén fogjuk a felszólító leveleket kiküldeni, aki ezt követően sem rendezi tartozását, attól a Nemzeti Adó- és Vámhivatal fogja behajtani. Május 15-től augusztus 20-ig a polgármesteri hivatal épületében keddi napokon kihelyezett ügyfélszolgálatot biztosítottunk a lakossági és vállalkozói ügyfeleink részére, melyet sokat igénybe is vettek. Ezúton is megköszönjük a Polgármester Úrnak, hogy biztosította ehhez a feltételeket a hivatal épületében. A tulajdonos Társulás döntése alapján a szelektív gyűjtőszigeteket január hónapban begyűjtöttük és beszállítottuk az önkormányzatok által kijelölt területre március 1-től bevezettük a házhoz menő szelektív hulladékgyűjtést papír, műanyag, csomagolási fém és italosdoboz (tetrapack) hulladék típusokra. Március-április hónapban alvállalkozóval végeztettük a gyűjtést, de mivel nagyon sok panasz volt a szolgáltatással kapcsolatban, ezért május hónaptól saját magunk végezzük. A szezonon kívül havi 1 alkalommal, a szezonban pedig kéthetente történik a gyűjtés. A kezdeti negatív vélemények és panaszok ellenére elfogadta a lakosság a változást és már sokan élnek a házhozmenő szelektív hulladékgyűjtés lehetőségével. Júliustól kibővítettük a szelektív gyűjtést az üveghulladékkal is, melyet külön gyűjtőzsákban kell gyűjteni és a szállítás is külön járatnapon történik. Az üveg hulladék mennyisége egyenlőre még nem jelentős, de reméljük a jövőben ez is növekedni fog.

12 Áprilistól november végéig kéthetente végezzük a zöldhulladék szállítást a településen. Jelenleg mennyiségi korlátozás nélkül, minden a helyi rendeletben leírtaknak megfelelően kihelyezett zöldhulladékot elszállítunk. A tavaszi és az őszi hónapokban az elszállított falevél, faág és nyesedék mennyisége jóval meghaladja a kommunális hulladék mennyiségét, ezért nagyobb járműkapacitást is igényelt. Jelenleg a zöldhulladékot a KETÉH Kft keszthelyi telepére szállítjuk kezelésre. A kevert települési és a lomhulladék hulladék kezelése, ártalmatlanítása a CWS Invest Kft által üzemeltetett kaposmérői hulladéklerakóban történik. A lomtalanítást az önkormányzat megrendelése alapján szeptember végén végeztük, melynek során 99,11 tonna hulladékot szállítottunk el a lerakóba. Az alábbi táblázat tartalmazza Balatonfenyves község területéről ig terjedő időszakban begyűjtött hulladék mennyiségét: Megnevezés kevert települési zöldhulladék lomhulladék szeletív hulladék (papír, műanyag, üveg) Összesen Begyűjtött hulladék mennyiség tonna 1.028,944 tonna 1.057,632 tonna 99,110 tonna 40,370 tonna 2.226,056 tonna A közszolgáltatást az elmúlt 10 hónap alatt elláttuk a rendelkezésünkre álló eszközökkel, panasz szegényen. Törekszünk a szolgáltatás színvonalának folyamatos javítására, a minőségi jegyek erősítésére (pontosság, csendesség, udvariasság, ügyfélszolgálat, panaszkezelés). Lehetőségeinket behatárolják a jelenleg rendelkezésünkre álló eszközök és elhelyezési körülmények. A kormány ismert szándékai szerint a hulladékgazdálkodási szektorban is további változások várhatók, ami befolyásolhatja majd cégünk jövőjét is. Tisztelettel: Kiss Zsuzsanna ügyvezető Fodor József ügyvezető Lengyeltóti,

13 Balatonfenyves Község Önkormányzata évi belső ellenőrzési terve Tisztelt Képviselő-testület! A belső ellenőrzés tervezésének bemutatása Az államháztartásról szóló évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 61. -a szerint az államháztartási kontrollok célja az államháztartás pénzeszközeivel és a nemzeti vagyonnal történő szabályszerű, gazdaságos, hatékony és eredményes gazdálkodás biztosítása. Az államháztartás belső kontrollrendszere a költségvetési szervek belső kontrollrendszere keretében valósul meg, beleértve a belső ellenőrzést is. A belső kontrollrendszer létrehozásáért, működtetéséért és fejlesztéséért a költségvetési szerv vezetője felelős, az államháztartásért felelős miniszter által közzétett módszertani útmutatók figyelembe vételével és egyben köteles olyan szabályzatokat kiadni, folyamatokat kialakítani és működtetni, amelyek biztosítják a rendelkezésre álló források szabályszerű, szabályozott, gazdaságos, hatékony és eredményes felhasználását. A január 1-jén hatályba lépett Magyarország helyi önkormányzatairól szóló évi CLXXXIX. törvény a rendelkezik többek között- a helyi önkormányzat belső ellenőrzési rendszere működésének főbb szabályairól, megjelölve az általa elérni kívánt fontosabb célokat is. A helyi önkormányzat belső ellenőrzése keretében gondoskodni kell a felügyelt költségvetési szervek ellenőrzéséről is. Az utóbbi ellenőrzési forma a tulajdonosi funkcióval összefüggő átfogó vagy általános ellenőrzésként valósul meg. A helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat és hatásköreiről szóló évi XX. Törvény 140. (1) bekezdésének e) pontja a jegyző gazdálkodási feladat- és hatáskörébe sorolja az önkormányzat által alapított és fenntartott költségvetési szervek pénzügyi-gazdasági ellenőrzését. A költségvetési szervek belső ellenőrzéséről szóló 370/2011.(XII.31.) Korm. rendelet 29. (1) bekezdése minden költségvetési szerv részére kockázatelemzésen alapuló stratégiai és éves ellenőrzési terv készítését íta elő. A helyi önkormányzatokról szóló évi CLXXXIX. Tv (5) bekezdése szerint a helyi önkormányzatra vonatkozó éves belső ellenőrzési tervet a Képviselő-testület az előző év december 31-éig hagyja jóvá. I. Az éves ellenőrzési terv összeállítása a) Az ellenőrzési terv elkészítése során felhasznált kimutatások, elemzések, egyéb dokumentumok A évi belső ellenőrzési terv összeállításához a Balatonfenyves Község Önkormányzata évekre szóló ciklusprogramja programja, mint szervezeti stratégia (célkitűzések) szolgált alapul.

14 A 370/2011. (XII.31.) Korm. rendelet a költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről (továbbiakban: Bkr.) 22. (1) b) pontja szerinti stratégiai ellenőrzési terv ismeretében az éves ellenőrzési terv elkészítéséhez, kérdőív és interjú keretében felmérésre kerültek a kockázati tényezők és a kockázatosnak ítélt folyamatok, a Nemzetgazdasági Minisztérium által ajánlott módszertan szerint. Nagyon fontos kockázati tényező a kontrollkörnyezet (pl. a jogszabályok) változásaira való reagálás. A kockázatos folyamatok meghatározása tekintetében az állandó folyamatok közül az önkormányzati vagyongazdálkodás és az intézményi működés kapott nagyobb súlyt. Balatonfenyves Község Önkormányzat évi éves belső ellenőrzési terve a Nemzetgazdasági Minisztérium útmutatója és a költségvetési szervek belső kontrollrendszerét és belső ellenőrzésének rendjét szabályozó 370/2011. (XII.31.) kormányrendelet (Bkr.) 31 - nak rendelkezéseit figyelembe véve került összeállításra. A terv a kockázatelemzés alapján felállított prioritásokon és a rendelkezésre álló erőforrásokon alapul. Az éves ellenőrzési terv tartalmazza - az ellenőrzési tervet megalapozó elemzések és a kockázatelemzés eredményének összefoglaló bemutatást, - a tervezett ellenőrzések tárgyát - az ellenőrzések célját - az ellenőrizendő időszakot - a rendelkezésre álló és a szükséges ellenőrzési kapacitás meghatározását - az ellenőrzések típusát - az ellenőrzések tervezett ütemezését - az ellenőrzött szerv, illetve szervezeti egység megnevezését - az egyéb tevékenységeket. A külső szolgáltatói feladatellátás miatt a soron kívüli ellenőrzések és a kötelező szakmai képzések szakértői nap szükséglete nem kerülhet tervezésre. (Éves szinten, a Fonyód Kistérség Többcélú Társulása évi összesített belső ellenőrzési ütemterében kerül bemutatásra. ) Az éves ellenőrzési tervet megalapozó kockázatelemzés Balatonfenyves Község Önkormányzat évi Belső Ellenőrzési terve kockázatelemzésen alapul, melyet a belső ellenőrzési vezető számára a Magyarországi államháztartási belső ellenőrzési standardok 5300 számú irányelve alapján a Bkr. 29 (1) bekezdése rendel el kötelezettségként. A kockázatelemzési tevékenységet az előző évek tapasztalataira építve permanensen végezte a 2015 évben. A korábban azonosított kockázatok hatásának értékelésében és a tárgyidőszakban feltárt kockázati kritériumok minősítésében folyamatosan közreműködtek a Polgármesteri Hivatal illetékes szakemberei és az intézmények vezetői. Balatonfenyves Község Önkormányzat költségvetési szerveinek évi belső ellenőrzési terve folyamat alapú kockázatelemzésen alapszik. A folyamatok feltérképezése a kockázati tényező meghatározása és elemzése, illetve a végeredmény kialakítása a Fonyód Kistérség Többcélú Tárulása költségvetési szerveinek

15 Belső Ellenőrzési Kézikönyvében rögzített modell szerint történt, a működési és a gazdálkodási folyamatokban feltárt és azonosított kockázati tényezők rangsorának kialakítása. A folyamatok kockázati rangsora alapján meghatározásra kerültek azok a fő témakörök, amelyek potenciális veszélyforrást jelentenek az önkormányzati gazdálkodás vagy egyes ellátandó területek működtetése szempontjából. A megjelölt kockázati tényezők mindenképpen további analízist és válaszlépéseket igényelnek. Az egyes kritériumokhoz hozzárendelte a belső ellenőr azokat a szervezeteket vagy szervezeti egységeket ahol a kockázati tényezők bekövetkezési valószínűségének gyakorisága illetőleg lehetséges negatív hatásuk a legnagyobb veszélyt jelenti. Az elemzések szintézise alapján a következő fő folyamatokban vizsgálta meg az ellenőrzés a kockázati tényezők szerepét, jelentőségét, súlyát és kezelésük alternatíváit. 1. Szakai feladatellátás 2. Szabályozás 3. Jogi 4. Kommunikáció 5. Külső szervezetekkel való együttműködés 6. Költségvetés készítés 7. Irányítás, belső kontroll 8. Humánerőforrás gazdálkodás 9. Gazdálkodási, pénzkezelési folyamatok 10. Számviteli folyamatok 11. Üzemeltetés 12. Fenntartás, karbantartás 13. Iratkezelés 14. Adatkezelés, adatvédelem 15. Informatikai támogató folyamatok A prioritások meghatározása a főbb célkitűzésekből került levezetésre a kérdőívek, és az interjú (fókuszmegbeszélés) során. Prioritások: - A külső és belső kockázatok csökkentése a szabályozottsággal és szabályszerűséggel. - Vagyongazdálkodás. - Az önkormányzati átrendeződése, A pénzkezelés és a könyvvezetés szabályszerűsége, - belső kontrollok működése (kötelezettségvállalás, gazdaságos anyag és eszköz felhasználás) - az irányított/felügyelt szervek ellenőrzése, - korábbi belső ellenőrzések során tapasztalt hibák. Az ellenőrzési terv a korábbi évek belső ellenőrzéseinek tapasztalatait és a jelentésekben foglaltakat figyelembe vette. A magas kockázatú folyamatokból az ellenőri kapacitás (ellenőrzésre fordítandó forrás) függvényében, csak a legnagyobb szabályszerűségi és rendszer jellegű kockázattal azonosított területek és folyamatok ellenőrzése került tervezésre. A kockázati tényezők összesített rangsorában is első helyen szerepel a jogszabályi változások intézményekre és a hivatal szervezeti egységeire gyakorolt hatása. Ezen külső kockázati

16 kritériumok kompenzálására szolgáló kockázati reakciók kidolgozását kívánja segíteni a belső ellenőr a végrehajtandó belső ellenőrzések tapasztalatainak felhasználásával. A fő folyamatokhoz rendelt kockázati tényezőket a Belső Ellenőrzési Kézikönyvben rögzített két kritérium a bekövetkezés valószínűsége és a szervezetre gyakorolt hatásának összevont értékelése alapján került kialakításra. A évi ellenőrzésre javasolt területek és folyamatok az alábbiak: 1,)Belső kontrollrendszer kialakítása és működése Balatonfenyvesi Polgármesteri Hivatalban 1,)Gépjárműhasználat 1,)Utóellenőrzés- A javasolt belső ellenőrzési tervben meghatározott ellenőrzési átfogják az önkormányzati gazdálkodás kiemelt területeit. A fentiek figyelembevételével elkészített évi ellenőrzési tervet az 1.számú melléklet (ütemterv), valamint a 2. számú melléklet (kockázatelemzés) alapján terjesztem, Tisztelt Képviselő-testület elé. Kockázatelemzési kritériummátrix Közvetlenül pénzben mérhető hatás. A folyamat/ tevékenység korábbi ellenőrzése. Szabályok/működés összetettsége/változása. Súlyok (hatás) Valószínűség Szervezeti változás Kontrollok megbízhatósága Súlyok összesen: A kockázati szempontokhoz 1-től 5-ig terjedő kockázati mérőszám rendelése történt a súlyosságnak megfelelően ("1" a legalacsonyabb, "5" a legsúlyosabb). A kockázatok előfordulásának valószínűsége 1-től 5-ig került meghatározásra ("1"- 2 alacsony, "3" 4 közepes, "5" magas). Kockázati pontok= Súlyok mérőszám X a kockázat előfordulásának valószínűsége. Elérhető minimum pont: 23 Elérhető maximum pont: 115 Alacsonynak minősíthető a kockázat 50 pontig. Közepesnek minősíthető a kockázat 90 pontig. Magasnak minősíthető a kockázat 90 pont fölött.

17 Az éves ellenőrzési terv összeállításakor a belső ellenőrzés a kockázatelemzés során nagyobb figyelmet fordított az előző ellenőrzés óta eltelt időszakra, az előző vizsgálatkor észlelt hibákra, a hiányosságok számára, az előző pénzügyi ellenőrzés óta a gazdasági részlegben bekövetkezett fluktuációra, valamint az intézmény összetettségére, feladatbővülésére. Az önkormányzat és általa fenntartott intézményeknél a évi ellenőrzések programjainak összeállításakor a belső kontrollrendszer működésére és a gépjármű használat ellenőrzésére helyezte a hangsúlyt a belső ellenőrzés, tekintettel a az államháztartásról szóló évi CXCV. törvény (továbbiakban Áht.), valamint az államháztartás törvény végrehajtásáról szóló törvény végrehajtásáról rendelkező 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet (továbbiakban Ávr.) előírásaira. A belső ellenőrzés fontos feladata a potenciális hibák megelőzése érdekében, hogy a megjelenő új, illetve jelentős mértékben módosuló jogszabályok értelmezéséhez egységes végrehajtásához segítséget nyújtson, együttműködve az ellenőrzött költségvetési, illetve egyéb szervezettel. A tervezett ellenőrzések tárgya A kiemelt kockázati prioritás miatt az ellenőrzések tárgyaként jelenítette meg a vizsgált szervezetek belső kontrollrendszerét, ezen belül a belső eljárásrendek, szabályzatok és folyamatleírások kötelező tartalma kerül felülvizsgálatra. A klasszikus hagyományoknak megfelelően az ellenőrzések tárgya 2015 évben is a gazdálkodással összefüggő beszámoló, jelentések, költségvetések és az ezekhez kapcsolódó pénzügyi-számviteli bizonylatok szabályszerűségének, összefüggésének vizsgálata. A tervezett ellenőrzések célja és módszerei Az ellenőr a évi belső ellenőrzési tervben egy rendszerellenőrzés végrehajtását prognosztizálja. A rendszerellenőrzések célja a vizsgált szervezetek komplex belső kontrollrendszerének és az ehhez kapcsolódó alrendszereknek a felülvizsgálata a szabályozottság és a működés szempontjából egyaránt. A rendszerellenőrzéseken belül azt a kiemelt célt kívánja megvalósítani, hogy megállapítsa milyen színvonalon érvényesültek azok a funkciók, amelyeket az Áht. 69 (1) bekezdése meghatározott a kockázatok kezelése és a tárgyilagos bizonyosság megszerzése érdekében a teljes folyamatrendszerrel szemben. Az előző célrendszer keretében vizsgálja az alábbi követelmények érvényesülését. 1. A működés és a gazdálkodás során hogyan valósult meg a tevékenységek gazdaságos, hatékony és eredményes végrehajtása. 2. A vizsgált szervezetek milyen színvonalon teljesítették elszámolási kötelezettségeiket. 3. Hogyan érvényesült az a funkció, hogy az erőforrásokat megvédjék a veszteségektől, a károktól és a nem rendeltetésszerű használattól. A tervezett pénzügyi ellenőrzés általános célja annak megállapítása, hogy az önkormányzatoktól kapott pénzeszközök felhasználása mennyiben felelt meg a hatályos

18 jogszabályoknak. Fontos szempont a pénzügyi ellenőrzések lebonyolításánál a költséghatékonyság vizsgálata, az elvárások teljesítésének számszaki meghatározása és annak megállapítására, hogy a vizsgált szervezet törekedett-e feladatainak a lehető legkisebb erőforrás bevonásával történő megoldására. A szabályszerűségi ellenőrzés evidenciális célja, a hatályos jogszabályokhoz, illetőleg a belső eljárásrendekhez való igazodás szintjének értékelése és a korábban megállapított színvonallal történő összehasonlítása. A belső ellenőrzés, 2015-ben, kiemelten kezeli, a Balatonfenyvesi Polgármesteri Hivatal, és az intézmények ellenőrzési nyomvonalának, kockázatelemzésének felülvizsgálatával kapcsolatos tanácsadói tevékenységet. Ugyanakkor, év I. negyedévében felülvizsgálja és szükség szerint módosítja a Fonyód Kistérség Többcélú Társulása Önkormányzataira és költségvetési intézményeire kiterjedő Belső Ellenőrzési Kézikönyvét. A belső ellenőrzés, nevesítetten a belső ellenőrzési vezető kötelező feladata a kockázat elemzéssel alátámasztott stratégiai ellenőrzési terv elkészítése, amelyre év III. negyed évében kerül sor. Az éves belső ellenőrzési terv, az ellenőrzések nyomon követésére és az éves ellenőrzési beszámoló elkészítésére 6 munkanap került tervezésre. A felmért kockázatok elkerülésére és elviselhető mértékre való mérséklésére a tanácsadások is szolgálhatnak, amelyek elsősorban a szabályozottság, az ellenőrzések során szerzett tapasztalatok, és rendszerismeretek oktatásában jelenhetnének meg, A külső szolgáltatói feladatellátás miatt a soron kívüli ellenőrzések és a kötelező szakmai képzések szakértői nap szükséglete sem kerülhet tervezésre. A jogszabályokban előírt belső ellenőrzési tevékenység ellátásához a tárgyi feltételek biztosítottak. A belső ellenőrzés külső szolgáltatással kerül ellátásra, összesen 22 munka (szakértő) nap felhasználással. A belső ellenőr rendelkezik az előírt szakirányú (közgazdasági) felsőfokú iskolai végzettséggel-, az államháztartásért felelős miniszter engedélyével - a belső ellenőri tevékenység végzésére, illetve a belső ellenőrzési vezető szármára előírt jogszabályi előírásoknak is megfelel. II. Az önkormányzatok stratégiájához való viszony A évi ellenőrzési terv az önkormányzat stratégiai céljaival és költségvetési koncepciójával összhangban áll. III. Előzmények A évi ellenőrzési terv javaslatok a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló évi CLXXXIX. Törvény, valamint a költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII.31.) Korm. rendelet 31. alapján kerültek beterjesztésre, Balatonfenyes Község Önkormányzata Képviselő-testülete elé. IV. Várható szakmai hatások

19 A belső kontrollok működtetésének egységes, önkormányzati szintű vizsgálatai hozzájárul ahhoz, hogy a szervezet tevékenysége során fokozottan érvényesülhessenek a gazdaságosság, hatékonyság és eredményesség Ávr.-ben is előírt követelményei. Így teljesíti azokat a követelményeket, amelyek a pénzügyi ellenőrzési rendszer EU- konform átalakítását, hatékony és átlátható működését célozzák. Balatonfenyves, október 31. Kahó Ildikó sk. belső ellenőrzési vezető

20 BALATONFENYES KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZAT Felülvizsgált stratégiai ellenőrzési terve a év vonatkozásában Balatonfenyves Község Önkormányzat alapvető célja, hogy biztosítsa a település működő képességét, a kötelező és az önként vállalt közfeladatainak ellátásához szükséges források megteremtésével. A fentiek teljesítése érdekében, a költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011 (XII. 31.) Kormány rendelet alapján, összhangban az önkormányzat gazdasági programjával, - Balatonfenyes Község Önkormányzat, a Polgármesteri Hivatal és Balatonfenyves Önkormányzata által alapított és irányított költségvetési szerv belső ellenőrzésre vonatkozó stratégiai terve, az alábbiak szerint került meghatározásra: A belső ellenőrzés általános stratégiai célja, hogy hozzájáruljon az önkormányzat által kitűzött stratégiai célok eléréséhez, amelyek a gazdasági programban kerültek megfogalmazásra. Ennek érdekében, a gazdálkodásra vonatkozó jogszabályok előírásainak betarttatása mellett fontos a tulajdonosi szemléletű gazdálkodás érvényesülése. Balatonfenyes Község Önkormányzata által alapított és irányított költségvetési szervek tekintetében a belső ellenőrzés stratégiai célja, hogy elősegítse az intézményi gazdálkodás hatékonyságát, eredményességét és gazdaságosságát, az alaptevékenységként meghatározott ellátási követelményeknek megfelelő teljesítése mellett, valamint megfelelő áttekintés biztosítása az intézmények gazdálkodásának helyzetéről, színvonaláról. A belső ellenőrzés stratégiai terv, nem konkrét ellenőrzési programokat tartalmaz, hanem a belső ellenőrzés átfogó céljaira, a folyamatok kockázataira és a belső ellenőrzés fejlesztési irányaira vonatkozó megállapításokat fogalmaz meg. Az ellenőrzési munka sajátos területeire vonatkozó stratégiai célok, és az azt biztosító legfontosabb az alábbiak: Az intézmények átfogó ellenőrzése, legalább 3 évenként. A jogszabályi változások miatt, a bevételi lehetőségek kihasználásának vizsgálata. A Polgármesteri Hivatal működésének és gazdálkodásának folyamatos ellenőrzése annak érdekében, hogy a vizsgálat hozzájáruljon a Hivatal részére előírt feladatellátás hatékonyságának növeléséhez. A pénzügyi és számviteli rendszer szabályozottságának ellenőrzését folyamatosan biztosítani kell. Vagyongazdálkodás értékelése. A korábbi ellenőrzések során feltárt hiányosságok felszámolásának kiemelt vizsgálati szempontként való kezelése. A belső kontrollok működésének értékelése. A belső ellenőrzés tanácsadói tevékenységének erősítése. A BELSŐ KONTROLLRENDSZER ÁLTALÁNOS ÉRTÉKELÉSE

21 Balatonfenyes Község Önkormányzatánál és az általa alapított és irányított költségvetési szerveknél a működés folyamatára és sajátosságaira való tekintettel kialakításra kerültek mindazon elvek, eljárások és belső szabályzatok, amelyek alapján érvényesül a ellátását szolgáló előirányzatokkal, létszámmal és vagyonnal való szabályszerű, gazdaságos, hatékony és eredményes gazdálkodás. A belső kontrollrendszer, ennek keretében az eljárások, szabályzatok alkalmazása és fejlesztése, folyamatos feladat. Kockázati tényezők és értékelésük Az Önkormányzat rendelkezik kockázatkezelési szabályzattal, ennek megfelelően a jellemző kockázati tényezők felmérését és értékelését el kell végezni. Gondoskodni kell a kockázatelemzésnek az éves ellenőrzési tervek elkészítésekor történő figyelembe vételéről. Jelen stratégiai terv összeállítása, a belső kontrollrendszerek előzetes kockázatértékelésén alapul, az alábbiak szerint: - az eredendő kockázat, azaz a politikai és jogi szabályozási környezetből, a szervezet feladatrendszeréből és a létszám struktúrájából, valamint a gazdálkodás rendszeréből eredő kockázati tényező, közepes; - az eredendő kockázat közepes minősítése miatt, közepes kockázati mértékű a tevékenység szabályozottsága, mivel valamennyi szükséges szabályzat, eljárásrend kialakításra került. Ezek felülvizsgálatáról, folyamatosan gondoskodni kell. - az önkormányzatnál folyó belső ellenőrzési rendszer működése, alacsony kockázati elem, mivel a belső ellenőrzés kiépített. A vizsgálandó területe és témák tervezése, kockázatelemzésen alapul. - szintén megfelelően működik a pénzügyi és számviteli rendszer szabályozottsága. Az Önkormányzatra vonatkozó belső pénzügyi szabályzatok elkészültek, de ezek folyamatos karbantartásáról, gondoskodni kell. - kockázati tényezőnek minősül, a gazdálkodási tevékenység informatikai támogatottsága, mivel szűk a főkönyvi könyvelést alátámasztó analitikus nyilvántartások száma, illetve nem zárt rendszerű a kincstár által biztosított főkönyvi szoftver, az informatikai környezet szabályozottsága és működés során, gondoskodni kell a biztonsági tényezők kiépítéséről. - a folyamatba épített előzetes és utólagos vezetői ellenőrzés rendszere kiépített, mivel az operatív gazdálkodási jogkörök gyakorlása és szabályozottsága megfelelő, összeférhetetlenségi helyzetek elkerülése kidolgozott. A belső ellenőrzésre vonatkozó fejlesztési és képzési terv, a szükséges erőforrások felmérése Balatonfenyes Község Önkormányzata és Polgármesteri Hivatalánál, a Balatonfenyes Község Önkormányzatának irányítása alá tartozó intézménynél a belső ellenőrzési ellátásáról külső szolgáltató bevonásával gondoskodnak. A külső szolgáltató igénybevétele, mentesít a kapacitás felmérés és létszámgazdálkodás alól. A belső ellenőr képzettsége, megfelel a jogszabály által előírt követelményeknek. A külső szolgáltató biztosítja a folyamatos továbbképzés, szakmai konzultációkon való részvételt, illetve a feladatellátás informatikai hátterét. A Polgármesteri Hivatalban, és az intézményben, a helyszíni ellenőrzésekhez a szükséges tárgyi feltételek biztosítottak.

22 Ellenőrzési priorítások és gyakoriságok közötti időszakban a belső ellenőrzés átfogó jellegű vizsgálatának lefolytatása kiemelten fontos, az Önkormányzat által alapított intézmény tekintetében, Így a periódus alatt, valamennyi önkormányzati intézmény ellenőrzésére sor kerül. Továbbra is, törekedni kell arra, hogy a jogszabályban előírt kötelező ellenőrzésekre (közbeszerzések ellenőrzése a Közbeszerzési törvény alapján, és a nem szociális jelleggel nyújtott támogatások ellenőrzésére az Államháztartási törvény alapján) legalább két évente kerüljön sor. A vagyongazdálkodás külső és belső kockázatainak értékelése alapján, a magas kockázatúnak minősített területek ellenőrzéséről, évente kell gondoskodni, ugyanúgy mint az államháztartáson kívüli szervezetek részére történő működési célú pénzeszköz átadások ellenőrzéséről. STRATÉGIAI ELLENŐRZÉSI TERV ELEMEI évekre Sorszám Stratégiai ellenőrzési terv elemei Megnevezés Stratégiai terv tartalma 1. Szervezet hosszú távú A szervezet olyan belső kontrollrendszert alakítson ki és célkitűzése működtessen, amely elősegíti az Önkormányzat és Intézményei, céljainak megvalósítását Az önkormányzat gazdasági programjában és éves költségvetési koncepcióiban megfogalmazott, valamint az éves költségvetési tervében rögzített prioritások érvényesítése. Az önkormányzat kötelező feladatellátásához kapcsolódó intézményi fejlesztések megvalósítása. Az intézményi struktúra átalakítása, kihasználtságának javítása. Az EU és hazai források konkrét pályázatok útján történő biztosítása, intézményi források bővítési lehetőségeinek a feltárása.

23 2. Belső ellenőrzés stratégiai céljai Javaslataival, tanácsadó tevékenységével segítse a racionális erőforrás gazdálkodást. Folyamatos véleményező tevékenység. Belső kontrollrendszer kiépítésének és működésének ellenőrzése. Az alap eredményes ellátása, azok teljesítés mértékének és színvonalának az emelése. Feladatok rangsorolása, ésszerű súlypontképzés, célok közötti szelekció biztosítása. A rendelkezésre álló eszközök és az ellátandó feladat hatékonysága összhangjának a megteremtése, egyéb erőforrások bevonási lehetőségeinek a vizsgálata. Tartalékok feltárására vonatkozó lehetőségek javítása. Saját bevételek növelésére irányuló törekvések érvényesítése. Kötelezettségvállalások megalapozottsága, előirányzatokkal való összhangjának a megteremtése. Az intézményi működés szabályozottsága, jogszabályi előírásokkal való összhangjának a biztosítása.

24 3. A belső kontrollrendszer értékelése A belső kontrollrendszer általános értékelése: 1. belső kontrollrendszer kialakítása, hatékonysága; 2. kontrollkörnyezet felmérése során megszerzett információk; 3. korábbi ellenőrzések megállapításai a kontrollrendszer vonatkozásában; 4. szervezet szabályozottsága (SZMSZ, munkaköri leírások, belső eljárásrendek, belső utasítások, működési kézikönyvek stb.); 5. ellenőrzési nyomvonal, megléte, megfelelősége; 6. kockázatkezelés; 7. szervezet szabályszerű működése; 8. szabálytalanságkezelés (előző időszakban feltárt szabálytalanság, szabálytalanság gyanúja, külső ellenőrzések elmarasztaló megállapításai stb.); 9. szervezet gazdaságos, hatékony és eredményes működése; 10. információáramlás; 11. iratok kezelése, rendelkezésre állása; 12. döntés előkészítés stb. Az értékelendő : 12.1) A belső tartalékok feltárásának biztosítása. 12.2) A feladatellátás színvonalának javítása. 12.3) A szakmai és gazdasági legkisebb ráfordítással való ellátása. 12.4) A szabályszerű, fegyelmezett munka megvalósításának a feltételrendszere. 12.5) Racionális kezdeményezések, a helytelennek minősülő intézkedések, hiányosságok feltárása. 12.6) Működés és gazdálkodás szervezettségének a javítása, vezetői döntések segítése. 12.7) Hibák, hiányosságok, szabálytalanságok megelőzése, gazdálkodási fegyelem megszilárdítása.

25 Megfelelő (stabil, fedhetetlen, hozzáértő) humánerőforrás rendelkezésre állása. Etikai értékek, integritás érvényesülése. 4. Kockázati tényezők és értékelésük A kockázatkezelés módszertana nem ismert (kockázatok meghatározása, felmérése, a kockázatok elemzése, a kockázatok kezelése, kockázatkezelés teljes folyamatának felülvizsgálata; csalás, korrupció.) A jogszabályok állandó változásából adódó belső szabályozások aktualizálása véget nem érő folyamat, az új szabályok száma sok, azok tartalma nagyobbrészt bonyolult, a szabályok félreértelmezése vagy alkalmazásuk során elkövetett hiba kockázata magas. A költségvetési szervek működése összetett, komplex. A változások mértéke és valószínűsége gyakori, magas kockázatú- Működési környezet kockázati tényezői: Bonyolult szabályozás, vagy a szabályozás hiánya. Pénzügyi források elégtelensége. A környezet dinamizmusa, kapcsolódás más rendszerekhez, más műveletektől való függés. (pl. informatika) Strukturális tényezők Célok és szervezeti felépítés megfelelősége. Belső szabályzatok validítása és konzisztenciája. Feladat és felelősségi körök delegálása. Folyamatok meghatározása és dokumentálása. Beszámolás és jelentéstételi kötelezettség. Elszámoltathatóság. Döntéshozatali szintek működése, vezetői információs rendszer működése. Belső ellenőrzés jelentései alapján elkészült intézkedési tervek végrehajtása. A műveletekbe, a munkatársak személyében és a folyamatokban rejlő állandó változás miatt a végrehajtás kockázata magas. A folyamatban rejlő tényezők

26 5. Belső ellenőr szükséges szakmai képzettsége, egyéb kompetenciák. Az Önkormányzat belső ellenőrzési feladatait a Fonyód Többcélú Kistérségi Társulás keretében kötött megállapodásnak megfelelően külső szolgáltató végzi. A belső ellenőr rendelkezik az előírt szakirányú (közgazdasági) felsőfokú iskolai végzettséggel, - az államháztartásért felelős miniszter engedélyével a belső ellenőri tevékenység végzésére, illetve a belső ellenőrzési vezető számára előírt jogszabályi előírásoknak is megfelel. 6. Belső ellenőr képzési tervének elemei 7. Belső ellenőrzés tárgyi és információs igénye A belső ellenőri feladatellátásra kötött megállapodás értelmében, a belső ellenőr továbbképzéséről, önmaga gondoskodik. A jogszabályban előírt belső ellenőrzési tevékenység ellátásához a tárgyi feltételek biztosítottak. Hatályos folyamatszabályozások, kockázatelemzések naprakész biztosítása. 10. Az ellenőrzés által vizsgált területek, figyelemmel a szervezet struktúrájában vagy tevékenységében szükséges változtatásokra. A belső ellenőrzést végző folyamatos tájékoztatása az intézmény stratégiai célkitűzésének az esetleges módosításairól, jelentősebb, pl. nagyobb összeget meghaladó kötelezettség vállalásokról, egyéb tranzakciókról. 13. ellenőrzési célok meghatározása a szervezet célkitűzéseivel összhangban, valamint az ellenőrzési célok összekapcsolása a kockázatelemzés eredményeivel (ellenőrzési prioritások); 14. az ellenőrzési gyakoriság meghatározása területenként, folyamatonként; 15. szükséges ellenőrzések típusainak, alkalmazandó módszertanok meghatározása.> Kiemelt vizsgálandó területek: Hatásköri rend, Belső szabályozottság, Pénzgazdálkodás biztonsága, Kötelezettségvállalás rendje, Számviteli és beszámolási rendszer, Hatékonyság, eredményesség, gazdaságosság, stb. A részletes kimutatást az éves ellenőrzési tervek tartalmazzák.

27 A Polgármesteri Hivatal hatályos Stratégiai Ellenőrzési Tervében meghatározásra kerültek azok a kockázatok, amelyek veszélyt jelentenek a Polgármesteri Hivatal működésére. A veszélyt jelentő kockázatok a következők: - forráshiány, - jogszabályi változások, - szabályozottság, - információáramlás, - dokumentáltság, - humánerőforrás. A fentiek alapján, a stratégiai célok megvalósítását segítő ellenőrzések, a belső ellenőrzés által javasolt vizsgálandó területek: Az önkormányzat költségvetési szervezeteinek ellenőrzésekor vizsgálandó területek meghatározásánál a vonatkozó jogszabályi előírásokon felül figyelembe kell venni a szervezetek struktúrájában vagy tevékenységében beálló változásokat is. Elsődleges szempont az ellenőrzés működtetését illetően, hogy biztosítsa az önkormányzat, illetve az intézmények rendelkezésére álló források szabályszerű, szabályozott, gazdaságos, hatékony és eredményes felhasználását. A stratégiai időszakban a belső ellenőrzés kiemelt figyelmet fordít az intézmények gazdálkodásának, szükség szerint a szakmai feladatellátásának ellenőrzésére, illetve eseti jelleggel az átalakulásokhoz kapcsolódó témák vizsgálatára. A Polgármesteri Hivatal vonatkozásában folyamatosan kiemelt területe az ellenőrzéseknek a hivatal gazdálkodásának, beszámolási és könyvvezetési rendszerének, valamint irodai szintű szakmai feladatellátásának az ellenőrzése. Törekedni kell a törvényi ellenőrzési kötelezettségek teljesítésére, a vezetés ellenőrzési igényeinek, javaslatainak kielégítésére, az ellenőrzési lefedettségre, az időszerű ellenőrzési témák, környezeti változások figyelembe vételére, az üvegzseb törvényre figyelemmel a kockázatos ellenőrzési területek (átláthatóság, nyilvánosság, közérdek) ellenőrzésére. Tematikus ellenőrzési területek: Rendszeres ellenőrzési kötelezettségek, igények - Szabályozottság aktualizálása az operatív gazdálkodás szabályainak betartása. - A pénzügyi-gazdasági ellenőrzések által feltárt hiányosságok megszüntetése, - felszámolása érdekében megtett intézkedések végrehajtása. - Vagyongazdálkodás ellenőrzése. Törvényi kötelezettség, jogosultság teljesítése - Közbeszerzések és a közbeszerzési eljárások szabályszerűsége. - Közpénzek felhasználásával, azok átláthatóságával, nyilvánosságával, a