FREESOFT NYRT III. NEGYEDÉVES JELENTÉS

Átírás

1 FREESOFT NYRT III. NEGYEDÉVES JELENTÉS november 16. FreeSoft Szoftverfejlesztő és Számítástechnikai Szolgáltató Nyilvánosan Működő Részvénytársaság H-1037 Budapest, Montevideo u. 8. FreeSoft Nyrt. Tel.: Fax: FreeSoft III. negyedéves jelentése 1.oldal, összesen 20

2 TARTALOMJEGYZÉK 1. ÖSSZEFOGLALÓ KIEMELT MUTATÓSZÁMOK PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOK MEGFELELÉS A NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOKNAK KONSZOLIDÁCIÓS KÖR NYERESÉG TÍPUSÚ ADÓK KIMUTATÁSÁBAN TÖRTÉNT VÁLTOZÁS PÉNZÜGYI ADATOK ELEMZÉSE FREESOFT NYRT. ANYAVÁLLALATI, NEM KONSZOLIDÁLT, MAGYAR SZÁMVITELI ELVEK SZERINT KÉSZÜLT 2012-Q3 JELENTÉSE ÁLTALÁNOS ADATOK A KIBOCSÁTÓRÓL TISZTSÉGVISELŐK A Q1-Q3 IDŐSZAK FŐBB ESEMÉNYEI A JELENTÉS FORDULÓNAPJA UTÁN BEKÖVETKEZETT FONTOSABB VÁLTOZÁSOK NYILATKOZAT FreeSoft III. negyedéves jelentése 2. oldal, összesen 20

3 1. Összefoglaló Az elhúzódó gazdasági válság az IT szektort kiemelten érinti, a magyar és nemzetközi piacokon megrendelésekhez jutni továbbra is rendkívüli erőfeszítéseket igénylő, az eredményes gazdálkodás megvalósítása pedig, különösen nehéz feladat. A közszférában változatlanul, és sok esetben indokolhatatlanul lassú az uniós források lehívásához szükséges közbeszerzési eljárások lebonyolítása, a válságadókkal sújtott gazdasági területek továbbra is drasztikusan visszafogják informatikára fordítandó kiadásaikat. A közszféra fizetési hajlandósága sok esetben minősíthetetlen. A devizaárfolyamok rendkívüli ingadozása a leggondosabb kockázatkezelés mellett is pénzügyi veszteségeket okoz. A nehéz piaci körülmények között, harmadik negyedévének (2012-Q3 időszak) végén, a FreeSoft Csoport előző év azonos időszakához viszonyított értékesítésből származó, nettó árbevétele 5,71 milliárd forintról 5,76 milliárd forintra, EBITDÁ-ja 57,6 millió forintról 105 millió forintra, adózás előtti eredménye pedig, -91,3 millió forintról 22,4 millió forintra növekedett. A FreeSoft részvények tőzsdei átlagára 4,63%-kal növekedett, a szeptember 30-i záróár forint, ami 2,98%-kal magasabb a szeptember végi záróárnál. A FreeSoft piaci kapitalizációja szeptember 30-án 3,3 milliárd forint volt. A jelentés IFRS elvek szerint konszolidált, nem auditált adatokat tartalmaz. Az adatok ezer forintban (1000 HUF) kerülnek bemutatásra, ahol más mértékegységet használunk, külön feltüntetjük. A mérlegadatok és a cash-flow bázisaként az előző év végi adatokat tekintjük. 2. Kiemelt mutatószámok Megnevezés Q1-Q Q1-Q3 Változás +/- %- ban Értékesítés nettó árbevétele ,79% Bruttó haszon (gross margin) ,91% Pénzügyi és értékcsökkenési leírások előtti szokásos eredmény (EBITDA) ,37% Üzleti eredmény (EBIT) n.a. Adózott eredmény (PAT) n.a. Mérleg szerinti eredmény n.a. Létszám* ,79% Egy főre jutó nettó árbevétel*** ,13% Tőzsdei mutatók Részvény tőzsdei záróára* (Ft.ban) ,98% Részvények tőzsdei átlagára (Ft-ban) ,63% P/E mutató* n.a -29 n.a. A FreeSoft Nyrt. piaci kapitalizációja (milliárd Ft-ban) 3,3 3,2 2,98% Egy részvényre jutó EBITDA** ,26% Nettó eredmény (EPS)** 0-57 n.a. Hígított EPS mutató 0-57 n.a. Saját tőke** ,27% * időszak végén ** forintban *** átlaglétszámra vetítve FreeSoft III. negyedéves jelentése 3. oldal, összesen 20

4 3. Pénzügyi kimutatások A FreeSoft Nyrt. IFRS szerinti konszolidált átfogó jövedelem (eredmény) kimutatása Változás +/- Megnevezés 2012.Q Q3 Q1-Q3 Q1-Q3 %-ban Változás +/- %-ban Bevételek ,70% ,02% - ebből: Értékesítés nettó árbevétele ,79% ,09% ELÁBÉ + Közvetített szolgáltatások ,08% ,93% Bruttó haszon (gross margin) ,91% ,27% Anyagjellegű ráfordítások ,27% ,74% Személyi jellegű ráfordítások ,51% ,51% Egyéb ráfordítások ,90% ,21% Pénzügyi és értékcsökkenési leírások előtti szokásos eredmény (EBITDA) ,37% ,01% Értékcsökkenés ,37% ,09% Pénzügyi műveletek előtti eredmény (EBIT) n.a ,79% Pénzügyi eredmény n.a n.a. Adózás előtti eredmény (PBT) n.a n.a. Nyereség típusú adók ,04% ,82% Látens és halasztott adó kötelezettség/követelés n.a n.a. Nettó eredmény n.a n.a. Egyéb átfogó jövedelem Értékesíthető pénzügyi eszközök valós értékének változása n.a. 0 0 n.a. Teljes átfogó jövedelem n.a n.a. Egy részvényre jutó eredmény Egy részvényre jutó eredmény alapértéke (EPS) 0-57 Egy részvényre jutó eredmény hígított értéke 0-57 A nettó eredményből: Az anyavállalat tulajdonosaira jutó rész Nem ellenőrző részesedésekre jutó rész Az összes átfogó jövedelemből: Az anyavállalat tulajdonosaira jutó rész Nem ellenőrző részesedésekre jutó rész FreeSoft III. negyedéves jelentése 4. oldal, összesen 20

5 A FreeSoft Nyrt i IFRS szerinti konszolidált mérlege (pénzügyi helyzet változásáról szóló kimutatás) Megnevezés Q Y Változás +/- %-ban Pénzeszközök és pénzeszköz egyenértékesek ,65% Vevők ,59% Egyéb követelések és aktív időbeli elhatárolások ,64% Értékpapírok 0 0 n.a. Készletek ,88% Értékesítési célú befektetett eszközök ,20% Forgóeszközök összesen ,84% Tárgyi eszközök ,70% Immateriális javak ,20% Halasztott és látens adókövetelésés ,18% Goodwill ,00% Egyéb befektetések ,54% Befektetett eszközök összesen ,07% Szállítói kötelezettségek ,29% Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök ,11% Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek és passzív időbeli elhatárolások ,74% Halasztott és látens adókötelezettség ,00% Céltartalékok ,00% Pénzügyi lízing kötelezettségek ,23% Rövid lejáratú kötelezettségek összesen ,18% Céltartalékok 0 0 n.a. Hosszú lejáratú kötelezettségek 0 0 n.a. Pénzügyi lízing kötelezettségek ,00% Halasztott adó kötelezettségek 0 0 n.a. Hosszú lejáratú kötelezettségek összesen ,00% NETTÓ ESZKÖZÖK ,19% Jegyzett tőke ,00% Tőketartalék ,00% Eredménytartalék(+Nettó adózott eredmény) n.a. Lekötött tartalék ,20% Értékelési tartalék ,00% Egyéb átfogó jövedelem n.a. SAJÁT TŐKE ,20% Külső tagok tulajdoni részesedése ,00% Saját tőke és külső tulajdonosi rész összesen: ,19% FreeSoft III. negyedéves jelentése 5. oldal, összesen 20

6 Konszolidált Cash Flow kimutatás Sorszám A tétel megnevezése 2012 Q Y Üzleti tevékenységből származó cash flow 01. Mérleg szerinti nyereség (veszteség) Mérleg szerinti eredményt módosító tényezők: 03. Befektetési célú ingatlanok 04. Tárgyi eszközök értékcsökkenése Értékvesztés Céltartalékok Halasztott adók A forgóeszközök és rövid lejáratú kötelezettségek változásai: 09. Követelések Készletek Szállítói kötelezettségek Pénzügyi lízing éven belüli része Egyéb eszközök és kötelezettségek Üzleti tevékenységből származó nettó cash flow Befektetési tevékenységből származó cash flow 15. Tárgyi eszközök beszerzése Immateriális javak beszerzése Értékpapírok Kapott osztalék Érdekeltségek akviziciója Érdekeltségek eladása Befektetési tevékenységből származó nettó cash flow Pénzügyi tevékenységből származó cash flow 22. Hosszú lejáratú hitel felvétele 23. Rövid lejáratú hitel igénybevétele Hosszú lejáratú hitelek törlesztése Kibocsátott saját részvények 26. Kibocsátott saját kötvények Lejárt saját kötvények Fizetett osztalék 29. Pénzügyi lízing törlesztőrészletek Pénzügyi tevékenységből származó nettó cash flow Árfolyamváltozás hatása Pénz és pénz egyenértékű eszközök növekedése/csökkenése Készpénz és egyenértékesek nyitó egyenlege Készpénz és egyenértékesek záró egyenlege Ellenőrző szám FreeSoft III. negyedéves jelentése 6. oldal, összesen 20

7 Megnevezés Konszolidált saját tőke változás kimutatása a Szeptember 30-án végződő negyedévre Jegyzett tőke Tőketartalék Lekötött tartalék Eredménytartalék Értékalési tartalék Konszolidá ciós különbözet Mérleg szerinti eredmény Saját tőke külső tulajdonosok nélkül Külső tulajdonosok részesedése Egyenleg december Előző időszaki mérleg szerinti eredmény átvezetése Külső tulajdonosok kivásárlása 0 0 Részvény kibocsátás 0 Konszolidációs különbözet Lekötött tartalék képzése mérleg szerinti eredmény Egyenleg december Előző időszaki mérleg szerinti eredmény átvezetése Külső tulajdonosok üzletrész szerzése Részvény kibocsátás 0 Konszolidációs különbözet Lekötött tartalék kivezetése Lekötött tartalék képzése Valós érték értékelési tartaléka évi mérleg szerinti eredmény Egyenleg december Előző időszaki mérleg szerinti eredmény átvezetése Külső tulajdonosok üzletrész szerzése 0 0 Részvény kibocsátás 0 Konszolidációs különbözet 0 0 Lekötött tartalék kivezetése 0 0 Lekötött tartalék képzése 0 0 Valós érték értékelési tartaléka Q1-Q3 mérleg szerinti eredmény Egyenleg szeptember Összesen FreeSoft III. negyedéves jelentése 7. oldal, összesen: 20

8 4. Megfelelés a nemzetközi pénzügyi beszámolási standardoknak A FreeSoft Szoftverfejlesztő és Számítástechnikai Szolgáltató Nyilvánosan Működő Részvénytársaság Magyarországon bejegyzett társaság, tevékenységét a magyar jogszabályok előírásainak megfelelően végzi, számviteli és pénzügyi nyilvántartásait a magyar számviteli szabályok (MSZSZ) szerint vezeti. Ugyanez érvényes leányvállalataira, a HUMANsoft Kft-re, az Axis Consulting 2000 Kft-re és a BankSoft Kft-re. Jelen konszolidált pénzügyi kimutatások az Európai Unió (EU) által befogadott Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardoknak (EU IFRS) megfelelően készültek. Az EU IFRS-ek magukban foglalják azon standardokat és értelmezéseket, melyeket a Nemzetközi Számviteli Standard Testület (IASB) és a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Értelmezési Bizottság (IFRIC) adott ki. 5. Konszolidációs kör A Társaság a cégcsoporthoz tartozó három vállalatára, tulajdonrésze alapján meghatározó befolyást gyakorol, a leányvállalatok adatai teljes körűen, az előírásoknak megfelelően konszolidálásra kerülnek. Név Cím Tulajdoni hányad Cégjegyzékszám HUMANsoft Kft Budapest, Montevideo u ,50% Axis Consulting 2000 Kft Székesfehérvár, Berényi út ,00% BankSoft Kft Budapest, Montevideo u ,00% Az IAS 27. standard előírásai szerint azonban, a konszolidálás mégsem teljes körű. A HUMANsoft Kft. által 36,47 %-os szavazati aránnyal tulajdonolt Consec Kft. konszolidálására a forgalmi és a tőkeadatok szintjének elhanyagolható mértéke miatt nem került sor, ezen adatok hiánya a cégcsoport piaci megítélését nem befolyásolja. 6. Nyereség típusú adók kimutatásában történt változás Az adófizetési kötelezettség magában foglalja az aktuális fizetési kötelezettségeket, a látens és a halasztott adókat. A Csoport aktuális adófizetési kötelezettségeit a mérleg fordulónapján hatályos adókulcsokkal számolja. Látens adókötelezettség, vagy követelés akkor kerül kimutatásra, ha a vállalati szintű adószámítás és a konszolidált adatokra épített adószámítás eltérést mutat. Halasztott adó akkor mutatandó ki, ha különbség van a pénzügyi kimutatásokban szereplő eszközök és kötelezettségek könyv szerinti értéke és az adóztatható nyereség, azaz az adóalap számítása során figyelembe vett értékük között. Halasztott adó olyan mértékben mutatható ki, amilyen mértékben várhatóan érvényesíthető lesz. A tárgyévi és halasztott adó közvetlenül a saját tőkével szemben kerül elszámolásra, amennyiben olyan tételekre vonatkozik, amelyeket ugyanabban, vagy egy másik időszakban szintén a saját tőkével szemben számoltak el, beleértve a tartalékok nyitó értékének a számviteli politika visszamenőleges hatályú változása miatt bekövetkező módosításait is. A halasztott adó eszközök, illetve kötelezettségek minden adóköteles időbeli eltérés esetében figyelembe vételre kerülnek. A Társaság 2011-ben olyan módon változtatta számviteli rendszerét, hogy a Magyarországon kivetett helyi iparűzési adót a továbbiakban nem az egyéb ráfordítások között, hanem a nyereségadó elemeként mutatja be. Ennek a módosításnak megfelelően a 2012-Q3 időszak bázisaként bemutatásra kerülő Q3 adatai átértékelésre kerültek. FreeSoft 2012.III. negyedéves jelentése 8. oldal, összesen: 20

9 2011. Q3 Eredetileg Újra Módosítás jelentett megállapított Egyéb ráfordítások Pénzügyi és értékcsökkenési leírások előtti szokásos eredmény (EBITDA) Pénzügyi műveletek előtti eredmény (EBIT) Adózás előtti eredmény (PBT) Nyereség típusú adók Teljes átfogó jövedelem Pénzügyi adatok elemzése 7.1. Bevételek A FreeSoft Nyrt. és leányvállalatainak 2012.Q3 időszaki bevételei ( eft) 4,02%-kal alacsonyabban alakultak, mint az előző év harmadik negyedévé ( eft). Ezen belül a Cégcsoport konszolidált nettó árbevétele 2012.Q3-ban eft volt, melyből eft exportból származott. A 2012.Q3 időszaki nettó árbevétel 0,09%-kal maradt el a 2011.Q3-as teljesítménytől. Az első három negyedév adatait együtt vizsgálva, év erős első negyedévének köszönhetően, Q1-Q3 időszakhoz viszonyítva árbevételben 0,8%-os növekedés mutatkozik. A háromnegyed éves egyéb bevételek 230 millió forintos összegéből 122 millió forint származott állami támogatásból. A bázis időszakhoz képest az egyéb bevételekben a csökkenés 14%-os Anyagjellegű ráfordítások Anyagjellegű ráfordítások 2012.Q1-Q Q1-Q Q Q3 Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Összesen Személyi jellegű ráfordítások A személyi jellegű ráfordítások 2012.Q3-ban a 2011.Q3 időszak bázisadataihoz mérten 10,5%-kal alacsonyabb értéken realizálódtak. Háromnegyed éves szinten a csökkenés 9,5%-os. Személyi jellegű ráfordítások 2012.Q1-Q Q1-Q Q Q3 Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások összesen A létszám változása A háromnegyed éves alkalmazotti átlag létszám azonos időszakához viszonyítva, az Axis-nál 7, a FreeSoft-nál 19 fővel csökkent, a HUMANsoft-nál 13, míg, a BankSoft-nál 1 fővel növekedett. A HUMANsoft 13 fős létszámfejlesztését az új, jellemzően informatikai outsourcetevékenység tárgyú projektek felfutása tette szükségessé. FreeSoft 2012.III. negyedéves jelentése 9. oldal, összesen: 20

10 Átlaglétszám 2012.Q1-Q Q1-Q3 FreeSoft Nyrt HUMANsoft Kft Axis Consulting 2000 Kft BankSoft Kft. 6 5 Összesen Egyéb ráfordítások Az egyéb ráfordítások főbb tételei az alábbiak. Egyéb ráfordítások 2012.Q1-Q Q1-Q Q Q3 Értékesített immateriális és tárgyi eszközök kivezetett értéke Bírságok, kötbérek, kártérítések Káreseményekkel kapcsolatos veszteségek Értékvesztés Adók, illetékek, hozzájárulások Céltartalék Alapítványi támogatások Dolgozói támogatások Nyugdíjazásal kapcsolatos befizetési kötelezettség Behajthatatlan követelés Egyéb Összesen Értékcsökkenés Az elszámolt értékcsökkenési leírás összege a válság kezdete óta időszakról időszakra alacsonyabb szinten alakul, tagvállalati és csoport szinten is elmaradt a tervezettől Nyereség típusú adók A Cégcsoport évtől, a nemzetközi sztenderdeket alkalmazva, beszámolójában a nyereségtípusú adókat összevontan itt mutatja ki. Ennek megfelelően ide került át a helyi iparűzési adó összege. Az évek közötti összehasonlíthatóság érdekében a Q3 időszaki adat korrigálásra került. Lásd 6. pontban leírtakat! 7.8. Eredményesség A Cégcsoport harmadik negyedéves EBITDA-ja 33 millió forint, ami a harmadik negyedéves EBITDÁ-hoz viszonyítva (32mFt), 1 millió forinttal több, de köszönhetően a első negyedéves eredményeknek, a Q1-Q3-as eredménymutatók EBITDÁ-ban 47 millió forintos, üzemi eredményben 57 millió forintos, adózott eredményben 114 millió forintos növekedést mutatnak a Q1-Q3 adatokhoz képest Külső tulajdonosra jutó eredmény A HUMANsoft Kft. üzletrészeinek 12,5%-a külső tulajdonosok kezében (HUMANsoft menedzsment) van, az erre jutó konszolidált eredmény háromnegyed évében 215 eft. FreeSoft 2012.III. negyedéves jelentése 10. oldal, összesen: 20

11 7.10. Pénzeszközök és pénzeszköz egyenértékesek Az alábbi táblában részletezzük a készpénzt és a rövid idő alatt készpénzzé tehető eszközöket. Pénzeszközök és pénzeszköz egyenértékesek 2012 Q Y Pénztár Bank Kötvények Diszkont kincstárjegyek Részvények, üzletrészek Pénzügyi eszközök összesen Egyéb követelések és aktív időbeli elhatárolások A cégcsoport egyéb követelései és aktív időbeli elhatárolásai 95%-kal növekedtek, amit részben, az adókövetelés, adó túlfizetés összegének növekedése, másrészt az elhatárolt projektköltségek jelentős emelkedése okozott Készletek A készletek állományában közel 6%-os a növekedés. Saját előállítású-, és vásárolt készletek 2012 Q Y Befejezetlen termelés Késztermék Áruk Anyagok Összesen Értékesítési célú befektetett eszközök A nem hosszú távú befektetésként vásárolt, eladásra szánt eszközök között, a visszavásárolt db saját részvény beszerzési ára került kimutatásra Tárgyi eszközök A Cégcsoport tárgyi eszközeinek értéke alig haladja meg az összes eszközérték 1%-át Immateriális javak Az immateriális javak nettó értéke háromnegyedévének végére 2%-kal csökkent, a év végi állapothoz képest Halasztott és látens adókövetelés A konszolidált halasztott adókövetelés Q3 időszaki záró állománya eft, a látens adókövetelésé eft volt Goodwill Ezen a soron a Cégcsoport üzleti vagy cégértéke kerül kimutatásra. Értékcsökkenés nem kerül elszámolásra. Évente értékvesztés vizsgálat alapján módosítható Egyéb befektetések Ezen a soron a HUMANsoft kisebb, korlátolt felelősségű társaságokban (jellemzően projektcégekben) lévő, nem meghatározó mértékben tulajdonolt üzletrészeit tartja nyilván a Társaság, értékük szeptember 30-án eft. FreeSoft 2012.III. negyedéves jelentése 11. oldal, összesen: 20

12 7.19. Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök A HUMANsoft működéséhez folyamatosan szükség van bankhitelre, a kereskedelmi készletek és a vevői kintlévőségek finanszírozására, ennek szeptember 30-i állománya 333,8 millió Ft volt, 30%-kal alacsonyabb, mit év végén. Az Axis 10,6 millió forint mértékben használt fel a rendelkezésre álló 30 millió forintos folyószámla hitelkeretéből. A FreeSoft gazdálkodásának finanszírozását kötvénykibocsátás révén oldotta meg. Rövid lejáratú hitelek 2012 Q Y HUMANsoft Kft Axis Consulting 2000 Kft. folyószámla hitel Kibocsátott kötvények Rövidlejáratú hitel összesen: Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek és passzív időbeli elhatárolások A 15,7%-os növekedés összetett változást takar, az adójellegű pillanatnyi kötelezettségek 12%-kal csökkentek, a passzív időbeli elhatárolások 199%-kal emelkedtek, a vevőktől kapott előlegek nagyságrendileg változtak, 50 millió forintról 6 millió forintra csökkentek Halasztott és látens adókötelezettség Látens adókötelezettségként a vállalati szintű adószámítás és a konszolidált adatokra épített adószámítás kötelezettség jellegű eltérését mutatjuk ki, amelynek értéke szeptember 30-án nulla. Halasztott adókötelezettsége a Társaságnak nincs Céltartalékok A Cégcsoport céltartalék állománya án eft, melyből eft munkaszerződésekből származó kötelezettségre, eft pedig, garanciális javítási kötelezettségekre szolgál Lekötött tartalék A FreeSoft 2011 decemberében, és 2012 januárjában összesen db saját részvényt vásárolt. A saját részvények vásárlására fordított eft-os összeget a számviteli törvény 38..(3) bekezdése alapján az eredménytartalékból a lekötött tartalékra vezette át Külső tagok tulajdoni részesedése A HUMANsoft Kft. külső tulajdonosainak tulajdoni részesedése eft A FreeSoft Nyrt. és a leányvállalatok eredményei Q1-Q3 negyedévet a cégcsoport két vállalata, a HUMANsoft Kft. és BankSoft Kft. ( eft és eft) pozitív adózott eredménnyel, a FreeSoft Nyrt. és az Axis Consulting 2000 Kft. ( eft és eft) veszteséggel zárta. A vállalatok közül a HUMANsoft 8%-kal növelni tudta árbevételét, 4 %-kal a hozzáadott értéket. Eredményei a cégcsoport eredményeit döntően befolyásolják, így ezek az eredmények tükröződnek a Cégcsoport eredményében is. FreeSoft 2012.III. negyedéves jelentése 12. oldal, összesen: 20

13 7.26. CASH-FLOW A Cégcsoport készpénz és egyenértékes eszközeinek szeptember 30-i záró állománya ezer Ft-tal alacsonyabb a december 31-i záró készletnél. A vevőkkel szembeni követelések jelentősen 774 millió Ft-tal (35%-kal) csökkentek, ami a cégcsoport pénzállományára pozitívan, ugyanakkor a szállítók felé fennálló kötelezettségek 606 millió Ft-os csökkenése ezzel ellentétesen hatott. A cash-flow-ra negatív kihatása volt az egyéb követelések és aktív időbeli elhatárolások 292 millió forintos növekedésének és a hitel-kölcsön állomány 160 millió forintos csökkenésének. A cégcsoport folyamatos fizetőképessége biztosítva volt. A Cégcsoport minden tagja szerepel a köztartozásmentes adózói adatbázisban. 8. FreeSoft Nyrt. anyavállalati, nem konszolidált, magyar számviteli elvek szerint készült 2012-Q3 jelentése FreeSoft Nyrt Q3 mérlege A tétel megnevezése 2011 Y 2012 Q3 Változás %-ban A. Befektetett eszközök % I. IMMATERIÁLIS JAVAK % II. TÁRGYI ESZKÖZÖK % III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK % B. Forgóeszközök % I. KÉSZLETEK % II. KÖVETELÉSEK % III. ÉRTÉKPAPÍROK % IV. PÉNZESZKÖZÖK % C. Aktív időbeli elhatárolások % Eszközök összesen % A tétel megnevezése 2011 Y 2012 Q3 Változás %-ban D. Saját tőke % I. JEGYZETT TŐKE % ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) III. TŐKETARTALÉK % IV. EREDMÉNYTARTALÉK % V. LEKÖTÖTT TARTALÉK % VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK % VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY n.a. E. Céltartalékok 0 0 F. Kötelezettségek % I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK 0 0 II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 0 0 III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK % G. Passzív időbeli elhatárolások % Források összesen % FreeSoft 2012.III. negyedéves jelentése 13. oldal, összesen: 20

14 8.1. Befektetett eszközök alakulása A Befektetett pénzügyi eszközök között a három leányvállalatba fektetett pénzeszközöket (HUMANsoft Kft eft; Axis Consulting 2000 Kft eft; BankSoft Kft eft), tartja nyilván a társaság Forgóeszközök, aktív időbeli elhatárolások alakulása A Forgóeszközök a év végi állapothoz képest 11 %-kal csökkentek. E visszaesést egyértelműen a Pénzeszközök állományának év végéhez viszonyított 90%-os csökkenése okozta. Az értékpapíroknál látható 11% növekedést az értékesítési céllal beszerzett tőzsdei részvények, állampapírok és saját részvények okozták. A társaság ideiglenesen szabad pénzeszközeit a nagyobb hozam reményében likvid értékpapírokban tartja. Jelentős csökkenés (251 millió Ft) következett be a pénzeszközökben. Egy része értékpapírokban jelenik meg, más része a projektek finanszírozásánál került felhasználásra. Az Aktív időbeli elhatárolások szeptember 30-i értéke eft volt, mely két, várhatóan IV. negyedévében záródó projekt költségei miatt növekedett az év végi állapothoz képest Források alakulása A Társaságnak hosszúlejáratú kötelezettsége sem a tárgyidőszakban, sem a bázisidőszakban nem volt. A forrásokon belül 8%-kal csökkentek a rövid lejáratú kötelezettségek, ezen belül a szállítói tartozások 41%-kal alacsonyabbak. A rövid lejáratú kötelezettségek között szerepel a FreeSoft 300 millió forint összegű kötvénykibocsátásból származó, május 31-én lejáró kötelezettsége. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek, mely döntő része a tárgyidőszak végén az Adóhivatallal szembeni le nem járt tartozás, 40%-kal csökkentek. A Társaság saját tőkéje a mérleg szerinti veszteség összegével csökkent, a tőkecsökkenés hatása az összes forrásokra -3%-os. A passzív időbeli elhatárolások 13%-kal alacsonyabb értéket mutatnak a tárgyévet megelőző pénzügyi év (2011) év végi állapotához képest. Az elhatárolás legnagyobb tétele (3,1 millió Ft) Q3 negyedéves tevékenységet terhelő, utólag számlázott alvállalkozói díjból adódik. FreeSoft 2012.III. negyedéves jelentése 14. oldal, összesen: 20

15 FreeSoft Nyrt Q1-Q3 eredménykimutatása A tétel megnevezése 2011 Q1-Q Q1-Q3 Változás %-ban 1 Belföldi értékesítés nettó árbevétele % 2 Exportértékesítés nettó árbevétele % I. Értékesítés nettó árbevétele % II. Aktivált saját teljesítmények értéke % III. Egyéb bevételek % ebből: visszaírt értékvesztés 3 Anyagköltség % 4 Igénybe vett szolgáltatások értéke % 5 Egyéb szolgáltatások értéke % 6 Eladott áruk beszerzési értéke % 7 Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke % IV. Anyagjellegű ráfordítások ( ) % 8 Bérköltség % 9 Személyi jellegű egyéb kifizetések % 10 Bérjárulékok % V. Személyi jellegű ráfordítások ( ) % VI. Értékcsökkenési leírás % VII. Egyéb ráfordítások % ebből: értékvesztés 0 0 n.a. A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I±II+III-IV-V-VI-VII) n.a. VIII. Pénzügyi műveletek bevételei % IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai % B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII-IX) n.a. C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A±B) n.a. X. Rendkívüli bevételek 0 0 n.a. XI. Rendkívüli ráfordítások 0 0 n.a. D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI) 0 0 n.a. E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±C±D) n.a. XII. Adófizetési kötelezettség 0 0 n.a. F. ADÓZOTT EREDMÉNY (±E-XII) n.a. 22 Eredménytartalék igénybe vétele osztalékra, részesedésre 0 23 Jóváhagyott osztalék, részesedés 0 G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F+22-23) n.a Árbevétel, saját teljesítmény Az anyavállalat 2012.Q1-Q3 időszakban eft nettó árbevételt ért el, ami 44%-kal alacsonyabb az előző év bázis adatánál. A FreeSoft Nyrt. saját teljesítménye (hozzáadott érték) az árbevétel növekedésnél nagyobb ütemben 55%-kal esett vissza. Ennek magyarázata, hogy a realizált árbevételhez nagyobb mértékben kapcsolódott alvállalkozói teljesítmény Az üzemi (üzleti) eredmény alakulása Az üzleti bevétel 100%-a belföldről származott, újabb külföldi megrendelést nem sikerült szerezni. Az üzleti tevékenység árbevétele nem nyújtott fedezetet az üzemi költségekre, az üzemi eredmény 2012 első kilenc hónapjában eft-os veszteséget mutat, de a tárgyidőszaki veszteség nem éri el a bázis időszak veszteségének 61%-át. Az üzemi eredmény bázishoz mért javulása, döntő mértékben a szigorú költséggazdálkodás eredménye. Az Anyagköltségnél és az Igénybe vett szolgáltatásoknál (31% és 34%-ost). A Személyi jellegű ráfordítások 61%-os csökkenése a projekt-szegény makrogazdasági környezet okozta szerződésállomány csökkenés miatti létszámleépítés, és a maradó alkalmazotti létszám hatékonyabb kihasználásának következménye. FreeSoft 2012.III. negyedéves jelentése 15. oldal, összesen: 20

16 8.6. Pénzügyi műveletek eredményének alakulása A pénzügyi műveletek eredményének eft-os összege pénzügyi bevételek és ráfordítások eredője. Jelentős ráfordítási tétel volt a kölcsönök, kötvények kamata, amit nem sikerült egyéb pénzügyi bevételekkel teljes mértékben ellensúlyozni Adózás előtti eredmény A szokásos vállalkozási eredmény eft, amely megegyezik adózás előtti eredmény összegével. Adófizetési kötelezettséggel, a negatív eredmény miatt nem számoltunk. A tárgyidőszaki eft-os mérleg szerinti veszteség, 52%-a a 2011-Q3 végi veszteségnek, tehát az eredmény javuló tendenciát mutat Cash-flow A pénzeszközök állománya tárgy negyedévben a december 31-i állapothoz képest eft csökkenést mutat. Az anyavállalat a fizetési kötelezettségeit határidőre teljesíti, de ehhez kötvénykibocsátásból származó kölcsönt vesz igénybe. A kötvény ismételt kibocsátására májusában, 300 millió forint értékben került sor, amelynek lejárata május 31. Mivel jelenleg semmilyen egyéb finanszírozási hitele nincs a Társaságnak, a kötvénytőke elengedhetetlen a likviditás biztosításához. FreeSoft 2012.III. negyedéves jelentése 16. oldal, összesen: 20

17 9. Általános adatok a kibocsátóról A cég neve: FreeSoft Szoftverfejlesztő és Számítástechnikai Szolgáltató Nyilvánosan Működő Részvénytársaság. (korábban Fríz 68 Szolgáltató és Kereskedelmi Rt.) Cégforma Nyilvánosan működő részvénytársaság Székhelye: 1037 Budapest, Montevideo u. 8. Fiók telepe: 8000 Székesfehérvár, Berényi út Cégjegyzékszáma: Adószáma: Statisztikai számjele: Alaptőke: ,- Ft Alakulás ideje: január 8. Átalakulás ideje: április 2. Tőzsdei bevezetés dátuma szeptember Részvényinformációk Részvények típusa: névre szóló törzsrészvény, dematerializált Részvények névértéke: Ft/db Részvények darabszáma: db Részvények ISIN kódja: HU Részvények sorozata: A Részvények sorszáma: Tisztségviselők A FreeSoft Nyrt. tisztségviselői a időszakban az alábbiak voltak: Cégvezetés Igazgatóság: Felügyelő Bizottság: Audit Bizottság: Vezérigazgató: Könyvvizsgáló Vaspál Vilmos az igazgatóság elnöke Eck Ilona az igazgatóság tagja, vezérigazgató dr. Boródi Ferenc az igazgatóság tagja dr. Móricz Gáborné dr. Köntös Zoltán Kovácsics Éva Dr. Némethi Gábor dr. Móricz Gáborné dr. Köntös Zoltán Kovácsics Éva Dr. Némethi Gábor Eck Ilona Mantax Könyvvizsgáló és Tanácsadó Kft. (1034 Budapest, San Marco u. 6-8/a. Nyilvt. sz: ) Czene Győző (kamarai tagsági száma ) bejegyzett könyvvizsgáló ( közgyűlésig) Pénzmentő Kft. (1037 Budapest, Farkastorki út 54. Nyilvt. sz: ) Dr. Rocskai János (kamarai tagsági száma ) bejegyzett könyvvizsgáló ( közgyűléstől) FreeSoft 2012.III. negyedéves jelentése 17. oldal, összesen: 20

18 10.2. Tisztségviselők díjazása Társaság Igazgatóságának, a Felügyelő Bizottságának és az Audit Bizottságának tagjai a tárgyévben tisztségük ellátásáért díjazásban nem részesültek, részükre kölcsön folyósítására nem került sor A tisztségviselők FreeSoft részvény tulajdona A tisztségviselők az alábbi táblázat szerinti mértékben birtokoltak FreeSoft részvényt án: Vezető tisztségviselő Részvények száma Tulajdoni arány Közvetlen tulajdon Közvetett tulajdon Közvetlen és közvetett Közvetlen és közvetett Vaspál Vilmos Igazgatósági tag ,6% Eck Ilona Igazgatósági tag ,2% dr. Boródi Ferenc Igazgatósági tag ,84% dr. Móricz Gáborné dr. Némethi Gábor Felügyelő és audit bizottsági tag Felügyelő és audit bizottsági tag ,97% ,07% A jelentés aláírására jogosult A beszámoló aláírására jogosult Vaspál Vilmos, az igazgatóság elnöke és Eck Ilona az igazgatóság tagja, vezérigazgató. 11. A Q1-Q3 időszak főbb eseményei Sajátrészvény vásárlás A FreeSoft a 2011 decemberében végrehajtott db saját részvény vásárlás után 2012 januárjában db saját részvényt vásárolt, amelyet középtávú céljainak eléréséhez (további akvizíciók lebonyolítása, vezetők-, és munkavállalók érdekeltségének növelése) kíván felhasználni Éves rendes közgyűlés A FreeSoft Nyrt április 25-én megtartotta évi rendes közgyűlését, melynek jegyzőkönyvét a Társaság aznap közzétette. Jelentősebb határozatok: A Közgyűlés elfogadta az Igazgatóság beszámolóját, a Felügyelő bizottság és a könyvvizsgáló jelentését, továbbá a FreeSoft Nyrt. magyar számviteli előírások szerint készült évi mérlegét és eredmény kimutatását, illetve az IAS-IFRS standardok szerint készített konszolidált évi beszámolóját. Határozott arról, hogy osztalék fizetésére nem kerül sor. A közgyűlés a Pénzmentő Könyvvizsgáló, adótanácsadó és vállalkozási Kft-t (1037 Budapest, Farkastorki út 54., nyilvántartási száma: ), ezen belül dr. Rocskai János (1037 Budapest, Viharhegyi út 2/A., kamarai tagsági száma: ) bejegyzett könyvvizsgálót választotta meg a Társaság könyvvizsgálójának. A megbízatás a évi mérleget jóváhagyó közgyűlésig, legkésőbb április 30-ig tart. A közgyűlés elfogadta a Felelős Társaságirányítási jelentést és nyilatkozatot Alapszabály módosítása A FreeSoft Nyrt. igazgatósága május 16-án kelt határozatában törölte a cég alapszabályából a bátonyterenyei telephelyet és a Budapest, Etele út 57. sz. alatti fióktelepet. FreeSoft 2012.III. negyedéves jelentése 18. oldal, összesen: 20

19 A változás cégbírósági bejegyzése június 2-án megtörtént A HUMANsoft Kft. sikeres közbeszerzési pályázata és keret-megállapodásai A Közbeszerzési és Ellátási Főigazgatóság (1024 Budapest, Margit krt ) a TED 2012/S ( ) (KÉ-33322/2011) azonosító számon meghirdetett közbeszerzési eljárásban három olyan konzorciumot hirdetett ki győztesként, mely konzorciumoknak tagja a HUMANsoft Kft. A Számítógéprendszerek 2012: Szállítási keret-megállapodás megkötése a központosított közbeszerzés hatálya alá tartozó intézmények és önként csatlakozó intézmények részére számítógépek szállítására és kapcsolódó szolgáltatások teljesítésére tárgyában indított közbeszerzési eljárás alapján összesen 18 milliárd forint + 27% ÁFA keretösszegre, összesen 45 Ajánlattevővel kötött a KEF keretszerződést. A HUMANsoft az alábbi konzorciumokban (a felsorolásban a konzorcium vezetője szerepel az első helyen), és részteljesítésekre kötött keret-megállapodásokat a Közbeszerzési és Ellátási Főigazgatósággal. I. számú részteljesítés: Nem x86 és x86 CPU-val szerelt szerver portfólióval és saját tárolóval rendelkező homogén gyártmánycsaládok (pl.: HP, IBM, SUN/Oracle, SGI, BULL/NEC, Fujitsu vagy azzal egyenértékű) Konzorcium: HUMANsoft Kft., Augment! IT Kft., Inventa Kft., M&M Computer Kft., WOSS Kereskedelmi Kft., MONTANA Kft. II. számú részteljesítés: Csak x86 CPU-val szerelt számítógép portfólióval rendelkező homogén gyártmánycsaládok (Dell, Acer, Lenovo, Apple vagy azzal egyenértékű) és ugyanazon gyártmánycsaládba tartozó saját TFT és saját tároló Konzorcium: HUMANsoft Kft., AQUIS Zrt., Getronics Mo. Kft., Augment!IT Kft., Inventa Kft., WOSS Kereskedelmi Kft., CTS Kft. III. számú részteljesítés: x86 CPU portfolióval rendelkező, heterogén, rugalmasan konfigurálható, pl.: magyarországi összeszerelésű szerver, munkaállomás, notebook vagy azzal egyenértékű Konzorcium: HUMANsoft Kft., CTS Kft., WOSS Kft. 12. A jelentés fordulónapja után bekövetkezett fontosabb változások A jelentés fordulónapjától jelen dokumentum elkészítésének időpontjáig az üzletmenetre ható, jelentősebb események nem történtek. FreeSoft 2012.III. negyedéves jelentése 19. oldal, összesen: 20

20 13. Nyilatkozat A Kibocsátó kijelenti, hogy a Jelentés megbízhatóan mutatja be a Társaság fejlődését és teljesítményét, adatai és állításai a valóságnak megfelelnek, és nem hallgatnak el olyan tényt, ami a Kibocsátó helyzetének megítélése szempontjából jelentős. A Tpt (1) bekezdése alapján a szabályozott információk nyilvánosságra hozatalának elmaradásával, illetve félrevezető tartalmával okozott kár megtérítéséért a Kibocsátó felel. Jelen, a III. negyedévről szóló jelentés számszaki adataiért, valamint az elemzések és következtetések tartalmi valóságáért felelősséget vállalok. Eck Ilona vezérigazgató, az Igazgatóság tagja FreeSoft 2012.III. negyedéves jelentése 20. oldal, összesen: 20