ÉVES BESZÁMOLÓ év

Átírás

1 SZERENCS ÉS KÖRNYÉKE TAKARÉKSZÖVETKEZET TARCAL, FŐ ÚT 66. Cg.: ÉVES BESZÁMOLÓ év Mérleg Eredmény-kimutatás Kiegészítő melléklet Könyvvizsgálói jelentés Küldöttgyűlési határozat... 1

2 TARTALOMJEGYZÉK MÉRLEG... 4 EREDMÉNYKIMUTATÁS Költségnemek KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET I. Általános rész A Takarékszövetkezet bemutatása Számviteli politika Számviteli változások Változások a számviteli becslésekben (8.IAS 30. bek) Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása Vagyoni, pénzügyi helyzet és a évi jövedelmezőség alakulása II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok Általános előírások szerinti bemutatások Tételes bemutatások a mérleghez III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések Általános előírások szerinti kiegészítések Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz IV. Tájékoztató rész Tételes tájékoztató adatok V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések ) Pénzügyi szolgáltatáson kívüli tevékenység ) Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás ) Értékvesztés alakulása ) Nagykockázat vállalás ) Betét biztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel ) A hátrasorolt eszközök bemutatása ) A hátrasorolt kötelezettség bemutatása ) Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint ) Saját eszköz terhére adott zálog-, és ahhoz hasonló jogok ) Valódi penziós ügyletek bemutatása ) A mérleg eszköztételeiben szereplő, tőzsdén jegyzett értékpapírok ) Külföldi pénznemre szóló eszközök, források ) Még le nem zárt határidős, opciós, swap ügyletek ) A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak költség nemenkénti bontása ) Meg nem képzett céltartalék, el nem számolt értékvesztés (Hpt.5.sz.mell.) ) Cash -flow kimutatás ( A ) ) Függővé tett kamat és más tételek bemutatása )-19.) EXIM Bank Rt.-t ot érintő tájékoztatások ) Megbízásra végzett befektetési szolgáltatási tevékenység ) A saját és idegen tulajdonú értékpapírok állomány adatai: ) Biztosítópénztárak részére a takarékszövetkezet vagyonkezelést nem végez ) Befektetési szolgáltatás bevételei, ráfordításai ) Pénzfeldolgozási tevékenység

3 25.) A Hpt. 75. (3) bek. szerint az általános tartalék képzése alóli felmentés ) Azonnali deviza adás-vételi ügyletek ) Lakás-takarékpénztárra vonatkozó ) Külföldi székhelyű vállalkozásra vonatkozik ) Az EXIM Bank Rt.-re vonatkozik ) Az immateriális javak részletezése (fajtánként) ) Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonértékű jogok (fajtánként) ) Készletek leltára ) Pénzügyi lízing követelések ) ) Kamatkövetelések után képzett céltartalék fordulónapi állománya ) Elszámolóházra vonatkozik ) Kölcsönbe adott és kölcsönbe vett értékpapírok, másodlagos értékpapírok állománya ) A biztosítékként, fedezetként, óvadékként kapott eszközök, garancia- és kezességvállalások ) Valós értékelés alkalmazása ) Külföldi felettes anyavállalat ) Bevételek megoszlása ) Határon átnyúló szolgáltatás ) Lejáratig tartott értékpapír állomány ) Valós éréken történő értékelés ) Átstrukturált hitelek ) Sajátos értékelés alá vont tételek bemutatása: SZ. MELL. CASH FLOW KIMUTATÁS KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS KÜLDÖTTGYŰLÉSI HATÁROZAT

4 AMENNYIBEN NEM JELEZZÜK, ÚGY A MEGADOTT ADATOT EZER FORINTBAN KELL ÉRTELMEZNI!! MÉRLEG MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2010.év 2011.év a. b. c. d. E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K ) Pénzeszközök Állampapírok a) forgatási célú b) befektetési célú /A. Állampapírok értékelési különbözete Hitelintézetekkel szembeni követelések a) látra szóló 0 08 b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból ba) éven belüli lejáratú Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz MNB-vel szemben elszámolóházzal szemben 14 bb) éven túli lejáratú Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz MNB-vel szemben 18 - elszámolóházzal szemben 19 c) befektetési szolgáltatásból 20 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 21 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz elszámolóházzal szemben 23 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete Ügyfelekkel szembeni követelések a) pénzügyi szolgáltatásból aa) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 28 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 29 ab) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 31 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 32 b) befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 34 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 35 ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köv. 36 bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 37 bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyf.sz.köv. 38 bd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szembeni követelés 39 be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 40 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 0 4

5 41 5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is 0 0 a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott 42 értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) aa) forgatási célú 44 ab) befektetési célú 45 b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok ba) forgatási célú 47 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 48 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib visszavásárolt saját kibocsátású 50 bb) befektetési célú 51 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 52 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 53 5/A. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete Részvények és más változó hozamú értékpapírok a) részvények, részesedések forgatási célra 56 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 58 b) változó hozamú értékpapírok ba) forgatási célú 60 bb) befektetési célú 61 6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete Részvények, részesedések befektetési célra a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 66 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 67 7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban a) részvények, részesedések befektetési célra 0 70 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 71 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés 72 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés Immateriális javak a) immateriális javak b) immateriális javak értékhelyesbítése Tárgyi eszközök a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök aa) ingatlanok ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek ac) beruházások ad) beruházásra adott előlegek b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi e ba) ingatlanok 84 bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 0 85 bc) beruházások 86 bd) beruházásra adott előlegek 87 c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése Saját részvények 5

6 Egyéb eszközök a) készletek b) egyéb követelések Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés 93 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni követelés 94 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete /B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete Aktív időbeli elhatárolások a) bevételek aktív időbeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása c) halasztott ráfordítások 100 Eszközök összesen Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba) a 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei] BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb) a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 7/A, 12/A és a 12/B tételek előbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei]

7 F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK ) Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek a) látra szóló 03 b) meghatározott időre lekötött ba) éven belüli lejáratú 05 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 06 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz MNB-vel szemben 08 - elszámolóházzal szemben 09 bb) éven túli lejáratú 0 10 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 c) befektetési szolgáltatásból 15 Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemb elszámolóházzal szemben 18 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek a) takarékbetétek aa) látra szóló ab) éven belüli lejáratú ac) éven túli lejáratú b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból ba) látra szóló Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 27 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 28 bb) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 30 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 31 bc) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 33 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 34 c) befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 36 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 37 ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köt. 38 cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 39 cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni kötelezettség 40 cd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szembeni kötelezettség 41 ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 42 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség a) kibocsátott kötvények aa) éven belüli lejáratú 46 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 47 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 48 ab) éven túli lejáratú 49 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 7

8 50 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 51 b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok ba) éven belüli lejáratú 53 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 54 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 55 bb) éven túli lejáratú 0 56 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 58 c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok ca) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 61 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 62 cb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 64 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz Egyéb kötelezettségek a) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 68 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 0 70 b) éven túli lejáratú 71 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 72 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 73 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete Passzív időbeli elhatárolások a) bevételek passzív időbeli elhatárolása 0 76 b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása c) halasztott bevételek Céltartalékok a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre 80 b) kockázati céltartalék függő és jövőbeni kötelezettségekre c) általános kockázati céltartalék 82 d) egyéb céltartalék Hátrasorolt kötelezettségek a) alárendelt kölcsöntőke Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 86 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 87 b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 88 c) egyéb hátrasorolt kötelezettség Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 90 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz Jegyzett tőke Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) Tőketartalék a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) 96 b) egyéb

9 Általános tartalék Eredménytartalék (+,-) Lekötött tartalék Értékelési tartalék a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka b) valós értékelés értékelési tartaléka Mérleg szerinti eredmény (+,-) Források összesen Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+1.ba)+1.c)+1/A+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba+3.ca)+4.a)+4/A] HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7] SAJÁT TŐKE ( , ,-15) Tarcal, április elnök-ügyvezető főkönyvelő 9

10 EREDMÉNYKIMUTATÁS E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z é s év év a. b. c. d Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 05. b) egyéb kamatok és kamatjellegű bevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) Bevételek értékpapírokból a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, részesedés) b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék,részesedés) 15. c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 20. b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) 21. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 27. b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak Pénzügyi műveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól értékelési különbözet 35. b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 10

11 38. - értékelési különbözet c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység 39. bevétele) 40. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása értékelési különbözet 44. d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység ráfordításai) 45. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak forgatási célú értékpapírok értékvesztése értékelési különbözet Egyéb bevételek üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 53. b) egyéb bevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól készletek értékvesztésének visszaírása Általános igazgatási költségek a) személyi jellegű ráfordítások aa) bérköltség ab) személyi jellegű egyéb kifizetések Ebből: - társadalombiztosítási költségek = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 63. ac) bérjárulékok Ebből: - társadalombiztosítási költségek = nyugdíjjal kapcsolatos költségek b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási 70. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 72. b) egyéb ráfordítások Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak készletek értékvesztése 11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 77. a) értékvesztés követelések után b) kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre

12 80. a) értékvesztés visszaírása követelések után b) kockázati céltartalékképzés felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre /A. Általános kockázati céltartalék képzés és felhasználás különbözete Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye Ebből: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [ ,-6+7.b) b) ] NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [7.a) - 10.a)] Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény (16-17) Adózás előtti eredmény (+,-15+,-18) Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény (+,-19-20) Általános tartalékképzés, felhasználás (+,-) Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék és részesedés Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak Mérleg szerinti eredmény (+,-21-/ ) Tarcal, április elnök-ügyvezető főkönyvelő 12

13 Költségnemek KÖLTSÉGNEMEK S.sz. Megnevezés év év 01. Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke 05. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke I. Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok II. Személyi jellegű ráfordítások III. Értékcsökkenési leírás I.-II.-III. Összesen

14 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A Takarékszövetkezet éves beszámolóját köteles közzétenni, ennél fogva köteles azt a Hpt.- ben előírt feltételeknek megfelelő könyvvizsgálóval felülvizsgáltatni, azaz könyvvizsgálatra kötelezett. 1 Az éves beszámolót Posgai Imréné főkönyvelő, vállalkozási szakon számon regisztrált, könyvviteli szolgáltatás végzésére jogosult állította össze. I. Általános rész 1. A Takarékszövetkezet bemutatása 2 A beszámolót készítő vállalkozás Szerencs és Környéke Takarékszövetkezet megnevezése: Cégjegyzék száma: Adószáma: A vállalakozás bejegyzés szerinti országa Magyarország A vállalakozás székhelye 3915 Tarcal, Fő út 66. A vállalakozás jogi formája Szövetkezeti hitelintézet A beszámoló egy vállalkozásra, vagy Egy vállalkozásra vállalkozások csoportjára vonatkozik: Alkalmazottak létszáma évi átlagos 47,0 fő statisztikai létszám A beszámoló pénzneme: HUF A beszámolóban közölt adatok számításának Ezer forint, ha ettől eltérő, az jelezve nagyságrendje A mérleg fordulónapja és a beszámolási időszak: 2011.december A takarékszövetkezet a jogelőd Tarcal és Vidéke Takarékszövetkezet, valamint a Taktaharkány és Vidéke Takarékszövetkezetek valamint a Tállya és Vidéke Takarékszövetkezet egyesülésével jött létre 1999-ben. A takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló évi CXII. törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (továbbiakban: PSZÁF ) által engedélyezett 3 következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: 1 Az Sztv. 88..(8) bek. szerinti közlés 2 Az Sztv 88. (1), 89. (5) szerint 3 ÁPTF /1997/F.sz.hat. 14

15 betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű - nyilvánosságtól történő elfogadása, hitel- és pénzkölcsön nyújtása, - ideértve a faktorálást, pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, készpénz-helyettesítő fizetési eszköz kibocsátása, illetőleg ezzel kapcsolatos szolgáltatás nyújtása, kezesség és bankgarancia vállalás, pénzügyi szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység). A évi CXX. tv. (Tpt.) 81. alapján: biztosítási ügynöki tevékenység A takarékszövetkezet tevékenységét elsősorban természetes személyek körében fejti ki, a jogi ügyfelek száma azonban emelkedő tendenciát mutat. A tevékenység központja Tarcal, Fő út 66. szám alatt van. Kirendeltségek: Tarcal, Fő út 66. Mezőzombor, Rákóczi út 28. Szerencs, Rákóczi út Taktaharkány, Magtár út 7. Tiszalúc, Széchenyi út 9. Taktaszada, Petőfi út 35. Megyaszó, Monoki út 2. Prügy, Szabadság út 3. Tállya, Rákóczi út 36. Rátka, Kossuth L. út 58. Mád, Rákóczi út 46. Monok, Kossuth L. út 9/a. Betétgyűjtő pénztár az alábbi községben működik: Bekecs, Honvéd út 124. A takarékszövetkezetet június 30-ig 7 fős, majd július 01-től - az ügyvezető munkaviszonyának megszűnése miatt - 6 fős Igazgatóság és 5 fős Felügyelő Bizottság irányítja. A Takarékszövetkezet tulajdonosi szerkezetének bemutatása: Megnevezés 2010.XII XII.31. Fő Részjegy eft Fő Részjegy eft Belföldi jogi személy Belföldi nem jogi személy Belföldi természetes személy Összesen:

16 A teljes tagsághoz ,- Ft névértékű részjegy jegyzése szükséges. A tag a felvételi kérelem beadásakor legalább egy részjegyet köteles jegyezni. Egy részjegy értéke: ,- Ft és ennek többszöröse. Az Alapszabály szerint egy tag és a közeli hozzátartozók (ptk b.) pont) által jegyezhető részjegek legmagasabb száma: 450 db. A takarékszövetkezet jegyzett tőkéjében egy tagnak a közvetett és közvetlen tulajdoni hányada nem lehet több tizenöt százaléknál. A vagyoni hozzájárulás pénzbeli vagy nem pénzbeli lehet. A nem pénzbeli hozzájárulás bármilyen forgalomképes vagyoni értékkel rendelkező dolog, szellemi alkotás, valamint vagyoni értékű jog ideértve az adós által elismert vagy jogerős bírósági határozaton alapuló követelés is lehet. A tag munkavégzése vagy más személyes közreműködésre, illetve szolgáltatás nyújtására irányuló kötelezettségvállalást nem pénzbeli hozzájárulásként figyelembe venni nem lehet. Az Országos Takarékszövetkezeti Intézményvédelmi Alap, mint a Takarékszövetkezeti Integráció önkéntes intézményvédelmi alapja, az általa nyújtott támogatás erejéig jogosult a szövetkezetben részjegyet jegyezni december 31-én 215 teljes jogú tag eft részjegy állománnyal rendelkezett. A tagok tulajdonosi jogukat a Részközgyűléseken és a Küldöttgyűlésen gyakorolhatják, ahol érvényesül az egy tag egy szavazat szövetkezeti elv. A Takarékszövetkezet kapcsolt vállalkozásainak bemutatása: 4 Leányvállalata nincs szövetkezetünknek. Egyéb részesedési viszonyban levő vállalkozás bemutatása: Név: MTB Zrt. Garantiqa Banküzlet Zrt. Hitelgarancia Zrt. Saját tőke: mft mft 107 mft Jegyzett tőke: mft mft 79 mft Részesedési arány: 0,4158 % 0,00624 % 0,5 % évi mérleg szerinti eredménye: 241 mft mft - 39 mft A kötelező számviteli szabályzatok a Takarékszövetkezetnél: 5 Eszközök és források értékelési szabályzata, sajátos értékelési előírások fejezettel kiegészítve Az eszközök és források leltározási és leltárkészítési szabályzata Pénz-és értékkezelési szabályzat Számlavezetésre vonatkozó szabályzat Betétgyűjtésre vonatkozó szabályzat 4 Sztv. 89. (1)a) alapján 5 Sztv. 88. (3), 250/2000.(XII.24.) Korm.r. 16

17 Befektetési szabályzat Kockázatvállalási szabályzat Szigorú számadású nyomtatványok kezelésének szabályzata Ügyfél-, illetve partnerminősítési szabályzat Fedezetértékelési szabályzat Ügyletminősítési értékelési szabályzat a kintlévőségek értékvesztése és a céltartalék képzés szabályai szabályzat A fenti szabályzatok közül jelentős hatással van a beszámolóra a Ügyletminősítési és értékelési szabályzat a kintlévőségek értékvesztése és a céltartalék képzés szabályai szabályzat, melynek főbb elemeit a számviteli politika keretében ismertettük. 2. Számviteli politika A takarékszövetkezet a számvitelről szóló évi C. törvény a továbbiakban: Szt.- érvényes számviteli politikával rendelkezik. A számviteli politika keretében 14 db szabályzat készült el, ezek közül az értékelési politika, az Eszköz-forrás értékelési szabályzat sajátos értékelési előírások fejezete - közvetlen hatással van a számviteli politikára. Tekintettel arra, hogy a többször módosított 250/2000. (XII.24.) Korm. rendelet továbbiakban: Szkr.) - részletesen meghatározza a hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámoló-készítési és könyvvezetési sajátosságait - így a takarékszövetkezetnek önálló mozgástere a sajátos számviteli megoldások alkalmazására korlátozott. A takarékszövetkezet az Szkr. értelmében az 1. számú melléklete szerinti mérlegből, a 2.sz. melléklete szerinti eredmény-kimutatásból álló éves beszámolót, valamit az általános szabályok szerint üzleti jelentést köteles készíteni. A mérlegkészítés időpontja: január 31. A zárlati munkák gyakorisága, mélysége a következő: havi zárás. A lényeges, a jelentős, a nem lényeges, a nem jelentős, kategóriák minősítési szempontjait és konkrét értékeit az alábbiak szerint határoztuk meg: A jelentős összegű hiba ha a feltárt hiba a hibahatások adott üzleti évre vonatkozó értéke meghaladja a mérleg főösszegének 2 százalékát, vagy az 500 millió forintot, ha a mérleg-főösszeg 2 százaléka nagyobb 500 millió forintnál. A megbízható és valós összképet lényegesen befolyásoló hibának kell tekinteni, ha az ellenőrzéssel, önellenőrzéssel feltárt jelentős összegű hibák, és hibahatások adott üzleti évre vonatkozó értéke a hiba feltárás évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke értékét több mint 20 százalékkal növeli, vagy csökkenti. A fajlagosan kis értékűnek tekintendő azok a készletek, amelyeknek a könyv szerinti értéke kialakított készlet csoportokon belül (főkönyvi számlánként) 17

18 nem haladja meg az adott készletcsoporthoz tartozó készletek könyv szerinti értékének 5 százalékát. A költségek elszámolására kizárólag a költség-nemek számlaosztályt alkalmazza a takarékszövetkezet, az un. vezetői számvitel a controlling tevékenységen belül került kialakításra. A számviteli politikában meghatározásra került az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenése megállapításának módja, ami lineáris, időarányos és alapja az eszközök bruttó értéke. Az értékcsökkenés elszámolása negyedévenként történik, a tárgynegyedévi nyitóállomány alapján. Az immateriális javak közül a szellemi termékek leírásának idejét 3 évben határozta meg a takarékszövetkezet. A Szt. 80. (2) bek. alapján biztosított lehetőséggel élve a takarékszövetkezet az 50 ezer Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket használatbavételkor egy összegben költségként elszámolja. A takarékszövetkezet a vásárolt készleteket a mérlegben az un. FIFO módszer alapján veszi számításba, illetve az utolsó beszerzési áron értékeli. Az értékpapírok besorolását a forgóeszközök vagy a befektetett eszközök közé a beszerzés céljától függően az analitikus nyilvántartásban történő minősítéssel határozza meg. A 397/2007. (XII.27.) Korm. r. 6. -a, illetve a 250/2000. (XII.24) Korm. rendelet 7. számú melléklet előírásainak figyelembevételével a takarékszövetkezet módosította az Eszköz-forrás értékelési szabályzatát és meghatározta az egyes kintlévőségek, befektetések, követelés fejében kapott készletek és mérlegen kívüli kötelezettségek értékelésének új szabályait. Az eszközök minősítése alapján az értékvesztések és a visszaírások havonta kerülnek elszámolásra. Az 5 millió forint és azt meg nem haladó lakossági, vállalkozói, önkormányzati és egyéb követelések besorolásánál egyszerűsített minősítési eljárást elsősorban a késedelem időtartamához kötődően - alkalmaz. A fenti összeghatárt meghaladó követeléseket, valamint a hitelintézeteknél elhelyezett bankközi betéteket, a befektetési és forgatási célú értékpapírokat, a vagyoni érdekeltségeket, a mérlegen kívüli kötelezettségeket összeghatártól függetlenül egyedileg, összetett szempontok alapján minősíti a takarékszövetkezet. Ez alól kivételt képez a folyószámla hitelkeret le nem hívott része, ami egyszerűsített minősítés hatálya alá tartozik. A befektetések minősítése az éves beszámoló készítésekor történik. A takarékszövetkezet az elszámolandó értékvesztés nagyságát az egyszerűsített minősítés hatálya alá tartozó tételek esetében az alábbi mértékek alapján határozza meg, a bruttó könyv szerinti érték %-ban: a külön figyelendő kategóriában 5 %, átlag alatti kategóriában 20 %, kétes követeléseknél 55 %, a rossz minősítésű kintlévőségeknél pedig 100 %. A mérleg fordulónapjáig megszolgált, esedékes, mérlegkészítésig be nem folyt, valamint a mérleg fordulónapján megszolgált, mérlegkészítés időpontjáig nem esedékes minősített kamatok és kamatjellegű jutalékok függővé tételre kerülnek. A takarékszövetkezet nem alkalmazza a piaci értéken történő értékelést. 18

19 A Takarékszövetkezet számviteli politikájában rögzített döntése szerint nem alkalmazza a valós értéken történő értékelés szabályait. (Sztv. 59/A. ) A Takarékszövetkezet általános kockázati céltartalékot nem képez. 3. Számviteli változások a) A takarékszövetkezet az előző (2010.) évhez viszonyítva számviteli politikáját, számbavételi eljárásait, értékelési módszereit jogszabályi módosítások miatt nem változtatta. 4. Változások a számviteli becslésekben (8.IAS 30. bek) Számviteli becsléseket nem végzünk. 5. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása 2011-ben jelentős összegű hiba nem került feltárásra. 6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a évi jövedelmezőség alakulása A takarékszövetkezet mérleg-főösszege a december 31-i ezer Ft-ról eft-tal emelkedett, elérte a ezer Ft-ot december 31-én. Ebből: a saját tőke növekedése a kötelezettség növekedése az átmenő passzívák csökkenése a céltartalék emelkedése eft eft eft eft Megállapítható, hogy a növekedés döntő részben a kötelezettségek emelkedéséből származik. A takarékszövetkezet kamatpolitikája, a szolgáltatások színvonala emelkedésének köszönhetően az ügyfelektől származó források is bővültek. A takarékszövetkezet piaci pozícióját a térségben megerősítette annak ellenére, hogy a forrásgyűjtésben a konkurencia erősödése volt tapasztalható. a. Az eszközállományok alakulása A főbb eszközcsoportok állománya a mérleg-főösszeghez viszonyítva az alábbiak szerint alakult: 19

20 1. tábla Egyes eszközcsoportok állománya és mérleg-főösszeghez viszonyított aránya M e g n e v e z é s 2010.XII.31. Mo XII.31. Mo. Elt.+,- 1. Pénzeszközök ,0% ,7% -0,3% 2. Állampapírok ,1% ,9% 5,8% 3.Hitelintézetekkel szembeni köv ,9% ,4% -6,5% 4. Ügyfelekkel szembeni köv.-ek ,0% ,5% -0,5% 5. Egyéb értékpapírok, részv.,részes ,9% ,9% 0,0% 6. Immateriális javak ,0% ,0% 0,0% 7. Tárgyi eszközök ,4% ,3% 0,9% 8. Saját részv.,egyéb eszközök ,1% ,3% 0,2% 9. Aktív időbeli elhatárolások ,6% ,0% 0,4% E S Z K Ö Z Ö K A takarékszövetkezet jövedelmezősége szempontjából kedvezőtlenül alakult az eszközállomány összetétele, mivel csökkent az ügyfelekkel szembeni követelések aránya, ugyanakkor a befektetett eszközök, valamint a kormányzati szektorral szembeni követelések aránya emelkedett. Az ügyfelekkel szembeni követelés év végén eft volt, melyet a mérlegben csökkentett a eft-os értékvesztés állomány. Ez az eszközcsoport az előző évihez viszonyítva eft-tal nőtt nettó értéken, de ennek ellenére az aránya a mérlegfőösszeghez viszonyítva 33,5 %-ra csökkent 34 %-ról. 20

21 2. tábla Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések megoszlása M E G N E V E Z É S 2010.XII.31. Mo XII.31. Mo. Elt.+,- 1.) Hitelintézetekkel szembeni látra % 2.) Hitelintézetekkel szembeni pü.i éb ,2% ,3% -2,9% 3.) Hitelintézetekkel szembeni pü.i ét ,2% ,3% 0,1% 4.) Hitelintézetekkel szembeni bef. 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 5.) Ügyfelekkel szembeni pü.i éb ,7% ,6% 1,9% 6.) Ügyfelekkel szembeni pü.i ét ,9% ,8% 0,9% 7.) Ügyfelekkel szembeni bef.i 0 0,0% 0 0,0% 0,0% MÉRLEG 3,+4.SORA ÖSSZ A fentieket szemléltetik a következő diagram: A 2. számú tábla a követelések két fő csoportját mutatja be. A hitelintézetekkel szembeni követelések 2,8 % -ponttal csökkentek. A szerkezeti változás a tudatos üzletpolitika következménye. A lejárati idő alapján csoportosítva a követeléseket megállapítható, hogy az éven belüli követelések aránya összességében 60,2. %- ról 57,3 %-ra csökkent. 21

22 b. Az eszközállomány minősége A Hpt 86. előírása és a takarékszövetkezet szabályzata alapján minősített eszközállomány 6 a takarékszövetkezetnél december 31-én eft volt, eft-tal kevesebb az előző évinél. 3. tábla Portfolió elemzés minősítés (bruttó) Megnevezés 2010.XII.31. Mo XII.31. Mo. Elt.+,- Problémamentes ,5% ,1% -0,4% Külön figyelendő ,2% ,1% -0,1% Átlag alatti ,1% ,6% 0,5% Kétes ,2% ,8% -1,4% Rossz ,0% ,4% 1,4% Mindössz.(mérleg+mérl.kiv.) xx Portfolió elemzés minősítés (netto) Megnevezés 2010.XII.31. Mo.% 2011.XII.31. Mo.% Elt.+.- Problémamentes ,9% ,2% 0,3% Külön figyíelendő ,3% ,2% -0,1% Átlag alatti ,1% ,5% 0,4% Kétes ,6% ,9% -0,7% Rossz ,1% ,2% 0,1% Mindössz. (mérlegt.+mérl.k.) % xx Portfolió átlagosztályzata bruttó sz. 4,73 4,71 A minősített eszközökön belül legnagyobb jelentőségű az ügyfelekkel (vállalkozók, önkormányzatok, lakosság) szembeni követelésállomány, ami december 31-én eft volt, december 31-én pedig eft. A problémamentes állomány aránya e körben 72,6 %-ról, 74,4 %-ra emelkedett, mivel változott a hitel állomány összetétele. A táblázatból megállapítható, hogy az összes minősített állomány átlagosan 4,71 "osztályzatot" 7 kaphatott volna. Ez az érték kis mértékben csökkent a évi záró értékhez (0,002.) viszonyítva. 6 PSZÁF portfolió táblázat 7 Az értékelés 1-5 értékelési skálán : a problémamentes =5, a rossz =1. 22

23 c. Források A takarékszövetkezet forrásait elemezve megállapítható, hogy az idegen források dinamikusabban emelkedtek, mint a takarékszövetkezet saját tőkéje. 4./A tábla Az idegen és saját forrás megoszlása Megnevezés 2010.XII.31. Mo XII.31. Mo. Elt. Saját források ,0% ,0% 0,0% Idegen források ,0% ,0% 0,0% F O R R Á S O K xx A táblázatból megállapítható a saját forrás aránya nem változott, a saját források emelkedését követte a betétállomány növekedése. 4./B tábla A saját tőke üzleti éven belüli változása (Adatok e Ft-ban) Megnevezés Változás Növekedés Csökkenés Jegyzett tőke + Jegyzett tőke emelése Tőketartalék Általános tartalék + Általános tartalék képzés Eredménytartalék + Előző évi mérleg szerinti eredmény átvezetése - Lekötött tartalék képzés Lekötött tartalék + Lekötött tartalék képzés Értékelési tartalék + Vagyon értékelés 0 0 Mérleg szerinti eredmény + Tárgyévi mérleg szerinti eredmény, - Előző évi mérleg szerinti eredmény Saját tőke

24 5. tábla Az idegen források összetételének alakulása Megnevezés 2010.XII.31. Mo XII.31. Mo. Elt.+,- 1.) Hitelintézetekkel szembeni rövid 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 2.) Ügyfelekkel szembeni rövid ,7% ,4% 0,7% 3.) Egyéb rövid ,8% ,7% -0,1% Rövid lejáratú kötelezettségek ,5% ,1% 0,6% 4.) Hitelintézetekkel sz. hosszú 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 5.) Ügyfelekkel szembeni hosszú ,7% ,4% -0,3% 6.) Egyéb hosszú ,8% ,5% -0,3% Hosszú lejáratú kötelezettségek ,5% ,9% -0,6% K Ö T E L E Z E T T S É G EK Az idegen források között meghatározó az ügyfelekkel szembeni kötelezettség. Ez összességében eft-tal nőtt. A növekedés jelentős része a vállalkozók folyószámla betéteinek emelkedéséből származott. A lakosság számlán lekötött betétei 119 millió forinttal csökkentek az elmúlt egy évben. Az értékpapír-szerű betételhelyezés kedvelt betétforma szövetkezetünknél, állománya szinte nem változott. A források összetétele lejárati idő szerint kis mértékben változott, a rövid lejáratú források aránya nőtt, 0,6 %-ponttal. d. Tőkemegfelelés-ICAAP 8 A Takarékszövetkezet 2008-ban új tőkekövetelmény számítási módszerre tért át. A belső tőkekövetelmény számítás (ICAAP) tehát egy olyan eljárás, amely biztosítja azt, hogy mind a felügyelési, mind az irányítási funkciót ellátó vezető testületek - megfelelően azonosítják, mérik, összesítik és monitorozzák a Takarékszövetkezet kockázatait, - a Takarékszövetkezet kockázati profiljának megfelelő tőkét tart, - megfelelő kockázatkezelési rendszert működtet, és azt folyamatosan fejleszti. 8 inter Capital Adequacy Assesment- tőkemegfelelés belső értékelési folyamata 24

25 6. tábla Kockázatok tőkekövetelménye Kockázatok tőkekövetelménye PSZÁF kód Megnevezés előző év tárgyév Index/eltérés CS0-m Kockázattal súlyozott kitettségi érték összesen % CS0-a Kitettség eredeti értéke % Átlagos kockázati súly 40,5% 37,8% -2,7% CS11-m Mérlegtételek kockázati súlyozott kitettségi érték % CS11-a Mérlegtételek eredeti értéke % Mérlegtételek átlagos kockázati súlya 41,1% 38,4% -2,7% Kockázatok tőkeszükséglete összesen ebből: hitelezési % működési (alapmutató módszer) % egyéb (fedezet nélküli hitelekre) Tőkepuffer értéke: max. (stressz tesztek, önértékelés) % Összes tőkeszükséglet a 2. pillér alatt tőkepufferrel % A táblázatból kitűnik, hogy az összes - mérleg és mérlegen kívüli - kockázati kitettség eredeti értéke 3 %-al emelkedett, míg a kockázatokkal súlyozott kitettségi érték 4 %-kal csökkent. A mérlegtételek átlagos kockázati súlya 38,4 %, ami 2,7 százalékponttal csökkent 2010-hez képest. Növekedett a kormányzati szektorral szembeni kitettség, aminek a súlyozása 0 %. 7. tábla Szavatoló tőke számítás és a fizetőképességi mutató A szavatoló tőke elemeinek alakulása S.sz. Megnevezés 2010.XII XII.31. Index % 01 Alapvető tőke pozitív összetevői ####### 01 Jegyzett tőke (3A111) % 02 Tőketartalék (3A112) % 03 Eredménytartalék % 04 Lekötött tartalékból a fel nem osztható szöv.vagyon Általános tartalék % 06 Általános kockázati céltartalék a korr.mfőösszeg 1,25%-ig 0 0 ####### 07 Mérleg szerinti poz. eredmény, könyvvizsgáló ált.hitelesítve % 08 Jegyzett, be nem fizetett tőke (3A121)

26 09 Immateriális javak, a LT megh.-nál figy.be vettek kivételével % 11 Nem pü.i ingatlan-vagyoni értékű jog 12 Ált. KCT adótartama 0 0 ####### 10 Kockázati céltartalék -ÁKC kiv.- és értékvesztés hiánya 11 ALAPVETŐ TŐKE % 12 Alárendelt kölcsöntőke % 13 Értékelési tartalék (számviteli) Járulékos tőkelemek csökkentése 3A2132, 3A JÁRULÉKOS TŐKE % 16 Levonások előtti szavatoló tőke 3A % 17 Tőkemódosítás a PIBB miatt 3A41 csökkentő t Limit túllépések tőkekövetelménye 3A51 0 ####### 19 Egyéb korrekciók (kifizetett részjegy) +, SZAVATOLÓ TŐKE (szolvencia ráta számlálója) % 21 Fizetőképességi mutató -TMM 25,11% 26,60% + 1,49% 22 Tőkemegfelelési mutató egyéb és átmeneti tőkeköv. előtt (működési kockázatok nélkül) 18,59% 19,09% + 0,5 % 23 Tőkemegfelelési mutató 1. pillér alatt 18,59% 19,45% + 0,86% 24 Tőkemegfelelési mutató - ICAAP (2. pillér alatt) 15,49% 15,91% + 0,42% 25 TMM-SREP 14,19% 16,21% + 2,02% A takarékszövetkezet tőke-megfelelési mutatója a 2. pillér alatt 15,91 %, az előirt 8 %-kal szemben. Míg a hitelezési kockázat szintén a mutató 26,6 % lenne, a működési kockázat tőkekövetelménye miatt a mutató 7,15 %-ponttal csökken. A tőkepuffer illetve önértékelés számítás további eft tőkét indukált. e. Jövedelmezőség Szövetkezetünk adózás előtti nyeresége eft, ami tartalmazza a eft összegű hitelintézeti különadót is. A tavalyi összehasonlítás érdekében a hitelintézeti különadót figyelembe véve, Takarékszövetkezetünk adózás előtti eredménye eft, 24,9 %-kal magasabb, mint a évi. A nyereség növekedése az alábbi főbb tényezőkre vezethető vissza: 26

27 8. tábla Az eredmény alakulását befolyásoló tényezők s.sz. Tényező megnevezése A tényező hatása az eredményre 01 Kamatkülönbözet alakulása Bevételek értékpapírokból Kapott jutalék- és díjbevételek Fizetett jutalék- és díjráfordítások Pénzügyi műveletek nettó eredménye Egyéb bevételek Pénzügyi és bef. szolg. fedezete Általános igazgatási költségek a - Ebből: szem.i jellegű ráford Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Értékvesztés és céltartalékképzés MKT-re Értékvesztés visszaírása /A Általános KC képzés felhasználás különbözete 0 13 Értékvesztés egyéb részesed Értékvesztés visszaírása egyéb rész Pénzügyi és befektetési szolg. eredm alakul Nem pénzügyi és bef.i szolg. eredm Szokásos üzleti tev. eredménye Rendkívüli eredmény 3 19 ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY A kamatkülönbözet növekedése eft-tal növelte az eredményt, míg a kapott osztalék eft-tal csökkentette, mivel 2010-ben nagyobb összegű osztalékot kapott szövetkezetünk. A jutalék- és díjeredmény eft-tal növelte a tárgyévi adózás előtti eredményt. 27

28 Kamatjövedelem változás elemzése Megnevezés Kamatbevétel változása az előző évhez képest ebből: kamatozó eszközök növekedése miatt 160 kamatszint változása miatt Kamatkiadás változása az előző évhez képest ebből: kamatköteles források növekedése miatt kamatszint változása miatt Kamatjövedelem változás: A kamatbevételek eft-tal növekedtek az elmúlt évben, aminek jelentős részét a kamatszint változása okozott. A kamatjövedelem 2011-ben 26,5 millió forinttal növekedett. A bevétel megoszlása üzletágak szerint Üzletág Előző év Mo.% Tárgy év Mo.:% Hitel % % Állampapírok % % Bankközi betétek % % Egyéb bevétel % % Kapott osztalék % % Jutalékos bevételek % % Ebből: -folyószámla vezetés % % -megbízásos hitel 48 0% 59 0% -bankkártya % % -valutaváltás 0 0% 0 0% -biztosítás % % -bankgarancia 25 0% 34 0% -hitelekkel kapcs % % -home banking 0 0% 0 0% -egyéb 12 0% 0 0% A pénzügyi szolgáltatások növelése 536 eft többletnyereséget jelentett. Takarékszövetkezetünk ez évben intenzív behajtási tevékenységet folytatott. A bankkártya üzletág területén volt bevétel növekedés. 28

29 Egyéb bevételek összetétele az alábbiak szerint alakult: Adatok eft-ban Leírt követelésekre befolyt bevétel 19 Befolyt bérleti díj 120 Adóssal szemben indított eljárás bevétele Pénzforgalomban való változás miatti kerekítések 3 Deviza átutalás miatt bevétel 88 Leírt számla miatti befizetés 69 Előző évek miatti kártérítés 382 Előző éveket érintő bevétel 162 Kerekítések miatt 12 Összesen: A "rezsiköltség" 3,5 %-kal haladta meg az előző évit, ami azonban a tervezett összegét 0,8 %-kal, 2,5 millió forinttal haladta meg. 9. tábla Jövedelmezőségi mutatószámok adatok: %-ban S.sz. Megnevezés Me. Előző év Tárgyév Jövedelmezőségi mutatók Eltérés +,- 1 Bevételarányos nyereség % 1,9% 2,4% 0,5% 2 Eszközarányos bevétel % 11,6% 11,4% -0,2% 3 Eszközarányos nyereség % 0,2% 0,3% 0,1% 4 Saját tőke arányos nyereség % 2,0% 2,6% 0,6% A bevételarányos eredmény 0,5 %-ponttal növekedett, míg az eszközarányos bevétel 0,2 %- ponttal csökkent. A tőkearányos eredmény 0,6 %-ponttal javult a fentiek következtében. f. Likviditás évben a takarékszövetkezet tartalékolási kötelezettségét az alábbiak szerint teljesítette. A tartalékköteles források 100 %-át számlapénzben kellett elhelyezni. 29

30 10. tábla Kötelező jegybanki tartalék teljesítése adatok eft-ban Időszak Kötelező tartalék Teljesítés Eltérés január február március április május június július augusztus szeptember október november december Éves átlag A pénzeszközök alakulását az alábbi diagrammal szemléltetjük: 3. számú diagram pénzeszközök alakulása pénzeszközök jan. febr. márc. ápr. máj. jún. júl. aug. szept. okt. nov. dec. 30

31 II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok 1. Általános előírások szerinti bemutatások a. Össze nem hasonlítható adatok a mérlegben A mérlegsorok tartalma az előző évhez viszonyítva nem változott. b. Tételátrendezések helyei A mérlegben saját elhatározásból tételátrendezés nem történt, a főkönyvi kivonat alapján a korábbi év gyakorlatának megfelelően történt a mérleg összeállítása. c. Értékelési eljárás megváltoztatásából származó eltérések Az előző évhez viszonyítva a mérlegtételek értékelése nem változott. 2. Tételes bemutatások a mérleghez a. Immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulása 11. tábla a. Immateriális javak, tárgyi eszközök állományának alakulása (Szt.91 d.) Megnevezés Immateriális javak Ingatlanok Műszaki berendezések Beruházások Beruh.i előleg 1. Bruttó érték Nyító Növekedés ebből átsorolás Csökkenés ebből átsorolás Záró Halmozott écs. (ber.i el.-nél értékvesztés) Nyító Növekedés Csökkenés Záró Tárgyévi écs Nettó érték Nyító Növekedés Csökkenés Záró

32 Az immateriális javakat és a tárgyi eszközöket érintő átsorolás nem történt. b. Immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenések alakulása 12. tábla b. Elszámolt értékcsökkenési leírás részletezése Megnevezés Immateriális javak Ingatlanok Műszaki berendezések Beruházások 1. Terv szerinti össz a) lineáris b) degresszív c) telj.ar. d) egyéb (kisértékű) Terven felüli écs. 3. TFÉCS. visszaírása 4. Elszámolt t.évi écs c. Befektetett pénzügyi eszközök alakulása S.sz. Megnevezés Részvények Egyéb pénzügyi Kötvények Összesen: bef. 1. Nyitó mérleg szerinti érték: Befektetések az év folyamán: 3. Forgóeszközből átsorolt: - érték - időpont 4. Befektetett eszközből átsorolás: - érték -i dőpont 5. Értékesítés: - érték - időpont 6. Záró érték: Pénzügyi befektetéseink között többségi vagy befolyásoló részesedés nincs. Részvényesei vagyunk a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt-nek eft-tal, a Garantiqa Hitelgarancia Zrt-nek 300 eft-tal, a Banküzemi Vagyonkezelő és Hasznosító Zrtnek 400 eft-tal. A Magyar Takarékszövetkezet Bank Zrt. által kibocsátott átváltoztatható kötvény értéke: A sorozatú átváltoztatható kötvény: eft, B" sorozatú átváltoztatható kötvény: eft. 32

33 d. Egyéb követelések Főkönyvi számlaszám e. Egyéb kötelezettségek Mérleg eszköz 12. b egyéb követelések Megnevezés Összeg Tárgyévi társasági adó Hitelintézeti járadék Iparűzési adó Belföldi szállítók Áruvásárlási hitel kamattámogatás elszámolási sz Széchenyi kártyahitel tám.elsz.szla Egyéb kamattámogatás elszámolási szla Belföldi vevők Megbízásos tevékenységből számazó köv Munkabér előleg Posta- és illetékbélyeg elszámolási szla Részjegytőke véközi változása Bankkártya elszám.számla Összesen Mérleg forrás 4. a. egyéb kötelezettségek Munkaviszonyból származó SZJA elszám Lakossági betétek forrásadója Munkáltatót terhelő SZJA Rehabilitációs foglalkoztatási hozzájárulás Szakképzési hozzájárulás Cégautó adó Előzetesen felszámított ÁFA Talajterhelési adó Belföldi szállítók Vevőktől kapott előleg Munkáltatói hit.elszámolási technikai számla Egyéb köt. lakossággal szemben Jövedelemelszámolási számla GIRO-ból fogadott tételek Hungária Biztosító elszámolási számla Kölcsöntúlfizetési elszámolási számla Társadalombizt. kötelezettség nyugdíjbiztosítás Társadalombizt. köt. egbizt. pénzbeni Társadalombizt. köt. egbizt. természetbeni Munkaerőpiaci járulék Munkáltatót terhelő EHO Start járulék kötelezettség Alaprészjegy kifizetendő osztaléka Kilépett, törölt tagok részjegy-elszám Hitelintézetekkel kapcsolatos elszámolások Rendezetlen tételek 118 Összesen

34 f. Egyéb a mérlegtételekhez kapcsolódó tételes kiegészítés Az értékhelyesbítés elszámolást Takarékszövetkezetünk nem alkalmazza: (Sztv. 49. ). A céltartalék-képzést az V.2. pontban ismertetjük. Ehhez magyarázatként az alábbi kiegészítést fűzzük: A függő és jövőbeni kötelezettségekre szövetkezetünk 2011-ben eft képzést számolt el, és eft felszabadítás történt. Ennek alapján a évi nyitó egyenleg eft volt, és december 31-én eft céltartalékot mutattunk ki a függő és jövőbeni kötelezettségekre. Egyéb céltartalék állományunk december 31-én a jövőbeni egyéb juttatásokra 9 mft. Az aktív és passzív időbeli elhatárolások összetevői és ezek időbeli alakulásának a bemutatása: Aktív időbeli elhatárolások Hiv. Megnevezés Eltérés +,- Államkötvények 0 0 MTB zártkörű kötvény Diszkont kincstárjegyek MNB kötvény Túltartalékolás kamata Kötelező tartalékolás kamata Hosszú lejáratú hitelek kamata Rövid lejáratú hitelek kamata Egyéb bevételek elhatárolása Alárendelt kölcsöntőke kamata Hitelintézeti lekötött betét kamata a. Összesen bevételek aktív időbeli elhatárolása b. Szállítók következő évet érintő számlái Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása c. Halasztott ráfordítások Passzív időbeli elhatárolások Hiv. Megnevezés Eltérés +,- 5.a. Bevételek passzív időbeli elhatárolása b. Elszámolási számla, egyéb betét Takaréklevél Portfolió kezelés 0 MTB felvett hitel kamata 0 Értékpapír névérték-vételár különbözet elhat. 0 Alárendelt kölcsöntőke kamata Egyéb költségek elhatárolása Egyéb ráfordítások elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása c. Halasztott bevételek

35 A lekötött tartalék az alábbi jogcímeken szerepel: Jogcím Összeg: Fejlesztési tartalék Közösségi alap 429 Összesen: III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 1. Általános előírások szerinti kiegészítések a. Az eredmény-kimutatásban az össze nem hasonlítható adatok tételes megjelölése Az eredmény-kimutatás sorai tartalmilag nem változtak az előző évhez viszonyítva, az összehasonlíthatóság biztosított. b. Az eredmény-kimutatásban a tételátrendezések helyeinek megjelölése Az eredmény-kimutatásban saját döntés alapján tételátrendezés nem történt. c. Az eredmény-kimutatásban az értékelési eljárások megváltoztatás oka, hatása Eredmény-kimutatást érintő - értékelési eljárásból fakadó - változás évhez viszonyítva nem történt. 2. Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz a. A rendkívüli bevételek és ráfordítások jogcímeinek részletes bemutatása Megnevezés Rendkívüli bevételek: 0 0 Térítés nélkül kapott pénzeszköz Átvállalt kötelezettség szerződés szerint 0 0 Rendkívüli ráfordítások: Térítés nélkül átadott pénzeszköz Elengedett követelés könyv szerinti értéke 0 7 Nemleges. b. Valutában elszámolt bevétel Ft összege 35

36 c. A pénzügyi szervezetek különadója 9 és a hitelintézeti járadék bemutatása A pénzügyi szervezetek különadó bemutatása: tárgy év Adóalap Mérleg-főösszeg (2009. évi) Bankközi hitelből követelés Hitelintézeti kötvény Hitelintézeti részvény Egyéb 400 Csökkentő tételek összesen: Módosított mérleg-főösszeg Pénzügyi szervezetek különadója A évi LIX. törvény alapján a Takarékszövetkezet a járadékfizetési kötelezettségét az alábbiakban állapította meg: ( ) Számlatípus Hitelszámla megnevezése Hitelintézeti járadék elszámolása Elszámolt bevétel Ft-ban 1444 Lakáscélú megtakarítás utáni áruvásárlási hitel Kiegészítő kamattámogatásos hitel Lakásépítők kiegészítő kamattámosgatásos hitele Széchenyi kártya hitel Összesen: A bevétel 5%-a, mint járadék a főkönyvi számlán elszámolva d. A kapcsolt felekkel lebonyolított lényeges ügyletek bemutatása, ha nem a szokásos piaci feltételek szerint jöttek létre 10 Nemleges! e. A társasági adóalapot módosító tételek A társasági adó megállapítása során jelentkező adóalap korrekciós tételek a következők: évi LIX.tv. 10 Szvt. 89. (6) 36

37 Adatok eft-ban Társasági adóalapot módosító tételek Adózás előtti eredmény Hiv. Adóalapot növelő tételek 1 Céltartalék képzés Értékcsökkenési leírás Nem a vállalkozási bevételszerző tev. kapcs. költségek, ráford. 907 Adóalapot növelő tételek összesen: Adóalapot csökkentő tételek: 2 Céltartalék felszabadítás Értékcsökkenési leírás Fejlesztési tartalék Osztalék MTB Zrt., Adóalapot csökkentő tételek összesen Adóalap: f. A hitelintézeti különadó bemutatása A hitelintézetek különadójának bemutatása: Hiv:1129 Megnevezés Ezer Ft 01-02/34 Adózás előtti eredmény /35 Adózás előtti eredményt növelő tétel /36 Adóalap /37 Hitelintézeti különadó fizetési kötelezettség /38 A Tksz. Kjtv.4/A. (6)a) fizetendő különadó A pénzügyi szervezetek különadójának módosított 01-02/39 összege: /40 Rendelkezés a pénzügyi szerevetek különadó összegének módosításaként jelentkező adótúlfizetés összegéről IV. Tájékoztató rész 1. Tételes tájékoztató adatok a.) Szövetkezetünk tagja az Országos Betétvédelmi Alapnak. A tárgyévet illető tagsági díjat teljes egészében befizettük. b.) Részt veszünk a takarékszövetkezetek integrációjában. c.) A takarékszövetkezetnél többségi, vagy befolyásoló részesedés nincs. 37

38 d.) Munkavállalók adatai 14. tábla S.sz. Állománycsoport Átlagos statisztikai létszám Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetés 01. Teljes munkaidős szellemi 39, Teljes munkaidős fizikai 2, Részmunkaidős szellemi 1, Részmunkaidős fizikai 1, Foglalkoztatott nyugdíjas 2, Állományon kívüliek (tiszteletdíj) Összesen: 46, e. Mérlegen kívüli pénzügyi kötelezettségek (Sztv. 90. (3)c, (4) A takarékszövetkezetnek eft összegű folyószámla hitelt biztosított, amelyet a mérleg forduló napján nem vettek igénybe, de bármikor igénybe vehetik, a szerződés fennállásának ideje alatt. MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek Jövőbeni kötelezettségek Mérlegen kívüli követelések 0 0 MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek Opciós ügyletek 02. Garanciavállalás Kezességvállalás 04. Visszavonható készenléti (standby) hitellevél 05.Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkredetivek 06. A hitelszerződés alapján még igénybevehető keretösszeg A harmadik fél tartozásaiért biztosítékként szolgáló, a mérlegben nem szereplő vagyontárgyak 08. Nem valódi penziós ügyletek 09. Hiteligérvények 10. Kötelezettsségvállalásra vonatkozó igérvények 11. A forint- vagy devizaértékre szóló, a névérték összegében a lejáratig fennálló váltókezességvállalás 12. A továbbforgatott, eladott vagy az MNB-nél viszontleszámítoltatott váltó 13. A hitelintézettel mint váltóforgatmányossal szemben támasztott megtérítési igény 38

39 14. Egyéb (váltón kívüli) piacképes forgatható pénzokmányokon alapuló pénzkövetelések, amelyen a pénzügyi intézménnyel szemben megtérítési igény érvényesíthető 15. A le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségek 16. A hozamra, illetve a tőke megóvására vonatkozó ígéretek 17. A befektetési alapkezelők és a befektetési szolgáltatók által a hozamra, illetve a tőke megóvására tett ígéretek után vállalt garancia 18. Egyéb eszközre vonatkozó függő kötelezettségek [(Tv. 3. (8) 14.] 202. Jövőbeni kötelezettségek Határidős adásvételi ügyletek 02. A swap ügyletek határidős ügyletrésze miatti kötelezettségek 03. Egyéb eszközre vonatkozó biztos (jövőbeni) kötelezettségek [Tv. 3. (8) 15.p.)g 203. Mérlegen kívüli követelések f. Az éves beszámolót aláírni köteles személy adatai Név Lakóhely 1. Harasztosi Mihályné 3915 Tarcal, Fő út 58. g. A vezető tisztségviselők, igazgatóság és FB tagjainak folyósított kölcsön, előlegek, a év után esedékes járandóságok összege Megnevezés Tiszteletdíj Előleg Kölcsön Ügyvezető tisztségviselők Felügyelő Bizottság Igazgatóság A könyvvizsgálat díja üzleti évre ,- Ft + ÁFA. 11 V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések 12 1.) Pénzügyi szolgáltatáson kívüli tevékenység A Takarékszövetkezet az alapvető pénzügyi szolgáltatásokon kívül volumenében jelentős - tevékenységeket nem végez. 11 A 2007.évi LXXV. Tv a iktatta be 12 A hivatkozások a 198/1996.(XII.22.) Korm. rendelet 25. sorszámai. A fel nem sorolt tételek a takarékszövetkezetre nem vonatkoznak. 39

40 2.) Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás A tárgyévi céltartalék képzés és felhasználás (25. 2.) S.sz. Megnevezés Nyító Képzés Felhasználás Záró 01 Céltartalékl nyugdíjra és végkielégítésre KC. Függő és biztos jövőbeni kötelezettség Általános kockázati céltartalék Egyéb céltartalék Céltartalékok A függő kötelezettségek között kimutatott szerződés alapján még igénybe vehető keretösszegre megképzett céltartalék állomány december 31-én eft volt. Szövetkezetünk 2011-ben eft céltartalékot képzett a várható egyéb juttatásokra, amellyel az egyéb céltartalék állomány év végén 9 millió forint volt. 3.) Értékvesztés alakulása Értékvesztés alakulása (Korm.r pont) Ssz. Megnevezés Nyító Növekedés Csökkenés Záró 01 Hitelintézetekkel szembeni követelés 0 02 Ügyfelekkel szembeni követelés Pénzügyi lízinggel kapcsolatos követelés 0 Halasztott fizetéssel eladott értékpapírok, 04 részesedések, követelések miatti köv Értékpapírok, részesedések forg.i célra 0 06 Értékpapírok, részesedések bef.i célra 0 07 Követelés fejében átvett eszköz (készlet) 0 08 Egyéb követelés 0 09 ÉRTÉKVESZTÉS összesen: Takarékszövetkezetünknél az értékvesztés állománya az előző évhez képest eft-tal emelkedett, amely eft-tal kevesebb, mint a évben ben egy vállalkozói folyószámla hitel leírásra került, amelyre az értékvesztés 100 %-ban meg volt képezve, és ami volumenében eft-tal csökkentette az értékvesztés állományát. Legnagyobb mértékben 19,5 %-kal - a lakossági hitelek után megképzett értékvesztés növekedett. 4.) Nagykockázat vállalás A mérleg fordulónapján fennálló, a Hpt ának (1) bekezdése szerint nagykockázat vállalásnak minősülő eszköztételek: Hitelek Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt Magyar Nemezeti Bank Magyar Állam Összesen:

41 A nagykockázat vállalások közül a MTB Zrt., a Magyar Nemzeti Bank és a Magyar Állammal szembeni eszköztételekre a korlátot nem alkalmazni a Hpt a alapján. 5.) Betét biztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel S.sz. Alap/intézmény megnevezése Hozzájárulás az alaphoz eft 01. Országos Betétbiztosítási Alap Intézményvédelmi Alap ) A hátrasorolt eszközök bemutatása Megnevezés Pénznem Összeg eft Kamatláb Esedékesség időpontja (év) Kötvény HUF 0 változó 5-10 év 7.) A hátrasorolt kötelezettség bemutatása Megnevezés Pénznem Összeg Kamatláb Esedékesség időpontja (év) Tagok befizetett részjegye HUF 30 Jövőbeni tőkésítés, átminősítés nem lehetséges. 8.) Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint Adatok: ezer Ft-ban Hiv. Megnevezés 3 hónapon belül esedékes 3 hón túl -1 éven belül esedékes 1 éven túl - 5 éven belül esedékes 5 éven túl esedékes Összesen E/3.b. Hitelint.el sz.i egyéb köv.pü.i E/4.a. Ügyfelekkel sz.i köv. pü.i sz F/1.b. Hit.int.el sz.i köt. lekötött köt. 0 0 F/2.ab. Ügyf.sz.i köt. éven belüli lej F/2.ac. Takarékbetét éven túli lej F/2.bb. Ügyf. egyéb köt. éven belül F/2.bc. Ügyf.köt.pü.i szolg.ét F/7. Hátrasorolt kötelezettség ) Saját eszköz terhére adott zálog-, és ahhoz hasonló jogok Nemleges. 41

42 10.) Valódi penziós ügyletek bemutatása Nemleges. 11.) A mérleg eszköztételeiben szereplő, tőzsdén jegyzett értékpapírok Az értékpapír megnevezése Éven túli Éven belül Összesen D Diszkontkincstárjegy D Diszkontkincstárjegy D Diszkontkincstárjegy MNB MNB kötvény MNB MNB kötvény Mindösszesen: ) Külföldi pénznemre szóló eszközök, források Külföldi értékpapír nincs tulajdonunkban. 13.) Még le nem zárt határidős, opciós, swap ügyletek Nemleges! 14.) A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak költség nemenkénti bontása Nemleges! 15.) Meg nem képzett céltartalék, el nem számolt értékvesztés (Hpt.5.sz.mell.) Nemleges! 16.) Cash -flow kimutatás ( A ) Mellékleve! 42

43 17.) Függővé tett kamat és más tételek bemutatása Megnevezés ezer Ft Függővé tett ügyleti és késedelmi kamat Függővé tett kamat jellegű jutalék Szkr.17. (2) bek. szerinti díjak összege Összesen: )-19.) EXIM Bank Rt.-t ot érintő tájékoztatások 20.) Megbízásra végzett befektetési szolgáltatási tevékenység Megbízásra végzett befektetési szolgáltatási tevékenységet a takarékszövetkezet nem végez. 21.) A saját és idegen tulajdonú értékpapírok állomány adatai: Megnevezés: Saját tulajdonú névértéke: Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. részvény Banküzlet Vagyonkezelő és Hasznosító Zrt. részvény Garantiqa Hitelgarancia Zrt. részvény Takarékbank A átvált. kötvény Takarékbank B átvált. kötvény Összesen: Saját tulajdonú könyv szerinti értéke: Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. részvény Banküzlet Vagyonkezelő és Hasznosító Zrt. részvény Garantiqa Hitelgarancia Zrt részvény Takarékbank A átvált. kötvény Takarékbank B átvált. kötvény Összesen: Idegen tulajdonú ép. névértéken Nyomdailag előállított értékpapír elszámoló házban Nyomdailag előállított értékpapír más helyen Dematerizált értékpapír ) Biztosítópénztárak részére a takarékszövetkezet vagyonkezelést nem végez. 43

44 23.) Befektetési szolgáltatás bevételei, ráfordításai Nemleges! 24.) Pénzfeldolgozási tevékenység Pénzfeldolgozási tevékenységet takarékszövetkezetünk nem végez. 25.) A Hpt. 75. (3) bek. szerint az általános tartalék képzése alóli felmentés A Hpt. 75. (3) bek. szerint az általános tartalék képzése alól nem kértünk felmentést. 26.) Azonnali deviza adás-vételi ügyletek Azonnali deviza adás-vételi ügyletekből a mérleg fordulónapjáig nem teljesült ügyletek devizában nem voltak. 27.) Lakás-takarékpénztárra vonatkozó 28.) Külföldi székhelyű vállalkozásra vonatkozik 29.) Az EXIM Bank Rt.-re vonatkozik 30.) Az immateriális javak részletezése (fajtánként) Megnevezés Bruttó érték Nettó érték Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Összesen: ) Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonértékű jogok (fajtánként) Megnevezés Bruttó érték Nettó érték Földhasználati jog Haszonélvezetii jog Bérleti jog Szolgalmi jog Közmű használati jog Egyéb jogok Összesen:

45 32.) Készletek leltára Megnevezés Könyv szerinti érték Vásárolt készletek: - Nem szigorú számadású nyomtatványok 35 - Szigorú számadású nyomtatványok Egyéb anyagok 28 Követelés fejében átvett eszközök: - Ingatlanok Gépek, berendezések stb. Összesen: E/12.a. sorral egyezően ) Pénzügyi lízing követelések Nemleges! 34.) - 35.) Kamatkövetelések után képzett céltartalék fordulónapi állománya Nemleges! 36.) Elszámolóházra vonatkozik 37.) Kölcsönbe adott és kölcsönbe vett értékpapírok, másodlagos értékpapírok állománya Nemleges! 38.) A biztosítékként, fedezetként, óvadékként kapott eszközök, garancia- és kezességvállalások Fedezetek, biztosítékok teljes értéken Pénzügyi szolg. Befektetési sz. Pénzfedezet 0 Bankgaranciák és készfizető kezességek 0 Központi kötségvetés garanciái Egyéb garancia és kezességvállalás Értékpapírok 0 Engedményezés Készletre bejegyzett zálogjog Jelzálogok Egyéb garancia és kezességvállalás Összesen: Adatok eft-ban 45

46 39.) Valós értékelés alkalmazása A Takarékszövetkezet a valós értéken történő értékelést nem alkalmazza. 40.) Külföldi felettes anyavállalat Nemleges! 41.) Bevételek megoszlása Az eredménykimutatás kiemelt sorai kizárólag belföldi bevételekből származnak. 42.) Határon átnyúló szolgáltatás Határon átnyúló szolgáltatást nem végzünk. 43.) Lejáratig tartott értékpapír állomány A Szt ának (8) bekezdése szerinti befektetési célú, lejáratig tartott, hitelkockázati szempontból kockázatmentesnek minősített értékpapírok állománya december 31-én eft. 44.) Valós éréken történő értékelés Nemleges! 45.) Átstrukturált hitelek Az átstrukturált hitelek állományát az alábbi táblázat szemlélteti: Sorszám: Számlaszám Egyenleg Értékvesztés Nettó tőke Minősítés Külön figyelendő Kétes ) Sajátos értékelés alá vont tételek bemutatása: 46

47 Sajátos értékelés alá vont tételek (bruttó könyv sz.) Megnevezés Problémamentes Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz Összesen Hitelek Értékpapírok Részesedések Köv. fejében átvett készletek Egyéb követelések Egyéb Mérleg tételek összesen: Mérlegen kívüli tételek Mérleg és mérlegen kívüli összesen: A csoportos értékelést Takarékszövetkezetünk nem alkalmazza. Az éves beszámolót a Takarékszövetkezet május 23-án tartandó Küldöttgyűlése hagyja jóvá. Tarcal, április Harasztosi Mihályné elnök-ügyvezető.. Posgai Imréné főkönyvelő 47

48 1.sz. mell. CASH FLOW KIMUTATÁS CASH-FLOW KIMUTATÁS adatok: ezer Ft-ban 01 Kamatbevételek Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.) Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) Befektetési szolgáltatások bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.-el) Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei Osztalék bevétel Rendkívüli bevétel Kamatráfordítások Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékp. értékv. és köv. (-)ÉK kiv.-el) Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) Befektetés szolgáltatások ráfordítása (értékp. értékv. és (-)ÉK kivételével) Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai Általános igazgatási költségek Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési köt.) Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség Kifizetett osztalék Működési pénzáramlás Kötelezettség állományváltozása (ha növekedés +, ha csökkenés -) Követelés állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Készlet állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) 0 Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Immateriális javak állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Tárgyi eszközök (a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növekedés -, ha csökk. +) Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növ. +, ha csökk. -) Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök 31 - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke 32 Nettó pénzáramlás ebből: készpénz ( forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizásban vezetett pénzforgalmi számla és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint a külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi számla) állományváltozása

49 KÖNYVVIZSGÁLÓI jelentés BMK AUDIT-CONZULTING Adószakértői, Könyvvizsgáló és Üzleti Szaktanácsadó Kft. Székhely: 1013 Budapest, Krisztina krt. 32. I/106. Fióktelep: 4400 Nyíregyháza, Búza tér 9. Telefon/fax: Telefon: FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS A Szerencs és Környéke Takarékszövetkezet tulajdonosainak Az éves beszámolóról készült jelentés Elvégeztük a Szerencs és Környéke Takarékszövetkezet (székhely: 3915 Tarcal, Fő út 66., cégjegyzékszám: , adószám: ) mellékelt évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a december 31-i fordulónapra elkészített mérlegből melyben az eszközök és források egyező végösszege e Ft /azaz négymilliárd-kilencszáztizenhárommillió-négyszáznyolcezer forint/, a mérleg szerinti eredmény e Ft /azaz hétmillió-négyszáznyolcvankilencezer forint/ nyereség, és az ezen időponttal végződő évre vonatkozó eredménykimutatásból, valamint a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítő mellékletből áll. A vezetés felelőssége az éves beszámolóért A vezetés felelős az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltakkal és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel, valamint a hitelintézetekről és pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben és az ezzel összefüggő kormányrendeletben foglaltakkal összhangban történő elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belső kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetővé váljon az akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelőssége A mi felelősségünk az éves beszámoló véleményezése könyvvizsgálatunk alapján. Könyvvizsgálatunkat a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó Magyarországon érvényes törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellő bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló mentes-e a lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplő összegekről és közzétételekről. A kiválasztott eljárások - beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is - a könyvvizsgáló megítélésétől függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló gazdálkodó egység általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollt azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelőek, de nem azért, hogy a vállalkozás belső kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli politikák megfelelőségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerűségének, valamint az éves beszámoló átfogó prezentálásának értékelését is. Meggyőződésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendő és megfelelő alapot nyújt könyvvizsgálói záradékunk (véleményünk) megadásához. 49