ÉVES BESZÁMOLÓ év

Átírás

1 SZERENCS ÉS KÖRNYÉKE TAKARÉKSZÖVETKEZET TARCAL, FŐ út 66. Cg.: ÉVES BESZÁMOLÓ év Mérleg Eredmény-kimutatás Kiegészítő melléklet Könyvvizsgálói jelentés Küldöttgyűlési határozat... 1

2 TARTALOMJEGYZÉK MÉRLEG... 4 EREDMÉNYKIMUTATÁS KÖLTSÉGNEMEK KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET I. Általános rész ) A Takarékszövetkezet bemutatása ) Számviteli politika ) Számviteli változások ) Változások a számviteli becslésekben (8.IAS 30. bek) ) Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása ) Vagyoni, pénzügyi helyzet és a évi jövedelmezőség alakulása a. Az eszközállományok alakulása b. Az eszközállomány minősége c. Források d. Tőkemegfelelés-ICAAP e. Jövedelmezőség f. Likviditás II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok ) Általános előírások szerinti bemutatások a. Össze nem hasonlítható adatok a mérlegben b. Tételátrendezések helyei c. Értékelési eljárás megváltoztatásából származó eltérések ) Tételes bemutatások a mérleghez a. Immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulása b. Immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenések alakulása c. Befektetett pénzügyi eszközök alakulása d. Egyéb követelések e. Egyéb kötelezettségek f. Egyéb a mérlegtételekhez kapcsolódó tételes kiegészítés III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések ) Általános előírások szerinti kiegészítések a. Az eredmény-kimutatásban az össze nem hasonlítható adatok tételes megjelölése b. Az eredmény-kimutatásban a tételátrendezések helyeinek megjelölése c. Az eredmény-kimutatásban az értékelési eljárások megváltoztatás oka, hatása ) Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz a. A rendkívüli bevételek és ráfordítások jogcímeinek részletes bemutatása b. Valutában elszámolt bevétel Ft összege c. A pénzügyi szervezetek különadója és a hitelintézeti járadék bemutatása d. A kapcsolt felekkel lebonyolított lényeges ügyletek bemutatása, ha nem a szokásos piaci feltételek szerint jöttek létre e. A társasági adóalapot módosító tételek f. A hitelintézeti különadó bemutatása IV. Tájékoztató rész

3 1) Tételes tájékoztató adatok a. Országos Betétbiztosítási Alap b. Intézményvédelmi Alap c. Befolyásoló részesedés d. Munkavállalók adatai e. Mérlegen kívüli pénzügyi kötelezettségek (Sztv. 90. (3)c, (4) f. Az éves beszámolót aláírni köteles személy adatai g. A vezető tisztségviselők, igazgatóság és FB tagjai V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések ) Pénzügyi szolgáltatáson kívüli tevékenység ) Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás ) Értékvesztés alakulása ) Nagykockázat vállalás ) Betétbiztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel ) A hátrasorolt eszközök bemutatása ) A hátrasorolt kötelezettség bemutatása ) Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint ) Saját eszköz terhére adott zálog-, és ahhoz hasonló jogok ) Valódi penziós ügyletek bemutatása ) A mérleg eszköztételeiben szereplő, tőzsdén jegyzett értékpapírok ) Külföldi pénznemre szóló eszközök, források bemutatása: ) Még le nem zárt határidős, opciós, swap ügyletek ) A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak költség nemenkénti bontása ) Meg nem képzett céltartalék, el nem számolt értékvesztés (Hpt.5.sz.mell.) ) Cash-flow kimutatás ( A ) ) Függővé tett kamat és más tételek bemutatása ) -19) EXIM Bank Rt.-t érintő tájékoztatások ) Megbízásra végzett befektetési szolgáltatási tevékenység ) A saját és idegen tulajdonú értékpapírok állomány adatai ) Biztosítópénztárak részére a takarékszövetkezet vagyonkezelést nem végez ) Befektetési szolgáltatás bevételei, ráfordításai ) Pénzfeldolgozási tevékenység ) A Hpt. 75. (3) bek. szerint az általános tartalék képzése alóli felmentés ) Azonnali deviza adás-vételi ügyletek ) Lakás-takarékpénztárra vonatkozó ) Külföldi székhelyű vállalkozásra vonatkozó ) Az EXIM Bank Rt.-re vonatkozó ) Az immateriális javak részletezése (fajtánként) ) Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonértékű jogok (fajtánként) ) Készletek leltára ) Pénzügyi lízingkövetelések ) ) Kamatkövetelések után képzett céltartalék fordulónapi állománya ) Elszámolóházra vonatkozik ) Kölcsönbe adott és kölcsönbe vett értékpapírok, másodlagos értékpapírok állománya ) A biztosítékként, fedezetként, óvadékként kapott eszközök, garancia- és kezességvállalások ) Valós értékelés ) Külföldi felettes anyavállalat ) Bevételek megoszlása ) Határon átnyúló szolgáltatás ) Lejáratig tartott értékpapír állomány ) Valós értéken történő értékelés ) Átstrukturált hitelek ) Sajátos értékelés alá vont tételek számú melléklet számú melléklet számú melléklet

4 AMENNYIBEN NEM JELEZZÜK, ÚGY A MEGADOTT ADATOT EZER FORINTBAN KELL ÉRTELMEZNI!! MÉRLEG MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2011.év 2012.év a. b. c. d. E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K ) 01 1.Pénzeszközök Állampapírok a) forgatási célú b) befektetési célú /A. Állampapírok értékelési különbözete Hitelintézetekkel szembeni követelések a) látra szóló 0 08 b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból ba) éven belüli lejáratú Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz MNB-vel szemben elszámolóházzal szemben 14 bb) éven túli lejáratú Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz MNB-vel szemben 18 - elszámolóházzal szemben 19 c) befektetési szolgáltatásból 20 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 21 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz elszámolóházzal szemben 23 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete Ügyfelekkel szembeni követelések a) pénzügyi szolgáltatásból aa) éven belüli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 28 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 29 ab) éven túli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 31 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 32 b) befektetési szolgáltatásból Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 34 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 35 ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köv. 36 bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 37 bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyf.sz.köv. 38 bd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szembeni követelés 39 be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 40 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 0 4

5 41 5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott 42 értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) aa) forgatási célú 44 ab) befektetési célú 45 b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok ba) forgatási célú Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 48 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib visszavásárolt saját kibocsátású 50 bb) befektetési célú Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 52 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib /A. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete Részvények és más változó hozamú értékpapírok a) részvények, részesedések forgatási célra 56 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 58 b) változó hozamú értékpapírok ba) forgatási célú 60 bb) befektetési célú 61 6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete Részvények, részesedések befektetési célra a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 66 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 67 7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban a) részvények, részesedések befektetési célra 0 70 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 71 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés 72 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés Immateriális javak a) immateriális javak b) immateriális javak értékhelyesbítése Tárgyi eszközök a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök aa) ingatlanok ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek ac) beruházások ad) beruházásra adott előlegek b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi e ba) ingatlanok 84 bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 0 85 bc) beruházások 86 bd) beruházásra adott előlegek 87 c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése Saját részvények 5

6 Egyéb eszközök a) készletek b) egyéb követelések Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés 93 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni követelés 94 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete /B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete Aktív időbeli elhatárolások a) bevételek aktív időbeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása c) halasztott ráfordítások 100 Eszközök összesen Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba) a 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei] - BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb) a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 7/A, 12/A és a 12/B tételek előbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei]

7 F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK ) Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek a) látra szóló 03 b) meghatározott időre lekötött ba) éven belüli lejáratú 05 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 06 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz MNB-vel szemben 08 - elszámolóházzal szemben 09 bb) éven túli lejáratú 0 10 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 c) befektetési szolgáltatásból 15 Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemb elszámolóházzal szemben 18 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 19 2.Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek a) takarékbetétek aa) látra szóló ab) éven belüli lejáratú ac) éven túli lejáratú b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból ba) látra szóló Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 27 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 28 bb) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 30 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 31 bc) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 33 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 34 c) befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 36 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 37 ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köt. 38 cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 39 cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni kötelezettség 40 cd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szembeni kötelezettség 41 ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 42 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 43 3.Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség a) kibocsátott kötvények aa) éven belüli lejáratú 46 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 47 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 48 ab) éven túli lejáratú 7

8 49 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 50 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 51 b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok ba) éven belüli lejáratú 53 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 54 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 55 bb) éven túli lejáratú 0 56 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 58 c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok ca) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 61 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 62 cb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 64 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz Egyéb kötelezettségek a) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 68 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 0 70 b) éven túli lejáratú 71 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 72 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 73 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete Passzív időbeli elhatárolások a) bevételek passzív időbeli elhatárolása 0 76 b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása c) halasztott bevételek Céltartalékok a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre 80 b) kockázati céltartalék függő és jövőbeni kötelezettségekre c) általános kockázati céltartalék 82 d) egyéb céltartalék Hátrasorolt kötelezettségek a) alárendelt kölcsöntőke 0 85 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 86 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 87 b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 88 c) egyéb hátrasorolt kötelezettség Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 90 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz Jegyzett tőke Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) Tőketartalék a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet 95 (ázsió) 8

9 96 b) egyéb Általános tartalék Eredménytartalék (+,-) Lekötött tartalék Értékelési tartalék a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka b) valós értékelés értékelési tartaléka Mérleg szerinti eredmény (+,-) Források összesen Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+1.ba)+1.c)+1/A+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba+3.ca)+4.a)+4/A] HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7] SAJÁT TŐKE ( , ,-15) Tarcal, április elnök-ügyvezető ügyvezető-főkönyvelő 9

10 EREDMÉNYKIMUTATÁS E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z é s 2011.év 2012.év a. b. c. d Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 05. b) egyéb kamatok és kamatjellegű bevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 11. KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) Bevételek értékpapírokból a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, részesedés) b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék, részesedés) 15. c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 20. b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) 21. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 27. b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak Pénzügyi műveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól értékelési különbözet 35. b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak értékelési különbözet 10

11 39. c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység bevétele) 40. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása értékelési különbözet d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység ráfordításai) Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak forgatási célú értékpapírok értékvesztése értékelési különbözet Egyéb bevételek üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 53. b) egyéb bevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól készletek értékvesztésének visszaírása Általános igazgatási költségek a) személyi jellegű ráfordítások aa) bérköltség ab) személyi jellegű egyéb kifizetések Ebből: - társadalombiztosítási költségek = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 63. ac) bérjárulékok Ebből: - társadalombiztosítási költségek = nyugdíjjal kapcsolatos költségek b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási 70. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 72. b) egyéb ráfordítások Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak készletek értékvesztése 11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a függő és biztos 76. (jövőbeni) kötelezettségekre a) értékvesztés követelések után b) kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 80. a) értékvesztés visszaírása követelések után b) kockázati céltartalékképzés felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre /A. Általános kockázati céltartalék képzés és felhasználás különbözete 11

12 Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye Ebből: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [ ,-6+7.b) b) ] NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [7.a) - 10.a)] Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény (16-17) Adózás előtti eredmény (+,-15+,-18) Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény (+,-19-20) Általános tartalékképzés, felhasználás (+,-) Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék és részesedés Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak Mérleg szerinti eredmény (+,-21-/ ) Tarcal, április elnök-ügyvezető ügyvezető-főkönyvelő 12

13 Költségnemek KÖLTSÉGNEMEK S.sz. Megnevezés 2011.év 2012.év 01. Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke 05. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke I. Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok II. Személyi jellegű ráfordítások III. Értékcsökkenési leírás * I.-II.-III. Összesen

14 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A Takarékszövetkezet éves beszámolóját köteles közzétenni, ennél fogva köteles azt a Hpt.- ben előírt feltételeknek megfelelő könyvvizsgálóval felülvizsgáltatni, azaz könyvvizsgálatra kötelezett. 1 Az éves beszámolót Posgai Imréné ügyvezető-főkönyvelő, vállalkozási szakon a számon regisztrált, könyvviteli szolgáltatás végzésére jogosult állította össze. I. Általános rész 1) A Takarékszövetkezet bemutatása 2 A beszámolót készítő vállalkozás Szerencs és Környéke Takarékszövetkezet megnevezése: Cégjegyzék száma: Adószáma: A vállalakozás bejegyzés szerinti országa Magyarország A vállalakozás székhelye 3915 Tarcal, Fő út 66. A vállalakozás jogi formája Szövetkezeti hitelintézet A beszámoló egy vállalkozásra, vagy Egy vállalkozásra vállalkozások csoportjára vonatkozik: Alkalmazottak létszáma évi átlagos 48,2 fő statisztikai létszám: A beszámoló pénzneme: HUF A beszámolóban közölt adatok számításának Ezer forint, ha ettől eltérő, az jelezve nagyságrendje A mérleg fordulónapja és a beszámolási időszak: 2012.december A Takarékszövetkezet a jogelőd Tarcal és Vidéke Takarékszövetkezet, valamint a Taktaharkány és Vidéke Takarékszövetkezet valamint a Tállya és Vidéke Takarékszövetkezetek egyesülésével jött létre 1999-ben. A takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló évi CXII. törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (továbbiakban: PSZÁF) által engedélyezett 3 következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű - 1 Az Sztv. 88..(8) bek. szerinti közlés 2 Az Sztv 88. (1), 89. (5) szerint 3 ÁPTF /1997/F.sz.hat. 14

15 nyilvánosságtól történő elfogadása, hitel- és pénzkölcsön nyújtása, - ideértve a faktorálást, pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, készpénz-helyettesítő fizetési eszköz kibocsátása, illetőleg ezzel kapcsolatos szolgáltatás nyújtása, kezesség és bankgarancia vállalás, pénzügyi szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység). A 2001.évi CXX.tv. (Tpt.) 81. alapján: biztosítási ügynöki tevékenység. A Takarékszövetkezet tevékenységét elsősorban természetes személyek körében fejti ki, a jogi ügyfelek száma azonban emelkedő tendenciát mutat. A tevékenység központja 3915 Tarcal, Fő út 66. szám alatt van. Kirendeltségek: 3915 Tarcal, Fő út Mezőzombor, Rákóczi út Szerencs, Rákóczi út Szerencs, Rákóczi út Taktaharkány, Magtár u Tiszalúc, Széchenyi u Taktaszada, Petőfi u Megyaszó, Monoki u Prügy, Szabadság u Tállya, Rákóczi u Rátka, Kossuth u Mád, Rákóczi u Monok, Kossuth u. 9. Betétgyűjtő pénztárak az alábbi községben működik: 3903 Bekecs, Honvéd u A takarékszövetkezetet 7 fős Igazgatóság és 5 fős Felügyelő Bizottság irányítja. A Takarékszövetkezet tulajdonosi szerkezetének bemutatása: Megnevezés 2011.XII XII.31. Fő Részjegy EFt Fő Részjegy EFt Belföldi jogi személy Belföldi nem jogi személy Belföldi természetes személy tagok Összesen: A teljes tagsághoz ,- Ft névértékű részjegy jegyzése szükséges. A tag a felvételi kérelem beadásakor legalább egy részjegyet köteles jegyezni. Egy részjegy értéke: ,- Ft és ennek többszöröse. Az Alapszabály szerint egy tag és a közeli hozzátartozók (ptk b.) pont) által jegyezhető részjegek legmagasabb száma: 450 db. A takarékszövetkezet 15

16 jegyzett tőkéjében egy tagnak a közvetett és közvetlen tulajdoni hányada nem lehet több tizenöt százaléknál. A vagyoni hozzájárulás pénzbeli vagy nem pénzbeli lehet. A nem pénzbeli hozzájárulás bármilyen forgalomképes vagyoni értékkel rendelkező dolog, szellemi alkotás, valamint vagyoni értékű jog ideértve az adós által elismert vagy jogerős bírósági határozaton alapuló követelés is lehet. A tag munkavégzése vagy más személyes közreműködésre, illetve szolgáltatás nyújtására irányuló kötelezettségvállalást nem pénzbeli hozzájárulásként figyelembe venni nem lehet. Az Országos Takarékszövetkezeti Intézményvédelmi Alap, mint a Takarékszövetkezeti Integráció önkéntes intézményvédelmi alapja, az általa nyújtott támogatás erejéig jogosult a szövetkezetben részjegyet jegyezni december 31-én 215 teljes jogú tag eft részjegy állománnyal rendelkezett. A tagok tulajdonosi jogukat a Részközgyűléseken és a Küldöttgyűlésen gyakorolhatják, ahol érvényesül az egy tag egy szavazat szövetkezeti elv. A Takarékszövetkezet kapcsolt vállalkozásainak bemutatása: 4 Leányvállalata nincs szövetkezetünknek Egyéb részesedési viszonyban levő vállalkozás: Név: MTB Zrt. Garantiqa Banküzlet Zrt. Hitelgarancia Zrt. Saját tőke: M Ft M Ft 109 M Ft Jegyzett tőke: M Ft M Ft 79 M Ft Részesedési arány: 0,390 % 0,00624 % 0,5 % évi mérleg szerinti eredménye: 185 M Ft M Ft 2 M Ft A kötelező számviteli szabályzatok a Takarékszövetkezetnél: 5 Megnevezés Igazgatósági Utolsó mód: határozat: Eszközök és források értékelési szabályzata, sajátos 5.ig./39/1/ értékelési előírások fejezettel kiegészítve Az eszközök és források leltározási és leltárkészítési 3.ig./25/ szabályzata Pénz-és értékkezelési szabályzat 5.ig./42/ Számlavezetésre vonatkozó szabályzat 3.ig./25/ Általános betétügyviteli szabályzat a takarékbetétekhez 2.ig./18/ Takarék számlabetét ügyviteli szabályzata 4.ig./35/ Befektetési szabályzat 1.ig./10/ Kockázatvállalási szabályzat 1.ig./10/ Sztv. 89. (1)a) alapján 5 Sztv. 88. (3), 250/2000.(XII.24.) Korm.r. 16

17 Szigorú számadású nyomtatványok nyilvántartási 4.ig./32/ szabályzata Önköltségszámítási szabályzat 4.ig./32/ A fenti szabályzatok közül jelentős hatással van a beszámolóra a minősítési szabályzat, melynek főbb elemeit a számviteli politika keretében ismertetjük. 2) Számviteli politika A takarékszövetkezet a számvitelről szóló évi C. törvény a továbbiakban: Szt.- érvényes számviteli politikával rendelkezik. A számviteli politika keretében 11 db szabályzat készült el, ezek közül az értékelési politika, az Eszköz-forrás értékelési szabályzat sajátos értékelési előírások fejezete - közvetlen hatással van a számviteli politikára. Tekintettel arra, hogy a többször módosított 250/2000. (XII.24.) Korm. rendelet továbbiakban: Szkr.) - részletesen meghatározza a hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámoló-készítési és könyvvezetési sajátosságait - így a takarékszövetkezetnek önálló mozgástere a sajátos számviteli megoldások alkalmazására korlátozott. A takarékszövetkezet az Szkr. értelmében az 1.sz. melléklete szerinti mérlegből, a 2.sz. melléklete szerinti eredmény-kimutatásból álló éves beszámolót, valamit az általános szabályok szerint üzleti jelentést köteles készíteni. A mérlegkészítés időpontja: január 31. A zárlati munkák gyakorisága, mélysége a következő: havi zárás. A lényeges, a jelentős, a nem lényeges, a nem jelentős, kategóriák minősítési szempontjait és konkrét értékeit az alábbiak szerint határoztuk meg: A jelentős összegű hiba a Takarékszövetkezetnél ha az ellenőrzéssel, önellenőrzéssel feltárt hibák és hibahatások adott üzleti évre vonatkozó értéke meghaladja a mérleg főösszegének 2 százalékát, vagy az 500 millió forintot, ha a mérleg főösszegének 2 százaléka nagyobb 500 millió forintnál. A nem jelentős összegű hibának minősül, ha az ellenőrzés, önellenőrzés során feltárt adott üzlet évre vonatkozó hibák és hibahatások (előjeltől független) összege nem haladja meg a mérlegfőösszege 2 százalékát. A megbízható és valós összképet lényegesen befolyásoló hibának kell tekinteni, ha az ellenőrzéssel, önellenőrzéssel feltárt jelentős összegű hibák és hibahatások adott üzleti évre vonatkozó értéke a hiba feltárás évét megelőző üzleti év mérlegébe kimutatott saját tőke értékét több mint 20 százalékkal növeli vagy csökkenti. A fajlagosan kis értékűnek tekintendő azok a készletek, amelyeknek a könyv szerinti értéke kialakított készlet csoportokon belül (főkönyvi számlánként) nem haladja meg az adott készletcsoporthoz tartozó készletek könyv szerinti értékének 5 százalékát. A költségek elszámolására kizárólag a 5. költség-nemek számlaosztályt alkalmazza a takarékszövetkezet, az un. vezetői számvitel a controlling tevékenységen belül került kialakítására. A számviteli politikában meghatározásra került az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenése megállapításának módja, ami lineáris, időarányos és 17

18 alapja az eszközök bruttó értéke. Az értékcsökkenés elszámolása negyedévenként történik, a tárgynegyedévi nyitóállomány alapján. Az immateriális javak közül a szellemi termékek leírásának idejét 3 évben határozta meg a takarékszövetkezet. A Szt. 80. (2) bek. alapján biztosított lehetőséggel élve a Takarékszövetkezet az 50 ezer Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket használatbavételkor egy összegben költségként elszámolja. A Takarékszövetkezet a vásárolt készleteket a mérlegben az un. FIFO módszer alapján veszi számításba, illetve az utolsó beszerzési áron értékeli. Az értékpapírok besorolását a forgóeszközök vagy a befektetett eszközök közé a beszerzés céljától függően az analitikus nyilvántartásban történő minősítéssel határozza meg. A 397/2007. (XII.27.) Korm. r. 6. -a, illetve a 250/2000. (XII.24) Korm. rendelet 7. számú melléklet előírásainak figyelembevételével a Takarékszövetkezet elkészítette módosította az Eszköz-forrás értékelési szabályzatát és meghatározta az egyes kintlévőségek, befektetések, követelés fejében kapott készletek és mérlegen kívüli kötelezettségek értékelésének új szabályait. Az eszközök minősítése alapján az értékvesztések és a visszaírások havonta kerülnek elszámolásra. Az ezer Ft és azt meg nem haladó lakossági, vállalkozói, önkormányzati és egyéb követelések besorolásánál egyszerűsített minősítési eljárást elsősorban a késedelem időtartamához kötődően- alkalmaz. A fenti összeghatárt meghaladó követeléseket, valamint a hitelintézeteknél elhelyezett bankközi betéteket, a befektetési és forgatási célú értékpapírokat, a vagyoni érdekeltségeket, a mérlegen kívüli kötelezettségeket összeghatártól függetlenül összetett szempontok alapján minősíti a takarékszövetkezet. Ez alól kivételt képez a folyószámla hitelkeret le nem hívott része, ami egyszerűsített minősítés hatálya alá tartozik. A befektetések minősítése az éves beszámoló készítésekor történik. A takarékszövetkezet az elszámolandó értékvesztés nagyságát az egyszerűsített minősítés hatálya alá tartozó tételek esetében az alábbi mértékek alapján határozza meg, a bruttó könyv szerinti érték %-ban: a külön figyelendő kategóriában 5 %, átlag alatti kategóriában 20 %, kétes követeléseknél 55 %, a rossz minősítésű kintlévőségeknél pedig 100 %. A mérleg fordulónapjáig megszolgált, esedékes, mérlegkészítésig be nem folyt, valamint a mérleg fordulónapján megszolgált, mérlegkészítés időpontjáig nem esedékes minősített kamatok és kamatjellegű jutalékok függővé tételre kerülnek. A takarékszövetkezet nem alkalmazza a piaci értéken történő értékelést. A Takarékszövetkezet Számviteli politikájában rögzített döntése szerint nem alkalmazza a valós értéken történő értékelés szabályait. (Sztv. 59/A. ). A Takarékszövetkezet általános kockázati céltartalékot nem képez. 3) Számviteli változások A takarékszövetkezet az előző (2011.) évhez viszonyítva számviteli politikáját, számbavételi eljárásait, értékelési módszereit jogszabályi módosítások miatt nem változtatta. 4) Változások a számviteli becslésekben (8.IAS 30. bek) A számviteli becslések alkalmazása nem célszerű. 18

19 5) Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása 2012-ben jelentős összegű hiba nem került feltárásra. 6) Vagyoni, pénzügyi helyzet és a évi jövedelmezőség alakulása A takarékszövetkezet mérleg-főösszege a december 31-i ezer Ft-ról eft-tal csökkent, és ennek alapján ezer Ft volt december 31-én. Ebből: a saját tőke növekedése eft a kötelezettség csökkenése eft az átmenő passzívák csökkenése eft a céltartalék emelkedése eft Megállapítható, hogy a csökkenés döntő részben a kötelezettségek csökkenéséből származik. A takarékszövetkezet kamatpolitikája, a szolgáltatások színvonala emelkedésének köszönhetően az ügyfelektől származó forrásokat sikerült szinten tartani. A takarékszövetkezet piaci pozícióját a térségben megerősítette annak ellenére, hogy a forrásgyűjtésben a konkurencia erősödése volt tapasztalható. a. Az eszközállományok alakulása A főbb eszközcsoportok állománya a mérleg-főösszeghez viszonyítva az alábbiak szerint alakult: 1) tábla Egyes eszközcsoportok állománya és mérleg-főösszeghez viszonyított aránya Az eszközállomány alakulása, szerkezete M e g n e v e z é s 2011.XII.31. Mo XII.31. Mo. Elt.+,- 1. Pénzeszközök ,7% ,5% -0,2% 2. Állampapírok ,9% ,1% 7,2% 3.Hitelintézetekkel szembeni köv ,4% ,4% -22,0% 4. Ügyfelekkel szembeni köv.-ek ,5% ,9% -0,6% 5. Egyéb értékpapírok, részv.,részes ,9% ,4% 15,5% 6. Immateriális javak ,0% ,0% 0,0% 7. Tárgyi eszközök ,3% ,3% 0,0% 8. Saját részv.,egyéb eszközök ,3% ,1% -0,2% 9. Aktív időbeli elhatárolások ,0% ,3% 0,3% E S Z K Ö Z Ö K

20 A takarékszövetkezet jövedelmezősége szempontjából kedvezőtlenül alakult az eszközállomány összetétele, mivel csökkent az ügyfelekkel szembeni követelések aránya, ugyanakkor a befektetett pénzügyi eszközökkel szembeni követelések aránya emelkedett. Az ügyfelekkel szembeni követelés év végén eft volt, melyet a mérlegben csökkentett a eft-os értékvesztés állomány. Ez az eszközcsoport az előző évihez viszonyítva eft-tal csökkent nettó értéken, s így aránya a mérleg-főösszeghez viszonyítva 32,9 % volt. 2) tábla Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések megoszlása M E G N E V E Z É S 2011.XII.31. Mo XII.31. Mo. Elt.+,- 1.) Hitelintézetekkel szembeni látra % 2.) Hitelintézetekkel szembeni pü.i éb ,3% ,0% -14,3% 3.) Hitelintézetekkel szembeni pü.i ét ,3% ,1% 10,8% 4.) Hitelintézetekkel szembeni bef. 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 5.) Ügyfelekkel szembeni pü.i éb ,6% ,6% -1,0% 6.) Ügyfelekkel szembeni pü.i ét ,8% ,3% 4,5% 7.) Ügyfelekkel szembeni bef.i 0 0,0% 0 0,0% 0,0% MÉRLEG 3,+4,+5. sora összesen:

21 A fentieket szemlélteti a következő diagram: A 2. számú tábla a követelések két fő csoportját mutatja be. A hitelintézetekkel szembeni követelések 3,5 %-ponttal csökkentek. A szerkezeti változás a tudatos üzletpolitika következménye. A lejárati idő alapján csoportosítva a követeléseket megállapítható, hogy az éven belüli követelések aránya összességében 57,3 %- ról 43 %-ra csökkent. b. Az eszközállomány minősége A Hpt 86. előírása és a takarékszövetkezet szabályzata alapján minősített eszközállomány 6 a Takarékszövetkezetnél december 31-én eft volt, eft-tal kevesebb az előző évinél. 3) tábla Portfolió elemzés minősítés (bruttó) Megnevezés 2011.XII.31. Mo XII.31. Mo. Elt.+,- Problémamentes ,1% ,1% -2,0% Külön figyelendő ,1% ,1% 0,0% Átlag alatti ,6% ,8% 0,2% Kétes ,8% ,8% 1,0% Rossz ,4% ,2% 0,8% Mindössz.(mérleg+mérl.kiv.) xx 6 PSZÁF portfolió táblázat 21

22 Portfolió elemzés minősítés (netto) Megnevezés 2011.XII.31. Mo.% 2012.XII.31. Mo.% Elt.+.- Problémamentes % % 0,0 Külön figyelendő % % 0,0 Átlag alatti % % 0,0 Kétes % % 0,0 Rossz % 0 0% 0,0 Mindössz. (mérlegt.+mérl.k.) xx Portfolió átlagosztályzata bruttó sz. 4,71 4,64 A minősített eszközökön belül legnagyobb jelentőségű az ügyfelekkel (vállalkozók, lakosság) szembeni követelésállomány, ami december 31-én eft volt, december 31-én pedig eft. A problémamentes állomány aránya e körben 74,4 %-ról, 70,6 %- ra csökkent, mivel jelentősen változott a hitel állomány összetétele. A lakossági hitelek esetében növekedett a minősített hitelállomány, amely az elhúzódó gazdasági válság és a megnövekedett munkanélküliségnek tudható be. A táblázatból megállapítható, hogy az összes minősített állomány átlagosan 4,64 "osztályzatot" 7 kaphatott volna.ez az érték kis mértékben csökkent a évi záró értékhez (4,71) viszonyítva. c. Források A takarékszövetkezet forrásait elemezve megállapítható, hogy az idegen források csökkentek az előző évhez képest, míg a takarékszövetkezet saját tőkéje kis mértékben, de emelkedett. 4./A tábla Az idegen és saját forrás megoszlása Megnevezés 2011.XII.31. Mo XII.31. Mo. Elt. Saját források ,0% ,2% 0,2% Idegen források ,0% ,8% -0,2% F O R R Á S O K A táblázatból megállapítható a saját forrás arányának 0,2 %-pontos emelkedése, és a betétállomány kisebb mértékű csökkenése is. 7 Az értékelés 1-5 értékelési skálán : a problémamentes =5, a rossz =1. 22

23 4./B tábla A saját tőke üzleti éven belüli változása Megnevezés Változás Növekedés Csökkenés Jegyzett tőke - Jegyzett tőke leszállítás Tőketartalék Általános tartalék + Általános tartalék képzés Eredménytartalék + Előző évi mérleg szerinti eredmény átvezetése Lekötött tartalék + Lekötött tartalék képzés Értékelési tartalék + Vagyonértékelés 0 0 Mérleg szerinti eredmény + Tárgyévi mérleg szerinti eredmény, - Előző évi mérleg szerinti eredmény Saját tőke tábla Az idegen források összetételének alakulása Megnevezés 2011.XII.31. Mo XII.31. Mo. Elt.+,- 1.) Hitelintézetekkel szembeni rövid 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 2.) Ügyfelekkel szembeni rövid ,4% ,8% 0,4% 3.) Egyéb rövid ,7% ,7% 0,0% Rövid lejáratú kötelezettségek ,1% ,5% 0,4% 4.) Hitelintézetekkel sz. hosszú 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 5.) Ügyfelekkel szembeni hosszú ,4% ,3% -0,1% 6.) Egyéb hosszú ,5% ,2% -0,3% Hosszú lejáratú kötelezettségek ,9% ,5% -0,4% K Ö T E L E Z E T T S É G EK xx Az idegen források között meghatározó az ügyfelekkel szembeni kötelezettség. Ez összességében eft-al csökkent. A csökkenés jelentős része a vállalkozók folyó számla betéteinek csökkenéséből származott. Az értékpapír-szerű betételhelyezés is eft-tal csökkent. A források összetétele lejárati idő szerint kis mértékben változott, a rövid lejáratú források aránya nőtt, 0,4 %-ponttal. 23

24 d. Tőkemegfelelés-ICAAP 8 A Takarékszövetkezet ban új tőkekövetelmény számítási módszerre tért át. A belső tőkekövetelmény számítás (ICAAP) tehát egy olyan eljárás, amely biztosítja azt, hogy mind a felügyelési, mind az irányítási funkciót ellátó vezető testületek: - megfelelően azonosítják, mérik, összesítik és monitorozzák a Takarékszövetkezet kockázatait, - a Takarékszövetkezet kockázati profiljának megfelelő tőkét tart, - megfelelő kockázatkezelési rendszert működtet, és azt folyamatosan fejleszti. 6. tábla Kockázatok tőkekövetelménye PSZÁF kód Megnevezés előző év tárgyév Index/eltérés CS0-m Kockázattal súlyozott kitettségi érték összesen % CS0-a Kitettség eredeti értéke % Átlagos kockázati súly 37,8% 34,7% -3,1% CS11-m Mérlegtételek kockázati súlyozott kitettségi érték % CS11-a Mérlegtételek eredeti értéke % Mérlegtételek átlagos kockázati súlya 38,4% 35,1% -3,3% Kockázatok tőkeszükséglete összesen (CAB2) % ebből: hitelezési % működési (alapmutató módszer) % Egyéb tőkekövetelmény fedezetlen hitelekre % Tőkepuffer értéke:max (stressz tesztek, önértékelés) % Összes tőkeszükséglet a 2. pillér alatt tőkepufferrel % Sztenderd módszer szerinti tőkekövetelmény szerkezete előző év tárgy év Teljes é. kitettség Átl.súly % Teljes é. kitettség Átl.súly % 1CS_1 Kp.i kormánnyal sz. kitettség CS_1 Reg.korm.Önkorm ,0% 0 0 0,0% 6CS_1 Hitelint.-bef.i vállalkozás ,9% ,5% 7CS_1 Vállalkozással sz ,1% ,4% 8CS_1 Lakossággal sz ,8% ,9% 9CS_1 Ingatlannal fedezett ,8% ,3% 10CS_1 Késedelmes tételek ,2% ,1% 15CS_1 Egyéb ,8% ,6% Összesen: ,8% ,7% 8 inter Capital Adequacy Assesment- tőkemegfelelés belső értékelési folyamata 24

25 Tőkekövetelmény Index Sztenderd módszer szerinti tőkekövetelmény összege Előző év Tárgy év 1CS_1 Központi kormánnyal szembeni kitettség 0 0 ##### 2CS_1 Reg.korm. Önkormányzattal szembeni kitettség 0 0 ##### 6CS_1 Hitelintézettel szembeni kitettség % 7CS_1 Vállalkozással szembeni kitettség % 8CS_1 Lakossággal szembeni kitettség % 9CS_1 Ingatlannal fedezett % 10CS_1 Késedelmes tételek % 15CS_1 Egyéb % Összesen: % A táblázatból kitűnik, hogy az összes - mérleg és mérlegen kívüli - kockázati kitettség eredeti értéke 1 %-kal emelkedett, míg a kockázatokkal súlyozott kitettségi érték 8 %-kal csökkent. A mérlegtételek átlagos kockázati súlya 35,1 %, amely csökkent 3,3 %-ponttal az előző évihez képest. Növekedett a központi kormánnyal szembeni kitettség összege, amelynek a súlyozása 0 %. A késedelmes tételek összege emelkedett 23 %-kal, amely esetben a nettó állományt 100 illetve 150 százalékos súllyal kell számolni. A tőkekövetelmény a vállalkozásokkal szemben illetve a késedelmes tételek esetében emelkedett. 7. tábla Szavatoló tőke számítás és a fizetőképességi mutató A szavatoló tőke elemeinek alakulása S.sz. Megnevezés 2011.XII XII.31. Index % 01 Jegyzett tőke % 02 Tőketartalék % 03 Eredménytartalék % 04 Lekötött tartalék % 05 Általános tartalék % 06 Általános kockázati céltartalék a korr.mfőösszeg 1,25%-ig Mérleg szerinti poz. eredmény, könyvvizsgáló ált.hitelesítve % 08 Jegyzett, be nem fizetett tőke Immateriális javak, a LT megh.-nál figy.be vettek kivételével % 11 Nem pü.i ingatlan-vagyoni értékű jog 12 Ált. KCT adótartama Kockázati céltartalék -ÁKC kiv.- és értékvesztés hiánya 11 ALAPVETŐ TŐKE % 25

26 12 Alárendelt kölcsöntőke Értékelési tartalék (számviteli) Járulékos tőkelemek csökkentése 15 JÁRULÉKOS TŐKE Levonások előtti szavatoló tőke % 17 Tőkemódosítás a PIBB miatt csökkentő tétel 18 Limit túllépések tőkekövetelménye 19 Egyéb korrekciók +,- (Visszafizetett részjegy) % 20 SZAVATOLÓ TŐKE (szolvencia ráta számlálója) % Tőkemegfelelési mutató egyéb és átmeneti tőkeköv. előtt (működési kockázatok nélkül) 26,60% 29,15% 110% TMM egyéb és átmeneti tőkekövetelmények után (1. pillér alatt) 19,45% 20,60% 106% 24 Tőkemegfelelési mutató - ICAAP (2. pillér alatt) 15,91% 17,14% 108% 25 TMM-SREP 16,21% 16,88% 104% A takarékszövetkezet tőke-megfelelési mutatója a 1. pillér alatt 20,6 %, az előirt 8 %-kal szemben. Míg a hitelezési kockázat szintén a mutató 29,15 % lenne, a működési kockázat tőkekövetelménye miatt a mutató 8,55 %-ponttal csökken. A tőkepuffer illetve az önértékelés számítás további eft tőkét indukált, és a fedezet nélküli hitelekre is számolunk plusz eft tőkekövetelményt. e. Jövedelmezőség Szövetkezetünk adózás előtti nyeresége eft, ami 17,6 %-kal alacsonyabb, mint a évi. A nyereség csökkenése az alábbi főbb tényezőkre vezethető vissza: - A kamatkülönbözet növekedése a tevékenység volumen emelkedésének köszönhető, rontó tényező volt a kamatrés színvonal csökkenése. - A hitelállomány után képzett értékvesztés emelkedése jelentősen befolyásolta az adózás előtti eredmény csökkenését. - A 2012-ben nyitott új kirendeltség tárgyi eszközeinek értékcsökkenési leírásai is csökkentették a nyereséget. - A Takarékszövetkezet működésének emelkedő költségei is hozzájárult az adózás előtti nyereség csökkenéséhez. 26

27 s.sz. 8. tábla Az eredmény alakulását befolyásoló tényezők Tényező megnevezése A tényező hatása az eredményre 01 Kamatkülönbözet alakulása Bevételek értékpapírokból Kapott jutalék- és díjbevételek Fizetett jutalék- és díjráfordítások Pénzügyi műveletek nettó eredménye 0 06 Egyéb bevételek Pénzügyi és bef. szolg. fedezete Általános igazgatási költségek a - ebből: szem.i jellegű ráford Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Értékvesztés és céltartalék képzés MKT-re Értékvesztés visszaírása /A Általános KC képzés felhasználás különbözete 0 13 Értékvesztés egyéb részesed Értékvesztés visszaírása egyéb rész Pénzügyi és befektetési szolg. eredm alakul Nem pénzügyi és bef.i szolg. eredm Szokásos üzleti tev. eredménye Rendkívüli eredmény ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY: A pénzügyi szolgáltatások növelése eft többletnyereséget jelentett. A "rezsiköltség" 6,8 %-kal haladta meg az előző évit, ami azonban a tervezettnek megfelel. Kamatjövedelem változás elemzése Megnevezés Kamatbevétel változása az előző évhez képest ebből: kamatozó eszközök növekedése miatt kamatszint változása miatt Kamatkiadás változása az előző évhez képest ebből: kamatköteles források növekedése miatt 963 kamatszint változása miatt Kamatjövedelem változás:

28 A kamatbevételek eft-tal növekedett az elmúlt évben, amint jelentős részét a kamatszint változása okozott. A kamatjövedelem 30,4 millió forinttal emelkedett az előző évhez képest. A bevétel megoszlása üzletágak szerint Üzletág Előző év Mo.% Tárgy év Mo.:% Hitel % % Értékpapírok % % Bankközi betétek % % Egyéb % % Kapott osztalék % 959 0% Jutalékos bevételek % % Ebből: - folyószámla vezetés % % - megbízásos hitel 59 0% 37 0% - bankkártya % % - valutaváltás 0 0% 0 0% - biztosítás % % - bankgarancia 34 0% 982 0% - hitelekkel kapcsolatos % % A pénzügyi szolgáltatások növelése ezer forint többletnyereséget jelentett. Takarékszövetkezetünk ez évben intenzív behajtási tevékenységet folytatott. A bankkártya üzletág területén is bevétel növekedés volt, amelyhez hozzájárult, hogy Takarékszövetkezetünk az elmúlt évben növelte ATM-ei számát. Egyéb bevételek összetétele az alábbiak szerint alakult: Értékesített tárgyi eszköz árbevétele 504 Követelés fejében átvett eszköz árbevétele Befolyt bérleti díj 96 Kapott kötbér 10 Adóssal szemben indított eljárás bevétele Pénzforgalomban való változás miatti kerekítések 3 Leírt számla miatti befizetés 52 Előző évek miatti kártérítés 44 Állami támogatási, deviza utalási jutalék 87 Lakossággal szembeni kötelezettség kivezetése 13 Munkaügyi központi támogatás 502 Előző éveket érintő bevétel 225 Kerekítések miatt 4 Összesen: adatok eft-ban 28