ÉVES BESZÁMOLÓ év

Átírás

1 SZERENCS ÉS KÖRNYÉKE TAKARÉKSZÖVETKEZET TARCAL, FŐ út 66. Internet: Cg.: ÉVES BESZÁMOLÓ év Mérleg Eredmény-kimutatás Kiegészítő melléklet Könyvvizsgálói jelentés... 1

2 TARTALOMJEGYZÉK MÉRLEG... 5 EREDMÉNYKIMUTATÁS KÖLTSÉGNEMEK KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET I. Általános rész A Takarékszövetkezet bemutatása Számviteli politika Számviteli változások és hatásuk Változások a számviteli becslésekben (8.IAS 30. bek) Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása Vagyoni, pénzügyi helyzet és a évi jövedelmezőség alakulása a. Az eszközállomány és összetételének alakulása b. Az eszközállomány minősége c. Források összetételének alakulása d. Tőkemegfelelés-ICAAP e. Jövedelmezőség f. Likviditás Vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetet jelentősen érintő a beszámolóban meg nem jelenő- pénzügyi kötelezettségek II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok Általános előírások szerinti bemutatások a. Össze nem hasonlítható adatok a mérlegben b. Tételátrendezések helyei c. Értékelési eljárás megváltoztatásából származó eltérések Tételes bemutatások a mérleghez a. Immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulása b. Immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenések alakulása c. Befektetett pénzügyi eszközök alakulása d. Egyéb követelések e. Egyéb kötelezettségek f. Egyéb a mérlegtételekhez kapcsolódó tételes kiegészítés g. A hosszú lejáratú kötelezettségekből a rövid lejáratúba átrendezett tételek összege h. Azon kötelezettségek bemutatása, amelyek futamideje nagyobb, mint 5 év i. A zálogjoggal, és hasonló jogokkal biztosított kötelezettségek j. A környezetvédelemmel kapcsolatos kiegészítések k. Takarékbanki átvilágításhoz kapcsolódó megállapítások III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések Általános előírások szerinti kiegészítések a. Az eredmény-kimutatásban az össze nem hasonlítható adatok tételes megjelölése b. Az eredmény-kimutatásban a tételátrendezések helyeinek megjelölése c. Az eredmény-kimutatásban az értékelési eljárások megváltoztatás oka, hatása Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz a. A rendkívüli bevételek és ráfordítások jogcímeinek részletes bemutatása b. A kapott támogatások bemutatása: (nem visszatérítendő) c. Valutában elszámolt bevétel Ft összege d. A pénzügyi szervezetek különadója és a hitelintézeti járadék bemutatása e. A kapcsolt felekkel lebonyolított lényeges ügyletek bemutatása, ha nem a szokásos piaci feltételek szerint jöttek létre

3 f. A társasági adóalapot módosító tételek g. A hitelintézeti különadó bemutatása IV. Tájékoztató rész Általános információk a. Országos Betétbiztosítási Alap b. Intézményvédelmi Alap c. Többségi és befolyásoló részesedés Tételes tájékoztató a. Munkavállalók adatai b. Mérlegen kívüli pénzügyi kötelezettségek (Sztv. 90. (3)c, (4) c. Az éves beszámolót aláírni köteles személy adatai d. A vezető tisztségviselők, igazgatóság és FB tagjainak folyósított kölcsön, előlegek, a év után esedékes járandóságok összege e. A könyvvizsgáló díjazása f. A mérlegre és mérlegen kívüli tételekre jelentős hatást gyakorló megállapodások bemutatása V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések Pénzügyi szolgáltatáson kívüli tevékenység Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás Értékvesztés alakulása A mérleg fordulónapján fennálló nagykockázat vállalásnak minősülő eszköztételek: Betétbiztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel A hátrasorolt eszközök bemutatása A hátrasorolt kötelezettség bemutatása Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint Saját eszköz terhére adott zálog-, és ahhoz hasonló jogok Valódi penziós ügyletek bemutatása A mérleg eszköztételeiben szereplő, tőzsdén jegyzett értékpapírok Külföldi pénznemre szóló eszközök, források bemutatása Még le nem zárt határidős, opciós, swap ügyletek A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak költség nemenkénti bontása Meg nem képzett céltartalék, el nem számolt értékvesztés Cash-flow kimutatás ( A ) Függővé tett kamat és más tételek bemutatása EXIM Bank Rt.-t érintő tájékoztatások Megbízásra végzett befektetési szolgáltatási tevékenység A saját és idegen tulajdonú értékpapírok állomány adatai Biztosítópénztárak részére a takarékszövetkezet vagyonkezelést nem végez Befektetési szolgáltatás bevételei, ráfordításai részletezése Pénzfeldolgozási tevékenység A Hpt. 83. (1) bek. szerinti az általános tartalék képzése alóli felmentés Azonnali deviza adás-vételi ügyletek Lakás-takarékpénztárra vonatkozó Külföldi székhelyű vállalkozásra vonatkozik Az EXIM Bank Rt.-re vonatkozik Az immateriális javak részletezése (fajtánként) Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonértékű jogok (fajtánként) Készletek leltára Pénzügyi lízing követelések Kamatkövetelések után képzett céltartalék fordulónapi állománya Elszámolóházra vonatkozik Kölcsönbe adott és kölcsönbe vett értékpapírok, másodlagos értékpapírok állománya A biztosítékként, fedezetként, óvadékként kapott és adott eszközök, garancia- és kezességvállalások Valós értékelés Külföldi felettes anyavállalat Bevételek megoszlása Határon átnyúló szolgáltatás Lejáratig tartott értékpapír állomány

4 44. Valós érték alkalmazása esetére Átstrukturált hitelek Sajátos értékelés alá vont tételek bemutatása A javadalmazási politikában meghatározott mutatók számítási módszere és értéke VI. Záradék CASH FLOW KIMUTATÁS KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS

5 AMENNYIBEN NEM JELEZZÜK, ÚGY A MEGADOTT ADATOT EZER FORINTBAN KELL ÉRTELMEZNI!! MÉRLEG MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és év év a. b. c. d. E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K ) 01 1.Pénzeszközök Állampapírok a) forgatási célú b) befektetési célú /A. Állampapírok értékelési különbözete Hitelintézetekkel szembeni követelések a) látra szóló 0 08 b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból ba) éven belüli lejáratú Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz MNB-vel szemben elszámolóházzal szemben 14 bb) éven túli lejáratú Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz MNB-vel szemben 18 - elszámolóházzal szemben 19 c) befektetési szolgáltatásból 20 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 21 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz elszámolóházzal szemben 23 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete Ügyfelekkel szembeni követelések a) pénzügyi szolgáltatásból aa) éven belüli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 28 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 29 ab) éven túli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 31 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 32 b) befektetési szolgáltatásból Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 34 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 35 ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köv. 36 bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 37 bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyf.sz.köv. 38 bd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, központi szerződő féllel szembeni követelés 39 be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 40 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 0 5

6 41 5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott 42 értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) aa) forgatási célú 44 ab) befektetési célú 45 b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok ba) forgatási célú Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 48 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib visszavásárolt saját kibocsátású 50 bb) befektetési célú Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 52 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib /A. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete Részvények és más változó hozamú értékpapírok a) részvények, részesedések forgatási célra 56 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 58 b) változó hozamú értékpapírok ba) forgatási célú 60 bb) befektetési célú 61 6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete Részvények, részesedések befektetési célra a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 66 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 67 7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban a) részvények, részesedések befektetési célra 0 70 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 71 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés 72 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés Immateriális javak a) immateriális javak b) immateriális javak értékhelyesbítése Tárgyi eszközök a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök aa) ingatlanok ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek ac) beruházások ad) beruházásra adott előlegek b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi e ba) ingatlanok 84 bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 0 85 bc) beruházások 86 bd) beruházásra adott előlegek 87 c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése Saját részvények 50 6

7 Egyéb eszközök a) készletek b) egyéb követelések Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés 93 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni követelés 94 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete /B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete Aktív időbeli elhatárolások a) bevételek aktív időbeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása c) halasztott ráfordítások 100 Eszközök összesen Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba) a 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei] - BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb) a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 7/A, 12/A és a 12/B tételek előbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK) Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek a) látra szóló 03 b) meghatározott időre lekötött ba) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 06 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz MNB-vel szemben 08 - elszámolóházzal szemben 09 bb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 c) befektetési szolgáltatásból 15 Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemb elszámolóházzal szemben 18 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 19 2.Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek a) takarékbetétek aa) látra szóló ab) éven belüli lejáratú ac) éven túli lejáratú b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból ba) látra szóló Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 27 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 28 bb) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 7

8 30 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 31 bc) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 33 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 34 c) befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 36 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 37 ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köt. 38 cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 39 cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni kötelezettség cd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, központi szerődő féllel 40 szembeni kötelezettség 41 ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 42 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 43 3.Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség a) kibocsátott kötvények aa) éven belüli lejáratú 46 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 47 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 48 ab) éven túli lejáratú 49 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 50 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 51 b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok ba) éven belüli lejáratú 53 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 54 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 55 bb) éven túli lejáratú 0 56 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 58 c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok ca) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 61 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 62 cb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 64 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz Egyéb kötelezettségek a) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 68 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása b) éven túli lejáratú 71 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 72 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 73 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete Passzív időbeli elhatárolások a) bevételek passzív időbeli elhatárolása 76 b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása c) halasztott bevételek

9 78 6. Céltartalékok a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre 80 b) kockázati céltartalék függő és jövőbeni kötelezettségekre c) általános kockázati céltartalék 82 d) egyéb céltartalék Hátrasorolt kötelezettségek a) alárendelt kölcsöntőke 0 85 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 86 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 87 b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 88 c) egyéb hátrasorolt kötelezettség Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 90 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz Jegyzett tőke Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) Tőketartalék a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) 96 b) egyéb Általános tartalék Eredménytartalék (+,-) Lekötött tartalék Értékelési tartalék a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka b) valós értékelés értékelési tartaléka Mérleg szerinti eredmény (+,-) Források összesen Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+1.ba)+1.c)+1/A+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba+3.ca)+4.a)+4/A] HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7] SAJÁT TŐKE ( , ,-15) Tarcal, március Harasztosi Mihályné Posgai Imréné elnök-ügyvezető ügyvezető-főkönyvelő 9

10 EREDMÉNYKIMUTATÁS E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z é s év év a. b. c. d Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) egyéb kamatok és kamatjellegű bevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 11. KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) Bevételek értékpapírokból a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, részesedés) b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék,részesedés) 15. c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 20. b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) 21. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 27. b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak Pénzügyi műveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól értékelési különbözet 35. b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak értékelési különbözet 10

11 39. c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység bevétele) 40. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása értékelési különbözet d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység ráfordításai) Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak forgatási célú értékpapírok értékvesztése értékelési különbözet Egyéb bevételek üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 53. b) egyéb bevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól készletek értékvesztésének visszaírása Általános igazgatási költségek a) személyi jellegű ráfordítások aa) bérköltség ab) személyi jellegű egyéb kifizetések Ebből: - társadalombiztosítási költségek = nyugdíjjal kapcsolatos költségek ac) bérjárulékok Ebből: - társadalombiztosítási költségek = nyugdíjjal kapcsolatos költségek b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási 70. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 72. b) egyéb ráfordítások Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak készletek értékvesztése 11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalék képzés a függő és biztos 76. (jövőbeni) kötelezettségekre a) értékvesztés követelések után b) kockázati céltartalék képzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 80. a) értékvesztés visszaírása követelések után b) kockázati céltartalékképzés felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre /A. Általános kockázati céltartalék felhasználás értéke 11

12 Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye Ebből: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [ ,-6+7.b) b) ] NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [7.a) - 10.a)] Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény (16-17) Adózás előtti eredmény (+,-15+,-18) Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény (+,-19-20) Általános tartalékképzés, felhasználás (+,-) Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék és részesedés Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak Mérleg szerinti eredmény (+,-21-/ ) Tarcal, március Harasztosi Mihályné Posgai Imréné elnök-ügyvezető ügyvezető-főkönyvelő 12

13 Költségnemek KÖLTSÉGNEMEK S.sz. Megnevezés év év 01. Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke 05. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke I. Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok II. Személyi jellegű ráfordítások III. Értékcsökkenési leírás * I.-II.-III. Összesen

14 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A Takarékszövetkezet éves beszámolóját köteles közzétenni, ennél fogva köteles azt a Hpt.- ben előírt feltételeknek megfelelő könyvvizsgálóval felülvizsgáltatni, azaz könyvvizsgálatra kötelezett. 1 Az éves beszámolót Posgai Imréné, leánykori név: Horváth Dóra, Lakcím: 3915 Tarcal, Aradi utca 4. ügyvezető-főkönyvelő, pénzügyi szakon MK számon regisztrált, könyvviteli szolgáltatás végzésére jogosult állította össze. I. Általános rész 1. A Takarékszövetkezet bemutatása 2 A beszámolót készítő vállalkozás Szerencs és Környéke Takarékszövetkezet megnevezése: Cégjegyzék száma: Adószáma: A vállalakozás bejegyzés szerinti országa Magyarország A vállalakozás székhelye 3915 Tarcal, Fő út 66. A vállalakozás jogi formája Szövetkezeti hitelintézet A beszámoló egy vállalkozásra, vagy Egy vállalkozásra vállalkozások csoportjára vonatkozik: Alkalmazottak létszáma évi átlagos 46,4 fő statisztikai létszám: A beszámoló pénzneme: HUF A beszámolóban közölt adatok számításának Ezer forint, ha ettől eltérő, az jelezve nagyságrendje A mérleg fordulónapja és a beszámolási időszak: 2013.december A takarékszövetkezet a jogelőd Tarcal és Vidéke Takarékszövetkezet, amelybe a Taktaharkány és Vidéke Takarékszövetkezetek valamint a Tállya és Vidéke Takarékszövetkezet beolvadásával jött létre a Szerencs és Környéke Takarékszövetkezet május 31-én. A takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló évi CCXXXVII. törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (jogelőd Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete) által engedélyezett 3 következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó 1 Az Sztv. 88..(8) bek. szerinti közlés 2 Az Sztv 88. (1), 89. (5) szerint 3 ÁPTF /1997/F.sz.hat. 14

15 szolgáltatásokat végzi: betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű - nyilvánosságtól történő elfogadása, pénzkölcsön nyújtása, - ide nem értve a faktorálást, forfetírozást, pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, váltóval, illetve csekkel kizárólag saját számlára történő kereskedelmi tevékenység, széfszolgáltatás, pénzváltási tevékenység, az MNB által kiadott engedély szerint, pénzügyi szoltátatás közvetítése (ügynöki tevékenység) pénzügyi szolgáltatás forintban és devizában, valutában történő végzése, kezesség és bankgarancia vállalása, valamint egyéb bankári kötelezettség vállalása, a pénzügyi szolgáltatásból származó veszteség mérséklése, illetve elhárítása érdekében a takarékszövetkezet tulajdonába került fedezet, illetőleg biztosíték hasznosítására irányuló tevékenység, Bszt évi CXXXVIII. tv hatálya alá tartozó tőkepiaci függő ügynöki tevékenység. A takarékszövetkezet tevékenységét elsősorban természetes személyek körében fejti ki, a jogi ügyfelek száma azonban emelkedő tendenciát mutat. A tevékenység központja 3915 Tarcal, Fő út 66. szám alatt van. A Szövetkezeti Hitelintézet telephelyei, fióktelepei: 3915 Tarcal, Fő út Tiszalúc, Széchenyi út Megyaszó, Monoki út Szerencs, Rákóczi út Szerencs, Rákóczi út Bekecs, Honvéd út Monok, Kossuth út Tállya, Rákóczi út Rátka, Kossuth út Mád, Rákóczi út Taktaszada, Petőfi út Taktaharkány, Magtár út Prügy, Szabadság út Mezőzombor, Rákóczi út 28. A takarékszövetkezetet 7 fős igazgatóság és 5 fős felügyelő-bizottság irányítja. A Takarékszövetkezet tulajdonosi szerkezetének bemutatása: Megnevezés 2012.XII XII.31. Fő Részjegy EFt Fő Részjegy EFt Belföldi jogi személy Belföldi nem jogi személy Belföldi természetes személy tagok Összesen: A tag belépésekor legalább egy részjegyet köteles jegyezni és befizetni. Egy részjegy összege: ,- Ft (azaz Tízezer) forint. A részjegyek névértéke csak azonos összegű lehet. 15

16 A részjegy másra a Szövetkezeti Hitelintézet tagja, valamint a Szövetkezeti Hitelintézetbe tagként belépő személy kivételével, ha tag részjegyét vásárolja meg nem ruházható át, és a Szövetkezeti Hitelintézeti tagnak harmadik személlyel szemben fennálló kötelezettsége miatt bírósági végrehajtás alá nem vonható. A Szövetkezeti Hitelintézet jegyezett tőkéjében 1 tulajdonosnak a közvetett és közvetlen tulajdoni hányada (részesedése) a Magyar Állam, a Magyar Fejlesztési Bank, a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete, valamint az Országos Betétbiztosítási Alap kivételével nem lehet több 15 %-nál. A Takarékszövetkezet kapcsolt vállalkozásainak bemutatása: 4 Leányvállalata nincs szövetkezetünknek. Egyéb részesdési viszonyban levő vállalkozás(ok): Név: MTB Zrt. Garantiqa Banküzlet Zrt. Hitelgarancia Zrt. Saját tőke: MFt MFt 120 MFt Jegyzett tőke: MFt MFt 79 MFt Részesedési arány 0,3537 % 0,0062 % 0,5051 % évi mérleg szerinti eredménye 78 MFt MFt 11 MFt A kötelező számviteli szabályzatok a Takarékszövetkezetnél: 5 Megnevezés Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzat Határozat Utolsó mód: szám 10/ Takarékbank (Alkalmazása által kiadott a éves közvetlen beszámolóban) szabályzat 3.ig./25/ Az eszközök és források leltározási és leltárkészítési szabályzata Pénz-és értékkezelési szabályzat 5.ig./42/ Számlavezetésre vonatkozó szabályzat 3.ig./25/ Általános ügyviteli szabályzat a takarékbetétek kezeléséhez 1.ig./13/ Befektetési szabályzat 1.ig./10/ Kockázatvállalási szabályzat 1.ig./13/ Szigorú számadású nyomtatványok nyilvántartási 4.ig./32/ szabályzata Önköltségszámítási szabályzat 4.ig./32/ A fenti szabályzatok közül jelentős hatással van a beszámolóra a minősítési szabályzat, melynek főbb elemeit a számviteli politika keretében ismertettük. 4 Sztv. 89. (1)d) alapján 5 Sztv. 14. (5), 250/2000.(XII.24.) Korm.r. 16

17 2. Számviteli politika A takarékszövetkezet a számvitelről szóló évi C. törvény a továbbiakban: Szt.- érvényes számviteli politikával rendelkezik. A számviteli szabályozás keretébe 10 db szabályzat készült el, ezek közül az Eszköz-forrás értékelési szabályzat - sajátos értékelési előírások fejezete - közvetlen hatással van a számviteli politikára. Tekintettel arra, hogy a többször módosított 250/2000. (XII.24.) Korm. rendelet továbbiakban: Szkr.) - részletesen meghatározza a hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámoló-készítési és könyvvezetési sajátosságait - így a takarékszövetkezetnek önálló mozgástere a sajátos számviteli megoldások alkalmazására korlátozott. A beszámoló összeállításának szabályrendszere és főbb jellemzői A takarékszövetkezet az Szkr. értelmében az 1. sz. melléklete szerinti mérlegből, a 2. számú melléklete szerinti eredmény-kimutatásból, Kiegészítő mellékletből, amely magában foglalja a cash flow kimutatást álló Éves beszámolót, valamit az általános szabályok szerint üzleti jelentést köteles készíteni. A mérlegkészítés időpontja: A zárlati munkák gyakorisága, mélysége a következő: havi zárás. A lényegesség elvével összhangban jelentős összegűnek minősül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredmény, és/vagy saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegétől függően az alábbiak szerint alakul: Az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszege Hibák eredményt, saját tőkét módosító értéke mérlegfőösszeg > 25 MrdHUF Jelentős összegű hiba > 500 MHUF 25 MrdHUF > mérlegfőösszeg > 50 MHUF Jelentős összegű hiba > mérlegfőösszeg 2%-a 50 MHUF > mérlegfőösszeg Jelentős összegű hiba > 1 MHUF A jelentős összegű hibát az előző évekre vonatkozó elkülönített hatásként kell kimutatni. A mérlegben és az eredménykimutatásban külön harmadik oszlopban egy összegben, a kiegészítő mellékletben évenkénti részletezésben. Az állampapírok értékelésének szempontjából jelentősnek minősül az egyes értékpapírfajtákra vonatkozóan egyedileg megállapított legalább 1 millió forint összegű veszteségjellegű különbözet. Hitelintézetekkel szembeni követelés esetében tartósnak minősül az értékelés hónapjától visszafelé számított 3 hónapon át folyamatosan fennálló különbözet. Jelentősnek minősül, ha a követelés bruttó értékének 10 %-át eléri a különbözet. Ügyfelekkel szembeni követelés esetében tartósnak minősül az értékelés hónapjától visszafelé számított 3 hónapon át folyamatosan fennálló különbözet. Jelentősnek minősül, ha a követelés bruttó értékének 10 %-át eléri a különbözet. Az EGT-Állam által kibocsátott hitelviszonyt megtestesítő értékpapír könyv szerinti értéke és piaci értéke között különbözet veszteségjellegű, tartósnak mutatkozik és jelentős összegű. Tartósnak minősül az értékelés hónapjától visszafelé számított 3 17

18 hónapon át folyamatosan fennálló különbözet. Jelentősnek minősül, ha az értékpapír névértékének 10 %-át eléri a különbözet. Tárgyi eszközöknél jelentősnek kell tekinteni a piaci érték és a könyv szerinti érték különbözetét, ha 10 millió forint alatti bekerülési érték esetében az 1 millió forintot, 10 millió forintnál nagyobb bekerülési értékű eszköz esetén a bekerülési érték 10 %-át meghaladja. Tartósság szempontjából az kell tartósnak tekinteni, ahol a jelentős különbözet mérlegkészítést megelőző 1 évben mértékében és tendenciájában is folyamatosan fennáll. Fajlagosan kisértékű készletek, amelyek értékvesztése a piaci érték csökkenése esetén a könyv szerinti érték 50 %-a, a rendeltetésszerű használatra való alakalmatlanság esetén 100 %-a. Fajlagosan kisértékűnek kell tekinteni azokat a készleteket, amelyeknek könyv szerinti értéke (mennyiség x egységár) adott készletfajtánál nem haladja meg az ,- Ft-ot. Jelentősnek minősül a könyv szerinti érték és a piaci érték eltérése, ha a könyv szerinti érték 50 ezer és 5 millió forint között van, és a különbözet nagyobb, mint 1 millió forint, vagy a könyv szerinti érték 5 millió forint felett van, és a különbözet nagyobb, mint a könyv szerinti érték 20 %-a. Tartósnak minősül az értékvesztés szempontjából az értékelési időpont előtt legalább 6 hónapig folyamatosan fennálló különbözet. A költségek elszámolására kizárólag a költség-nemek számlaosztályt alkalmazza a takarékszövetkezet, az un. vezetői számvitel még nem került kialakítására. Az értékcsökkenés elszámolásának szabályai és módszere A számviteli politikában meghatározásra került az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenése megállapításának módja, ami lineáris, időarányos és alapja az eszközök bruttó értéke. Az értékcsökkenés elszámolása negyedévenként történik, a tárgynegyedévi nyitóállomány alapján. Az immateriális javak közül a szellemi termékek leírásának idejét 3 évben határozta meg a takarékszövetkezet. A Szt. 80. (2) bek. alapján biztosított lehetőséggel élve a takarékszövetkezet az 50 ezer Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket használatbavételkor egy összegben költségként elszámolja. (2014. január 01-től a 100 ezer forint egyedi beszerzési, előállítási érték alatti tárgyi eszközök beszerzési vagy előállítási költségét a takarékszövetkezet használatba vételkor egy összegben elszámolja értékcsökkenési leírásként.) Alkalmazott értékelési eljárások A takarékszövetkezet a vásárolt készleteket a mérlegben az un. FIFO módszer alapján veszi számításba, illetve az utolsó beszerzési áron értékeli. Az értékpapírok besorolását a forgóeszközök vagy a befektetett eszközök közé a beszerzés céljától függően az analitikus nyilvántartásban történő minősítéssel határozza meg. A 397/2007. (XII.27.) Korm. r. 6. -a, illetve a 250/2000. (XII.24) Korm. r. 7. számú melléklet előírásainak figyelembevételével a takarékszövetkezet elkészítette az Eszköz-forrás értékelési szabályzatát és meghatározta az egyes kintlévőségek, befektetések, követelés fejében kapott készletek és mérlegen kívüli kötelezettségek értékelésének új szabályait. Az eszközök minősítése alapján az értékvesztések és a visszaírások negyedévente kerülnek elszámolásra. Az auditált szavatoló tőke 1 %-át meg nem haladó lakossági, vállalkozói, önkormányzati és egyéb követelések 18

19 besorolásánál csoportos egyszerűsített értékelési eljárást - elsősorban a késedelem időtartamához kötődően - alkalmaz. A fenti összeghatárt meghaladó követeléseket, egyedi értékelés alapján minősíti a takarékszövetkezet. Az egyedi értékelés alá tartozó követelések esetében az egyedi teljeskörű minősítés alá tartozik az összeghatár feletti kintlevőségek, illetve kockázatvállalások, - ide nem értve ezen összeghatárt meghaladó lakossági ügyféllel szembeni, a fogyasztási hitelekből, jelzáloghitelből eredő követelések -, a bankközi kihelyezések és a csőd-, felszámolásiés végelszámolási eljárások hatálya alá került ügyfelekkel szembeni kintlevőségek. Egyedi egyszerűsített minősítés alá tartoznak az összeghatárt meghaladó lakossági ügyféllel szembeni, a fogyasztási hitelekből, jelzáloghitelből eredő követelések. A befektetések minősítése az éves beszámoló készítésekor történik, amelynek során az abból származó várható veszteség valószínűségét és nagyságát kell felbecsülni. A minősítés során együttesen mérlegelni kell a továbbértékesíthetőséget, a mobilizálhatóságot (figyelemmel a piaci viszonyokra, az elérhető piaci árra). A takarékszövetkezet az elszámolandó értékvesztés nagyságát a csoportos egyszerűsített minősítés hatálya alá tartozó tételek esetében az alábbi mértékek alapján határozza meg, a bruttó könyv szerinti érték %-ban: a külön figyelendő kategóriában 5 %, átlag alatti kategóriában 20 %, kétes követeléseknél 50 %, a rossz minősítésű kintlévőségeknél pedig 90 %. A mérleg fordulónapjáig időarányosan járó, esedékes és a mérlegkészítésig be nem folyt, valamint az üzleti évre időarányosan járó, a mérlegkészítés időpontjáig nem esedékes kamatok összegét, ha az alapkövetelés a problémamentes vagy a külön figyelendő minősítéstől eltérő minősítést kapott kamatok és kamatjellegű jutalékok függővé tételre kerülnek. A takarékszövetkezet nem alkalmazza a piaci értéken történő értékelést. A Takarékszövetkezet számviteli politikájában rögzített döntése szerint nem alkalmazza a valós értéken történő értékelés szabályait. Egyéb számvitel-politikai elemek A Takarékszövetkezet általános kockázati céltartalékot nem képez. 3. Számviteli változások és hatásuk A takarékszövetkezet az előző (2012.) évhez viszonyítva számviteli politikáját, számbavételi eljárásait, értékelési módszereit jogszabályi módosítások miatt nem változtatta meg. Saját elhatározásból az alábbi elszámolási módszereket, értékelési eljárásokat, illetve mértékeket változtatta meg: a) az egyszerűsített minősítésű eljárás alá tartozó hitelek értékhatára 5 millió forintról ezer forintra emelkedett. b) az egyszerűsített minősítésű eljárás alá tartozó hiteleknél a kétes minősítésű hitelekre elszámolt értékvesztés 55 %-ról 50 %-ra módosult. c) az egyszerűsített minősítésű eljárás alá tartozó hiteleknél a rossz minősítésű hitelekre elszámolt értékvesztés 100 %-ról 90 %-ra módosult. A fentiek együttes hatása az eredményre, pénzügyi- és vagyoni helyzetre nem jelentős. 19

20 4. Változások a számviteli becslésekben (8.IAS 30. bek) A számviteli becslések összegét nem célszerű számszerűsíteni. 5. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása 2013-ban jelentős összegű hiba nem került feltárásra. 6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a évi jövedelmezőség alakulása A takarékszövetkezet mérleg-főösszege a december 31-i ezer Ft-ról eft-tal emelkedett, elérte az ezer Ft-ot december 31-én. Ebből: a saját tőke növekedése eft a kötelezettség növekedése eft az átmenő passzívák csökkenése eft a céltartalék emelkedése eft Megállapítható, hogy a növekedés döntő részben a kötelezettségek emelkedéséből származik. A takarékszövetkezet kamatpolitikája, a szolgáltatások színvonala emelkedésének köszönhetően az ügyfelektől származó források is bővültek. A takarékszövetkezet piaci pozícióját a térségben megerősítette annak ellenére, hogy a forrásgyűjtésben a konkurencia erősödése volt tapasztalható. a. Az eszközállomány és összetételének alakulása A főbb eszközcsoportok állománya a mérleg-főösszeghez viszonyítva az alábbiak szerint alakult: Az eszközállomány alakulása, szerkezete M e g n e v e z é s Mo Mo. Elt.+,- 1. Pénzeszközök ,5% ,9% -0,6% 2. Állampapírok ,1% ,6% 10,5% 3.Hitelintézetekkel szembeni köv ,4% ,3% 3,9% 4. Ügyfelekkel szembeni köv.-ek ,9% ,2% -4,7% 5. Egyéb értékpapírok, részv.,részes ,4% ,5% -7,9% 6. Immateriális javak ,0% 925 0,0% 0,0% 7. Tárgyi eszközök ,3% ,7% -0,6% 8. Saját részv.,egyéb eszközök ,1% ,1% 0,0% 9. Aktív időbeli elhatárolások ,3% ,7% -0,6% E S Z K Ö Z Ö K

21 A takarékszövetkezet jövedelmezősége szempontjából kedvezőtlenül alakult az eszközállomány összetétele, mivel csökkent az ügyfelekkel szembeni követelések aránya. A hitelintézetekkel szembeni követelések aránya, valamint az állampapírok aránya viszont emelkedett. Javította a jövedelmezőséget, hogy a tárgyi eszközök aránya kis mértékben, de csökkent. Az ügyfelekkel szembeni követelés év végén eft volt, melyet a mérlegben csökkentett a eft-os értékvesztés állomány. Ez az eszközcsoport az előző évihez viszonyítva eft-tal csökkent nettó értéken, s így aránya a mérleg-főösszeghez viszonyítva 28,2 % volt, 4,7 százalékponttal csökkent a bázis időszakhoz képest. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések szerkezetének alakulása M E G N E V E Z É S Mo Mo. Elt.+,- 1.) Hitelintézetekkel szembeni látra % 2.) Hitelintézetekkel szembeni pü.i éb ,4% ,9% -6,5% 3.) Hitelintézetekkel szembeni pü.i ét ,4% ,4% 13,0% 4.) Hitelintézetekkel szembeni bef. 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 5.) Ügyfelekkel szembeni pü.i éb ,4% ,9% -3,5% 6.) Ügyfelekkel szembeni pü.i ét ,8% ,8% -3,0% 7.) Ügyfelekkel szembeni bef.i 0 0,0% 0 0,0% 0,0% MÉRLEG 3,+4,+5. sora összesen:

22 A fentieket szemléltetik a következő diagram: A fenti tábla a követelések két fő csoportját mutatja be. A hitelintézetekkel szembeni követelések 6,5 %-ponttal emelkedtek. A szerkezeti változás a tudatos üzletpolitika következménye. A lejárati idő alapján csoportosítva követeléseket megállapítható, hogy az éven belüli követelések aránya összességében 53,8 %- ról 43,8 %-ra csökkent. b. Az eszközállomány minősége A Hpt 85. előírása és a takarékszövetkezet szabályzata alapján minősített eszközállomány 6 a takarékszövetkezetnél december 31-én eft volt, eft-tal kevesebb az előző évinél. Portfolió-minősítés elemzés (bruttó) Megnevezés Mo Mo. Elt.+,- Problémamentes ,8% ,4% 3,6% Külön figyelendő ,6% ,5% -2,1% Átlag alatti ,7% ,2% -0,5% Kétes ,8% ,5% -1,3% Rossz ,1% ,4% 0,3% Mindösszesen (mérleg+mérl.kiv.) Felügyeleti jelentés portfolió táblázat 22

23 Portfolió-minősítés elemzés (nettó) Megnevezés Mo.% Mo.% Elt.+.- Problémamentes ,2% ,3% 3,1% Külön figyelendő ,8% ,7% -2,1% Átlag alatti ,6% ,1% -0,5% Kétes ,4% ,8% -0,6% Rossz 0 0,0% ,1% 0,1% Mindössz. (mérlegt.+mérl.k.) xx Portfolió átlagosztályzata bruttó sz. 4,64 4,70 A minősített eszközökön belül legnagyobb jelentőségű az ügyfelekkel (vállalkozók, lakosság) szembeni követelésállomány, ami december 31-én e Ft volt, december 31-én pedig eft. A problémamentes állomány aránya e körben 70,6 %-ról, 74,2 %-ra emelkedett, mivel jelentősen változott a hitelállomány összetétele. A táblázatból megállapítható, hogy az összes minősített állomány átlagosan 4,7 "osztályzatot" 7 kaphatott volna. Ez az érték kis mértékben emelkedett a évi záró értékhez (0,06) viszonyítva. c. Források összetételének alakulása A takarékszövetkezet forrásait elemezve megállapítható, hogy az idegen források dinamikusabban emelkedtek, mint a takarékszövetkezet saját tőkéje. A források két nagy csoportjának alakulása Megnevezés Mo Mo. Elt. Saját források ,2% ,9% -0,3% Idegen források ,8% ,1% 0,3% F O R R Á S O K A táblázatból megállapítható a saját forrás arányának 0,3 %-pontos csökkenése, amelyben megjelenik a betétállomány dinamikus emelkedése. A saját tőke üzleti éven belüli változása (Adatok eft-ban) Megnevezés Változás Növekedés Csökkenés Jegyzett tőke - Jegyzett tőke leszállítás Tőketartalék Az értékelés 1-5 értékelési skálán : a problémamentes =5, a rossz =1. 23

24 Általános tartalék Eredménytartalék + Általános tartalék képzés + Előző évi mérleg szerinti eredmény átvezetése - Lekötött tartalékba átvezetés Lekötött tartalék + Lekötött tartalék képzés Értékelési tartalék + Vagyon értékelés 0 0 Mérleg szerinti eredmény + Tárgyévi mérleg szerinti eredmény - Előző évi mérleg szerinti eredmény Saját tőke A kötelezettségek szerkezetének alakulása Megnevezés Mo Mo. Elt.+,- 1.) Hitelintézetekkel szembeni röv. 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 2.) Ügyfelekkel szembeni rövid ,8% ,0% 0,2% 3.) Egyéb rövid ,7% ,7% -2,0% Rövid lejáratú kötelezettségek ,5% ,7% -1,8% 4.) Hitelintézetekkel sz. hosszú 0 0,0% ,3% 2,3% 5.) Ügyfelekkel szembeni hosszú ,3% ,2% -0,1% 6.) Egyéb hosszú ,2% ,8% -0,4% Hosszú lejáratú kötelezettségek ,5% ,3% 1,8% K Ö T E L E Z E T T S É G EK xx Az idegen források között meghatározó az ügyfelekkel szembeni kötelezettség. Ez összességében eft-tal nőtt. A növekedés jelentős része a vállalkozók és a lakosság látra szóló és folyó számla betéteinek emelkedéséből származott. A látraszóló és folyószámla betétek 33 %-kal, 357 millió forinttal emelkedtek, addig a lekötött betétek 3,6 %-kal, 125 millió forinttal csökkentek. A források összetétele lejárati idő szerint kis mértékben változott, a rövid lejáratú források aránya csökkent, 1,8 %-ponttal. d. Tőkemegfelelés-ICAAP 8 A Takarékszövetkezet 2013-ban nem módosította tőkekövetelmény számítási módszerét. A belső tőkekövetelmény számítás (ICAAP) tehát egy olyan eljárás, amely biztosítja azt, hogy mind a felügyelési, mind az irányítási funkciót ellátó vezető testületek: 8 inter Capital Adequacy Assesment- tőkemegfelelés belső értékelési folyamata 24

25 megfelelően azonosítják, mérik, összesítik és monitorozzák a Takarékszövetkezet kockázatait, a Takarékszövetkezet kockázati profiljának megfelelő tőkét tart, megfelelő kockázatkezelési rendszert működtet, és azt folyamatosan fejleszti. Tőkekövetelmény alakulása Index/e ltérés MNB kód Megnevezés előző év tárgyév CAB211 Sztenderd módszer szerinti tőkekövetelmény % CAB212 IRB-n alapuló módszer tőkekövetelménye 0 0 ###### Összes tőkekövetelmény hitelezési és CAB21 partner kockázatokra % CAB22 Elszámolási kockázat tőkekövetelménye 0 0 ###### Tőkekövetelmény: pozíció, devizaárfolyam, árú kockázatokra 0 0 ###### CAB23 CAB24 Működési kockázat tőkekövetelménye % CAB26 Egyéb és átmeneti tőkekövetelmény 0 0 ###### CAB2 Tőkekövetelmény minimális szintje % Felügyeleti felülvizsgálat tőkekövetelménye (SREP) % Belső tőkemegfelelés értékelés tőkekövetelménye (ICAAP) % Kockázatok tőkekövetelménye PSZÁF kód Megnevezés előző év tárgyév Index/eltérés CS0-m Kockázattal súlyozott kitettségi érték összesen ,7% CS0-a Kitettség eredeti értéke ,2% Átlagos kockázati súly 34,7% 26,9% -7,8% CS11-m Mérlegtételek kockázati súlyozott kitettségi érték ,4% CS11-a Mérlegtételek eredeti értéke ,1% Mérlegtételek átlagos kockázati súlya 35,1% 27,1% -8,0% Kockázatok tőkeszükséglete összesen (CAB2) ,7% ebből: hitelezési ,7% működési (alapmutató módszer) ,7% Egyéb tőkekövetelmény fedezet nélküli hitelekre ,1% Tőkepuffer értéke: max (stressz tesztek, önértékelés) ,2% Összes tőkeszükséglet a 2. pillér alatt tőkepufferrel ,0% A táblázatból kitűnik, hogy az összes - mérleg és mérlegen kívüli - kockázati kitettség eredeti értéke 4,2 %-kal emelkedett, míg a kockázatokkal súlyozott kitettségi érték 19,3 %-kal csökkent. A csökkenést alapvető oka, hogy a Magyar Nemzeti Bank Pénzügyi Stabilitási Tanácsa október 28. napján kelt H-EN-I-1237/2013. számú határozata alapján a Takarékbank Zrt.-nél elhelyezett betétek esetén 0 %-os súlyozást kell alkalmazni, míg a i mérlegben ezen tételek 20 %-os súlyozásúak voltak. A mérlegben a Takarékbankkal szembeni kitettségi érték millió forint volt, amely 313 millió forinttal csökkentette a 25

26 súlyozott kitettségi értéket, a tőkekövetelményt pedig 25 millió forinttal. A mérlegtételek átlagos kockázati súlya 27,1 %, amely 8 százalékponttal csökkent a bázis időszakhoz képest. A szavatoló tőke elemeinek alakulása S.sz. Megnevezés Index % 01 Jegyzett tőke % 02 Tőketartalék % 03 Eredménytartalék % 04 Lekötött tartalék % 05 Általános tartalék % 06 Általános kockázati céltartalék a korr.mfőösszeg 1,25%-ig 0 0 Mérleg szerinti poz. eredmény, könyvvizsgáló által 07 hitelesítve % 08 Jegyzett, be nem fizetett tőke 0 0 Immateriális javak, a LT megh.-nál figyelembe vettek 09 kivételével % 11 Nem pü.i ingatlan-vagyoni értékű jog 12 Ált. KCT adótartama Kockázati céltartalék -ÁKC kiv.- és értékvesztés hiánya 11 ALAPVETŐ TŐKE % 12 Alárendelt kölcsöntőke Értékelési tartalék (számviteli) Járulékos tőkelemek csökkentése 15 JÁRULÉKOS TŐKE Levonások előtti szavatoló tőke % 17 Tőkemódosítás a PIBB miatt csökkentő tétel 18 Limit túllépések tőkekövetelménye 19 Egyéb korrekciók +,- (Visszafizetett részjegy) % 20 SZAVATOLÓ TŐKE (szolvencia ráta számlálója) % 21 Tőkemegfelelési mutató egyéb és átmeneti tőkekövetelmény előtt (működési kockázatok nélkül) 29,15% 36,66% 126% 22 TMM egyéb és átmeneti tőkekövetelmények után (I. pillér alatt) 20,60% 23,82% 116% 24 Tőkemegfelelési mutató - ICAAP (II. pillér alatt) 17,14% 19,54% 114% 25 TMM-SREP 16,88% 19,37% 115% 26