ELŐTERJESZTÉS a Somogy Megyei Önkormányzat évi költségvetési rendeletének megalkotásáról

Átírás

1 SOMOGY MEGYEI KÖZGYŰLÉS ELNÖKE 7400 KAPOSVÁR, Vármegyeháza, Fő utca 10. tel.: 82/ Ügyiratszám: SMÖ/168/2015. ELŐTERJESZTÉS a Somogy Megyei Önkormányzat évi költségvetési rendeletének megalkotásáról Az államháztartásról szóló évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.) utolsó módosítása alapján a 24. (1) bekezdése hatályát vesztette, így nem kellett költségvetési koncepciót készítenünk a évi költségvetéssel kapcsolatosan. Jelen költségvetési rendelet előterjesztésének elkészítésekor Magyarország helyi önkormányzatairól szóló évi CLXXXIX. törvényben (továbbiakban: Mötv.), továbbá Magyarország gazdasági stabilitását szabályozó évi CXCIV. törvényben foglaltak is figyelembevételre kerültek. Továbbá az államháztartásról szóló évi CXCV. törvényben (továbbiakban: Áht.) és az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról rendelkező 368/2011.(XII.31.) Korm. rendeletben (Ávr.) és azok módosításaiban foglaltak alapján a Somogy Megyei Önkormányzat évi költségvetését az alábbiak szerint terjesztem a közgyűlés elé. A évi költségvetési rendelet megalkotásával kapcsolatos jogszabályi környezet A évi számviteli és nyilvántartási rendszerünkben hatalmas változás állt be. A jogalkotó alapvető célkitűzései között elsősorban az államháztartási nyilvántartási és beszámolási rendszer egységesítésére való törekvését tapasztalhatjuk, hiszen december 31-ig eltérő jogszabályok szerint kellett dolgozniuk az államháztartásban működő intézményeknek től kitűzött cél a bevételek és kiadások azonos módon történő elszámolása, a vagyonváltozás és a vagyon mérése is egységessé válik, tehát a jövőben a nemzeti vagyon egységesen mérhető lesz. Az Európai Uniós irányelvekhez is igazodnia kell hazánknak, mely célként fogalmazza meg az eredményszemlélet bevitelét az államháztartási számvitelbe. Az Európai Unió Tanácsa 2011-ben fogadta el a tagállamok költségvetési keretrendszerére vonatkozó követelményekről szóló 2011/85/EU irányelvet, amelyet a tagállamoknak december 31-ig kellett a nemzeti jogrendjükbe átültetni. Ennek következtében az államháztartási számvitellel kapcsolatos jogszabályok alapjaiban változtak meg, illetve megszűntek, helyettük újak kerültek bevezetésre év folyamán az általunk használt CT-EcoSTAT program nehézségeket okozott a számviteli átállással kapcsolatosan, amely integrált rendszer lévén, csak lassan tudott igazodni az új törvényi szabályozáshoz, amelyhez nem állt elegendő idő az informatikai felkészülésre a év végén. A év végi zárásra már a felkészült programmal dolgozhatunk, azonban felvetődött a nyilvántartó program váltása, egy olyanra, amely kifejezetten az új törvényi elvárásoknak megfelelően lett kifejlesztve.

2 2 Az Áht. 23. (2) bekezdése szerint a helyi önkormányzat költségvetése tartalmazza a helyi önkormányzat költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait előirányzatcsoportok, kiemelt előirányzatok, és kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban, valamint az önkormányzat által irányított költségvetési szervek engedélyezett létszámát, költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok, kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban. Tartalmazza továbbá a költségvetési egyenleg összegét, melyet működési és felhalmozási cél szerinti bontásban is be kell mutatni. Az Áht 24. (2) bekezdése alapján a költségvetési rendelet-tervezetet a 29/A. középtávú tervszámoknak megfelelően kell elkészíteni, és amennyiben azoktól lényeges eltérés tapasztalható, azt a szöveges indokolásban részletesen ki kell dolgozni. A évi költségvetési rendelet-tervezet elkészítésénél a fenti, jogi környezet alakította szempontokat érvényesítettük. A évi gazdálkodás tapasztalatai A évet meghatározta a feladatalapú finanszírozáshoz igazodó támogatás. Igyekeztünk a lehető legtöbb pályázati lehetőséget megragadni, ezáltal a feladataink körét szélesíteni tudtuk. A 3 LEADER HACS szervezet esetében bevont szervezetként működtünk közre, azonban a továbbiakban ez az együttműködés nem folytatódik, mivel a körzeteikhez közelebbi székhelyekre költöznek a HACS szervezetek. Kötelező feladataink körébe tartozó pályázataink folyamatban vannak, idei évben kerülnek lezárásra, továbbá új pályázatban is szeretnénk részt venni: - ÁROP /A kódszámon Területfejlesztési tevékenység támogatása a konvergencia régiókban lévő megyei önkormányzatok számára című projekt keretében. Ennek teljes összege 90 MFt lesz, amely 100%-os támogatottságot jelent, és 2015-ben ,-EFt kiadással zárul. - IPA HUHR/1101/2.1.4/005 Development of common regional strategy in Somogy, Koprivnica Krizevci and Bjelovar Bilogora Counties vagyis közös regionális fejlesztési stratégia kidolgozására nyit lehetőséget a pályázat horvát és magyar megyék közreműködésével ,14 Euro értékű támogatással. A projekt évet érintő kiadási oldala várhatóan ,-EFt-nak megfelelő Euro fordulónapi árfolyammal számolva, amelyből a projekt partnereknek ,-EFt-nak megfelelő eurót kell továbbadni. - A Somogy Megyei Értéktár projekt keretében ,-EFt-ra pályázunk. Önként vállalt feladataink körébe tartozó pályázataink részben lezárásra kerültek, illetve lezárásuk folyamatban van: - Turisztikai attrakció és szolgáltatások fejlesztése" projekt DDOP-2.1.1/A.B-12 keretében Kaposvári vígasságok terének kialakítása, amely beruházás összértéke: ,-EFt lezárása folyamatban van, és a évben kiegyenlítésre kerül ,-EFt összegben, részben szállítói finanszírozással. A Nemzeti Fejlesztési Ügynökség az Új Széchenyi Terv Dél-Dunántúli Operatív Program keretén belül Turisztikai attrakciók és szolgáltatások fejlesztése tárgyban 2012-ben befogadta pályázatunkat, és kedvezményezettként vissza

3 3 nem térítendő támogatásban részesítette önkormányzatunkat. Az Európai Regionális Fejlesztési Alapból és hazai központi költségvetési előirányzatból történik a finanszírozása a projektnek 100%-os mértékben. A fenntartással kapcsolatosan további költségek jelentkeznek előreláthatólag ,-EFt összegben. - "SIKK-Tér"- Somogyi Ifjúsági Közösségi és Kábítószer-ellenes Tér kialakítása és komplex működtetése című TÁMOP-5.2.5/B-10/ sz. projekt, amely február 28-án zárult. A megítélt teljes támogatási összeg: ,- EFt. A támogatás mértéke 100%. Ez esetben is fenntartási kötelezettség terhel bennünket, amely 1.101,-EFt kiadási értékben került a költségvetésbe. - Somogy ifjúságáért - bűnmegelőzési programsorozat TÁMOP B-12/ sz. projekt Megítélt támogatási összeg: ,-EFt volt, a támogatás mértéke 100%. A pályázat sikeresen lezárult. A évi központi költségvetésben előirányzott, és pályázati úton elnyert megyei tartalék igénybevételével, valamint a pályázati pénzekkel pozitívan zártuk a 2014-es évet. Az Áht. 29/A. -át figyelembe véve a középtávú terveink /2. sz. melléklet/ alapja a bázis alapú tervezés, a jelenlegi ismereteink alapján ennek megfelelően került meghatározásra. A működési bevételeinket és kiadásainkat nagy mértékben lecsökkentettük a LEADER HACS szervezetek kilépésével, ahogy ezt a melléklet is mutatja. A Stabilitási törvény 3. szerinti adósságot keletkeztető ügyletre előreláthatólag nem fog sor kerülni a középtávú terveink között, mivel fejlesztési hitelt nem áll szándékunkban igénybe venni, azonban támogatást megelőlegező likviditási hitellel fejezzük be az ÁROP pályázatunkat, amely éven belüli hitel lesz ,-EFt tőkerésszel re jellemző volt, hogy éves szinten jól tervezettek voltak a bevételeink és kiadásaink, azonban a bevételeink nagy arányban az évvégén realizálódtak, ezért a likviditási problémák elkerülésére működési hitelt vettünk fel, megőrizve a gazdálkodás stabilitását. Bevételek A Somogy Megyei Önkormányzat évi költségvetése A Somogy Megyei Önkormányzat évre tervezett költségvetési bevételeinek főösszege ,-EFt. Költségvetési bevételeink előirányzata az önként vállalt feladataink tekintetében ,-EFt, illetve kötelező feladataink esetében ,-EFt. /1. sz. melléklet/ A költségvetési bevételeink tagolása az alábbiak szerinti: Működési célú támogatások államháztartáson belülről összesen ,-EFt. /1/1/A. melléklet 4. sor/ Ez kötelező feladatainkra fordítható. Ebből:

4 4 Önkormányzatok működési támogatásai kötelező feladatainkra: ,-EFt - Önkormányzatok működési támogatásai ,-EFt - Bér- és GYED kompenzáció 3.200,-EFt - Prémium Évek Program támogatása ,-EFt Az önkormányzat működési támogatásai esetében előleget kaptunk 2014-ben 9.168,-EFt értékben, amely összeget tartalmazza a záró pénzkészlet, így egészül ki ,-EFt-ra az éves feladatalapú támogatásunk. Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről összesen ,-EFt, összetevői: kötelező feladatainkra pályázati finanszírozásként /1/1/A. melléklet 5. sor/ Ebből: - ÁROP /A projekt ,-EFt - Somogyi Értéktár projekt ,-EFt - IPA HUHR/1101/2.1.4/005 projekt ,-EFt Működési bevételeink összesen ,-EFt értékben tervezhetők /1.melléklet 13. sor/ a kötelező feladatok körében az épület üzemeltetésből származó, a múzeum által használt ingatlanrészt érintő közüzemi díjak továbbszámlázásából adódó bevételek a hivatalban. Ezenkívül a bérleti díjakból és a megyebálból származó bevételek is itt jelentkeznek, továbbá a hitellel kapcsolatos óvadék visszatérülése is. A Felhalmozási bevételek /1. melléklet 3. sor; részletezve 1/1/B. melléklet/ között a felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről címen, az önként vállalt feladataink között a DDOP-2.1.1/A.B-12 projekt keretében ,-EFt bevételt várunk évben, amely szállítói finanszírozás keretében kerül kiegyenlítésre. Felhalmozási bevétel /5.000,-EFt/ továbbá a kötelező feladatainkhoz /1. melléklet/ kapcsolódó körülbelül 3.000,-EFt bevétel, amely a gépkocsipark csökkentéséből fakadó értékesítési bevételt takarja, valamint 2.000,-EFt folyik be a felhalmozási célú átvett pénzeszközök előirányzaton belül Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről címen, vagyis a dolgozóknak folyósított lakásépítési és felújítási kölcsönök törlesztéséből származik ezen bevételünk. Kiadások A Somogy Megyei Önkormányzat évre tervezett költségvetési kiadásainak főösszege ,-EFt. Költségvetési kiadásaink előirányzata önként vállalt feladataink tekintetében ,- EFt, illetve kötelező feladataink esetében ,-EFt. /1. melléklet 20.sor/ Ezen előirányzatok az alábbiaknak megfelelően tagolhatók: Személyi juttatások előirányzatán összesen ,-EFt került tervezésre /1.melléklet 23. sor. A kötelező feladatok személyi kiadásai /1/2. melléklet részletezi/ a Hivatal személyi juttatásait tartalmazza. Továbbá a fentiekhez kapcsolódó járulékok ,-EFt található a következő sorban munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó jogcímen /1.melléklet 24. sor/. A szociális hozzájárulási adó mértéke 2015-ben is 27%.

5 5 A Hivatal személyi kiadásai: A Somogy Megyei Önkormányzat évi személyi összetétele a következők szerint alakul: - 2 fő tisztségviselő (1 fő elnök, 1 fő főállású alelnök), - 14 fő közgyűlési tag, 6 fő külső bizottsági tag, az előző évvel megegyező összegű tiszteletdíjjal tervezve, - 12 fő köztisztviselő + 3 fő PÉP program keretén belül foglalkoztatott, - 6 fő munkajogviszonyban foglalkoztatott, - 1 fő GYED-es állományban. A dologi kiadások előirányzati csoport összesen ,-EFt összegben jelenik meg /1. melléklet 25. sor/, ezen belül ,-EFt értékben tartalmazza az önkormányzati hivatal évi kötelező feladatokra fordítandó előirányzatát ,-Ft értékben, ,-EFt kötelező önkormányzati feladatként EU-s pályázatokkal kapcsolatos dologi fizetési kötelezettségét, Az Önkormányzat kötelező pályázati és egyéb dologi feladatai /74.833,-EFt/ között az alábbi főbb tételek találhatók ld:1/1/a melléklet 27. alsorai/: ÁROP /A projekt Somogyi Értéktár projekt IPA HUHR/1101/2.1.4/005 projekt Egyéb dologi kiadások ,-EFt ,-EFt 7.095,-EFt 5.900,-EFt - és ,-EFt értékben önként vállalt önkormányzati projektek működési kiadásait Az Önkormányzat önként vállalt feladatai között az alábbi főbb tételek találhatók ld:1/1/a melléklet 27. alsorai/: DDOP-2.1.1/A.B-12 sz. projekt befejezése DDOP-2.1.1/A.B-12 sz. projek fenntartása TÁMOP-5.2.5/B-10 sz. projekt fenntartása ,-EFt ,-EFt 1.101,-EFt Egyéb működési célú kiadások /16.100,-EFt/ között /1.melléklet 27. sor/. az adott támogatások 3.600,-EFt értékben szerepelnek (ebből 2.000,-EFt az önkormányzatnál, és 1.500,-EFt a hivatali kiadások között), az IPA projekt társpartnereinek továbbítandó ,-EFt támogatás is itt van elszámolva, valamint a költségvetésből 500,-EFt általános tartalékot képezünk az évközi többlet-kiadásokra. Tervezünk továbbá az 2.000,-EFt céltartalékot, amelyet elnöki keretként kívánunk elkülönítetten kezelni. A költségvetési bevételek és kiadások különbözete összesen ,-EFt, amelyből az az önként vállalt feladatok esetében ,-EFt, a kötelező feladatok esetében ,-EFt különbözet mutatkozik az új számviteli előírások szerint elkészített kimutatásoknak megfelelően.

6 6 Fedezetül a finanszírozási bevételek és kiadások egyenlege kell, hogy rendelkezésre álljon, amely nem más, mint a záró pénzkészlet az önkormányzatnál és a hivatalnál is. Ennek kimutatása szintén az 1. számú mellékletben található. A finanszírozási bevételek és kiadások különbözete abszolút értékben megegyeznek valamennyi feladattípusunk esetében a finanszírozási bevételek és kiadások különbözetével, vagyis a évi záró pénzkészlet mértékével. tehát összesen ,- Ft finanszírozási bevételi többletünk mutatható ki, amellyel belső finanszírozású /pénzmaradvány/ költségvetési egyensúly teremthető meg. Az évközi likviditási problémákat éven belüli hitellel külső finanszírozásként oldjuk meg, amelyhez a Közgyűlés már a jóváhagyását megadta. A belső finanszírozás a teljes pénzmaradványt jelenti ,-EFt értékben /1/1/A-B és 1/2. mellékletek/. Az önkormányzat önkéntes feladatok pénzmaradvány összege ,- EFt és kötelező feladatok esetében ,-EFt-ra, amely a hivatali működési kötelező feladatokra fordítható pénzmaradvány összegét ,-EFt is magában foglalja. Előlegként kaptunk a pályázatok esetében 2014-ben : ÁROP /A projekt IPA HUHR/1101/2.1.4/005 projekt DDOP-2.1.1/A.B-12 projekt ,-EFt 2.500,-EFt ,-EFt pénzügyi elszámolásaink elfogadásáig kötelezettségként kell nyilvántartanunk. A jogalkotásról szóló évi CXXX. törvény (továbbiakban: Jat) 17. (1) bekezdése szerint a jogszabály előkészítője előzetes hatásvizsgálat elvégzésével felméri a szabályozás várható következményeit. Az előzetes hatásvizsgálat eredményéről a közgyűlést tájékoztatni kell. A Jat. előírásainak megfelelően az előzetes hatásvizsgálat megtörtént, melyet az alábbiakban mutatunk be. Előzetes hatásvizsgálat a jogalkotásról szóló évi CXXX. törvény (továbbiakban: Jat.) 17. (1) bekezdése alapján A rendelet-tervezet címe: A Somogy Megyei Közgyűlés./2015.(.) önkormányzati rendelete az önkormányzat évi költségvetéséről Társadalmi-gazdasági hatása: a takarékos, felelős gazdálkodás elveire építve az Áht. és a költségvetési törvény szabályain alapuló jogszabály Költségvetési hatása: értelemszerű Környezeti, egészségi következményei: nincsenek Adminisztratív terheket befolyásoló hatása: értelemszerű

7 7 Egyéb hatása: nincs A rendelet megalkotásának szükségessége: jogszabályon alapuló kötelezettség a költségvetési rendelet megalkotása A rendelet megalkotása elmaradása esetén várható következmények: mulasztásos törvénysértés A rendelet alkalmazásához szükséges feltételek: személyi: biztosítva szervezeti: biztosítva tárgyi: biztosítva pénzügyi: biztosítva Kérem a közgyűlést, hogy az önkormányzat évi költségvetési rendeletét a mellékelt rendelet-tervezet szerint elfogadni szíveskedjen. Kaposvár, január 31. Jakó Gergely közgyűlés elnöke Az előterjesztést készítette: Obbás Marianna irodavezető Az előterjesztést jóváhagyta: Dr. Vörös Tamás megyei főjegyző

8 A Somogy Megyei Közgyűlés./2015.(.) önkormányzati rendelet-tervezete az önkormányzat évi költségvetéséről A Somogy Megyei Közgyűlés az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott, valamint az államháztartásról szóló évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.) 23. -ában foglalt feladatkörében eljárva, a Somogy Megyei Önkormányzat évi költségvetéséről és végrehajtási feladatairól a következőket rendeli el: I. A RENDELET HATÁLYA 1. A rendelet hatálya kiterjed a Somogy Megyei Önkormányzatra, valamint a Somogy Megyei Önkormányzati Hivatalra. II. A MEGYEI ÖNKORMÁNYZAT BEVÉTELEI ÉS KIADÁSAI 2. (1) A közgyűlés, a megyei önkormányzat évi költségvetésének Bevételi főösszegét Kiadási főösszegét Bevételi és kiadási főösszegeinek különbözetét megállapítja EFt-ban EFt-ban EFt-ban Költségvetési bevételét Költségvetési kiadását Költségvetési bevételeinek és kiadásainak különbözetét megállapítja ebből: A költségvetési bevételeken és kiadásokon belül A működési célú bevételek összegét A működési célú kiadások összegét Működési bevételeinek és kiadásainak különbözetét megállapítja EFt-ban EFt-ban EFt-ban EFt-ban EFt-ban EFt-ban Külső finanszírozási bevételét Külső finanszírozási kiadását Finanszírozási bevételeinek és kiadásainak különbözetét megállapítja EFt-ban EFt-ban EFt-ban Felhalmozási célú bevételét EFt-ban Felhalmozási célú kiadását EFt-ban Felhalmozási hiányát megállapítja -891 EFt-ban

9 2 kötelező működési feladatok kiadásait: EFt-ban ebből: a személyi juttatások összegét EFt-ban a szociális hozzájárulási adó EFt-ban a dologi kiadások összegét- hivatal EFt-ban - önkormányzat EFt-ban egyéb működési célú támogatást EFt-ban az általános tartalék összegét 500 EFt-ban a működési célú tartalék összegét EFt-ban önként vállalt feladatok kiadásait: a költségvetési létszámkeretet állapítja meg EFt-ban főben (2) Az (1) bekezdésben megállapított ,-EFt összegű költségvetési különbözetét az önkormányzat belső finanszírozásnak minősülő előző évi pénzmaradvánnyal fedezi. (3) Az önkormányzat külső forrásból finanszírozást igénybe vesz pályázati támogatást megelőlegező likviditási hitelként, amely éven belüli hitelfelvételnek minősül. (4) Az önkormányzat összes nyitó pénzkészlete bankszámlán és pénztárban ,-EFt, ebből önkéntes feladatai esetében a pénzmaradvány összege ,-EFt és kötelező feladatok esetében ,-EFt, amely a hivatali feladatokra fordítható pénzmaradvány összegét ,-EFt is magában foglalja. A megyei önkormányzat bevételei 3. A közgyűlés a 3. -ban megállapított bevételi főösszeg forrásonkénti megbontását a rendelet 1. sz. melléklete szerint állapítja meg. 4. A közgyűlés az államháztartáson belülről működési céllal átvett támogatások összegét a rendelet 1. sz. melléklet szerint állapítja meg. A megyei önkormányzat kiadásai 5. (1) A közgyűlés a kiadásokat az 1. sz. melléklet szerint állapítja meg. (2) A közgyűlés az önkormányzati hivatal feladatonkénti bevételeit, kiadásait, kiemelt előirányzatait tételesen a rendelet 1/C. sz. melléklete szerint hagyja jóvá. (3) A közgyűlés a rendelet 1/C. sz. mellékletének személyi juttatások előirányzatát a Magyarország évi központi költségvetésről szóló évi CCXXX. törvény 54. -a szerinti illetményalap és ott megállapított cafeteria keretnek megfelelő összeggel állapítja meg.

10 3 6. (1) A közgyűlés a további évek várható bevételeit és adósságot keletkeztető ügyleteit a rendelet 2. sz. melléklete szerint állapítja meg középtávú tervezésként. (2) A közgyűlés a Somogy Megyei Önkormányzat évi a projektek nélküli előirányzatfelhasználási ütemtervét a rendelet 3. sz. melléklete szerint állapítja meg. (3) A közgyűlés a Somogy Megyei Önkormányzat közvetett támogatásait a rendelet 4. sz. melléklete szerint állapítja meg. (4) A közgyűlés a nem pénzbeni támogatások szöveges indokolását az5. sz. melléklet szerint állapítja meg. III. A KÖLTSÉGVETÉSI TARTALÉK 7. (1) A közgyűlés az általános tartalék összegét 500EFt-ban határozza meg (előre nem látható kiadásokra és elmaradt bevételekre). (2) A közgyűlés a céltartalék összegét EFt összegben határozza meg. (3) Az (1) és (2) bekezdésekben meghatározott összegek év közben a 9. -ban meghatározott végrehajtási szabálynak megfelelően használhatók fel. IV. A ÉVI KÖLTSÉGVETÉS VÉGREHAJTÁSÁNAK SZABÁLYAI 8. A közgyűlés elrendeli, hogy a pénzügyi egyensúly fenntartása, a likviditás megőrzése érdekében az előző évben eredményesen alkalmazott pénzügyi monitoring rendszert működtetni kell, és folyamatosan figyelni kell az önkormányzat gazdálkodásának helyzetét. 9. (1) A közgyűlés elrendeli, hogy az általános tartalékként elkülönített 500EFt felosztásáról a közgyűlés elnöke döntsön. (2) A közgyűlés elrendeli, hogy év közben a céltartalék felosztásáról az év közben benyújtott rendelet-módosítás keretében dönt. (3) A közgyűlés elrendeli, hogy az (1) bekezdés értelmében hozott döntésekről a soron következő testületi ülésen a közgyűlést tájékoztatni és a döntésekkel összefüggően a költségvetési rendeletet módosítani kell. (4) Az államháztartáson kívülre történő forrásátadás eljárási rendjét e rendelet 6. sz. melléklete tartalmazza. VEGYES ÉS ZÁRÓ RENDELKEZÉSEK 10. (1) A költségvetési gazdálkodás biztonságáért a közgyűlés, a gazdálkodás szabályszerűségéért a közgyűlés elnöke a felelős.

11 4 (2) E rendeletben nem szabályozott kérdésekben az Áht., az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011.(XII.31.) Korm. rendelet, valamint a Magyarország évi központi költségvetésről szóló évi C. törvény előírásai az irányadók. 11. (1) E rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba. (2) A január 01. és e rendelet hatálybalépése közötti átmeneti időszakban a közgyűlés elnöke - az Áht. 25. értelmében - a évi költségvetési rendeletnek megfelelően intézkedett a bevételek beszedéséről, a kiadások teljesítéséről. (3) Az átmeneti időszakban beszedett bevételek, teljesített kiadások az Áht. 25. (4) bekezdése értelmében ezen költségvetési rendeletbe beépültek, mellékletei tartalmazzák, azok a folyamatos, zavartalan működést szolgálják. (4) E rendelet mellékletei 1-6-ig terjednek. Dr. Vörös Tamás megyei főjegyző Jakó Gergely a közgyűlés elnöke

12 sorszám 1. melléklet az /2015.(.) önkormányzati rendelethez a Somogy Megyei Önkormányzat és Hivatala évi összesített bevételeiről és kiadásairól állami önként kötelező Megnevezés feladato vállalt feladat k összesen BEVÉTELEK (költségvetési és finanszírozási bev.) Költségvetési bevételek (B1-B7) Működési célú bevételek összesen Felhalmozási célú bevételek összesen Működési célú támogatások államháztartáson belülről (B1) Önkormányzatok működési támogatásai (B11) Helyi önkormányzatok működésének ált. támogatása (B111) Egyéb működési célú tám-ok bevételei államh-on belülről (B16) Önkormányzati pályázati működési célú tám. bevételek Felhalmozási célú támogatások államházt-on belülről (B2) Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről DDOP beruházás / Vígasságok tere/ 10 Jövedelemadók (B31) Termékek és szolgáltatások adói (B35) Közhatalmi bevételek(b3) Működési bevételek (B4) Egyéb működési bevételek (B410) Önkormányzatii működési bevételek Hivatali működési bevételek Felhalmozási bevételek (B5) Egyéb tárgyi eszközök értékesítése Hivatalban (B53) Működési célú átvett pénzeszközök (B6) Felhalmozási célú átvett pénzeszközök (B7) Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről (B72) önk-i bevétel KIADÁSOK (költségvetési és finanszírozási kiad.) Költségvetési kiadások (K1-K8) Működési célú kiadások összesen Felhalmozási célú kiadások összesen Személyi juttatások (K1) Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájár adó (K2) Dologi kiadások (K3) ebből: ebből: Hivatali dologi kiadások Önk-i dologi kiadások- Pályázati Ellátottak pénzbeli juttatásai(k4) Egyéb működési célú kiadások (K5) Egyéb működési célú támogatások államházt belülre (K506) Egyéb működési célú támogatások államházt kívülre - (K511) Tartalékok (K512) ebből: Általános tartalék Céltartalék Beruházások (K6) DDOP beruházás / Vígasságok tere/ kiadásai Ingatlanok beszerzése, létesítése (K62) Informatikai eszközök beszerzése, létesítése (K63) Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése (K64) Beruházási célú előzetesen felszámított ÁFA (K67) Felújítások (K7) Egyéb felhalmozási célú kiadások (K8) KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÉS A KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK KÜLÖNBÖZETE

13 6 A FEDEZETÜL SZOLGÁLÓ FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÉS KIADÁSOK KIMUTATÁSA Finanszírozási bevételek és kiadások különbözete: Finanszírozási bevételek (B8) Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről (B811) Belföldi értékpapírok bevételei (B812) Maradvány igénybevétele (B813) Előző év költségvetési maradványának igénybevétele (B8131) Előző év vállalkozási maradványának igénybevétele (B8132) Belföldi finanszírozás bevételei (B81) Külföldi finanszírozás bevételei (B82) Finanszírozási kiadások (K9) Hitel-, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre (K911) Belföldi értékpapírok kiadásai (K912) Belföldi finanszírozás kiadásai (K91) Külföldi finanszírozás kiadásai (K92)

14 1/1. melléklet az /2015.(.) önkormányzati rendelethez a Somogy Megyei Önkormányzat évi összesített működési és felhalmozási bevételeiről 7 és kiadásairól sorszám önként kötelező állami Megnevezés összesen vállalt feladat feladatok BEVÉTELEK (költségvetési és finanszírozási bev.) Költségvetési bevételek (B1-B7) Működési célú támogatások államháztartáson belülről (B1) Önkormányzatok működési támogatásai (B11) Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása (B111) Egyéb működési célú tám bevételei államháztartáson belülről (B16) ÁROP beruházás /Területi tervezés/: Somogyi Értéktár pályázat: IPA HUHR önrésszel csökkentett Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (B2) DDOP-val kapcsolatos bevételek Jövedelemadók (B31) Termékek és szolgáltatások adói (B35) Közhatalmi bevételek(b3) Működési bevételek (B4) Egyéb működési bevételek B411 -Hitelfelvételi óvadék visszatérülése Felhalmozási bevételek (B5) Működési célú átvett pénzeszközök (B6) Felhalmozási célú átvett pénzeszközök (B7) KIADÁSOK (költségvetési és finanszírozási kiad.) Költségvetési kiadások (K1-K8) Személyi juttatások (K1) Foglalkoztatottak személyi juttatásai (K11) Külső személyi juttatások (K12) Munkaadókat terhelő jár. és szociális hozzájárulási adó (K2) Dologi kiadások (K3) Készletbeszerzés (K31) Kommunikációs szolgáltatások (K32) Szolgáltatási kiadások (K33) Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások(k34) Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások (K35) Kamatkiadások (K353) Egyéb dologi kiadások (K355) ebből: ÁROP beruházás /Területi tervezés/: Somogyi Értéktár pályázat: IPA HUHR önrésszel csökkentett DDOP projekt befejezéséhez dologi kiadáok ddop- Vígasságok tere projekt fenntartása SIKK-TÉR TÁMOP projekt fenntartása Egyéb dologi kiadás Ellátottak pénzbeli juttatásai(k4) Egyéb működési célú kiadások (K5) Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre (K506) Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre - (K511) Tartalékok (K512) ebből: Általános tartalék Céltartalék KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÉS A KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK KÜLÖNBÖZETE

15 A FEDEZETÜL SZOLGÁLÓ FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÉS KIADÁSOK KIMUTATÁSA 8 Finanszírozási bevételek és kiadások különbözete: Finanszírozási bevételek (B8) Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről (B811) -ÁROP Belföldi értékpapírok bevételei (B812) Maradvány igénybevétele (B813) Előző év költségvetési maradványának igénybevétele (B8131) Belföldi finanszírozás bevételei (B81) Külföldi finanszírozás bevételei (B82) Finanszírozási kiadások (K9) Hitel-, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre (K911)- ÁROP Belföldi értékpapírok kiadásai (K912) Belföldi finanszírozás kiadásai (K91) Központi, irányító szervi támogatások folyósítása (K915) Külföldi finanszírozás kiadásai (K92)

16 sorszám 1/1/A. melléklet az /2015.(.) önkormányzati rendelethez 9 a Somogy Megyei Önkormányzat évi működési bevételeiről és kiadásairól Megnevezés önként vállalt kötelező feladat állami feladatok összesen BEVÉTELEK (költségvetési és finanszírozási bev.) Költségvetési működési bevételek (B1-B7) Működési célú támogatások államháztartáson belülről (B1) Önkormányzatok működési támogatásai (B11) Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása (B111) Egyéb működési célú tám bevételei államháztartáson belülről (B16) ÁROP beruházás /Területi tervezés/: Somogyi Értéktár pályázat: IPA HUHR önrésszel csökkentett Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (B2) Jövedelemadók (B31) Termékek és szolgáltatások adói (B35) Közhatalmi bevételek(b3) Működési bevételek (B4) Egyéb működési bevételek B411 -Hitelfelvételi óvadék visszatérülése Felhalmozási bevételek (B5) Működési célú átvett pénzeszközök (B6) Felhalmozási célú átvett pénzeszközök (B7) KIADÁSOK (költségvetési és finanszírozási kiad.) Költségvetési működési kiadások (K1-K8) Személyi juttatások (K1) Foglalkoztatottak személyi juttatásai (K11) Külső személyi juttatások (K12) Munkaadókat terhelő jár. és szociális hozzájárulási adó (K2) Dologi kiadások (K3) Készletbeszerzés (K31) Kommunikációs szolgáltatások (K32) Szolgáltatási kiadások (K33) Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások(k34) Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások (K35) Kamatkiadások (K353) Egyéb dologi kiadások (K355) ebből: ÁROP beruházás /Területi tervezés/: Somogyi Értéktár pályázat: IPA HUHR önrésszel csökkentett DDOP projekt befejezéséhez dologi kiadáok ddop- Vígasságok tere projekt fenntartása SIKK-TÉR TÁMOP projekt fenntartása Egyéb dologi kiadás Ellátottak pénzbeli juttatásai(k4) Egyéb működési célú kiadások (K5) Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre (K506) Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre - (K511) Tartalékok (K512) ebből: Általános tartalék Céltartalék KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÉS A KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK KÜLÖNBÖZETE

17 A FEDEZETÜL SZOLGÁLÓ FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÉS KIADÁSOK KIMUTATÁSA 10 Finanszírozási bevételek és kiadások különbözete: Finanszírozási bevételek (B8) Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről (B811) -ÁROP Belföldi értékpapírok bevételei (B812) Maradvány igénybevétele (B813) Előző év költségvetési maradványának igénybevétele (B8131) Belföldi finanszírozás bevételei (B81) Külföldi finanszírozás bevételei (B82) Finanszírozási kiadások (K9) Hitel-, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre (K911)- ÁROP Belföldi értékpapírok kiadásai (K912) Belföldi finanszírozás kiadásai (K91) Központi, irányító szervi támogatások folyósítása (K915) Külföldi finanszírozás kiadásai (K92)

18 sorszám 11 1/1/B. melléklet az /2015.(.) önkormányzati rendelethez a Somogy Megyei Önkormányzat évi felhalmozási bevételeiről és kiadásairól önként kötelező állami Megnevezés vállalt feladat feladatok összesen BEVÉTELEK (költségvetési és finanszírozási bev.) Költségvetési bevételek (B1-B7) Önkormányzatok működési támogatásai (B11) Működési célú támogatások államházt-on belülről (B1) Felhalmozási célú támogatások államh-on belülről (B2) Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről DDOP beruházás / Vígasságok tere/ EU-s pályázat -szállítói kifizetés 6. Felhalmozási bevételek (B5) Felhalmozási célú átvett pénzeszközök(b7) Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson kívülről (B71) 9. Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről (B72) Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök (B73) KIADÁSOK (költségvetési és finanszírozási kiad.) Költségvetési kiadások Beruházások (K6) DDOP beruházás / Vígasságok tere/ kiadásai - EU-s pályázat 14 Ingatlanok beszerzése, létesítése (K62) Informatikai eszközök beszerzése, létesítése (K63) Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése (K64) Beruházási célú előzetesen felszámított ÁFA (K67) Felújítások (K7) Egyéb felhalmozási célú kiadások (K8) KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÉS A KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK KÜLÖNBÖZETE FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÉS KIADÁSOK KIMUTATÁSA Finanszírozási bevételek és kiadások különbözete: Finanszírozási bevételek (B8) Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről (B811) Belföldi értékpapírok bevételei (B812) Maradvány igénybevétele (B813) Előző év költségvetési maradványának igénybevétele (B8131) 6 Előző év vállalkozási maradványának igénybevétele (B8132) Belföldi finanszírozás bevételei (B81) Külföldi finanszírozás bevételei (B82) Finanszírozási kiadások (K9) Hitel-, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre (K911) Belföldi értékpapírok kiadásai (K912) Belföldi finanszírozás kiadásai (K91) Külföldi finanszírozás kiadásai (K92) Adóssághoz nem kapcs. szárm. ügyletek kiadásai (K93)

19 12 1/1/B. melléklet az /2015.(.) önkormányzati rendelethez Az EU-s beruházási projektet érintő kiadási és bevételi csoportok bemutatása Építés, felújítás, bővítés Kiadások megnevezése Támogatás összege EFt 12. Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Kaposvári vigasságok terének kialakításának építése 123. Épületek, épületrészek, tulajdoni hányadok Meglévő garázsok elbontása 123. Épületek, épületrészek, tulajdoni hányadok 0 Projekt előkészítés 12. Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Engedélyezési tervdokumentáció 123. Épületek, épületrészek, tulajdoni hányadok Kiviteli terv készítés költsége 123. Épületek, épületrészek, tulajdoni hányadok Közbeszerzések lebonyolításának díja 123. Épületek, épületrészek, tulajdoni hányadok Megvalósíthatósági tanulmány 123. Épületek, épületrészek, tulajdoni hányadok Projekt menedzsment költségei 12. Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Projektmenedzsment bérjárulékok 123. Épületek, épületrészek, tulajdoni hányadok Projektmenedzsment bérköltsége 123. Épületek, épületrészek, tulajdoni hányadok Projektmegvalósításhoz igénybevett egyéb szolgáltatások 12. Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Építési műszaki ellenőr költsége 123. Épületek, épületrészek, tulajdoni hányadok Könyvvizsgálat költsége 123. Épületek, épületrészek, tulajdoni hányadok Projektmegvalósításhoz igénybevett marketing és nyilvánosság 52. Igénybe vett szolgáltatások költségei Nyilvánosság költségei 529. Egyéb igénybe vett szolgáltatások költségei Üzleti marketingtevékenység költsége 524. Hirdetés, reklám, propaganda költségek Eszközbeszerzés 13. Műszaki berendezések, gépek, járművek Turisztikai attrakcióhoz kapcsolódó eszközök 131. gépek, berendezések Vendéglátó egységhez kapcsolódó eszközök 131. gépek, berendezések Bevételek bemutatása éves bontásban Kiadások mindösszesen: évben évben évben EFt Bevételek mindösszesen:

20 1/2. melléklet a /2015.( ) önkormányzati rendelethez A Somogy Megyei Önkormányzati Hivatal évi összesített bevételeiről és kiadásairól 13 sorszám Megnevezés önként vállalt kötelező feladat állami feladatok összesen BEVÉTELEK (költségvetési és finanszírozási bev.) Költségvetési bevételek (B1-B7) Önkormányzatok működési támogatásai (B11) Működési célú támogatások államháztartáson belülről (B1) 4 Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (B2) 5 Jövedelemadók (B31) Termékek és szolgáltatások adói (B35) Közhatalmi bevételek (B3) Működési bevétele (B4) Szolgáltatások ellenértéke (B402) Közvetített szolgáltatások ellenértéke (B403) Egyéb működési bevételek (B410) Felhalmozási bevételek (B5) Működési célú átvett pénzeszközök (B6) Felhalmozási célú átvett pénzeszközök (B7) KIADÁSOK (költségvetési és finanszírozási kiad.) Költségvetési kiadások (K1-K8) Személyi juttatások (K1) Foglalkoztatottak személyi juttatásai(k11) Törvény szerinti illetmények, munkabérek (K1101) Végkielégítés (K1105) Jubileumi jutalom (K1106) Béren kívüli juttatások (K1107) Ruházati költségtérítés (K1108) Közlekedési költségtérítés (K1109) Egyéb költségtérítések (K1110) Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai (K1113) Külső személyi juttatások (K12) Választott tisztségviselők juttatásai (K121) Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatottnak fizetett juttatások (K122) 29 Egyéb külső személyi juttatások (K123) Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (K2) 31 Dologi kiadások (K3) Készletbeszerzés (K31) Szakmai anyagok beszerzése (K311) Üzemeltetési anyagok beszerzése (K312) Árubeszerzés (K313) Kommunikációs szolgáltatások (K32) Informatikai szolgáltatások igénybevétele (K321) Egyéb kommunikációs szolgáltatások (K322) Szolgáltatási kiadások (K33) Közüzemi díjak (K331) Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások (K334) Közvetített szolgáltatások (K335) Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások (K336) Egyéb szolgáltatások (K337)

21 önként kötelező állami sorszám Megnevezés összesen vállalt feladat feladatok 45 Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások 14 (K34) Kiküldetések kiadásai (K341) Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások (K35) Működési célú előzetesen felszámított ÁFA adó (K351) Fizetendő általános forgalmi adó (K352) Egyéb dologi kiadások (K355) Ellátottak pénzbeli juttatásai (K4) Egyéb működési célú kiadások (K5) Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre (K511) 54 Beruházások(K6) Felújítások (K7) Egyéb felhalmozási célú kiadások (K8) KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÉS A KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK KÜLÖNBÖZETE A FEDEZETÜL SZOLGÁLÓ FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÉS KIADÁSOK KIMUTATÁSA Finanszírozási bevételek és kiadások különbözete: Finanszírozási bevételek (B8) Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről (B811) Belföldi értékpapírok bevételei (B812) Maradvány igénybevétele (B813) Előző év költségvetési maradványának igénybevétele (B8131) 6 Előző év vállalkozási maradványának igénybevétele (B8132) Belföldi finanszírozás bevételei (B81) Központi, irányító szervi támogatás (B816) Külföldi finanszírozás bevételei (B82) Finanszírozási kiadások (K9) Hitel-, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre (K911) Belföldi értékpapírok kiadásai (K912) Belföldi finanszírozás kiadásai (K91) Külföldi finanszírozás kiadásai (K92) Engedélyezett létszám

22 2. melléklet az /2015.(.) önkormányzati rendelethez Középtávú tervezés az Áht. 29/A szerinti saját bevételek és adósságot keletkeztető ügyletek esetében Megnevezés 2016.év 2017.év 2018.év BEVÉTELEK Müködési bevételek Önkormányzat saját bevételei Adósságot keletkeztető ügyletek 0 0 0

23 16 3. melléklet az /2015.(.) önkormányzati rendelethez a Somogy Megyei Önkormányzat évi előirányzat- felhasználási ütemtervéről projektek nélkül /ezer Ft/ Megnevezés Január Február Március Április Május Június Július Augusztus Szeptember Október November December Összesen BEVÉTELEK Pénzmaradvány Működési bevételek Működési célú kapott tám-ok áht-n belülről Felhalmozási bevételek Önkormányzat működési célú költségvetési támogatása KIADÁSOK Önk.hivatal müködési személyi kiadások Önk.hivatal müködési dologi kiadások Önkormányzat működési kiadásai Tartalék felhasználása

24 17 4. melléklet az /2015.(.) önkormányzati rendelethez a Somogy Megyei Önkormányzat évi közvetett támogatásairól Ingyenes kedvezményes bérbeadások miatt elmaradó bevételek Elmaradó bevétel Ssz. Helyrajzi szám Ingatlan jellege Ingatlan címe 1. kaposvári 12 megyeháza és múzeum 2. kaposvári 12 megyeháza és múzeum 3. kaposvári 12 megyeháza és múzeum Használó megnevezése Szerződés időtartama Terület (m2) Ft/hó Ft/év Kaposvár,Fő u.10 Sm-i Területi HÖ határozatlan Kaposvár,Fő u.10 Sm-i RNÖ határozatlan 64, Kaposvár,Fő u.10 Sm-i Sportszövetség határozatlan 106, Összesen

25 5. melléklet az /2015.(.) önkormányzati rendelethez A közvetett támogatások szöveges indokolásáról A rendelet-tervezet 5. számú melléklete tartalmazza a közvetett támogatásokat, melyek indokai az alábbiak: 1./ A megyei sportszövetségek tevékenységének segítése, a működési feltételek biztosítása a megyei önkormányzat feladatai közé tartozik. A működés zavartalansága érdekében a Somogy Megyei Sportszövetségek Szövetsége a Kaposvár, Fő u. 10. számú épületben részesül kedvezményes irodahasználatban. 2./ A Somogy Megyei Roma Nemzetiségi Önkormányzat, Somogy Megyei Német Nemzetiségi Önkormányzat és a Somogy Megyei Területi Horvát Önkormányzat működéséhez a Somogy Megyei Önkormányzat ingyenes irodahasználatot biztosít.

26 6. melléklet az /2015.(.) önkormányzati rendelethez Az államháztartáson kívülre történő forrásátadás eljárási rendje (1) A forrásátadási eljárás kérelemre indul. (2) A beérkezett kérelmet a Somogy Megyei Önkormányzati Hivatal Ügyiratkezelési Szabályzatának megfelelően szignálni és iktatni kell. (3) A megyei önkormányzat kötelező feladataira megállapított állami támogatás éves összegének 2%-át el nem érő összegű támogatási kérelmekről háromtagú Bíráló Bizottság, az ezt meghaladó összegű támogatási kérelmekről a közgyűlés - soron következő ülésén határozattal dönt. (4) A háromtagú Bíráló Bizottság tagjai a közgyűlés elnöke, a közgyűlés főállású alelnöke és a közgyűlés nem főállású alelnöke. (5) A Bíráló Bizottság a kérelem beérkezését követő 30 napon belül döntést hoz a kérelem elbírálásáról, a támogatás összegéről, módjáról. (6) A döntésről a kérelmezőt a döntés meghozatalát követő 8 napon belül írásban értesíteni kell. (7) A támogatást, annak összegét, módját (pénzbeni, nem pénzbeni), a felhasználásról való beszámolási kötelezettség előírását, határidejét, a jogszabálysértő, vagy nem rendeltetésszerű felhasználás jogkövetkezményeit, a támogató és a támogatott jogait és kötelezettségeit a támogató megyei önkormányzat és a kérelmező között kötött Támogatási Szerződés tartalmazza. (8) A Támogatási Szerződést az önkormányzat nevében a közgyűlés elnöke írja alá, az utalványozásra és ellenjegyzésre a Somogy Megyei Önkormányzati Hivatal Kötelezettségvállalási, Aláírási és Utalványozási rend Szabályzatában foglaltak irányadóak. (9) A Támogatási szerződés kötelező mellékletei: - Nyilatkozat közhasznúságról - Adatlap a kérelmező adatairól - A döntésről szóló értesítést tartalmazó kísérőlevél - Elszámolási formanyomtatvány (10) A kérelmek beadása folyamatos, legkésőbb költségvetési év december 31-ig lehetséges. Határidőn túl érkezett kérelmeket el kell utasítani, illetve a következő költségvetési évben lehet figyelembe venni. (11) A támogatásról történő elszámolás határideje a támogatási összeg számlára érkezésétől számított 3 hónap, legkésőbb az adott év december 31. Az elszámolás a Támogatási Szerződés mellékletét képező formanyomtatványon történik. (12) A Támogatási Szerződés alapján a megyei önkormányzatnak a Magyar Államkincstárnál vezetett pénzforgalmi számlájáról elektronikusan úton történik a támogatási összeg átutalása. (13) A nem pénzeszköz típusú forrás átadására vonatkozó szabályokat a hatályos irányadó jogszabályok tartalmazzák. (14) A Támogatási Szerződésben megfogalmazott cél meghiúsulása esetén a támogatott köteles a részére céljelleggel juttatott támogatás összegét időarányos késedelmi kamattal növelt összegben visszafizetni. Amennyiben a cél megvalósítására fordított összeg kevesebb a támogatási összegnél, akkor a támogatott köteles a fel nem használt összeget időarányos késedelmi kamattal növelt összegben támogatónak visszafizetni.

27

28

29

30

31

32

33

34