PRO V1TA ELSŐ MAGYAR KIEGÉSZÍTŐ

Átírás

1 PRO V1TA ELSŐ MAGYAR KIEGÉSZÍTŐ EGÉSZSÉGPÉNZTÁR KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETÉNEK SZÖVEGES INDOKLÁSA ÉS ÜZLETI JELENTÉSE A ÉVRŐL Készült : Budapest, április 28.

2 PRO V1TA ELSŐ MAGYAR KIEGÉSZÍTŐ EGÉSZSÉGPÉNZTÁR KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETÉNEK SZÖVEGES INDOKLÁSA ÉS ÜZLETI JELENTÉSE A ÉVRŐL Alapadatok: A pénztár neve: Rövidítése: Székhelye: Működési területe: Engedélyszáma: PRO V1TA Első Magyar Kiegészítő Egészségpénztár PRO V1TA Egészségpénztár 1075 Budapest, Károly krt. 3/a. Magyarország teljes területe E/15/11/1994. Cégbírósági bejegyzés száma: 60459/94. Adószáma: Előzmények: A PRO V1TA Első Magyar Kiegészítő Egészségpénztár március 28-án tartotta alakuló közgyűlését. Az induló évben elkészített éves, ill. hosszú távú pénzügyi terv alapvetően statisztikai adatokon és az alapító tagok körében felmért igényszint gyűjtéseken alapult. A pénztár tevékenységi engedélyét - másodfokon december 23-án kapta meg. 2

3 Az éves beszámoló adatainak vizsgálata Ismerve az előző évek tervezett, s tényleges állapotokat, amelyek a tagszervezéssel kapcsolódó megállapodásokon nyugodott, a Pénztár év végére 4044 fő tagdíjfizetővel számolt, amelynek megbontása 869 fő egyéni, 3175 fő munkáltatói hozzájárulással fizetendő tag. A szolgáltatások - ezen belül az alapszolgáltatások - számának tervezése is a Szolgáltatási Szabályzatban megfogalmazottakhoz igazodott. BEVÉTELEK ALAKULÁSA Terv Tény Index eft eft % 1. Egyéni tagdíjbevételek , Munkáltatói hozzájárulás , Befektetések hozama , Támogatói adomány , Egyéb bevételek , Belépő tagok által hozott A tagdíjbevételek tervezése az előzőekben bemutatott fő tagdíjfizetésére alapult. Az év végi tényleges létszámadatok ismeretében a tagi létszám, ha kismértékben is, de növekedett a tervadatokhoz viszonyítva. A meglévő tagok befizetései a vártnál nagyobb mértékben növekedtek. Az egyéni tagdíjbevételek tekintetében a tényadatok arról tanúskodnak, hogy az egyéni tagok felismerték az egészségügyi megtakarítások fontosságát, s ezáltal nagyobb hányadban fizettek be vállalt tagdíjat a pénztári egyéni számlájukra. 2. Munkáltatói hozzájárulások befolyt összege a tervezetthez képest kis mértékben is, de csökkent. Ennek oka, egyrészt a munkáltatók többségénél előforduló évközbeni létszámleépítés volt, s az onnan kikerülő tagság száma, vagy kilépett a pénztártól, vagy egyéni tagdíjfizetővé vált. A Pénztár egyéni tagjainak többsége rendben teljesítette a tagdíjfizetési kötelezettségét. A munkáltatók tagdíj átvállalási hozzájárulásuknak - az éves befizetési kedvet tapasztalva - majdnem minden esetben eleget tettek. Az év végi analitikus tagdíjnyilvántartást átvizsgálva több munkáltatói tag nem rendezte munkavállalóinak átvállalt tagdíjtartozását az év végéig. Ezen munkáltatói tagok majdnem minden esetben a december havi tagdíjjal tartoznak, s ezen összegek is kiegyenlítésre kerültek a következő év első hónapjaiban. 3

4 3.A befektetések hozamát tekintve a tervezetthez képest magasabb volt a befolyt befektetések kamata. Ez egyrészt a folyószámla vezető bank magasabb kamatának elszámolásával magyarázható. A pénztár még nem merészkedett ki a kockázatosabbnak ítélt, más portfoliós összetételű befektetések piacára, amely a pénztár tevékenységéből adódóan sem lenne szerencsés döntés, ekkora szabad kapacitású pénztári eszközök adatainak ismeretében. A befektetések hozamánál az eltérés oka az, hogy a Pénztár egy éven belüli szolgáltatásokkal számolt, míg a tagok akkumulációs hajlama egy későbbi nagyobb összegű szolgáltatás(ok)ra összpontosított, elsősorban a családi szolgáltatások kiadásának racionalizálása tekintetében. A pénztár befektetési politikája óvatosnak mondható, mivel az évben nem történt értékpapír vásárlás, az I. portfolió osztályba tartozó pénzösszegeket a bankszámlán, - illetve az év végi magas betéti kamatlábat kihasználva - rövid lejáratú bankbetétben tartotta. Ennek több oka is volt, egyrészt mivel a pénztár taglétszáma felfutóban van, s a tagok a pénztárban elhelyezett pénzösszegeiket nem közép-, vagy hosszú távú megtakarításban vélik megtartani, hanem rövid távon szolgáltatásokat igényelnek, így a pénztár a jelenlegi pénzeszköz mennyiségét ismerve nem kockáztat befektetés típusú értékpapír vásárlást. 4. Támogatások között a pénztár a tervezett működési alapba várható összeggel szemben kevesebb támogatást kapott. Munkáltatói tagok által mind fedezeti, illetve működési alapba történt támogatás a pénztártagok javára. 5. Egyéb bevételek rovaton többlet mutatkozik a pénzügyi tervben kimutatott összeghez képest. Egyéb bevétel azon szolgáltatások összegéből adódott, amelyek értéke limitálva van a pénztárnál. Azon tagok akik elérték, ill. meg is haladták ezen limitösszeget, azok egyéb bevételként fizették be a számla összegét, hogy majd a pénztár a szolgáltatás teljesítésével a szolgáltatónak a limitösszegen felüli részt egyéb ráfordításként utalja el, ill. teljesítse készpénzben. /számviteli elnevezésben: költségtérítés/ A Pénztárnál azon tagok, akik az évi 4 bónfüzeten túl igényelnek újabb bónfüzetet, azok 2000 Ft/db költségtérítésre kötelezettek csekkfüzetenként. Egyéb bevételként jelenik meg a kilépő tagok elszámolásánál - azon tagoknál, ahol a fedezeti tartalék a kilépéskor meghaladja ezt az összeget - az Alapszabályban/szabályzatban rögzítetett Ft kilépési költség. 6. A belépő tagok által hozott egyéni fedezet bevételére évre nem történt tervezés. A Pénztár a más pénztárból átlépő tagok egyéni számláján felhalmozott összeget mutatja ki bevételként. Alapok alakulása 4

5 A PRO V1TA Egészségpénztár évi II. rendes Közgyűlésén elfogadta, hogy a tagdíjak a következőképpen oszlanak meg az alapok között: A minimális egységes tagdíjbevételek 91 %-a a Fedezeti Alapba, 8,5 %-a a Működési Alapba, 0,5 %-a pedig a Likviditási Alapba kerül elszámolásra. A Pénztár létrehozott 1997-ben egy ún. Közös Alapot, amely a Fedezeti Alapon belül került elkülönítésre. A minimális egységes tagdíjak 1 %-a kerül elszámolásra ebbe az alapba. Ezen tagdíj arányosítást január 1-től kezdődően kellett alkalmazni. Lehetőség nyílt az egységes tagdíjon felül vállalt tagdíj befizetésére, amely összegnek a közgyűlés határozata szerint: 93 %-a a Fedezeti Alapba, 7 %-a pedig a Működési alapba került elszámolásra. Alapok közötti átcsoportosításra a pénzügyi év során a KGY24/2004. közgyűlési határozatnak megfelelően, az alábbi megosztás szerint történt: január 2-án Likviditási alapból ,- Ft került átcsoportosításra a Működési alapba véglegesen. 5

6 Fedezeti alap évközi forgalmának alakulása A fedezeti alapban kerültek elszámolásra a befizetett egységes minimális tagdíjak 91 %-a, s ezen belül egy úgynevezett Közös Alapba jóváírt a pénztár 1 %- ot április 1-től a vállalt tagdíjak 93 %-a került jóváírásra az egyéni számlákon. Ezen vállalt tagdíjfelosztásra vonatkozó százalék évben sem változott. A fedezeti alap bevételei között az egyéni tagok tagdíjának, illetve a munkáltatói hozzájárulások alapszabályban meghatározott összege került elszámolásra. Továbbá itt kerültek elszámolásra a fedezeti alap szabad pénzeszközeinek hozama, ill. az alapot érintő munkáltatói támogatások összege is. Kiadásként kerültek elszámolásra: - a szolgáltatási számlákon az év közbeni szolgáltatásnyújtás ellenértékeként kifizetett díjak ,- Ft összegben, A fedezeti portfolió összegét terhelő banki negyedéves költség a tagok egyéni számláját érintette, ezen egyéni számlák kerültek megterhelésre a Pénztár Hozam elszámolási Szabályzatában foglaltaknak megfelelően, az adott egyenlegek arányában. Fedezeti alap Az egyéni számlák szabad tartaléka együttesen: nyitó egyenleg e Ft forgalom: bevétel e Ft kiadás e Ft záró egyenleg e Ft Ezen összeg került kimutatásra a Pénztár megfelelő mérlegsorában. Ebből külön nyilvántartva: fedezeti alapon belüli Közös Alap Az egységes minimális tagdíj, ill. munkáltatói hozzájárulás befizetésének a fedezeti alap alapszabály szerinti megoszlásán belül 1% kerül itt jóváírásra: Nyitó egyenleg Forgalom: bevétel kiadás záró egyenleg e Ft e Ft 435 e Ft e Ft Egyéni számlák befektetett tartaléka együttesen: Nyitóegyenleg: Forgalom: bevétel Kiadás 680 e Ft 891 e Ft 0 Ft

7 Záró egyenleg: e Ft Ezen összeg került kimutatásra a Pénztár megfelelő mérlegsorában január 1-től lehetőség nyílt a pénztártagok részére, hogy az egyéni egészségszámla egyenlegükből, egy általuk megadott időponttól kezdve egy adott értéket 2 évre lekössenek külön adókedvezményi jóváírás céljából. Ezen nyilatkozott összegeket a Pénztár külön kezeli, s külön nyilvántartásban vezeti a számlakeret meghatározott számláján. Fedezeti alapon belüli szolgáltatási számlák szabad tartalékának alakulása: Nyitó egyenleg Tárgyévi változás: Záró egyenlege: 837 eft 969 eft, eft A szolgáltatási számlák záró egyenlege a Pénztárhoz december 31-ig beérkezett szolgáltatói követeléseket tartalmazza, amely a kötelezettség analitika alapján az ETA Bt felé (5 hónap szolgáltatás elszámolása) majdnem egymillió Ft-os tétel már kiegyenlítésre került a Pénztár részéről a mérleg forduló napjáig. Ezen követelések számlái évben érkeznek meg a szolgáltatóktól a Pénztárhoz, így a kötelezettségek teljesítése is áthúzódik a következő évre. Ezen összeg került kimutatásra a Pénztár megfelelő mérlegsorában. Fedezeti alapon belüli szolgáltatási számlák befektetett tartaléka: Nyitóegyenleg Tárgyévi változás: Záró egyenleg: 112 e Ft 0.- Ft 112 e Ft Azon pénztártagok esetében, akik tagsági jogviszonyukat úgy szüntették meg, hogy nyitott, ki nem fizetett szolgáltatási számlájuk keletkezett, azon összegeket vezeti át a Pénztár a számlakeret meghatározott számlájára. Ezen összeg került kimutatásra a Pénztár megfelelő mérlegsorában. Működési alap évközi forgalmának alakulása 7

8 A működési alapban kerültek elszámolásra az alapot érintő bevételek: - a minimális egységes tagdíj alapszabályban meghatározott százaléka, - tagok által fizetett első havi tagdíjak, - a munkáltatók, ill. a pályázati adott támogatások, - az alapot érintő kamatjóváírások, - a kilépő tagok kilépési költsége, - a más egészségpénztárba átlépő tagok átlépési költsége, - egyéb működési átfutó bevételek (költségtérítések), - a kiegészítő vállalkozási tevékenység bevétele, - az esetlegesen feleslegessé vált tárgyi eszközök értékesítéséből származó bevétel. A kiadások között a Pénztár működéséhez kapcsolódó kiadások kerültek elszámolásra. Ezen belül megoszlott a bér- és bérjellegű kiadások, a személyi jellegű kiadások, készletbeszerzések, a bérhez kapcsolódó társadalombiztosítási járulék kiadásai, egyéb kiadások, s külön kerül kimutatásra a Pénztár által teljesített felügyeleti díj összege. A Pénztár évben a tervezett nagyobb összegű beruházás,- amely a számítógéppark korszerűsítését, ill. a más számítógépes program nyilvántartási rendszerre való áttérést jelentette december 1-én aktiválásra került.. Működési alap nyitóegyenleg forgalom: bevétel kiadás záró egyenleg e Ft e Ft e Ft e Ft Ezen összeg került kimutatásra a Pénztár megfelelő mérlegsorában. Likviditási alap évközi forgalmának alakulása Az alapszabályban meghatározott egységes minimális tagdíjak 1 %-a kerül elszámolásra a likviditási alap bevételei között. További bevétel még a likviditási alap pénzeszközeire jutó negyedéves folyószámla kamat. A kiadások között a likviditási alapra jutó befektetéskori bankköltség került elszámolásra. 8

9 2005. évben a Pénztár alapok közötti pénzeszközei között az előzőekben már említett ,- Ft került átcsoportosításra a 25/2003. közgyűlés határozata alapján. Likviditási alap nyitóegyenleg forgalom: bevétel kiadás záró egyenleg e Ft 526 e Ft 1003 e Ft 714 e Ft Ezen összeg került kimutatásra a Pénztár megfelelő mérlegsorában. 9

10 KIADÁSOK ALAKULÁSA évre került tervezésre mind az alapszolgáltatásra jogosultak, mind a folyamatos szolgáltatásra jogosultak létszáma. A tényleges szolgáltatások valamivel kisebb arányt képviseltek, mint a tervezett, ennek oka főként a taglétszám alakulása, illetve a csökkent mértékű szolgáltatásvételi igény, a nagyobb öngondoskodásra, megtakarításra való hajlandóság. Fedezeti alap kiadásai Alap- és folyamatos szolgáltatást összesen alkalommal vett igénybe, de ebben egy tag többféle szolgáltatásra is jogosult lehetett, s az igénybevételi taglétszámba annyiszor került beszámításra, ahány alkalommal szolgáltatónál volt. A szolgáltatások közül a következő szolgáltatások kerültek igénybevételre a tagok által: Érték (e Ft) Alapszolgáltatás 530 Sport és azzal kapcs Életmóddal kapcs Optika, szemészet Fogászat Természetgyógyászat 457 Tb.által nem fin. Ellátás A Pénztár egészségügyi célú önsegélyező szolgáltatások közül: Táppénz kieg Gyógyszer és gyógyhat Gyógyászati segédeszk Hátramaradottak tám A Pénztár 2005-ben a Közös Alap terhére a - minden pénztártagot alanyi jogon illető - szolgáltatáscsomagok finanszírozását folytatta az előző évhez képest. Ebben a következő típusú szolgáltatások finanszírozása történt meg: - nőgyógyászati szűrőprogram 12 e Ft értékben, - OP röntgen szolgáltatás 19 e Ft értékben, - szemészeti szűrővizsgálat 40 e Ft értékben, - Egészségterv és orvosi javaslat 191 e Ft értékben, - rákdiagnosztikai szűrővizsgálat 141 e Ft értékben, - oltóanyag beszerzés - Ft értékben. A közös alap terhére történő, minden pénztártagot megillető szolgáltatások értéke évben 403 e Ft-ot tett ki, amely szintén a fedezeti alap kiadásai között jelenik meg.

11 Terv eft Tény eft Index % 1. Szolgáltatások kiadása ,324 A pénztári szolgáltatások kiadása csekély mértékben, de a tervezett szint alatt realizálódott. Működési kiadások: A működési alapban felmerült kiadások elmaradtak a tervezetthez képest. Terv eft Tény eft Index % 2. Folyó kiadások ,398 A kiadási rovatokon - a tervezetthez képest 17,398 % költségnövekedés mutatkozik, melyet a pénztár programváltásából eredő többlet kiadás indokol. A személyi jellegű kiadások tényleges összege eft, amely a következő tételekből tevődik össze: - alkalmazott bér eft, - tisztségviselők díja eft, - személyi jellegű kifizetések 492 eft, - bérjárulékok eft. A 2000.évi rendes Közgyűlésen határozat született (KGY 10/2000.) arról, hogy a Pénztár tisztségviselői /az Igazgatótanács tagjai, illetve az Ellenőrző Bizottság tagjai a 2500 fő tagi létszám eléréséig lemondanak tisztségviselői juttatásukról, a megbízásokat társadalmi munkában végzik. Ezen határozat alapján évben a pénztári taglétszám meghaladta a 2500 főt, így a pénztári tisztségviselők ezen időponttól ,- Ft/hó/fő díjazásban részesültek. Közgyűlési határozat alapján től a tisztségviselők díjazása az alábbiak szerint alakult: IT és EB elnök Ft/hó/fő Tagok Ft/hó/fő 11

12 Befektetett eszközökben való változások: 2005 január 1-én meglévő immateriális javak, s tárgyi eszközökben megtörtént változások: A Pénztár évben beruházásba kezdett. Egy szoftverfejlesztő vállalkozással együtt egészségpénztári program elkészítését indították el, s ezen számítógépes program aktiválása évben megtörtént évben kifizetett beruházási összeg: ,- Ft, amely összegen a Pénztár aktivált az immateriális javak között évben teljesen elszámolta a Pénztár az értékcsökkenést a szoftver után. A 0,- értékre leíródott FLEX-NET egészségpénztári program jelenleg már nincs állandó alkalmazásban, értékének kivezetése azonban nem történik meg a törvényi előírások betartása végett (későbbiekben adatok lekérése felügyeleti szervek részére ellenőrzés céljából). Értékcsökkenés kimutatása az évenkénti mérlegértékek (1112. fkv.) ,- x 0.33 % ,- Ft értékcsökkenés/év , , , , , , , , , , ,- 0 Az évben vásárolt 486 CPU számítógép nettó értéke: 0,- Ft december 30- án értékesítésre került bruttó 5.000,- Ft, azaz Ötezer forint értékben. A számítógép addigi bruttó értéke, illetve értékcsökkenése számvitelileg rendeződött, s a gép a tárgyi eszközökből kivezetésre került évben új számítógép vásárlása történt, amely a működési alap terhére történt. A Kormány rendeletben meghatározott amortizációs kulcs /33%/ szerint év végén elszámolásra került a terv szerinti értékcsökkenés lineáris módszerrel. Az évben aktivált érték: ,- Ft. Értékcsökkenés kimutatása az évenkénti mérlegértékek ,- x 0,33 % ,- Ft értékcsökkenés/év , , , , , , , , , , ,- 0 12

13 2001. április 3-án aktiválásra került az előző évben még beruházásként nyilvántartott EPIKUR egészségpénztári programrendszer /4.3 verziószám/, aktiválási értéke: ,- Ft. Értékcsökkenés kimutatása az évenkénti mérlegértékek (1111. fkv.) ,- x 0.33 % ,- Ft értékcsökkenés/év , , , , , , , , , , , évben vásárolt felhasználói szoftvert beszerzési értéke: ,- Ft. A felhasználói szoftverrendszer megnevezése: MS WINDOWS 2000 PROF. szoftver. Értékcsökkenés kimutatása az évenkénti mérlegértékek ,- x 0,33 % ,- Ft értékcsökkenés/év ,- 0, , , , , , , , , ,- 651, , ,- 0 Az immateriális javak értékcsökkenésének elszámolása minden esetben megtörtént a 252/2000. Kormányrendelet 27. paragrafus előírásainak megfelelően évben a következő tárgyi eszközbeszerzések történtek meg: 1./ PENTIUM III. 800 MHz számítógép, beszerzési értéke: ,- Ft, február 16-án aktivált érték: ,- Ft. (1312. fkv.) ,- x 0,33 % ,- Ft értékcsökkenés/év , , , , , , , ,-** 0 13

14 ** A termékre II. negyedév végén terven felüli értékcsökkenés került elszámolásra, mivel án egy kiégett vezeték miatt túláram keletkezett, s a gép meghibásodott. A gép szakértői szakvéleményezése után selejtezésre került. 2./ SAMSUNG 550 S monitor, beszerzési értéke: ,- Ft, február 16-án aktivált érték: ,- Ft. (1313. fkv.) ,- x 0,33 % ,- Ft értékcsökkenés/év , , , , , , , , , , ,- 0 3./ HP Laserjet 3200 multifunkcionális eszköz, beszerzési értéke: ,- Ft, május 11-én aktivált érték: ,- Ft. (1314. fkv.) ,- x 0,33 % ,- Ft értékcsökkenés/év , , , , , , , , , , ,- 0 4./ Notebook Millenium 340 hordozható számítógép, beszerzési értéke: ,- Ft, október 19-én aktivált értéke: ,- Ft. (1315. fkv.) ,- x 0,33 % ,- Ft értékcsökkenés/év ,- 0, , , , , , , , , ,- 0 14

15 2002. évben történt beszerzések: 1./ AQUASTELLA vízadagoló berendezés, beszerzési értéke: ,- Ft, Aktiválás: augusztus 1., aktivált értéke: ,- Ft. (1316. fkv.) ,- x 0, ,- Ft értékcsökkenés/év , , , , , , , , , , / SONY SDM-881 TFT SVGA monitor 18, mennyisége: 2 db, bekerülési értéke: ,- Ft/db, aktiválása december 18. (1317. fkv.) ,- x 0, Ft értékcsökkenés/év ,- 0, , , , , , , , , , évben történt beszerzések: 1./ PANASONIC ISDN KXFD 612 telefonközpont alközponttal Mennyisége: 1 db, bekerülési értéke: ,- Ft, aktiválása: (1318. fkv.) ,- x 0, Ft értékcsökkenés/év , , , , , , ,

16 2./ PENTIUM IV. számítógépkonfiguráció, mennyisége: 1 db. Beszerzési értéke: ,- Ft, aktiválása: (1319. fkv.) ,- x 0, ,- Ft értékcsökkenés/év , , , , , , , A tárgyi eszközök értékcsökkenésének elszámolása minden esetben megtörtént a 252/2000. Kormányrendelet 27. paragrafus előírásainak megfelelően évben történt beszerzés: A pénztár a korábbi nyilvántartási programrendszer leváltásának eredményeképpen án beruházásba kezdett, egy új részben saját tapasztalatára épülő - egészségpénztári nyilvántartási rendszer megvásárlásába. A beruházás évben fog előreláthatólag befejeződni. Az eddigi pénzügyi teljesítés értéke: ,- Ft, a beruházási számlán került nyilvántartásra évben történt beszerzés: 1./ NORTON internet security mennyisége 1 db, bekerülési értéke: Ft. Aktiválása: február 11. (1133. fkv.) x 0, ,- Ft értékcsökkenés/év , , ,- 2./ LEO P4 2,9GHZ számítógép mennyisége 1 db, bekerülési értéke: ,-Ft Aktiválása: április 11. (1332. fkv.) x 0, Ft értékcsökkenés/év , , ,- 3./ MONITOR Relisys TFT 19 mennyisége 2 db bekerülési értéke: ,-/2 db Aktiválása: április

17 (1333. fkv.) x 0, Ft értékcsökkenés/év , , ,- 4./ PENTIUM 4 3.0GHZ számítógép mennyisége 1 db bekerülési értéke: ,- Ft Aktiválása: november 2. (1332 fkv.) x 0, Ft értékcsökkenés/év , ,- 5./ CAIRO-Sanitas Clavis egészségpénztári nyilvántartási programrendszer évi folyamatos beruházás rész aktiválása: szeptember 1. (1115. fkv.) ,- x 0, Ft értékcsökkenés/év , ,- 6./ CAIRO-Sanitas Clavis egészségpénztári nyilvántartási programrendszer rész aktiválása: december 1. (1115. fkv.) ,- x 0, Ft értékcsökkenés/év , ,- Befektetett eszközök év 17

18 Bruttó érték Aktíválás időpontja ÉCS % Elsz. Écs. Összesen Nettó érték Immateriális javak 1111 Epikur programrendszer % Flex-Net nyilvántartó rendsz % Windows 2000 NT 1114 Op.rendszer % Cairo-Sanitas Clavis ep.pr % Cairo-Sanitas Clavis ep.pr % Norton internet security % Imm.javak összesen Gépek, berendezések 1311 Szám.tech.eszk % Pentium 3 800MHZ % Samsung monitor % HP Laser Jet % NoteBook Millenium % Aquarius Vizadagoló % Sony TFT monitor 2db % Panasonic ISDN tel.közp % Pentium 3 800MHZ % Pentium 4 3.0GHZ % LEO P4 2.9GHZ számítógép % Monitor Relisys TFT "19" 2db % Gépek, berend.összesen Mindösszesen: I. A pénztári taglétszám alakulása az alapszabály szerinti feladatokkal összefüggésben 2005 december 31-én a záró taglétszám: ebből 6 fő szünetelteti a tagsági jogviszonyát. 18

19 II. Befektetések alakulása A pénztár az évben nem vásárolt befektetés céljából értékpapírt, viszont három havi futamidejű betétszámlákat vezet 2 különböző bankcsoportnál, és egy hat havi futamidejű betétszámla, melyek összege december 31-én ,- Ft. A bankok év végén megküldték hivatalos egyenlegértesítőjüket. A bankszámlán szereplő lekötés nélküli kiemelt kamatozású szabad pénztári eszközök negyedévenkénti hozama, az alapok arányában került jóváírásra a bankbizonylat alapján a negyedévet követő hó első banki munkanapján. III. Kiegészítő vállalkozási tevékenység Az 2005 évi pénzügyi tervben nem került sor kiegészítő vállalkozási tevékenység tervezésére, s nem is folyt be pénzeszköz ilyen címen a Pénztárba. IV. Az alkalmazotti állomány bemutatása és létszámváltozás elemzése A Pénztár április 1-től +1 fő teljes munkaidős alkalmazottat foglalkoztat számviteli munkakörben, így 3 fő teljes munkaidős alkalmazotti, illetve 2 fő részmunkaidős nyugdíjas alkalmazotti létszámmal üzemelt. Továbbá vállalkozási szerződéssel 1 fő /mérlegképes könyvelő, adótanácsadó/ vesz részt a Pénztár ügyviteli működésében. A Pénztár gazdasági vezetője szeptember 30-ig látta el feladatát, és december 31-én munkaviszonya megszűnt. Összességében megállapítható, hogy a PRO V1TA Első Magyar Kiegészítő Egészségpénztár taglétszámát tekintve - ha nem is nagy -, de biztos pénztár, ahol a kisebb és nagyobb méretű munkáltató tagok teszik ki a pénztár létszámának számottevő hányadát. A jelenleg hatályos törvények, ill. a piaci kedvező változások segítségével a Pénztár reménykedik a létszámgyarapodásban, s a Pénztár vezetősége bízik a jövőbeni pozitív változásokban. Budapest, 2006 április 28. Réti Csaba Árpád IT elnök Kátainé Vagovics Erzsébet Gazdasági vezető A beszámolót összeállította: 19

20 Vagovics Jánosné Adótanácsadó PM reg.sz

21 PRO V1TA ELSŐ MAGYAR KIEGÉSZÍTŐ EGÉSZSÉGPÉNZTÁR ÜZLETI JELENTÉSE A ÉVRŐL A 252/2000. (XII. 24.) kormányrendelet 34. -a alapján a pénztár tartalékai az alábbiak szerint emelhetők ki, melynek mélyebb elemzése a kiegészítő mellékletben található: Fedezeti tartalék nyitó egyenleg e Ft forgalom: bevétel e Ft kiadás e Ft záró egyenleg e Ft Örvendetes tény, hogy a szolgáltatási kiadások arányban állnak a fedezeti tartalék állományával, amely az előző évi fedezeti tartalék 16 %-os növekedését eredményezte, a taglétszám kisebb növekedésével egyidejűleg. A fedezeti alap bevétele az előző évihez képest 12 %-kal, míg a szolgáltatások kiadása 12 %-kal nagyobb volt. Fedezeti tartalékon belüli Közös Alap Az egységes minimális tagdíj, ill. munkáltatói hozzájárulás befizetésének a fedezeti alap alapszabály szerinti megoszlásán belül január 1-től 1 % kerül itt jóváírásra. Nyitó egyenleg e Ft Forgalom: bevétel e Ft kiadás 435 e Ft záró egyenleg e Ft A közös alap fedezetével biztosított szolgáltatói szerződések megkötődtek és ben ebből szolgáltatói kifizetések történtek. A közös alap bevétele az előző évinek 52 %-a, míg a szolgáltatások kiadása 36 %-kal kisebb volt. A közös alap kiadási oldala a bevételeihez igazodik. Működési tartalék nyitóegyenleg forgalom: bevétel kiadás záró egyenleg e Ft e Ft e Ft e Ft A Pénztár növekedése miatt nagyobb a működési tartalék bevétele az előző évihez képest 13 %-kal, kiadása viszont csak 15 %-kal nagyobb. A jelenlegi költségszint a jelenlegi ismereteink alapján a folyamatos pénztárüzemet jellemzi, de ezt jelentősen befolyásolja a jogszabályok által kötelezően fizetendő tételek nagyságrendje valamint a 263/2003. (XII. 24) kormányrendelet

22 megfogalmazott, Pénztárra vonatkozó előírások szerinti alacsony kockázatú rendszer folyamatos szinten tartása. A működési alap a pénztár jelenlegi normális pénztárüzeméhez megnyugtató, de a Pénztár a nagyobb stabilitás érdekében belső szabályozással a működési alap növeléséhez átcsoportosítással illetve a tagdíj konstrukciójával Január 1-től hozzájárult. Likviditási tartalék Likviditási alap nyitóegyenleg forgalom: bevétel kiadás záró egyenleg e Ft 526 e Ft 1003 e Ft 714 e Ft A likviditási tartalékból 1 MFt-ot a Küldött Közgyűlés határozata alapján évben a Pénztár átcsoportosított : 1 MFt-ot a működési alapba Január 1-én. A mérleg fordulónapja után a Pénztár a Január 1-től az Öpt. és a kormányrendeletek módosítása miatt a Pénztár szabályzatainak módosítására kényszerül és elindítja a MediSmart Kft-keresztül az egészségkártya rendszerét. A versenytársak száma rendkívüli módon megnőtt és a piacon a jelentősebb cégeknél az Öpt ban foglalt szabályokat felrúgó pénztár-munkáltató megállapodások köttetnek. Különösen érezhető a pénzügyi csoportok megjelenése a piacon. Jelentősen befolyásolja a Pénztár lehetőségeit a 263/2003. kormányrendelet változása és az adókedvezmény konstrukció módosítása. A PRO V1TA Egészségpénztár működési tartalékait figyelembe véve látható, hogy további működése megalapozott. A fenti körülményekre való tekintettel a PRO V1TA Egészségpénztár évben szolid fejlődési pályán, az évi záró taglétszámának stabilizálását és a folyamatos növelését kívánja elérni. Budapest, április 28. Réti Csaba Árpád Igazgatótanács Elnök 22