(Nem jogalkotási aktusok) RENDELETEK

Átírás

1 L 205/1 II (Nem jogalkotási aktusok) RENDELETEK A BIZOTTSÁG (EU) 2015/1278 VÉGREHAJTÁSI RENDELETE (2015. július 9.) az intézmények felügyeleti adatszolgáltatása tekintetében végrehajtás-technikai standardokat megállapító 680/2014/EU végrehajtási rendeletnek az útmutatók, táblák és fogalommeghatározások tekintetében történő módosításáról (EGT-vonatkozású szöveg) AZ EURÓPAI BIZOTTSÁG, tekintettel az Európai Unió működéséről szóló szerződésre, tekintettel a hitelintézetekre és befektetési vállalkozásokra vonatkozó prudenciális követelményekről és a 648/2012/EU rendelet módosításáról szóló, június 26-i 575/2013/EU európai parlamenti és tanácsi rendeletre ( 1 ) és különösen annak 99. cikke (5) bekezdésének negyedik albekezdésére, 99. cikke (6) bekezdésének negyedik albekezdésére, 101. cikke (4) bekezdésének harmadik albekezdésére, 394. cikke (4) bekezdésének harmadik albekezdésére, 415. cikke (3) bekezdésének negyedik albekezdésére, valamint 430. cikke (2) bekezdésének harmadik albekezdésére, mivel: (1) A 680/2014/EU bizottsági végrehajtási rendelet ( 2 ) pontosítja azokat a követelményeket, amelyeknek megfelelően az intézményeknek az 575/2013/EU rendeletnek való megfelelésük szempontjából releváns adatokat kell szolgáltatniuk. Tekintettel arra, hogy az 575/2013/EU rendelet által létrehozott szabályozási keret nem alapvető rendelkezései vonatkozásában szabályozástechnikai standardok elfogadása útján fokozatosan kiegészítésre és módosításra kerül, a 680/2014/EU végrehajtási rendeletet megfelelően aktualizálni kell az említett rendelkezések tükrözése; és az intézmények felügyeleti adatszolgáltatásához használt útmutatók és fogalmak további pontosításának biztosítása céljából. (2) A 680/2014/EU végrehajtási rendeletben meghatározott követelmények megfelelő és egységes alkalmazásának biztosításához tovább kell pontosítani a felügyeleti adatszolgáltatás céljából használt táblákat, útmutatókat és fogalommeghatározásokat. A jogi egyértelműség érdekében célszerű ezért az I., a III. és a IV. melléklet számos tábláját új táblával felváltani és módosítani a II., az V., a IX. és a XVII. mellékletben meghatározott egyes előírásokat. (3) Annak érdekében, hogy az intézményeknek és az illetékes hatóságoknak megfelelő idő álljon rendelkezésére az e rendeletben meghatározott módosítások végrehajtására, indokolt, hogy a rendelet június 1-jétől legyen alkalmazandó. (4) Ez a rendelet az Európai Bankhatóság (EBH) által a Bizottsághoz benyújtott végrehajtás-technikai standardtervezeteken alapul. ( 1 ) HL L 176., , 1. o. ( 2 ) A Bizottság április 16-i 680/2014/EU végrehajtási rendelete az intézmények 575/2013/EU európai parlamenti és tanácsi rendelet szerinti felügyeleti adatszolgáltatása tekintetében végrehajtás-technikai standardok megállapításáról (HL L 191., , 1. o.).

2 L 205/ (5) Tekintettel arra, hogy a 680/2014/EU végrehajtási rendelet szükséges módosításai nem jelentenek jelentős tartalmi változást, az 1093/2010/EU európai parlamenti és tanácsi rendelet ( 1 ) 15. cikke (1) bekezdése második albekezdésének megfelelően az EBH nem folytatott nyilvános konzultációt, mivel úgy vélte, hogy az a szóban forgó végrehajtás-technikai standardtervezetek hatókörével és hatásával összehasonlítva aránytalan lenne. (6) A 680/2014/EU végrehajtási rendeletet ennek megfelelően módosítani kell, ELFOGADTA EZT A RENDELETET: 1. cikk A 680/2014/EU végrehajtási rendelet a következőképpen módosul: 1. A rendelet I. mellékletének 1., 4., 6.2., 7., 8.1., 9.1., 9.2., 9.3., 17., 21. és 22. számú táblái helyébe az e rendelet I. mellékletében lévő megfelelő számú táblák lépnek. 2. A rendelet II. mellékletének helyébe e rendelet II. mellékletének szövege lép. 3. A rendelet III. mellékletének 1.3., 16., 20. és 46. számú táblái helyébe az e rendelet III. mellékletében lévő megfelelő számú táblák lépnek. 4. A rendelet IV. mellékletének 1.3., 16., 20. és 46. számú táblái helyébe az e rendelet IV. mellékletében lévő megfelelő számú táblák lépnek. 5. A rendelet V. mellékletének helyébe e rendelet V. mellékletének szövege lép. 6. A rendelet IX. mellékletének helyébe e rendelet VI. mellékletének szövege lép. 7. A rendelet XVII. mellékletének helyébe e rendelet VII. mellékletének szövege lép. 2. cikk Ez a rendelet az Európai Unió Hivatalos Lapjában való kihirdetését követő huszadik napon lép hatályba június 1-jétől kell alkalmazni. Ez a rendelet teljes egészében kötelező és közvetlenül alkalmazandó valamennyi tagállamban. Kelt Brüsszelben, július 9-én. a Bizottság részéről az elnök Jean-Claude JUNCKER ( 1 ) Az Európai Parlament és a Tanács november 24-i 1093/2010/EU rendelete az európai felügyeleti hatóság (Európai Bankhatóság) létrehozásáról, a 716/2009/EK határozat módosításáról és a 2009/78/EK bizottsági határozat hatályon kívül helyezéséről (HL L 331., , 12. o.).

3 L 205/3 I. MELLÉKLET C SZAVATOLÓ TŐKE (CA1) Sor Azonosító Tétel Összeg SZAVATOLÓ TŐKE ALAPVETŐ TŐKE (TIER 1 VAGY T1 TŐKE) ELSŐDLEGES ALAPVETŐ TŐKE (CET1 TŐKE) CET1 tőkeelemként figyelembe vehető tőkeinstrumentumok Befizetett tőkeinstrumentumok * Ebből: Sürgősségi helyzetekben állami hatóságok által lejegyzett tőkeinstrumentumok * Tájékoztató adat: figyelembe nem vehető tőkeinstrumentumok Névértéken felüli befizetés (ázsió) (-) Saját CET1 tőkeinstrumentumok (-) Közvetlen részesedések CET1 tőkeinstrumentumokban (-) Közvetett részesedések CET1 tőkeinstrumentumokban (-) Szintetikus részesedések CET1 tőkeinstrumentumokban (-) Saját CET1 tőkeinstrumentumok megvásárlására vonatkozó tényleges vagy függő kötelezettségek Eredménytartalék Előző évek eredménytartaléka Figyelembe vehető nyereség/veszteség Az anyavállalat tulajdonosait megillető nyereség vagy veszteség (-) Az évközi vagy év végi nyereség figyelembe nem vehető része Halmozott egyéb átfogó jövedelem Egyéb tartalékok Általános banki kockázatok fedezetére képzett tartalékok CET1 tőkeinstrumentumokhoz kapcsolódó szerzett jogok miatti átmeneti kiigazítások CET1 tőkében megjelenített kisebbségi részesedés

4 L 205/ Sor Azonosító Tétel Összeg Kisebbségi részesedések és megfelelőik miatti átmeneti kiigazítások Prudenciális szűrők miatt végrehajtott kiigazítások a CET1 tőkében (-) Értékpapírosított eszközökből származó növekedés a saját tőkében Cash flow fedezeti ügyletek tartaléka Valós értéken értékelt kötelezettségekben a saját hitelkockázat változásából származó halmozott nyereség vagy veszteség A származtatott ügyletekből eredő kötelezettségekhez kapcsolódó, az intézmény saját hitelkockázatából adódó valósérték-növekedés és -csökkenés (-) Prudens értékelés követelményei miatti értékelési korrekció (-) Cégérték (goodwill) (-) Immateriális javak között elszámolt cégérték (-) Jelentős részesedések értékelésébe beszámított cégérték Cégértékhez kapcsolódó halasztott adókötelezettségek (-) Egyéb immateriális javak (-) Egyéb immateriális javak a halasztott adókötelezettségek levonása előtt Egyéb immateriális javakhoz kapcsolódó halasztott adókötelezettségek (-) Jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető, nem átmeneti különbözetből eredő halasztott adókövetelések kapcsolódó adókötelezettségek nélkül (-) Hitelkockázati kiigazítások IRB-módszerrel számított hiánya a várható veszteséghez viszonyítva (-) Meghatározott szolgáltatást nyújtó nyugdíjalapban lévő eszközök (-) Meghatározott szolgáltatást nyújtó nyugdíjalapban lévő eszközök Meghatározott szolgáltatást nyújtó nyugdíjalapban lévő eszközökhöz kapcsolódó halasztott adókötelezettségek Meghatározott szolgáltatást nyújtó nyugdíjalapban lévő eszközök, amelyeket az intézmény korlátlanul képes felhasználni (-) Kölcsönös részesedések CET1 tőkeinstrumentumokban (-) AT1 tőkeelemek összegét meghaladó AT1 levonások többlete

5 L 205/5 Sor Azonosító Tétel Összeg (-) A pénzügyi ágazaton kívüli befolyásoló részesedések, amelyekre alternatívaként %-os kockázati súly alkalmazható (-) Értékpapírosítási pozíciók, amelyekre alternatívaként %-os kockázati súly alkalmazható (-) Nyitva szállítások, amelyekre alternatívaként %-os kockázati súly alkalmazható (-) Egy kosárban lévő azon pozíciók, amelyekre az intézmény nem tudja az IRBmódszer alapján meghatározni a kockázati súlyt, és amelyekre így alternatívaként %-os kockázati súly alkalmazható (-) IRB módszer hatálya alá tartozó részvényjellegű kitettségek, amelyekre alternatívaként %-os kockázati súly alkalmazható (-) Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott CET1 tőkeinstrumentumok, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban (-) Levonható, jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető, átmeneti különbözetből eredő halasztott adókövetelések (-) Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott CET1 tőkeinstrumentumok, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban (-) A 17,65 %-os küszöbértéket meghaladó összeg CET1 tőke egyéb átmeneti kiigazításai (-) Pótlólagos levonások a CET1 tőkéből a CRR 3. cikke alapján CET1 tőkeelemek vagy levonások egyéb KIEGÉSZÍTŐ ALAPVETŐ TŐKE (AT1 TŐKE) Kiegészítő alapvető tőkeként figyelembe vehető tőkeinstrumentumok Befizetett tőkeinstrumentumok * Tájékoztató adat: figyelembe nem vehető tőkeinstrumentumok Névértéken felüli befizetés (ázsió) (-) Saját kiegészítő alapvető tőkeinstrumentumok (-) Közvetlen részesedések AT1 tőkeinstrumentumokban (-) Közvetett részesedések AT1 tőkeinstrumentumokban (-) Szintetikus részesedések AT1 tőkeinstrumentumokban

6 L 205/ Sor Azonosító Tétel Összeg (-) Saját AT1 tőkeinstrumentumok megvásárlására vonatkozó tényleges vagy függő kötelezettségek AT1 tőkeinstrumentumokhoz kapcsolódó szerzett jogok miatti átmeneti kiigazítások Leányvállalatok által kibocsátott, AT1 tőkeként megjelenített instrumentumok Átmeneti kiigazítások a leányvállalatok által kibocsátott instrumentumok AT1 tőkeként való pótlólagos megjelenítése miatt (-) Kölcsönös részesedések AT1 tőkeinstrumentumokban (-) Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott AT1 tőkeinstrumentumok, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban (-) Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott AT1 tőkeinstrumentumok, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban (-) T2 tőkeelemek összegét meghaladó T2 levonások többlete AT1 tőke egyéb átmeneti kiigazításai AT1 tőkeelemek összegét meghaladó AT1 levonások többlete (levonás a CET1 tőkében) (-) Pótlólagos levonások az AT1 tőkéből a CRR 3. cikke alapján AT1 tőkeelemek vagy levonások egyéb JÁRULÉKOS TŐKE (T2 TŐKE) T2 tőkeként és alárendelt kölcsönként figyelembe vehető tőkeinstrumentumok Befizetett tőkeinstrumentumok és alárendelt kölcsönök * Tájékoztató adat: figyelembe nem vehető tőkeinstrumentumok és alárendelt kölcsönök Névértéken felüli befizetés (ázsió) (-) Saját T2 tőkeinstrumentumok (-) T2 tőkeinstrumentumokban lévő közvetlen részesedések (-) T2 tőkeinstrumentumokban lévő közvetett részesedések (-) T2 tőkeinstrumentumokban lévő szintetikus részesedések (-) Saját T2 tőkeinstrumentumok megvásárlására vonatkozó tényleges vagy függő kötelezettségek

7 L 205/7 Sor Azonosító Tétel Összeg T2 tőkeinstrumentumokhoz és alárendelt kölcsönökhöz kapcsolódó szerzett jogok miatti átmeneti kiigazítások Leányvállalatok által kibocsátott, T2 tőkeként megjelenített instrumentumok Átmeneti kiigazítások a leányvállalatok által kibocsátott instrumentumok T2 tőkeként való pótlólagos megjelenítése miatt Az IRB-módszerrel számított céltartalékok többlete a figyelembe vehető várható veszteségekhez viszonyítva Általános hitelkockázati kiigazítások sztenderd módszer (SA) (-) Kölcsönös részesedések T2 tőkeinstrumentumokban (-) Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott T2 tőkeinstrumentumok, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban (-) Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott T2 tőkeinstrumentumok, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban T2 tőke egyéb átmeneti kiigazításai T2 tőkeelemek összegét meghaladó T2 levonások többlete (levonás az AT1 tőkében) (-) Pótlólagos levonások a T2 tőkéből a CRR 3. cikke alapján T2 tőkeelemek vagy levonások egyéb

8 L 205/ C TÁJÉKOZTATÓ ADATOK (CA4) Sor Azonosító Tétel Oszlop Halasztott adókövetelések és adókötelezettségek Halasztott adókövetelések összesen Nem a jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető halasztott adókövetelések Jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető, nem átmeneti különbözetből eredő halasztott adókövetelések Jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető, átmeneti különbözetből eredő halasztott adókövetelések Halasztott adókötelezettségek összesen Jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető, halasztott adókövetelésekhez kapcsolódó, nem levonható halasztott adókötelezettségek Jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető, halasztott adókövetelésekhez kapcsolódó, levonható halasztott adókötelezettségek Nem átmeneti különbözetből eredő, jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető, halasztott adókövetelésekhez kapcsolódó, levonható halasztott adókötelezettségek Átmeneti különbözetből eredő, jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető, halasztott adókövetelésekhez kapcsolódó, levonható halasztott adókötelezettségek Hitelkockázati kiigazítások és várható veszteség Hitelkockázati kiigazítások és a kiegészítő értékelési korrekciók, valamint az egyéb szavatolótőke-csökkentések IRB-módszerrel számított többlete (+) vagy hiánya ( ) a várható veszteséghez viszonyítva, teljesítő kitettségek esetén A hitelkockázati kiigazítások és a kiegészítő értékelési korrekciók, valamint az egyéb szavatolótőke-csökkentések teljes, a várható veszteség kiszámításakor figyelembe vehető összege Általános hitelkockázati kiigazítások Egyedi hitelkockázati kiigazítások Kiegészítő értékelési korrekciók és egyéb szavatolótőke-csökkentések Figyelembe vehető várható veszteségek összesen Az egyedi hitelkockázati kiigazítások IRB-módszerrel számított többlete (+) vagy hiánya ( ) a várható veszteséghez viszonyítva, nemteljesítő kitettségek esetén Hasonló módon kezelt egyedi hitelkockázati kiigazítások és pozíciók Figyelembe vehető várható veszteségek összesen

9 L 205/9 Sor Azonosító Tétel Oszlop Kockázati súlyozás alá tartozó kitettségértékek összege a T2 tőkeként figyelembe vehető céltartalék és értékvesztés többletére vonatkozó felső határ kiszámításához A T2 tőkébe beszámítható bruttó céltartalékok összesen Kockázati súlyozás alá tartozó kitettségértékek összege a T2 tőkeként figyelembe vehető céltartalék és értékvesztés felső határának kiszámításához Az elsődleges alapvető tőkéből történő levonások küszöbértékei Pénzügyi ágazatbeli szervezetekben lévő részesedések nem levonható részének küszöbértéke, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban A CET1 tőkére vonatkozóan rögzített 10 %-os küszöb A CET1 tőkére vonatkozóan rögzített 17,65 %-os küszöb Pénzügyi ágazaton kívüli befolyásoló részesedés szempontjából figyelembe vehető szavatoló tőke Nagykockázat-vállalás korlátozása szempontjából figyelembe vehető szavatoló tőke Pénzügyi ágazatbeli szervezetek tőkéjében fennálló részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban, rövid pozíciók nélkül Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő közvetlen részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő bruttó közvetlen részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban (-) A fent figyelembe vett bruttó közvetlen részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő közvetett részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő bruttó közvetett részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban (-) A fent figyelembe vett bruttó közvetett részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő szintetikus részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő bruttó szintetikus részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban (-) A fent figyelembe vett bruttó szintetikus részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók

10 L 205/ Sor Azonosító Tétel Oszlop Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban, rövid pozíciók nélkül Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő közvetlen részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő bruttó közvetlen részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban (-) A fent figyelembe vett bruttó közvetlen részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő közvetett részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő bruttó közvetett részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban (-) A fent figyelembe vett bruttó közvetett részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő szintetikus részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő bruttó szintetikus részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban (-) A fent figyelembe vett bruttó szintetikus részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban, rövid pozíciók nélkül Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő közvetlen részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő bruttó közvetlen részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban (-) A fent figyelembe vett bruttó közvetlen részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő közvetett részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő bruttó közvetett részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban (-) A fent figyelembe vett bruttó közvetett részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő szintetikus részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő bruttó szintetikus részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban (-) A fent figyelembe vett bruttó szintetikus részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók

11 L 205/11 Sor Azonosító Tétel Oszlop Pénzügyi ágazatbeli szervezetek tőkéjében lévő részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban, rövid pozíciók nélkül Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő közvetlen részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő bruttó közvetlen részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban (-) A fent figyelembe vett bruttó közvetlen részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő közvetett részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő bruttó közvetett részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban (-) A fent figyelembe vett bruttó közvetett részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő szintetikus részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő bruttó szintetikus részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban (-) A fent figyelembe vett bruttó szintetikus részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban, rövid pozíciók nélkül Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő közvetlen részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő bruttó közvetlen részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban (-) A fent figyelembe vett bruttó közvetlen részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő közvetett részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő bruttó közvetett részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban (-) A fent figyelembe vett bruttó közvetett részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő szintetikus részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

12 L 205/ Sor Azonosító Tétel Oszlop Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő bruttó szintetikus részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban (-) A fent figyelembe vett bruttó szintetikus részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban, rövid pozíciók nélkül Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő közvetlen részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő bruttó közvetlen részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban (-) A fent figyelembe vett bruttó közvetlen részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő közvetett részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő bruttó közvetett részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban (-) A fent figyelembe vett bruttó közvetett részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő szintetikus részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő bruttó szintetikus részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban (-) A fent figyelembe vett bruttó szintetikus részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók A megfelelő tőkekategóriából le nem vont részesedések teljes kockázati kitettségértéke: Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében meglévő olyan részesedések kockázattal súlyozott kitettségei, amelyeket az intézmény CET1 tőkéjéből nem vonnak le Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében meglévő olyan részesedések kockázattal súlyozott kitettségei, amelyeket az intézmény AT1 tőkéjéből nem vonnak le Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében meglévő olyan részesedések kockázattal súlyozott kitettségei, amelyeket az intézmény T2 tőkéjéből nem vonnak le A szavatoló tőke levonása alóli átmeneti felmentés Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott CET1 tőkeinstrumentumokban lévő részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik átmenetileg mentesülő jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

13 L 205/13 Sor Azonosító Tétel Oszlop Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott CET1 tőkeinstrumentumokban lévő részesedések, ha az intézmény átmenetileg mentesülő jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott AT1 tőkeinstrumentumokban lévő részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik átmenetileg mentesülő jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott AT1 tőkeinstrumentumokban lévő részesedések, ha az intézmény átmenetileg mentesülő jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott T2 tőkeinstrumentumokban lévő részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik átmenetileg mentesülő jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott T2 tőkeinstrumentumokban lévő részesedések, ha az intézmény átmenetileg mentesülő jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban Tőkepufferek Kombinált pufferkövetelmény 750 Tőkefenntartási puffer 760 A tagállamok szintjén azonosított makroprudenciális vagy rendszerkockázatokra képzett fenntartási puffer 770 Intézményspecifikus anticiklikus tőkepuffer 780 Rendszerkockázati tőkepuffer 790 Rendszerszinten jelentős intézményekre vonatkozó tőkepuffer 800 Globálisan rendszerszinten jelentős intézményekre vonatkozó tőkepuffer 810 Egyéb rendszerszinten jelentős intézményekre vonatkozó tőkepuffer II. pillér szerinti követelmények A II. pillérből eredő kiigazításokhoz kapcsolódó szavatolótőke-követelmények Kiegészítő információk: hitelintézetek és befektetési vállalkozások Induló tőke Fix működési költségeken alapuló szavatolótőke-követelmény Kiegészítő információk az adatszolgáltatási küszöbök számításához Nem hazai eredeti kitettségek Teljes eredeti kitettség Bázel I-es alsó korlát 870 Szavatoló tőke teljes összegének kiigazítása

14 L 205/ Sor Azonosító Tétel Oszlop 880 A szavatoló tőke Bázel I-es alsó korlátnak megfelelő teljes kiigazítása 890 A Bázel I-es alsó korlátnak megfelelő szavatolótőke-követelmény 900 A Bázel I-es alsó korlátnak megfelelő szavatolótőke-követelmény Sztenderd módszer

15 NÉV KÓD LEI kód C CSOPORTSZINTŰ SZAVATOLÓTŐKE-MEGFELELÉS: INFORMÁCIÓK A CSOPORTBA TARTOZÓ SZERVEZETEKRŐL (GS) A KONSZOLIDÁCIÓ KÖRÉBE BEVONT SZERVEZETEK INTÉZMÉNY VAGY ANNAK MEGFELELŐ (IGEN/NEM) AZ ADATOK TERJEDELME: EGYEDI ALAPON TELJES KÖRŰEN KONSZOLI DÁLT (SF), EGYEDI ALAPON RÉSZLEGESEN KONSZOLI DÁLT (SP) ORSZÁGKÓD RÉSZESEDÉS ARÁNYA (%) SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY HATÁLYA ALÁ TARTOZÓ SZERVEZETEKKEL KAPCSOLATOS INFORMÁCIÓK TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉG ÉRTÉK HITELKOC KÁZAT; PART NERKOC KÁZAT; FELHÍ GULÁSI KOCKÁZAT, NYITVA SZÁL LÍTÁSOK, VALAMINT ELSZÁMO LÁSI/TELJESÍ TÉSI KOCKÁZAT POZÍCIÓKOC KÁZAT, DEVI ZAÁRFO LYAM- KOCKÁZAT ÉS ÁRUKOC KÁZAT MŰKÖDÉSI KOCKÁZAT SZAVATOLÓ TŐKE EBBŐL: A SZAVATOLÓ TŐKÉBE BESZÁMÍT HATÓ KAPCSO LÓDÓ SZAVATOLÓ TŐKE-INST RUMEN TUMOK, KAPCSO LÓDÓ ERED MÉNYTAR TALÉKOK ÉS NÉVÉRTÉKEN FELÜLI BEFI ZETÉSEK SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY HATÁLYA ALÁ TARTOZÓ SZERVEZETEKKEL KAPCSOLATOS INFORMÁCIÓK T1 TŐKE ÖSSZESEN EBBŐL: A T1 TŐKÉBE BESZÁMÍT HATÓ KAPCSO LÓDÓ T1 INSTRUMEN TUMOK, KAPCSO LÓDÓ ERED MÉNYTAR TALÉKOK ÉS NÉVÉRTÉKEN FELÜLI BEFI ZETÉSEK CET1 TŐKE EBBŐL: KISEBBSÉGI RÉSZESE DÉSEK KAPCSO LÓDÓ SZAVATOLÓ TŐKE-INST RUMEN TUMOK, KAPCSO LÓDÓ ERED MÉNYTAR TALÉKOK, NÉVÉRTÉKEN FELÜLI BEFI ZETÉSEK ÉS EGYÉB TARTA LÉKOK AT1 TŐKE EBBŐL: AZ AT1 TŐKÉBE BESZÁMÍT HATÓ T2 TŐKE EGYÉB KOCKÁZATI KITETTSÉG- ÉRTÉKEK EBBŐL: A T2 TŐKÉBE BESZÁMÍT HATÓ L 205/15

16 TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉG ÉRTÉK HITELKOC KÁZAT; PARTNER KOCKÁZAT; FELHÍGU LÁSI KOCKÁZAT, NYITVA SZÁLLÍ TÁSOK, VALAMINT ELSZÁMO LÁSI/TELJE SÍTÉSI KOCKÁZAT AZ EGYES SZERVEZETEKNEK A CSOPORTSZINTŰ SZAVATOLÓTŐKE-MEGFELELÉSHEZ VALÓ HOZZÁJÁRULÁSÁVAL KAPCSOLATOS INFORMÁCIÓK POZÍCIÓ KOCKÁZAT, DEVIZAÁR FOLYAM- KOCKÁZAT ÉS ÁRUKOC KÁZAT MŰKÖDÉSI KOCKÁZAT EGYÉB KOCKÁZATI KITETTSÉ GÉRTÉKEK A KONSZO LIDÁLT SZAVATOLÓ TŐKE RÉSZÉT KÉPEZŐ, A SZAVATOLÓ TŐKÉBE BESZÁMÍT HATÓ TŐKE A KONSZO LIDÁLT T1 TŐKE RÉSZÉT KÉPEZŐ, A T1 TŐKÉBE BESZÁMÍT HATÓ INST RUMEN TUMOK A KONSZO LIDÁLT CET1 TŐKE RÉSZÉT KÉPEZŐ KISEBBSÉGI RÉSZESE DÉSEK A KONSZO LIDÁLT AT1 TŐKE RÉSZÉT KÉPEZŐ, A T1 TŐKÉBE BESZÁMÍT HATÓ INST RUMEN TUMOK A KONSZO LIDÁLT T2 TŐKE RÉSZÉT KÉPEZŐ, A SZAVATOLÓ TŐKÉBE BESZÁMÍT HATÓ INST RUMEN TUMOK TÁJÉKOZ TATÓ ADAT: ( ) CÉGÉRTÉK/ (+) NEGATÍV CÉGÉRTÉK KONSZOLI DÁLT SZAVATOLÓ TŐKE AZ EGYES SZERVEZETEKNEK A CSOPORTSZINTŰ SZAVATOLÓTŐKE-MEGFELELÉSHEZ VALÓ HOZZÁ JÁRULÁSÁVAL KAPCSOLATOS INFORMÁCIÓK EBBŐL: AT1 TŐKE EBBŐL: HOZZÁJÁ RULÁS A KONSZOLI DÁLT ERED MÉNYHEZ EBBŐL: ( ) CÉGÉRTÉK/ (+) NEGATÍV CÉGÉRTÉK KOMBINÁLT PUFFERKÖVE TELMÉNYEK TŐKEFENNTAR TÁSI PUFFER INTÉZMÉNYSPE CIFIKUS ANTI CIKLIKUS TŐKE PUFFER A TAGÁL LAMOK SZINTJÉN AZONOSÍTOTT MAKROPRU DENCIÁLIS VAGY REND SZERKOCKÁZA TOKRA KÉPZETT FENN TARTÁSI PUFFER TŐKEPUFFEREK RENDSZERKOC KÁZATI TŐKE PUFFER RENDSZER SZINTEN JELENTŐS INTÉZMÉ NYEKRE VONATKOZÓ TŐKEPUFFER GLOBÁLISAN RENDSZER SZINTEN JELENTŐS INTÉZMÉ NYEKRE VONATKOZÓ TŐKEPUFFER EBBŐL: CET1 TŐKE EGYÉB REND SZERSZINTEN JELENTŐS INTÉZMÉ NYEKRE VONATKOZÓ TŐKEPUFFER L 205/

17 SA kitettségi osztály 010 TELJES KITETTSÉG 020 Ebből: KKV C HITELKOCKÁZAT, PARTNERKOCKÁZAT ÉS NYITVA SZÁLLÍTÁSOK: A SZTENDERD MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY (CR SA) 030 Ebből: Kitettség a kkv-szorzó alkalmazásával 040 Ebből: Ingatlanra bejegyzett zálogjoggal fedezett lakóingatlan 050 Ebből: Tartós mentesítés alapján a sztenderd módszerrel kezelt kitettségek 060 Ebből: Az IRB-módszer fokozatos bevezetésére vonatkozó előzetes felügyeleti engedély alapján sztenderd módszerrel kezelt kitettségek A TELJES KITETTSÉG MEGOSZLÁSA KITETTSÉGTÍPUS SZERINT 070 Hitelkockázattal érintett mérlegen belüli kitettségek 080 Hitelkockázattal érintett mérlegen kívüli kitettségek Partnerkockázattal érintett kitettségek/ügyletek 090 Értékpapír-finanszírozási ügyletek 100 Ebből: minősített központi szerződő félen keresztül központilag elszámolt 110 Származtatott és hosszú teljesítési idejű ügyletek 120 Ebből: minősített központi szerződő félen keresztül központilag elszámolt HITEL-EGYENÉRTÉKE SÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI EREDETI KITETTSÉG (-) AZ EREDETI KITETTSÉGGEL ÖSSZE FÜGGŐ ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓK ÉS CÉLTARTALÉKOK ÉRTÉKELÉSI KORREK CIÓKKAL ÉS CÉLTAR TALÉKOKKAL CSÖK KENTETT KITETTSÉG A KITETTSÉGRE HELYETTESÍTÉSI HATÁSSAL JÁRÓ HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉSI (CRM) TECHNIKÁK ELŐRE NEM RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET: KORRIGÁLT ÉRTÉKEK (GA) (-) GARANCIÁK (-) HITELDERIVATÍVÁK L 205/17

18 130 Eltérő termékkategóriák közötti nettósításról szóló szerződéses megállapodásból TELJES KITETTSÉG KOCKÁZATI SÚLY SZERINT % % % % % % % % % % % % % % 280 Egyéb kockázati súlyok HITEL-EGYENÉRTÉKE SÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI EREDETI KITETTSÉG (-) AZ EREDETI KITETTSÉGGEL ÖSSZE FÜGGŐ ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓK ÉS CÉLTARTALÉKOK ÉRTÉKELÉSI KORREK CIÓKKAL ÉS CÉLTAR TALÉKOKKAL CSÖK KENTETT KITETTSÉG A KITETTSÉGRE HELYETTESÍTÉSI HATÁSSAL JÁRÓ HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉSI (CRM) TECHNIKÁK ELŐRE NEM RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET: KORRIGÁLT ÉRTÉKEK (GA) (-) GARANCIÁK (-) HITELDERIVATÍVÁK L 205/18 TÁJÉKOZTATÓ ADATOK 290 Kereskedelmi ingatlanra bejegyzett zálogjoggal fedezett kitettségek

19 %-os kockázati súlyú nemteljesítő kitettségek 310 Lakóingatlanra bejegyzett jelzáloggal fedezett kitettségek %-os kockázati súlyú nemteljesítő kitettségek HITEL-EGYENÉRTÉKE SÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI EREDETI KITETTSÉG (-) AZ EREDETI KITETTSÉGGEL ÖSSZE FÜGGŐ ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓK ÉS CÉLTARTALÉKOK ÉRTÉKELÉSI KORREK CIÓKKAL ÉS CÉLTAR TALÉKOKKAL CSÖK KENTETT KITETTSÉG A KITETTSÉGRE HELYETTESÍTÉSI HATÁSSAL JÁRÓ HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉSI (CRM) TECHNIKÁK ELŐRE NEM RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET: KORRIGÁLT ÉRTÉKEK (GA) (-) GARANCIÁK (-) HITELDERIVATÍVÁK L 205/19

20 010 TELJES KITETTSÉG 020 Ebből: KKV 030 Ebből: Kitettség a kkv-szorzó alkalmazásával 040 Ebből: Ingatlanra bejegyzett zálogjoggal fedezett lakóingatlan 050 Ebből: Tartós mentesítés alapján a sztenderd módszerrel kezelt kitettségek 060 Ebből: Az IRB-módszer fokozatos bevezetésére vonatkozó előzetes felügyeleti engedély alapján sztenderd módszerrel kezelt kitettségek A TELJES KITETTSÉG MEGOSZLÁSA KITETTSÉGTÍPUS SZERINT 070 Hitelkockázattal érintett mérlegen belüli kitettségek 080 Hitelkockázattal érintett mérlegen kívüli kitettségek A KITETTSÉGRE HELYETTESÍTÉSI HATÁSSAL JÁRÓ HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉSI (CRM) TECH NIKÁK ELŐRE RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITEL KOCKÁZATI FEDEZET (-) PÉNZÜGYI BIZTOSÍ TÉKOK EGYSZERŰ MÓDSZERE (-) EGYÉB ELŐRE RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITEL KOCKÁZATI FEDEZET A KITETTSÉG HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉS MIATTI HELYETTESÍTÉSE (-) KIÁRAMLÁSOK ÖSSZESEN BEÁRAMLÁSOK ÖSSZESEN (+) HELYETTESÍTÉSI HATÁSSAL JÁRÓ CRM- TECHNIKÁK UTÁNI, HITEL-EGYENÉRTÉKE SÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI NETTÓ KITETTSÉG L 205/20 Partnerkockázattal érintett kitettségek/ügyletek 090 Értékpapír-finanszírozási ügyletek 100 Ebből: minősített központi szerződő félen keresztül központilag elszámolt 110 Származtatott és hosszú teljesítési idejű ügyletek 120 Ebből: minősített központi szerződő félen keresztül központilag elszámolt 130 Eltérő termékkategóriák közötti nettósításról szóló szerződéses megállapodásból

21 TELJES KITETTSÉG KOCKÁZATI SÚLY SZERINT % % % % % % % % % % % % % % 280 Egyéb kockázati súlyok TÁJÉKOZTATÓ ADATOK 290 Kereskedelmi ingatlanra bejegyzett zálogjoggal fedezett kitettségek A KITETTSÉGRE HELYETTESÍTÉSI HATÁSSAL JÁRÓ HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉSI (CRM) TECH NIKÁK ELŐRE RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITEL KOCKÁZATI FEDEZET (-) PÉNZÜGYI BIZTOSÍ TÉKOK EGYSZERŰ MÓDSZERE (-) EGYÉB ELŐRE RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITEL KOCKÁZATI FEDEZET A KITETTSÉG HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉS MIATTI HELYETTESÍTÉSE (-) KIÁRAMLÁSOK ÖSSZESEN BEÁRAMLÁSOK ÖSSZESEN (+) HELYETTESÍTÉSI HATÁSSAL JÁRÓ CRM- TECHNIKÁK UTÁNI, HITEL-EGYENÉRTÉKE SÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI NETTÓ KITETTSÉG L 205/21

22 %-os kockázati súlyú nemteljesítő kitettségek 310 Lakóingatlanra bejegyzett jelzáloggal fedezett kitettségek %-os kockázati súlyú nemteljesítő kitettségek A KITETTSÉGRE HELYETTESÍTÉSI HATÁSSAL JÁRÓ HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉSI (CRM) TECH NIKÁK ELŐRE RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITEL KOCKÁZATI FEDEZET (-) PÉNZÜGYI BIZTOSÍ TÉKOK EGYSZERŰ MÓDSZERE (-) EGYÉB ELŐRE RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITEL KOCKÁZATI FEDEZET A KITETTSÉG HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉS MIATTI HELYETTESÍTÉSE (-) KIÁRAMLÁSOK ÖSSZESEN BEÁRAMLÁSOK ÖSSZESEN (+) HELYETTESÍTÉSI HATÁSSAL JÁRÓ CRM- TECHNIKÁK UTÁNI, HITEL-EGYENÉRTÉKE SÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI NETTÓ KITETTSÉG L 205/

23 010 TELJES KITETTSÉG 020 Ebből: KKV 030 Ebből: Kitettség a kkv-szorzó alkalmazásával 040 Ebből: Ingatlanra bejegyzett zálogjoggal fedezett lakóingatlan 050 Ebből: Tartós mentesítés alapján a sztenderd módszerrel kezelt kitettségek 060 Ebből: Az IRB-módszer fokozatos bevezetésére vonatkozó előzetes felügyeleti engedély alapján sztenderd módszerrel kezelt kitettségek A TELJES KITETTSÉG MEGOSZLÁSA KITETTSÉGTÍPUS SZERINT 070 Hitelkockázattal érintett mérlegen belüli kitettségek 080 Hitelkockázattal érintett mérlegen kívüli kitettségek Partnerkockázattal érintett kitettségek/ügyletek 090 Értékpapír-finanszírozási ügyletek 100 Ebből: minősített központi szerződő félen keresztül központilag elszámolt 110 Származtatott és hosszú teljesítési idejű ügyletek 120 Ebből: minősített központi szerződő félen keresztül központilag elszámolt A KITETTSÉGÉRTÉKET ÉRINTŐ HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉK LÉSI TECHNIKÁK: ELŐRE RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET. PÉNZÜGYI BIZTOSÍTÉKOK ÖSSZETETT MÓDSZERE A KITETTSÉG VOLATILITÁSI KORREKCIÓS TÉNYEZŐJE (-) PÉNZÜGYI BIZTOSÍTÉK: KORRI GÁLT ÉRTÉK (Cvam) (-) EBBŐL: VOLA TILITÁSI ÉS LEJÁ RATI KORREKCIÓ TELJES MÉRTÉKBEN KORRIGÁLT KITETTSÉGÉRTÉK (E*) A MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK TELJES MÉRTÉKBEN KORRIGÁLT KITETTSÉGÉR TÉKE HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK SZERINTI BONTÁSBAN 0 % 20 % 50 % 100 % L 205/23

24 130 Eltérő termékkategóriák közötti nettósításról szóló szerződéses megállapodásból TELJES KITETTSÉG KOCKÁZATI SÚLY SZERINT % % % % % % % % % A KITETTSÉGÉRTÉKET ÉRINTŐ HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉK LÉSI TECHNIKÁK: ELŐRE RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET. PÉNZÜGYI BIZTOSÍTÉKOK ÖSSZETETT MÓDSZERE A KITETTSÉG VOLATILITÁSI KORREKCIÓS TÉNYEZŐJE (-) PÉNZÜGYI BIZTOSÍTÉK: KORRI GÁLT ÉRTÉK (Cvam) (-) EBBŐL: VOLA TILITÁSI ÉS LEJÁ RATI KORREKCIÓ TELJES MÉRTÉKBEN KORRIGÁLT KITETTSÉGÉRTÉK (E*) A MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK TELJES MÉRTÉKBEN KORRIGÁLT KITETTSÉGÉR TÉKE HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK SZERINTI BONTÁSBAN 0 % 20 % 50 % 100 % L 205/ % % % % % 280 Egyéb kockázati súlyok

25 TÁJÉKOZTATÓ ADATOK 290 Kereskedelmi ingatlanra bejegyzett zálogjoggal fedezett kitettségek %-os kockázati súlyú nemteljesítő kitettségek 310 Lakóingatlanra bejegyzett jelzáloggal fedezett kitettségek %-os kockázati súlyú nemteljesítő kitettségek A KITETTSÉGÉRTÉKET ÉRINTŐ HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉK LÉSI TECHNIKÁK: ELŐRE RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET. PÉNZÜGYI BIZTOSÍTÉKOK ÖSSZETETT MÓDSZERE A KITETTSÉG VOLATILITÁSI KORREKCIÓS TÉNYEZŐJE (-) PÉNZÜGYI BIZTOSÍTÉK: KORRI GÁLT ÉRTÉK (Cvam) (-) EBBŐL: VOLA TILITÁSI ÉS LEJÁ RATI KORREKCIÓ TELJES MÉRTÉKBEN KORRIGÁLT KITETTSÉGÉRTÉK (E*) A MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK TELJES MÉRTÉKBEN KORRIGÁLT KITETTSÉGÉR TÉKE HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK SZERINTI BONTÁSBAN 0 % 20 % 50 % 100 % L 205/25

26 KITETTSÉGÉRTÉK EBBŐL: PARTNER KOCKÁZATBÓL SZÁRMAZÓ A KKV-SZORZÓ ELŐTTI, KOCKÁ ZATTAL SÚLYO ZOTT KITETTSÉG ÉRTÉK A KKV-SZORZÓ UTÁNI, KOCKÁ ZATTAL SÚLYO ZOTT KITETTSÉG ÉRTÉK EBBŐL: KIJELÖLT KHMI ÁLTAL KÉSZÍTETT HITEL MINŐSÍTÉSSEL EBBŐL: KÖZPONTI KORMÁNY ZATTAL MEGE GYEZŐ HITELMI NŐSÍTÉSSEL TELJES KITETTSÉG Cella kapcsolata: CA 020 Ebből: KKV 030 Ebből: Kitettség a kkv-szorzó alkalmazásával 040 Ebből: Ingatlanra bejegyzett zálogjoggal fedezett lakóingatlan 050 Ebből: Tartós mentesítés alapján a sztenderd módszerrel kezelt kitettségek 060 Ebből: Az IRB-módszer fokozatos bevezetésére vonatkozó előzetes felügyeleti engedély alapján sztenderd módszerrel kezelt kitettségek A TELJES KITETTSÉG MEGOSZLÁSA KITETTSÉGTÍPUS SZERINT 070 Hitelkockázattal érintett mérlegen belüli kitettségek 080 Hitelkockázattal érintett mérlegen kívüli kitettségek Partnerkockázattal érintett kitettségek/ügyletek L 205/ Értékpapír-finanszírozási ügyletek 100 Ebből: minősített központi szerződő félen keresztül központilag elszámolt 110 Származtatott és hosszú teljesítési idejű ügyletek 120 Ebből: minősített központi szerződő félen keresztül központilag elszámolt 130 Eltérő termékkategóriák közötti nettósításról szóló szerződéses megállapodásból TELJES KITETTSÉG KOCKÁZATI SÚLY SZERINT %

27 150 2 % % % % % % % % % % % % % 280 Egyéb kockázati súlyok TÁJÉKOZTATÓ ADATOK 290 Kereskedelmi ingatlanra bejegyzett zálogjoggal fedezett kitettségek %-os kockázati súlyú nemteljesítő kitettségek 310 Lakóingatlanra bejegyzett jelzáloggal fedezett kitettségek %-os kockázati súlyú nemteljesítő kitettségek KITETTSÉGÉRTÉK EBBŐL: PARTNER KOCKÁZATBÓL SZÁRMAZÓ A KKV-SZORZÓ ELŐTTI, KOCKÁ ZATTAL SÚLYO ZOTT KITETTSÉG ÉRTÉK A KKV-SZORZÓ UTÁNI, KOCKÁ ZATTAL SÚLYO ZOTT KITETTSÉG ÉRTÉK EBBŐL: KIJELÖLT KHMI ÁLTAL KÉSZÍTETT HITEL MINŐSÍTÉSSEL EBBŐL: KÖZPONTI KORMÁNY ZATTAL MEGE GYEZŐ HITELMI NŐSÍTÉSSEL L 205/27

28 IRB kitettségi osztály: C HITELKOCKÁZAT, PARTNERKOCKÁZAT ÉS NYITVA SZÁLLÍTÁSOK: AZ IRB-MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY (CR IRB 1) Az LGD-kre vonatkozó saját becslések és/vagy hitelegyenértékesítési tényezők: 010 TELJES KITETTSÉG 15 Ebből: Kitettség a kkv-szorzó alkalmazásával BELSŐ MINŐ SÍTÉSI REND SZER AZ ÜGYFÉL- KATEGÓRIÁ HOZ VAGY -HALMAZ HOZ (POOL HOZ) REN DELT NEM TELJESÍTÉSI VALÓSZÍNŰ SÉG (PD) (%) HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI EREDETI KITETTSÉG EBBŐL: NAGYMÉ RETŰ PÉNZ ÜGYI ÁGAZATBELI SZERVE ZETEK ÉS NEM SZABÁ LYOZOTT PÉNZÜGYI VÁLLA LATOK A KITETTSÉGRE HELYETTESÍTÉSI HATÁSSAL JÁRÓ HITELKOCKÁZAT- MÉRSÉKLÉSI (CRM) TECHNIKÁK ELŐRE NEM RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁ ZATI FEDEZET (-) GARAN CIÁK (-) HITELDE RIVATÍVÁK (-) EGYÉB ELŐRE RENDELKE ZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOC KÁZATI FEDEZET A KITETTSÉG HITELKOC KÁZAT-MÉRSÉKLÉS MIATTI HELYETTESÍTÉSE (-) KIÁRAM LÁSOK ÖSSZESEN BEÁRAM LÁSOK ÖSSZESEN (+) HELYETTESÍ TÉSI HATÁSSAL JÁRÓ CRM- TECHNIKÁK UTÁNI, A HITEL- EGYENÉRTÉ KESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI KITETTSÉG EBBŐL: MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK L 205/28 A TELJES KITETTSÉG MEGOSZLÁSA KITETTSÉGTÍPUS SZERINT: 020 Hitelkockázattal érintett mérlegtételek 030 Hitelkockázattal érintett mérlegen kívüli tételek Partnerkockázattal érintett kitettségek/ügyletek 040 Értékpapír-finanszírozási ügyletek

29 050 Származtatott és hosszú teljesítési idejű ügyletek 060 Eltérő termékkategóriák közötti nettósításról szóló szerződéses megállapodásból 070 ÜGYFÉL-KATEGÓRIÁKBA VAGY HALMAZOKBA (POOLOKBA) SO ROLT KITETTSÉGEK: ÖSSZESEN 080 SPECIÁLIS HITELEZÉSI KITETTSÉ GEK: ÖSSZESEN BELSŐ MINŐ SÍTÉSI REND SZER AZ ÜGYFÉL- KATEGÓRIÁ HOZ VAGY -HALMAZ HOZ (POOL HOZ) REN DELT NEM TELJESÍTÉSI VALÓSZÍNŰ SÉG (PD) (%) HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI EREDETI KITETTSÉG EBBŐL: NAGYMÉ RETŰ PÉNZ ÜGYI ÁGAZATBELI SZERVE ZETEK ÉS NEM SZABÁ LYOZOTT PÉNZÜGYI VÁLLA LATOK A KITETTSÉGRE HELYETTESÍTÉSI HATÁSSAL JÁRÓ HITELKOCKÁZAT- MÉRSÉKLÉSI (CRM) TECHNIKÁK ELŐRE NEM RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁ ZATI FEDEZET (-) GARAN CIÁK (-) HITELDE RIVATÍVÁK (-) EGYÉB ELŐRE RENDELKE ZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOC KÁZATI FEDEZET A KITETTSÉG HITELKOC KÁZAT-MÉRSÉKLÉS MIATTI HELYETTESÍTÉSE (-) KIÁRAM LÁSOK ÖSSZESEN BEÁRAM LÁSOK ÖSSZESEN (+) HELYETTESÍ TÉSI HATÁSSAL JÁRÓ CRM- TECHNIKÁK UTÁNI, A HITEL- EGYENÉRTÉ KESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI KITETTSÉG EBBŐL: MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK A TELJES SPECIÁLIS HITELEZÉSI KITETTSÉG KOCKÁZATI SÚLY SZERINTI MEGOSZLÁSA: 090 KOCKÁZATI SÚLY: 0 % % % 120 Ebből: az 1. kategóriában % % % L 205/29

30 160 ALTERNATÍV KEZELÉS: INGAT LANNAL FEDEZETT 170 NYITVA SZÁLLÍTÁSBÓL EREDŐ, ALTERNATÍV KEZELÉS ALAPJÁN MEGÁLLAPÍTOTT VAGY 100 %-OS KOCKÁZATI SÚLYÚ KITETTSÉ GEK, VALAMINT EGYÉB, KOCKÁ ZATI SÚLYOZÁS ALÁ TARTOZÓ KITETTSÉGEK 180 FELHÍGULÁSI KOCKÁZAT: VÁSÁ ROLT KÖVETELÉSEK ÖSSZESEN BELSŐ MINŐ SÍTÉSI REND SZER AZ ÜGYFÉL- KATEGÓRIÁ HOZ VAGY -HALMAZ HOZ (POOL HOZ) REN DELT NEM TELJESÍTÉSI VALÓSZÍNŰ SÉG (PD) (%) HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI EREDETI KITETTSÉG EBBŐL: NAGYMÉ RETŰ PÉNZ ÜGYI ÁGAZATBELI SZERVE ZETEK ÉS NEM SZABÁ LYOZOTT PÉNZÜGYI VÁLLA LATOK A KITETTSÉGRE HELYETTESÍTÉSI HATÁSSAL JÁRÓ HITELKOCKÁZAT- MÉRSÉKLÉSI (CRM) TECHNIKÁK ELŐRE NEM RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁ ZATI FEDEZET (-) GARAN CIÁK (-) HITELDE RIVATÍVÁK (-) EGYÉB ELŐRE RENDELKE ZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOC KÁZATI FEDEZET A KITETTSÉG HITELKOC KÁZAT-MÉRSÉKLÉS MIATTI HELYETTESÍTÉSE (-) KIÁRAM LÁSOK ÖSSZESEN BEÁRAM LÁSOK ÖSSZESEN (+) HELYETTESÍ TÉSI HATÁSSAL JÁRÓ CRM- TECHNIKÁK UTÁNI, A HITEL- EGYENÉRTÉ KESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI KITETTSÉG EBBŐL: MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK L 205/

31 010 TELJES KITETTSÉG 15 Ebből: Kitettség a kkv-szorzó alkalmazásával KITETTSÉG ÉRTÉK EBBŐL: MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK A TELJES KITETTSÉG MEGOSZLÁSA KITETTSÉGTÍPUS SZERINT: 020 Hitelkockázattal érintett mérlegtételek 030 Hitelkockázattal érintett mérlegen kívüli tételek Partnerkockázattal érintett kitettségek/ügyletek 040 Értékpapír-finanszírozási ügyletek 050 Származtatott és hosszú teljesítési idejű ügyletek 060 Eltérő termékkategóriák közötti nettósításról szóló szerződéses megállapodásból EBBŐL: PARTNER KOCKÁ ZATBÓL SZÁR MAZÓ EBBŐL: NAGYMÉ RETŰ PÉNZ ÜGYI ÁGAZAT BELI SZER VEZETEK ÉS NEM SZABÁLYO ZOTT PÉNZÜGYI VÁLLA LATOK AZ LGD-BECSLÉSEK SORÁN FIGYELEMBE VETT HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉSI TECHNIKÁK, KIVÉVE AZ EGYÜTTES NEMTELJESÍTÉSRE VONATKOZÓ ELJÁRÁST SAJÁT LGD-BECSLÉS AL KALMAZÁSA: ELŐRE NEM RENDELKE ZÉSRE BOCSÁTOTT HIT ELKOCKÁZATI FEDEZET GARAN CIÁK HITELDERI VATÍVÁK ELŐRE RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET SAJÁT LGD- BECSLÉS ALKALMA ZÁSA: EGYÉB ELŐRE REN DELKE ZÉSRE BO CSÁTOTT HITELKOC KÁZATI FE DEZET ELISMERT PÉNZÜGYI BIZTOSÍ TÉKOK EGYÉB ELISMERT BIZTOSÍTÉK INGATLAN EGYÉB DOLOGI BIZTOSÍ TÉKOK KÖVET ELÉSEK L 205/31

32 070 ÜGYFÉL-KATEGÓRIÁKBA VAGY HALMAZOKBA (POOLOKBA) SO ROLT KITETTSÉGEK: ÖSSZESEN 080 SPECIÁLIS HITELEZÉSI KITETTSÉ GEK: ÖSSZESEN KITETTSÉG ÉRTÉK EBBŐL: MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK EBBŐL: PARTNER KOCKÁ ZATBÓL SZÁR MAZÓ EBBŐL: NAGYMÉ RETŰ PÉNZ ÜGYI ÁGAZAT BELI SZER VEZETEK ÉS NEM SZABÁLYO ZOTT PÉNZÜGYI VÁLLA LATOK AZ LGD-BECSLÉSEK SORÁN FIGYELEMBE VETT HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉSI TECHNIKÁK, KIVÉVE AZ EGYÜTTES NEMTELJESÍTÉSRE VONATKOZÓ ELJÁRÁST SAJÁT LGD-BECSLÉS AL KALMAZÁSA: ELŐRE NEM RENDELKE ZÉSRE BOCSÁTOTT HIT ELKOCKÁZATI FEDEZET GARAN CIÁK HITELDERI VATÍVÁK ELŐRE RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET SAJÁT LGD- BECSLÉS ALKALMA ZÁSA: EGYÉB ELŐRE REN DELKE ZÉSRE BO CSÁTOTT HITELKOC KÁZATI FE DEZET ELISMERT PÉNZÜGYI BIZTOSÍ TÉKOK EGYÉB ELISMERT BIZTOSÍTÉK INGATLAN EGYÉB DOLOGI BIZTOSÍ TÉKOK A TELJES SPECIÁLIS HITELEZÉSI KITETTSÉG KOCKÁZATI SÚLY SZERINTI MEGOSZLÁSA: 090 KOCKÁZATI SÚLY: 0 % KÖVET ELÉSEK L 205/ % % 120 Ebből: az 1. kategóriában % % %

33 160 ALTERNATÍV KEZELÉS: INGAT LANNAL FEDEZETT 170 NYITVA SZÁLLÍTÁSBÓL EREDŐ, ALTERNATÍV KEZELÉS ALAPJÁN MEGÁLLAPÍTOTT VAGY 100 %-OS KOCKÁZATI SÚLYÚ KITETTSÉ GEK, VALAMINT EGYÉB, KOCKÁ ZATI SÚLYOZÁS ALÁ TARTOZÓ KITETTSÉGEK 180 FELHÍGULÁSI KOCKÁZAT: VÁSÁ ROLT KÖVETELÉSEK ÖSSZESEN KITETTSÉG ÉRTÉK EBBŐL: MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK EBBŐL: PARTNER KOCKÁ ZATBÓL SZÁR MAZÓ EBBŐL: NAGYMÉ RETŰ PÉNZ ÜGYI ÁGAZAT BELI SZER VEZETEK ÉS NEM SZABÁLYO ZOTT PÉNZÜGYI VÁLLA LATOK AZ LGD-BECSLÉSEK SORÁN FIGYELEMBE VETT HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉSI TECHNIKÁK, KIVÉVE AZ EGYÜTTES NEMTELJESÍTÉSRE VONATKOZÓ ELJÁRÁST SAJÁT LGD-BECSLÉS AL KALMAZÁSA: ELŐRE NEM RENDELKE ZÉSRE BOCSÁTOTT HIT ELKOCKÁZATI FEDEZET GARAN CIÁK HITELDERI VATÍVÁK ELŐRE RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET SAJÁT LGD- BECSLÉS ALKALMA ZÁSA: EGYÉB ELŐRE REN DELKE ZÉSRE BO CSÁTOTT HITELKOC KÁZATI FE DEZET ELISMERT PÉNZÜGYI BIZTOSÍ TÉKOK EGYÉB ELISMERT BIZTOSÍTÉK INGATLAN EGYÉB DOLOGI BIZTOSÍ TÉKOK KÖVET ELÉSEK L 205/33