Az önkormányzatok évi költségvetési támogatásai, a szakmai jogszabályok változásai

Átírás

1 Az önkormányzatok évi költségvetési támogatásai, a szakmai jogszabályok változásai január 10. Peresztegi Gergely

2 A gazdasági fejlődés főbb jellemzői Makrogazdasági mutatók 2018 Előrejelzés GDP növekedése,% 4,3 Fogyasztói árindex változása, % (éves átlag) 3,0 Beruházási hányad (a GDP %-ában) 20,0 Bruttó bér- és keresettömeg 10,4 Foglalkoztatottak számának növekedése, % 1,8 Bruttó átlagkereset növekedése, % 8,8 Nettó átlagkereset növekedése, % 8,8 2

3 A helyi önkormányzatok pénzügyi helyzete A helyi önkormányzatok gazdálkodása stabilizálódott az alrendszer egyenlege 2011 óta nullszaldós illetve jelentősen pozitív, egyes önkormányzatok jelentős számlaegyenleggel rendelkeznek (MNB, mrd Ft látra szóló és lekötött betét) Ennek oka: az önkormányzati feladat- és finanszírozási rendszer átszervezése, a hiányt generáló feladatok finanszírozással együtt való átrendezése, az önkormányzati adósságkonszolidáció ( között közel 1370 mrd Ft összegben) hatására töredékére csökkent adósságállomány, adósságfelvétel Kormányzati engedélyezése 2012-től Jelentős uniós (főként TOP) és hazai fejlesztési források érhetőek el! 3

4 A helyi önkormányzatok adóssága és pénzforgalmi egyenlege milliárd forint Bruttó adósságállomány 191,5 490, ,6 31,2 36,6 42,5 Pénzforgalmi egyenleg ,5 90,3 112,9 89,5 13,6 285,0 Adósságkonszolidáció nélküli pénzforgalmi egyenleg ,2 16,6 76,6 20,8 13,6 285,0 4

5 Az önkormányzatok évi finanszírozásáról Az önkormányzati finanszírozás főbb prioritásai a jövő évben: a feladatfinanszírozás talaján a feladatok jobb színvonalú ellátásának segítése kiemelt forrásbiztosítás a gyermekek napközbeni ellátásához a szolidaritás erősítése, a gyengébb jövedelemtermelő önkormányzatok kiemelt támogatása forrásbiztosítás a kormányzati bérintézkedésekhez: a minimálbér és garantált bérminimum emeléssel, illetve szociális hozzájárulási adó csökkentéssel összefüggő bérintézkedések kezeléséhez a évben kiegészítő támogatás jár az ágazati bérintézkedések (pl. polgármesteri bér, szociális ágazati pótlék, kulturális bérpótlék stb.) forrása rendelkezésre áll 5

6 Az önkormányzatok évi finanszírozásáról Az elfogadott költségvetési törvény alapján az önkormányzatok a évben a IX. fejezetből 705,4 milliárd forintos támogatással számolhatnak (2017-hez képest + 64,3 milliárd forint). A többlet főbb összetevői: - minimálbért és garantált bérminimumot érintő intézkedések és szociális hozzájárulási adócsökkentés kétéves ( ) hatása: + 19,0 milliárd forint - egyéb bérintézkedések (pl. polgármesteri béremelés, óvodai segítők 7+3%-os béremelése, óvodapedagógusok minősítésének többletköltsége, szociális béremelések, kulturális illetménypótlék) hatása: + 25,1 milliárd forint - Egyéb (kiemelt fejlesztési többletek, bölcsődei feladatfinanszírozás kialakításának többlettámogatása, egyéb kisösszegű pluszforrások): + 20,2 milliárd forint 6

7 A IX. Helyi önkormányzatok támogatásai fejezet millió Ft évi irányszám ,4 Magyarország településeinek településkép-védelemmel összefüggő feladatainak központi költségvetésből történő finanszírozása (2. melléklet új jogcím) 2 773,0 Szolidaritási hozzájárulás bevételi többlete miatt a IX. fejezet emelése (bölcsődei finanszírozásra 2500, ,0 bölcsődei pályázat ,8 BM kistelepülési alacsony adóerőképességgel rendelkező önkormányzatok támogatási pályázat) 5 244,8 Helyi érdekű települési fejlesztések 4 700,0 Pestszentimrei gyermekorvosi rendelő kialakításának támogatása 350, évi módosított irányszám (költségvetési törvény módosítása) ,2 A helyi önkormányzatok támogatásának emelése a minimálbér és garantált bérminimum és évi emelése miatt ,0 Az önkormányzatoknál foglalkoztatottak esetében a szociális hozzájárulási adó csökkentéséből fakadó megtakarítás ,0 A helyi önkormányzatok működésének általános támogatása előirányzatának emelése szolidaritási hozzájárulás többletével 2 000,0 Polgármester Mötv szerinti béremelés - szintrehozással, szochó megtakarítással 3 120,4 7

8 A IX. Helyi önkormányzatok támogatásai fejezet millió Ft Magyarország településeinek településkép-védelemmel összefüggő feladatai támogatásának kivezetése ,0 Önkormányzati béremelés többletkiadása (életpálya, minősítés, NOKS) ,3 Szociális ágazat évi többlet forrás (összevont pótlék, bölcsődei pótlék, bölcsődei finanszírozás) ,5 Előadóművészeti szervezetek többlettámogatása 1 230,0 Kulturális bérpótlék szintrehozással, szochó megtakarítással 3 605,0 Egyes fejlesztési támogatások kivezetése (Hermina garázs, Pestszentimrei gyermekorvosi rendelő stb.) , évi irányszám (bázis) ,6 Üdülőhelyi feladatok támogatásának többletigénye 1 200,0 Az rgyk jövedelmi határának emelése miatt a gyermekétkeztetési támogatás emelése 550,0 Önkormányzati pénzügyi-gazdálkodási feladatok kiegészítő támogatása kivezetése -200,0 Fővárosi közösségi közlekedés támogatásának csökkentése ,0 Az önkormányzati elszámolások emelése az előző évi ki nem fizetett részletek forrásának biztosítása érdekében 7 042, évi fejlesztési többletek (Milánói sámándob, Pannonpark, Normafa, Hermina garázs stb.) 4 796, évi irányszám ,3 8

9 A bérintézkedések folyamata év végén a Versenyszféra és a Kormány Állandó Konzultációs Fóruma (VKF) egyeztetéseken több évre szóló programról született megállapodás, amely a munkaadók által fizetett szociális hozzájárulási adó mértékének csökkentésén túl a következő két évre vonatkozóan az alábbi minimálbér és garantált bérminimum összegeket tartalmazza. Ezek összegét és mértékét a következő táblázat tartalmazza. Megnevezés Minimálbér Garantált bérminimum Szociális hozzájárulási adó 27% 22% 20%* * ha 2017 első 9 hónapjában a bruttó bérnövekedés meghaladja a 11 százalékot, akkor további 0,5 százalékponttal csökken 9

10 A bérintézkedések folyamata Az önkormányzati körben a bérintézkedések hatása és a forrásbiztosítási szükséglet az intézményrendszer egészét figyelembe véve került meghatározásra. Az intézkedéshez 2017-ben több mint 5,6 milliárd forintot biztosít a központi költségvetés évre a bérintézkedések többlet forrás igényével megnőtt az általános működésre, igazgatásra fordítható kiadási előirányzat. A jövő évi többlet összesen 17 milliárd forint. Az önkormányzat fenntartói felelősségébe tartozik és elvárás, hogy az egyes intézményeinél jelentkező SZOCHO megtakarítást átcsoportosítsa a más intézményeinél jelentkező többletkiadásokra. Így központi segítségnyújtásra ott került sor ahol - a többletkiadások önkormányzati szinten meghaladták a megtakarítások összegét és - az önkormányzat gazdasági helyzete* a különbözet kigazdálkodását nem, vagy nem teljes egészében tette lehetővé. *A Kvtv ben már ismert adó-erőképesség a legjobb fokmérője. A számított többletigény 100%-ban került biztosításra a 32 ezer forint egy lakosra jutó adó-erőképesség alatti településeknek, a forint közötti adatokkal rendelkező települések számára 50%-os mértékű támogatás biztosítható. A 64 ezer forint feletti adóerő-képességgel rendelkező önkormányzatok esetén nem indokolt központi költségvetési forrás biztosítása, hiszen az érintett önkormányzatok képesek a szükséges többletek előteremtésére. 10

11 Bérintézkedések folyamata évi költségvetési törvény 59. (6) bekezdése tovább bővítette az önkormányzatok lehetőségét a köztisztviselői illetmények emelésére. A évtől már nincs jogszabályi akadálya annak, hogy a helyi önkormányzat a Kttv.-ben foglaltaktól Ft - eltérő magasabb összegben állapítsa meg az illetményalapot, amelynek forrását az adott helyi önkormányzat saját bevételei biztosítják. A lehetőséggel 113 közös hivatal (390 települést érintően) és 190 önálló hivatal élt. 11

12 A helyi önkormányzatok általános működési feladatainak prioritásai a bérintézkedések tükrében decemberében módosultak az Mötv. polgármesteri illetményre és a társadalmi megbízatású polgármester tiszteletdíjára vonatkozó szabályai. A módosítás rendelkezett arról is, hogy a megemelkedett illetmény és tiszteletdíj összegéhez a központi költségvetés támogatást biztosít a helyi önkormányzatoknak az egy lakosra jutó adóerő-képesség figyelembevételével évben önálló cím létrehozásával célhoz kötötten 2,9 milliárd forint forrást biztosított a költségvetés e célra évben az önkormányzatok működésének általános támogatásai között önálló jogcímen 3,1 milliárd forint áll rendelkezésre. 12

13 A helyi önkormányzatok köznevelési feladatainak prioritásai és a bérintézkedések hatásai szeptember 1-je a pedagógus életpálya 5 lépcsőben történő bevezetése, ami a 2017/2018- as nevelési évvel teljesedik ki január Iskolai és egyéb nem óvodai feladatot ellátó épületek működtetéséhez kiegészítő támogatás biztosítása 2015 januárjától a Pedagógus II. vagy Mesterpedagógus fokozatban lévők száma alapján kiegészítő támogatás illeti meg az önkormányzatokat 2015 szeptemberétől a pedagógus szakképzettséggel rendelkező segítők is az életpálya hatálya alá tartoznak január 1-jétől - a bér és a működési támogatás mértéke az óvoda nyitva tartásához és nem a gyermek benntartózkodása idejéhez igazodik (adminisztrációs teher csökkenése) - a települési önkormányzatok iskola-működtetési feladatai megszűnnek - a pedagógus szakképesítéssel rendelkező segítők is az életpálya hatálya alá tartoznak - az életpálya hatálya alá nem tartozó segítők 7+3 %-os illetményalap növekedése - Pedagógus II. fokozatba kell sorolni a nyugdíj előtt álló pedagógus szakképzettséggel rendelkezőket augusztus 31-ig működhetnek az egységes óvoda-bölcsődék. 13

14 A helyi önkormányzatok óvodai előirányzatainak alakulása millió forintban Előirányzat év év év év Átlagbéralapú támogatás (pedagógus, segítő számított létszáma alapján) , , , ,2 Óvodaműködtetési támogatás , , , ,2 Társulásban működő óvodába járó gyermekek utaztatásának támogatása 501,7 501,7 500,9 500,9 Kiegészítő támogatás a minősítésből adódó többletkiadásokhoz 2 360, , , ,4 Összesen , , , ,7 14

15 A helyi önkormányzatok óvodai támogatásainak alakulása millió forintban IX. Helyi önkormányzatok támogatásai év év év év év A települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak ,3 támogatása , , , ,7 Az életpálya hatálya alá nem tartozó segítők után, legalább 8 óra/nap óvodai nyitva tartás esetén 2017-ben forint/létszám kiegészítő támogatás illeti meg az önkormányzatokat 2018-ban az átlagbéralapú támogatás már beépítve tartalmazza a kiegészítő támogatást forint/létszám/év helyett forint/létszám/év Az óvodai működési támogatás 2018-ban továbbra is forint/fő/év 15

16 A helyi önkormányzatok szociális feladatainak prioritásai és a bérintézkedések hatásai Szociális és gyermekjóléti ellátás: 236,6 milliárd forint támogatás (2017-hez képest + 38 milliárd forint). Bérintézkedések és a szociális hozzájárulási adó csökkentés együttes hatása miatt a területen 19,2 milliárd forint többletforrás épül be a támogatási rendszerbe. Az egyes szociális jogcímek tekintetében az államháztartásért felelős miniszter kiegészítő fajlagos összegről december 22-éig döntött, az új fajlagos összegek és az ez alapján számolt támogatások ebr42 rendszerben történő visszamutatása megtörtént. Kiemelt terület a gyermekétkeztetés és a bölcsődei ellátás Gyermekétkeztetés (intézményi és szünidei étkeztetés) 79,3 milliárd forint összegű előirányzat (bérintézkedések hatásával) az ingyenes bölcsődei és óvodai étkeztetés szeptembere óta jelentősen kibővült, a rendszeres gyermekvédelmi kedvezmény jövedelmi korlátja változik, emiatt 550,0 millió forinttal nő az előirányzat A Konyhafejlesztési pályázat 2018-ban is megjelenik 2,0 milliárd forintos előirányzattal 16

17 Gyermekétkeztetés* központi támogatása között (millió forint) *Beleértve a nyári/szünidei étkeztetés támogatását is 17

18 Bölcsődei, mini bölcsődei ellátásra vonatkozó szabályváltozások Előzmény: 2017-től az intézményrendszer strukturális átalakítása valamennyi településen kötelező feladat a bölcsődei ellátás, ahol erre igény mutatkozik szeptember 1-jétől egységes óvoda-bölcsőde nem működhet. Az egységes óvodabölcsődében ellátott gyermekek szeptember 1-jétől az életkoruknak megfelelően óvodában, vagy a gyermekjóléti alapellátás keretében megszervezett gyermekek napközbeni ellátását biztosító intézményben vagy ilyen feladatot ellátó többcélú intézményben láthatók el. (Nkt. 99/E. ). Ha a bölcsődei ellátásra az adott településen legalább öt gyermek tekintetében igény jelentkezik, vagy a település jogszabályban meghatározottak szerint megállapított 3 év alatti lakosainak száma meghaladja a 40 főt, a (3) bekezdés a) pontja alá nem tartozó települési önkormányzat köteles gondoskodni a gyermekek bölcsődei ellátásáról a 42. (2) bekezdése szerinti bölcsődei ellátást nyújtó intézmények, szolgáltatások bármelyik formájának biztosításával, önállóan, társulásban vagy ellátási szerződés útján. (Gyvt. 94. (3a) bekezdés) A települési önkormányzatnak december 31-éig kell eleget tennie a bölcsődei ellátási kötelezettségének. (Gyvt (5) bekezdés) 18

19 Bölcsődei, mini bölcsőde finanszírozása A szakmai átalakítást a finanszírozás is támogatja (2016 felsőfokú végzettségű kisgyermeknevelők pótléka, 2017 bölcsődei pótlék, azonos összegű fajlagos támogatás a bölcsődéknek és mini bölcsődéknek + kiegészítő támogatás) a feladat alapú finanszírozás bevezetésének éve a bölcsőde és mini bölcsőde esetében (36,6 milliárd forint összegű előirányzattal ) ü elismert szakmai létszámhoz kapcsolódó bértámogatás ü a működéshez kapcsolódó, kizárólag a forint egy lakosra jutó adóerő-képességű önkormányzatokat megillető üzemeltetési támogatás bevezetése, Fontos! valamennyi bölcsődei feladathoz kapcsolódó támogatás beépül a bölcsődei támogatási rendszerbe, továbbá jelentős, a bérintézkedésekkel együtt 17,4 milliárd forint többletforrás bevonása, Fejlesztési támogatás hazai forrásból: ü Mini bölcsődék létrehozása - pályázati úton 1,5 milliárd forint összegű támogatás ü Demográfiai Akcióterv - több éves bölcsődefejlesztési program további 3,5 milliárd forint összegben (önkormányzati és egyéb fenntartók részére, amelynek fenntartók közötti elosztásáról a Kormány fog dönteni) 19

20 20

21 Bölcsődék központi támogatása között (millió forint, fő)

22 A helyi önkormányzatok kulturális feladataival összefüggő prioritások A kulturális ágazatban foglalkoztatott közalkalmazottak számára 2017 januárjától került bevezetésre a kulturális illetménypótlék rendszere. Az intézkedéssel kb. 21 ezer fő számára önkormányzati körben kb. 13 ezer fő - átlagosan 15%-os bérfejlesztés valósult meg. A települési önkormányzatok ezzel kapcsolatos többletkiadásainak finanszírozására 2017-ben a Kvtv. IX. fejezetében új cím létrehozására került sor és 2,7 milliárd Ft előirányzat szolgálja az intézkedés megvalósítását. A pótlék fedezete szintrehozással 2018-ban a Kvtv. 2. mellékletében önálló jogcímen szintén rendelkezésre áll. A támogatásra akkor jogosult az önkormányzat, ha a kulturális illetménypótlék teljes összege tényleges bérnövekedésként jelenik meg a művészeti, a közművelődési és a közgyűjteményi területen foglalkoztatott közalkalmazott számára. 22

23 Beszámítás kiegészítés I. A finanszírozási rendszer évi átalakítása óta a beszámítás rendszere szolgálja a kiegyenlítést: egyes működési támogatások összegét csökkenti az elvárt iparűzési adóbevétel A beszámítás évről évre finomodott, differenciáltabb módon történik: forint alatti egy lakosra jutó adóerő-képesség esetén beszámítás nem érinti az önkormányzatokat, forint és az alatti adóerő-képesség esetén kiegészítést is kapnak a települések ennek mértéke évhez képest emelkedik forint felett sávosan jelentkezik az elvonás, a támogatások csökkentése. A levonandó számított bevétel az ipa adóalap 0,55 %-a, a nagyon magas adóbevétellel bíró önkormányzatok esetében még magasabb: 0,66 %-ot is elérő mértékkel. További változások évben: a kisebb jövedelemtermelő képességű településeket érintő kiegészítés mértéke növekszik (a 7000 forint egy lakosra jutó adóerő-képesség alatti településeknél 30%-ról 45%-ra, a forint között pedig 15%-ról 20%-ra), speciális szabályok lépnek életbe az iparűzési adóval nem rendelkező önkormányzatokra vonatkozóan (ne járhassanak jobban, mintha megtartanák az adónemet): az iparűzési adórendelettel sem július 1-jén sem július 1-jén nem rendelkező önkormányzatok esetében az egy lakosra jutó iparűzési adóerő-képesség Ft és csak a kiegészítés 50%-ára jogosultak, ha az önkormányzatnak július 1-jén még volt hatályos iparűzési adórendelete, de azt július 1-jéig megszüntette, úgy az egy lakosra jutó adóerő-képessége Ft, azaz kiegészítésre nem jogosult. 23

24 Beszámítás Kiegészítés II. No. Kategóriák a települési önkormányzat egy lakosra jutó adóerő-képessége szerint (forint) alsó határ felső határ Támogatáscsökkentés mértéke a számított bevétel százalékában Kiegészítés mértéke a beszámítás, kiegészítés alapjának százalékában

25 Szolidaritási hozzájárulás E jogcímen fizetési kötelezettség akkor keletkezik, ha 1. az önkormányzat egy lakosra jutó adóerő-képessége meghaladja a forint/főt ÉS 2. a beszámítás alapját jelentő költségvetési támogatások összege kisebb, mint a beszámítás összege. Számítása az egy főre jutó adóerő-képesség kategóriák szerint sávosan, progresszív módon történik a be nem számított összeg %-áig. A jogintézmény bevezetésének elsődleges oka az önkormányzatoktól elkerülő köznevelési működtetési feladatok ellátásához szükséges források államháztartáson belüli átrendezése volt évben a szolidaritási hozzájárulás mértéke a magasabb egy lakosra jutó adóerő-képességgel bíró önkormányzatok tekintetében emelkedik, a kategóriák határai is változnak. A szolidaritási hozzájárulás elsődleges célján túl jövedelemkülönbség mérséklő szerepet is betölt, jelentős részben szolgálja az alacsonyabb jövedelmi helyzetű önkormányzatok kiegészítő támogatását és a bérintézkedések miatti többlettámogatások biztosításának lehetőségét. 25

26 Fontosabb központi költségvetési pályázati lehetőségek az önkormányzatoknál ban Működési célú támogatások: Kvtv. szerinti hely Előirányzat címe: Összege (millió Ft): Pályázat célja, tartalma: 3. mell. I. 6. Jó adatszolgáltató önkormányzatok támogatása 50,0 A központi költségvetés az önkormányzati adatszolgáltatások minőségének javítása érdekében támogatást biztosít az államháztartási adatszolgáltatásokat rendszeresen időben, és kiváló minőségben teljesítő települési önkormányzatok számára. A támogatás az államháztartási adatszolgáltatások teljesítésében közreműködő dolgozók egyszeri elismerésére fordítható. 3. mell. I. 9. A települési önkormányzatok szociális célú tüzelőanyag vásárlásához kapcsolódó támogatás 3 000,0 Az előirányzat az 5000 fő lakosságszámot meg nem haladó települési önkormányzat szociális célú tüzelőanyag tűzifa vagy barnakőszén vásárlásának támogatására szolgál. 3. mell. III. Önkormányzatok rendkívüli támogatása ,0 1. Az előirányzat egyrészt a települési önkormányzatok rendkívüli támogatását szolgálja. A települési önkormányzatok rendkívüli támogatást kivételes esetben, pályázat útján igényelhetnek működőképességük megőrzése vagy egyéb, a feladataik ellátását veszélyeztető helyzet elhárítása érdekében. 2. Az előirányzat szolgál továbbá a tartósan fizetésképtelen helyzetbe került helyi önkormányzatok adósságrendezésére irányuló hitelfelvétel visszterhes kamattámogatására, és a pénzügyi gondnok díjára. 26

27 Fontosabb központi költségvetési pályázati lehetőségek az önkormányzatoknál ban Helyi önkormányzatok felhalmozási célú költségvetési támogatása: Kvtv. szerinti hely Előirányzat címe: Összege (millió Ft): Pályázat célja, tartalma: 3. mell. II. 2. Önkormányzati feladatellátást szolgáló fejlesztések 5 000,0 A pályázat a kötelező önkormányzati feladatot ellátó intézmények, óvodai, iskolai és utánpótlás sport infrastruktúra fejlesztésére, felújítására szolgál. Ezen túlmenően e pályázat keretében támogatható a belterületi utak, járdák, hidak felújítása is. 3. mell. II. 3. Önkormányzati étkeztetési fejlesztések támogatása 2 000,0 A pályázat az önkormányzati fenntartású és működtetésű bölcsődei vagy óvodai gyermekétkeztetést szolgáló konyhák/étkezők létrehozását, bővítését és infrastrukturális fejlesztését szolgálja. A pályázat elsődleges célja, hogy az állam hozzájárulásával az önkormányzatok képesek legyenek konyháik műszaki állapotának helyreállítására, valamint a jogszabályi feltételeknek megfelelő működtetésre. 3. mell. II. 4. Közművelődési érdekeltségnövelő támogatás, muzeális intézmények szakmai támogatása 806,0 E pályázat keretei között biztosít hazai forrást a központi költségvetés a közművelődési intézmények, közösségi színterek infrastruktúrájának korszerűsítésére (úgy mint például a műszaki eszközállomány gyarapítására, vagy épületek karbantartására), valamint a járásszékhely települések számára az általuk fenntartott múzeumok modellértékű jó gyakorlatainak támogatására. Ezen túlmenően a muzeális intézmények szakmai fejlesztéséhez is hozzájárul az állam a Kubinyi Ágoston Program keretében. 3. mell. II. 6. Mini bölcsődei férőhelyek kialakításának támogatása 1 500,0 Az előirányzatból a főnél kisebb lakosságszámú, forint egy lakosra jutó adóerő-képességet meg nem haladó települési önkormányzat pályázati úton támogatást igényelhet mini bölcsőde kialakítására, amennyiben a településen nem működik bölcsőde, mini bölcsőde, továbbá a település 3 év alatti lakosainak száma meghaladja a 40 főt. A fő cél, hogy a jogszabályban előírt, mini bölcsődékre vonatkozó tárgyi feltételeket az önkormányzati fenntartó teljesíteni tudja. 27

28 Köszönöm megtisztelő figyelmüket! 28