Előterjesztés. Tárgy: Az Önkormányzat évi költségvetésének tárgyalása, elfogadása

Átírás

1 Előterjesztés Tárgy: Az Önkormányzat évi költségvetésének tárgyalása, elfogadása Készült: A bakonynánai képviselő-testület március 5-i ülésére Előadó: Simonné Rummel Erzsébet alpolgármester Készítette: Feketéné E. Hilda jegyző Sági Lászlóné pénzügyi ügyint. Tisztelt Képviselő-testület! Az önkormányzat évi költségvetését a Magyarország évi központi költségvetéséről szóló évi CCIV. törvény határozza meg tól átalakult az önkormányzati feladatellátás, és ezzel együtt a finanszírozási rendszer is alapjaiban változik meg. A korábban az önkormányzatok által ellátott feladatok egy részét az állam vette át. Ezzel együtt a feladatellátást szolgáló, eddig az önkormányzatoknak átengedett források nagyobb része, illetve egyéb feladathoz szorosan nem kötődő forrás nagyobb része is a központi költségvetés része lett. Új finanszírozási struktúrát alakítottak ki, amely elszakad az eddigi normatív támogatási rendszertől, úgynevezett feladatfinanszírozást került bevezetésre. Ezzel együtt az önkormányzati források szerkezete is megváltozott. A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló évi CLXXXIX.törvény (továbbiakban: Mötv.) a következő szabályozást adja az önkormányzatok költségvetésére és finanszírozására (1) A helyi önkormányzat költségvetése az államháztartás része. Az önkormányzati alrendszer költségvetése a központi költségvetéstől elkülönül, ahhoz központi költségvetési támogatásokkal kapcsolódik. (2) A helyi önkormányzat gazdálkodásának alapja az éves költségvetése. Ebből finanszírozza és látja el törvényben meghatározott kötelező, valamint a kötelező feladatai ellátását nem veszélyeztető önként vállalt feladatait. (3) A (2) bekezdés szerinti feladatok ellátásának forrásait és kiadásait a helyi önkormányzat egységes költségvetési rendelete elkülönítetten tartalmazza. (4) A költségvetési rendeletben működési hiány nem tervezhető. (5) Az állami költségvetési tervezés önkormányzatokat érintő feladatait az államháztartásért felelős miniszter és a helyi önkormányzatokért felelős miniszter végzi (1) A helyi önkormányzat feladataihoz igazodóan választja meg a gazdálkodás formáit, és pénzügyi előírások keretei között önállóan alakítja ki az érdekeltségi szabályokat. A helyi önkormányzat a feladatai ellátásának feltételeit saját bevételeiből, más gazdálkodó szervektől átvett bevételekből, valamint központi költségvetési támogatásból teremti meg. (2) A helyi önkormányzat veszteséges gazdálkodásának következményei a helyi önkormányzatot terhelik, kötelezettségeiért a központi költségvetés nem tartozik felelősséggel. Az Mötv a szerint a feladatfinanszírozási rendszer keretében az Országgyűlés a központi költségvetésről szóló törvényben meghatározott módon a helyi önkormányzatok a) kötelezően ellátandó, törvényben előírt egyes feladatainak - a feladatot meghatározó jogszabályban megjelölt közszolgáltatási szintnek megfelelő - ellátását feladatalapú támogatással biztosítja, vagy azok ellátásához a feladat, a helyi

2 2 szükségletek alapján jellemző mutatószámok, illetve a lakosságszám alapján támogatást biztosít. A támogatás felhasználási kötöttséggel jár. A kötelezően ellátandó feladatokhoz nyújtott feladatalapú támogatást a helyi önkormányzat éves szinten kizárólag az ellátandó feladatainak kiadásaira fordíthatja. Az ettől eltérő felhasználás esetén a helyi önkormányzat köteles a támogatás összegét a központi költségvetésbe vissza kell fizetni. b) Az önkormányzat többi feladatainak ellátásához felhasználási kötöttséggel járó, vagy felhasználási kötöttség nélküli támogatást nyújthat a központi költségvetés. A támogatás biztosítása a következő szempontok figyelembevételével történik: a) takarékos gazdálkodás, b) a helyi önkormányzat jogszabályon alapuló, elvárható saját bevétele, c) a helyi önkormányzat tényleges saját bevétele. (3) A figyelembe veendő bevételek körét és mértékét törvény határozza meg. (4) A feladatfinanszírozási rendszernek biztosítania kell a helyi önkormányzatok bevételi érdekeltségének fenntartását. Fontos ismételten kiemelni, hogy az önkormányzat költségvetési rendeletében működési hiány nem tervezhető. Ugyanakkor az Mötv. lehetőséget ad arra, hogy kivételes esetben, jogszabályban meghatározott módon a helyi önkormányzat működőképessége megőrzése érdekében kiegészítő támogatást kapjon. Ennek jogszabályi feltételei még nem ismertek. A Magyarország évi központi költségvetéséről szóló évi CCIV. Törvény az önkormányzatok bevételeit a következőképpen határozza meg. I. A kötelező feladatokhoz nyújtandó támogatások jogcímei és előirányzatai 1. A települési önkormányzatok működésének támogatása a) Önkormányzati hivatal működésének támogatása fajlagos összeg forint/fő (részletesen a Közös Hivatal költségvetésénél) b) Település-üzemeltetéshez kapcsolódó feladatellátás támogatása A települési önkormányzatok település-üzemeltetési feladataik ellátásához az alábbi jogcímek alapján részesülnek támogatásban. ba) A zöldterület-gazdálkodással kapcsolatos feladatok ellátásának támogatása fajlagos összeg: forint/hektár bb) Közvilágítás fenntartásának támogatása A támogatás a települési önkormányzatokat a településen történő közvilágítás biztosításához kapcsolódóan illeti meg, a évi beszámoló alapján a közvilágítás alaptevékenység, nettó működési kiadások figyelembevételével. Az önkormányzatot alaptámogatás illeti meg, melynek összege az adott településkategóriába tartozó legkisebb nettó működési kiadás 80%-a, de legalább forint. bc) Köztemető fenntartással kapcsolatos feladatok támogatása A támogatás a települési önkormányzatokat a köztemető fenntartásával kapcsolatos feladataihoz kapcsolódóan illeti meg, a évi beszámoló alapján számított nettó működési kiadások figyelembevételével bd) Közutak fenntartásának támogatása 2

3 3 A támogatás a települési önkormányzatokat a közutak fenntartásával kapcsolatos feladataihoz kapcsolódóan illeti meg, a évi beszámoló alapján számított nettó működési kiadások figyelembevételével. A fenti támogatások önkormányzatonkénti együttes összegét csökkenti az önkormányzat elvárt bevétele. Az elvárt bevétel a évi iparűzési adóalap 0,5%-át jelenti. A beszámítás összege nem haladhatja meg az önkormányzatot az 1. a)-b) jogcímeken megillető támogatás összegét. d) Egyéb kötelező önkormányzati feladatok támogatása fajlagos összeg: forint/fő, de településenként legalább forint. II. A települési önkormányzatok egyes köznevelési és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása (részletesen a Magas Bakonyi Óvoda Intézmény költségvetésénél) 1. Óvodapedagógusok, és az óvodapedagógusok nevelő munkáját közvetlenül segítők bértámogatása fajlagos összeg: Ft/fő óvodapedagógus Ft/fő segítők 2. Óvodaműködtetési támogatás fajlagos összeg: Ft/fő 3. Ingyenes gyermekétkeztetés fajlagos összeg: Ft/fő III. Szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása 1. Egyes jövedelempótló támogatások kiegészítése és pénzbeli szociális ellátásokhoz hozzájárulás A támogatás a szociális segélyhez, lakásfenntartási támogatáshoz, a közfoglalkoztatáshoz biztosítandó önrészhez, az állampolgárok lakáshoz jutásának önkormányzat általi támogatásához nyújt fedezetet. 2. Egyes szociális és gyermekjóléti ellátások támogatása a) gyermekjóléti szolgáltatás b) szociális étkeztetés fajlagos összeg: Ft/fő c) házi segítségnyújtás fajlagos összeg: Ft/fő d) falugondnoki szolgáltatás fajlagos összeg: Ft/szolgálat IV. Kulturális feladatok támogatása Települési önkormányzatok támogatása a nyilvános könyvtári ellátási és a közművelődési feladatokhoz. A lakosságszám alapján illeti meg az önkormányzatot Ft/fő összegben. V. Az Országgyűlés további, felhasználási kötöttséggel járó állami támogatást állapít meg központosított előirányzatként a költségvetési törvény 3. mellékletben meghatározott, a helyi önkormányzatok és társulásaik, valamint a települési és területi nemzetiségi önkormányzatok által ellátandó feladatokra. Pl. - Helyi szervezési intézkedésekhez kapcsolódó többletkiadások támogatása - Önkormányzatok és társulásaik európai uniós fejlesztési pályázatai saját forrás kiegészítésének támogatása - Gyermekszegénység elleni program keretében nyári étkeztetés biztosítása 3

4 4 - Üdülőhelyi feladatok támogatása. A támogatás a települési önkormányzatot idegenforgalmi célú kiadásaihoz illeti meg. Mértéke az üdülővendégek tartózkodási ideje alapján beszedett idegenforgalmi adó minden forintjához 1,5 forint. VI. Az Országgyűlés a helyi önkormányzatok kiegészítő támogatását szolgáló előirányzatokat a törvény 4. melléklete szerint állapítja meg. VII. Az önkormányzatokat megillető átengedett bevételek 1. A gépjárműadó 40 %-a illeti meg az önkormányzatot. 2. A behajtott környezetvédelmi bírság összegének 30 %-a az önkormányzaté. 3. A közlekedési szabálysértések után kiszabott közigazgatási bírság végrehajtásából 40 % illeti meg az önkormányzatot. A kiadások tervezése a következő szempontok szerint történt. a) Személyi juttatások ben az illetmények a továbbra sem emelkednek, változatlan marad a hatályos közalkalmazotti és köztisztviselői illetménytábla. Ugyanakkor a kötelező legkisebb munkabér összege havi forintról Ft-ra, a legalább középfokú iskolai végzettséget igénylő munkakörben foglalkoztatott munkavállalók garantált bérminimuma havi forintról Ft-ra emelkedik - A személyi juttatásoknál béremeléssel nem kalkuláltunk, csak a soros emeléseket vettük figyelembe. - A polgármester illetménye az igazgatás szakfeladatnál jelenik meg, amely tartalmazza a távozó polgármester végkielégítésének összegét is. - A közalkalmazottaknál havi 8.000,-Ft összegű cafetéria-juttatást terveztünk. - A közfoglalkoztatás keretében a tavalyinál kevesebb, 21 havi foglalkoztatására lesz lehetőségünk. A támogatottság mértéke 70 %. b) A dologi kiadásoknál a tavalyi teljesítést vettük alapul, de az egyes szakfeladatokhoz biztosított előirányzatokat a tavalyi kiadási szint alatt terveztük. - Az intézmények fenntartására (óvoda, közös hivatal ) átadott pénzösszegek az együttes képviselő-testületi anyagban szereplő összeggel azonosak. - A lakóingatlanok bérbe adásánál jelentős hátralék mutatkozik, amelynek behajtására az idén nagy gondot fogunk fordítani, ezért terveztük a bevételeket a kiadást meghaladó összeggel. - Az önkormányzati jogalkotás szakfeladat a az alpolgármester tiszteletdíját tartalmazza. - Az önkormányzat tulajdonában lévő gépjárművekkel kapcsolatos költség az adott szakfeladatnál jelenik meg. A kistraktor, utánfutó, kismotor a város- és községgazdálkodásnál, az iskolabusz az iskolánál, az ételszállító autó a szociális étkezésnél. A KIK az iskolabusz üzemeltetéséhez 1300 eft hozzájárulást ad. - A zirci tűzoltósághoz átadott pénzösszeg éves mértéke 438 eft. - A központi orvosi ügyelet működtetésénél 80 Ft/fő lakossal kell számolni. 4

5 5 - A szociális feladatoknál foglalkoztatás helyettesítő juttatásra, lakásfenntartási támogatásra, átmeneti segélyre, temetési segélyre, eseti támogatásra fordítandó előirányzat tervezésénél a tavalyi adatokat vettük alapul. - A kulturális feladatokra, rendezvényekre a tavalyinál lényegesen kevesebbet terveztünk, mivel a tavalyihoz hasonló nagy rendezvényre (Gombóc fesztivál) az idén nem látok lehetőséget. c) A felhalmozási kiadások között - A legnagyobb a eft-ból Dudarral közösen megvalósuló csapadékviz elvezetéses pályázat. - Az óvodánál a napkollektoros pályázat sikere esetén jelentkezik majd felhalmozási kiadás, egyelőre csak az önrész jelenik meg a költségvetésben. - A tavaly benyújtott TÁMOP pályázat eft-os kiadásával szemben ugyanennyi bevételként is megjelenik. A korábbi években az önkormányzatok bevételét növelte a személyi jövedelemadó kiegészítés, valamint a jövedelemkülönbség mérséklés címén juttatott támogatás, melyet a kötelező és szabadon választott feladatok finanszírozására lehetett felhasználni. Ennek megszűnése jelentős bevétel visszaesést jelent az önkormányzatoknál. Ugyanakkor a feladat finanszírozás alapján számított bevételek sajnos - a közös önkormányzati hivatalt leszámítva egyetlen kötelező feladatnál sem fedezik a kiadásokat. Jelentős kiegészítés szükséges az óvoda működtetéséhez, a gyermekétkeztetés biztosításához, a fogorvosi szolgálathoz, a központi orvosi ügyelethez, kulturális- könyvtári feladatok, temető fenntartásához. Több olyan kötelező feladat van, amelyhez az önkormányzat közvetlenül egyáltalán nem részesül állami támogatásban. Ezek a következők: háziorvosi ellátás, zirci tűzoltóság fenntartása, sport, ifjúsági ügyek, hulladékgazdálkodás, közbiztonság, nemzetiségi ügyek. A szabadon vállalt feladatokhoz egyáltalán nincs központi hozzájárulás, ezek csak a saját bevételek terhére finanszírozhatók. Pl. karbantartás, társadalmi szervezetek támogatása. Az önkormányzat bevételei között vettük számba az egyes feladatokhoz igényelhető állami támogatásokat, a működésre átvett pénzeszközöket, saját bevételeket (adók), intézményi ellátások díjait, a felhalmozási bevételeket, valamint a évi pénzmaradvány várható összegét. A felhalmozási bevételeknél a csapadékvizes pályázat, rendezvény pavilon kialakítás pályázat támogatási összege, valamint egyes vagyontárgyak értékesítésből befolyó bevételek jelennek meg. A gépjárművet már tavaly eladtuk, de csak az idén fizeti meg a vevő az ellenértékét. A bevételeink növelése érdekében javasolom, hogy a régi színpadot és a használaton kívüli régi takarékszövetkezet épületét adjuk el. Több építési telkünk is van, egy eladásával számolhatunk. A költségvetési rendelet-tervezet.. eft költségvetési hiányt tartalmaz. A költségvetésben eft pénzmaradvány került beépítésre, melyet az önkormányzat működéséhez, a kötelező és önként vállalt feladatok biztosításához kell igénybe venni. Fentiek alapján kérem a Tisztelt Képviselő-testület, hogy az Önkormányzat évi költségvetését tárgyalja meg és döntsenek az elfogadásáról. Bakonynána, február 25. Simonné Rummel Erzsébet alpolgármester 5