B E S Z Á M O L Ó. Nógrád Megye Önkormányzata évi költségvetésének végrehajtásáról és a megyei önkormányzat vagyonkimutatásáról

Átírás

1 B E S Z Á M O L Ó Nógrád Megye Önkormányzata évi költségvetésének végrehajtásáról és a megyei önkormányzat vagyonkimutatásáról 1

2 Az államháztartás szervezetei beszámolási és könyvvezetési kötelezettségeinek sajátosságairól szóló 249/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet 10. -a alapján a költségvetési szerveknek december 31-ei fordulónappal éves elemi költségvetési beszámolót kell készíteniük. Nógrád Megye Önkormányzata és a december 31-éig fenntartásában lévő intézmények évi beszámolójának összeállításánál a fenti jogszabályon kívül figyelembe vételre került a fordulónapig hatályos, valamint a január 1-jétől hatályba lépett új államháztartási törvény, az annak végrehajtására kiadott kormányrendelet, valamint a Nógrád Megye Önkormányzata költségvetési és zárszámadási rendelete tartalmának meghatározására, a költségvetés végrehajtásának szabályozására jóváhagyott 8/2005. (IV. 29.) Kgy. rendelet előírásai is. Az önkormányzat évi költségvetésének végrehajtásáról és a megyei önkormányzat vagyonkimutatásáról szóló előterjesztést, az önkormányzat mérlegét, pénzforgalmi, valamint vagyonkimutatásait az önkormányzat könyvvizsgálója leellenőrizte. A beszámolóhoz kapcsolódóan minden intézményvezető nyilatkozatot tett arról, hogy az abban közölt információk teljeskörűen tartalmazzák a tényleges helyzet megállapításához szükséges adatokat, a beszámolók valós tartalommal kerültek összeállításra. Továbbá minden intézményvezető gondoskodott a belső kontrollrendszerek szabályszerű, gazdaságos, hatékony és eredményes működtetéséről. A Nógrád Megyei Roma Nemzetiségi Önkormányzat és a Nógrád Megyei Szlovák Nemzetiségi Önkormányzat beszámolóját megtárgyalta, a teljesítési adatok és a pénzmaradvány az általuk elfogadottak szerint épült be az önkormányzat zárszámadásába. Tekintettel a megyei önkormányzatok konszolidációjáról, a megyei önkormányzati intézmények és a Fővárosi Önkormányzat egyes egészségügyi intézményeinek átvételéről szóló évi CLIV. törvényre (a továbbiakban: törvény), január 1-jétől alapjaiban megváltozott az önkormányzati feladatellátás területe, így több számviteli alapelvet csak részlegesen lehet értelmezni. Nem realizálható a folytatás, folytonosság, összemérés elve sem. Mindezek alapján, a korábbi évektől eltérően az intézményi feladatokat részletező szöveges beszámolót nem tartalmazza az előterjesztés. Természetesen az intézményvezetők elkészítették a részletes indokolást, mely a Hivatalban megtekinthető. Itt jelzem, hogy jelen előterjesztés összeállítása során sajátságos helyzet alakult ki, tekintettel arra, hogy az alapadatokat az intézmények tekintetében a jogutód szervezet szolgáltatta. Az előterjesztés elsősorban az összevont adatok elemzésére terjed ki. A rendelet-tervezethez csatolt táblázatok teljeskörűen, a költségvetéssel összhangban tartalmazzák az adatokat. Nógrád Megye Önkormányzata évi összevont pénzforgalmi mérlege M Ft bevételi és M Ft kiadási főösszeggel zárult. A bevételeken belül M Ft működési és M Ft fejlesztési jellegű bevétel realizálódott. Ezzel szemben M Ft működési kiadás teljesült, fejlesztési feladatokra M Ft-ot fordítottunk. Ez évi gazdálkodásunkra ható tényezők közül ki kell emelni két eseményt, melyek jelentős hatást gyakoroltak a mérlegre és a pénzforgalomra is. 2

3 1. Balassagyarmat Város Önkormányzata döntése szerint július 1-jétől három közoktatási intézménnyel bővült az intézmények köre. Ez alapján a könyvviteli mérlegre gyakorolt hatás a következő: Intézmény neve Szondi György Szakközépiskola, Szakiskola és Kollégium december 31-ei könyvviteli mérleg főösszege december 31-ei könyvviteli mérleg főösszege E Ft E Ft Mikszáth Kálmán Gimnázium, Szakközépiskola E Ft E Ft és Szakiskola Madách Imre Kollégium E Ft E Ft Összesen E Ft* E Ft* *= A két mérlegadat közötti jelentős eltérést az okozza, hogy a városi önkormányzat döntése szerint az ingatlanok az intézményi mérlegekből kivezetésre kerültek. Önkormányzatunk pénzforgalma a három intézmény bevételei és kiadásai alapján több mint 1 Mrd Ft-tal emelkedett. 2. Nógrád Megye Önkormányzata a törvény alapján végrehajtott hitel és kötvény átvállalás alapján nem rendelkezik ilyen jellegű kötelezettséggel. A kötvénykibocsátásból eredő előző évi kötelezettség mérleg szerint E Ft, működési célú hosszúlejáratú hitelek állománya E Ft, a likvid hitel pedig E Ft volt. A hivatkozott törvény szerinti részleges vagyonátadást január 1-jével kellett végrehajtani, így nincs hatása a évi könyvviteli mérlegre. A konszolidáció a következők szerint érintette a pénzforgalmat: = a folyószámla hitelkeret átváltása működési hitellé 2 Mrd Ft-tal növelte a kiadásokat, bevételeket. = a kötvény átvállalásához M Ft állami támogatás vált szükségessé. Az év elejei és az év végi kötelezettségek állományát mutatja be a következő táblázat: E Ft Hitel típusa 2011.évi nyitó állomány 2011.évi növekedés 2011.évi csökkenés évi árfolyam nyereség / veszteség 2011.évi záró állomány Működési célú hitel Folyószámla hitelkeret átalakítása működési hitellé Folyószámla hitel nyitó egyenlege Működési hitelek összesen NÓGRÁD MEGYE I. kötvény * * - *= az összeg tartalmazza a kamatátvállalás összegét is ( E Ft) 3

4 A könyvviteli mérleg alapján a vagyon alakulását elemezve a következő tételek kiemelése szükséges: 1. A befektetett eszközök összesen adata közel egyező a nyitó mérleg adatával. Ezen belül az immateriális javak közel kétszeresére emelkedtek, melynek alapvető indoka a Hollókőtől Murányig kerékpárút (61 M Ft) és a Megyei területrendezési tervnek (16 M Ft) az elkészítése. Ugyanakkor az üzemeltetésre átadott eszközök (ivóvíz távvezetékek) értékcsökkenés elszámolása utáni nettó értéke jelentősen csökkent. 2. A forgóeszközök alapvetően a pénzeszközök csökkenése hatására 22,1 %-kal csökkentek december 31-éig a számlavezető pénzintézetünk a Raiffeisen Bank Zrt. volt, január 1-jétől ezt a feladatot a Magyar Államkincstár látja el. Ezen ok alapján a kereskedelmi bank a devizaszámlák kivételével elindította a számlákon lévő pénzeszközt, így a fordulónap záró kivonata nem mutatatott egyenleget. A Közgyűlés Hivatalánál kimutatott pénzeszköz a kötvénykezelőnél, az Erste Bank Hungary Zrt-nél lévő számlaegyenleget tartalmazza. Az úton lévő pénzeszközök miatt emelkedett meg az egyéb aktív pénzügyi elszámolások egyenlege. 3. A saját tőkén belül az induló tőke, az előző évi záró és ez évi nyitó értéke, a már említetett Balassagyarmat Város Önkormányzatától átvett intézmények értékei miatt E Ft-tal változott. 4. A tartalékok összege jelentősen nőtt, melynek alapvető oka, hogy a Közgyűlés Hivatalánál év végén a konszolidáció hatására nem volt folyószámlahitel. A Hivatalnál képződött tárgyévi helyesbített pénzmaradvány összege E Ft, melyből fedezni kell a Magyarország évi központi költségvetéséről szóló évi CLXXXVIII. törvény 76. (1) bekezdése alapján E Ft központi letéti számlára történő egyenleg átvezetését, továbbá a Nógrád Megyei Intézményfenntartó Központnak átutalt lakásalapból E Ft-ot és a Madách Kúria felújításához kapcsolódó számlaegyenleget, mely E Ft. 5. Jelentősen csökkent a kötelezettségek állománya is a konszolidáció hatására. A nyitó mérleg adata tartalmazza a kötvénytartozást ( E Ft), a folyószámla ( E Ft) és működési hitel állományát ( E Ft) is. Három év adatainak összehasonlítása alapján a vagyoni helyzet alakulását részletezi az alábbi táblázat: Mutató tartalma Mutató számítása évi mutató Befektetett eszközök aránya Forgóeszközök aránya Tőkeerősség Befektetett eszközök/ Összes eszköz (mérleg főösszeg) Forgóeszközök/ Összes eszköz (mérleg főösszeg) Saját tőke/ Összes forrás (mérleg főösszeg) évi mutató évi mutató 84,6% 83,4% 86,7% 15,4% 16,6% 13,3% 71,4% 66,5% 84,6% 4

5 Mutató tartalma Mutató számítása évi mutató Kötelezettségek aránya Befektetett eszközök fedezet Kötelezettségek/ Összes forrás (mérleg főösszeg) Saját tőke/ Befektetett eszközök évi mutató évi mutató 19,6% 28,2% 5,5% 84,5% 79,8% 97,5% A mutatók is jól szemléltetik a bevezetőben részletezett számviteli alapelveket érintő változást, a konszolidáció következményét. Összességében: Nógrád Megye Önkormányzata évi költségvetésének alapvető célja a rendkívül kedvezőtlen gazdasági körülmények között is az önkormányzati feladatellátás biztosítása érdekében a fizetőképesség megtartása volt. Ez a korábbi években megkezdett racionalizálási feladatok folytatásával, talán a korábbiaknál is nagyobb áldozatokkal és munkával járt. Az önkormányzat központi forrásokból történő finanszírozásában negatív irányú folyamatok érvényesültek, amelyek jól megfigyelhetők a megyei illetékbevételek alakulásában. Sajnos folyamatosan növekvő terhet jelentett önkormányzatunknak, hogy a fizetőképesség megtartása érdekében igénybevett folyószámlahitel napról-napra magasabb összegben realizálódott. A központi források csökkenése miatti bevételkiesést a megvalósult költségracionalizálási intézkedésekkel csak részben tudtuk ellensúlyozni. Mindezek a tényezők az év végi konszolidációval felülíródtak. 5

6 Sorszáma 1. sz. melléklet Nógrád Megye Önkormányzatának évi összevont mérlege 1 1/1. sz. melléklet Nógrád Megye Önkormányzatának évi működési mérlege 1 1/ 2. sz. melléklet Nógrád Megye Önkormányzatának évi fejlesztési mérlege 1 2. sz. melléklet 2/a. sz. melléklet 2/b. sz. melléklet Nógrád Megye Önkormányzata évi normatív állami támogatása és intézményi ellátottak után járó személyi jövedelemadó elszámolása Nógrád Megye Önkormányzata évi kötött felhasználású normatív állami támogatásának elszámolása Nógrád Megye Önkormányzata évi központosított és egyéb központi támogatásának elszámolása 3/a. sz. melléklet Nógrád Megye Önkormányzata intézményei kiemelt bevételi előirányzatainak évi teljesítése 8 3/b. sz. melléklet Nógrád Megye Önkormányzata intézményei kiemelt kiadási előirányzatainak évi teljesítése 8 3/c. sz. melléklet Nógrád Megye Önkormányzata intézményei évi létszámának alakulása 1 3/d. sz. melléklet Részletezés a 3/b.sz. mellékletben kimutatott felújítási és felhalmozási kiadásokról 2 4. sz. melléklet Nógrád Megyei Önkormányzat Közgyűlése évi kiadásai teljesítése 8 4/a. sz. melléklet Kimutatás az "Elnöki keretből" megítélt támogatások évi teljesítéséről 2 4/b. sz. melléklet 4/c. sz. melléklet Kimutatás "A megye társadalmi életéhez kapcsolódó szervezetek, programok támogatása" keretből megítélt támogatások évi teljesítéséről Kimutatás a "Rendezvények, kiállítások díjai", Megyei kiemelt rendezvények keretből megítélt támogatások évi teljesítéséről 4/d. sz. melléklet Kimutatás az Egyéb támogatási keretekből nyújtott támogatások évi teljesítéséről 1 4/e. sz. melléklet Kimutatás a VÉDELMI FELADATRA a Belügyminisztérium 1245/18/2010/BM ikt.sz. támogatási szerződésből biztosított támogatásokról 5. sz. melléklet Tájékoztató Nógrád Megye Önkormányzata adósságszolgálatának alakulásáról 1 6. sz. melléklet Kimutatás a többéves kihatással járó feladatokról 6 7/a. sz. melléklet Nógrád Megye Önkormányzata intézményei évi pénzmaradványának levezetése 1 7/b. sz. melléklet Tájékoztató a évi keletkezett pénzmaradványról 1 8/a. sz. melléklet Kimutatás az önkormányzat évi ingatlan-állományáról 5 8/b. sz. melléklet 8/c. sz. melléklet Kimutatás az idegen tulajdonú földingatlanokon nyilvántartott önkormányzati épületekrők, építményekről Kimutatás az idegen tulajdonú ingatlanokon nyilvántartott önkormányzati beruházásokról, felújításokról 8/d. sz. melléklet Kimutatás Nógrád Megye Önkormányzata évi vagyonáról 3 8/e. sz. melléklet Kimutatás Nógrád Megye Önkormányzata gazdasági társaságokban lévő részesedései december 31-ei állományáról 8/f. sz. melléklet Kimutatás Nógrád Megye Önkormányzata gyűjteményi anyaga évi állományáról 1 9. sz. melléklet Nógrád Megye Önkormányzata évi egyszerűsített mérlege sz. melléklet Nógrád Megye Önkormányzata évi egyszerűsített pénzforgalmi jelentése sz. melléklet Nógrád Megye Önkormányzata évi egyszerűsített pénzmaradvány kimutatása sz.melléklet Nógrád Megye Önkormányzata évi kiegészítő melléklete 3 1. sz. tábla Nógrád Megye Önkormányzata egyes bevételeinek részetezése 2 2. sz. tábla KIMUTATÁS Nógrád Megye Önkormányzata EU pénzeszközök felhasználásáról 4 3. sz. tábla Mellékletek jegyzéke Melléklet Megnevezése Kimutatás a Nógrád Megye Önkormányzata intézményeiben dolgozó közalkalmazottak évben kifizetett kerset-kiegészítéséről Oldal szám 4. sz. tábla Kimutatás a évben biztosított közvetett támogatásokról

7 Nógrád Megye Önkormányzatának évi összevont mérlege 1. sz. melléklet Ssz. Bevételek Intézményi működési bevételek ,6% 1. Személyi juttatások % 2. Társadalombizt. Alaptól átvett pénzeszköz ,5% 2. Munkaadót terhelő járulékok % 3. Állami támogatás ,0% 3. Dologi kiadások % 4. Átengedett Szja bevétel ,0% 4. Ellátottak pénzbeli juttatása % 5. Egyéb önkormányzati bevételek ,5% 5. Működési célú kamatok % 6. Függő, átfutó, kiegyemlítő bevételek Egyéb működési célú kiadások % I/A. Tárgyévi müködési bevételek (finanszírozási célú műveletek és előző évek pénzmaradványa nélküli) I/B. Működési célú pénzmaradvány I/C. Folyószámlahitel évvégi egyenlege I/D. Működési hitelműveletek bevételei évi 2011.évi 2011.évi 2011.évi Teljesítés a évi 2011.évi 2011.évi 2011.évi módosított eredeti módosított Ssz. Kiadások eredeti módosított teljesítés teljesítés előirányzat teljesítés teljesítés előirányzat előirányzat előirányzat előirányzat E Ft E Ft %-ában E Ft E Ft E Ft E Ft E Ft E Ft 7. Általános tartalék % 8. Függő, átfutó, kiegyenlítő kiadások ,6% I/A. Tárgyévi működési kiadások % ,4% I/B. Működési hitelműveletek kiadásai % ,0% ,0% I. Müködési bevételek összesen ,5% I. Működési kiadások összesen % Teljesítés a módosított előirányzat %-ában 7. Intézményi fejlesztési bevételek ,9% 9. Felújítások % 8. Címzett támogatás Felhalmozási kiadások % 9. Támogatási értékű felhalmozási bevételek ,7% 11. Egyéb fejlesztési célú kiadások % 10. Egyéb fejlesztési célú bevételek ,6% 12. Fejlesztési tartalék % II/A. Tárgyévi fejlesztési bevételek (finanszírozási célú műveletek és előző évek pénzmaradványa nélküli) II/B. Fejlesztési célú pénzmaradvány II/C. Fejlesztési célú hitelműveletek / kötvény tartozás konszolidációja ,1% II/A. Tárgyévi fejlesztési kiadások % ,1% II/B ,0% Fejlesztési hitelműveletek kiadásai / kötvény tartozás konszolidációja % II. Fejlesztési bevételek összesen ,0% II. Fejlesztési kiadások összesen % III. Bevételek összesen ,6% III. Kiadások összesen % IV/A. Tárgyévi bevételek és kiadások egyenlege ,2% IV/B. Folyószámla hitellel csökkentett pénzmaradvány ,7% Igénybevett pénzmaradvány és nyitó pénzkészlet különbözete IV/C. T.évi bev. és kiad. egyenlege + pénzmaradvány ,0% Záró pénzkészlet IV/D. Hitelműv. bevételeinek és kiadásainak egyenlege ,4% IV. Hiány összesen ,0% Bevételek mindösszesen ,6% Kiadások mindösszesen %

8 Ssz. M E G N E V E Z É S Cím - alcím Nógrád Megye Önkormányzatának évi működési mérlege évi teljesítés évi eredeti előirányzat évi módosított előirányzat E Ft évi teljesítés Teljesítés a módosított előirányzat %-ában 1/1. sz. melléklet I. BEVÉTELEK 1. Intézményi működési bevételek ,6% 2. Intézményi működési célú átvett pénzek ,0% 3. Illetékbevétel ,0% 4. Önkormányzati kamat bevétel ,5% 5. Intézményi kamat bevételek ,3% 6. Egyéb önkormányzati bevétel ,0% 7. Normatív állami támogatás ,0% 8. Átengedett Szja bevétel ,0% 9. Társadalombiztosítási Alaptól átvett pénzeszköz ,5% 10. Támogatásértékű működési bevétel ,1% 11. Működési célú átvett pénzeszköz ,0% 12. Központosított előirányzat ,0% 13. Működésképtelen önkormányzatok egyéb támogatása/ Önhibáján kívül hátrányos helyzetben lévő önkormámyzatok támogatása 100,0% 14. Függő, átfutó, kiegyenlítő bevételek I/A Tárgyévi működési bevételek (finanszírozási célú műveletek és előző évek pénzmaradványa nélküli) összesen 115,6% 15. Pénzmaradvány - intézményi ,5% 16. Pénzmaradvány - Közgyűlés Hivatala ,0% 17. Folyószámlahitel évvégi egyenlege ,0% I/B Működési pénzmaradvány csökkentve a folyószámla évvégi egyenlegével 109,0% 18. Működési hitelfelvétel ,0% I/C Működési hitelműveletek bevételei ,0% Bevételek összesen ,5% II. KIADÁSOK 1. Intézményi működési kiadások ,2% 2. Egyéb kiadások ,9% 3. Igazgatási kiadások ,8% 4. Függő, átfutó, kiegyenlítő kiadások II/A Tárgyévi működési kiadások összesen ,5% 5. Hitelműveletek kiadásai ,6% II/B Működési hitelműveletek kiadásai ,6% Kiadások összesen ,8% I/A-II/A Tárgyévi működési bevételek és kiadások egyenlege ,5% I/B Működési pénzmaradvány ,0% I/A-II/A+I/B T.évi műk.bev. és kiad. egyenlege+pénzmaradvány ,7% I/C-II/B Működési hitelműv.bevét. és kiadásainak egyenlege ,0% III. Egyenleg (Működési c.hitel) ,5%

9 Ssz. M E G N E V E Z É S Cím - alcím Nógrád Megye Önkormányzatának évi fejlesztési mérlege évi teljesítés évi eredeti előirányzat évi módosított előirányzat E Ft évi teljesítés /2. sz. melléklet Teljesítés a módosított előirányzat %-ában I. BEVÉTELEK 1. Intézményi felhalmozási bevételek és átvett pénzek ,9% 2. Vagyon értékesítés, hasznosítás, biztosítás bevétele ,9% 3. Salgótarjáni 150 fh.idősek Otthona címzett támogatása Dunai, Közép-Nógrádi, Ménesvölgyi vízellátó rendszer díja ,7% 5. Támogatásértékű felhalmozási bevétel ,7% 6. ÁFA bevétel, kötbér, egyéb bevétel ,0% 7. Munkáltatói lakáskölcsön alap ,2% 8. Központosított előirányzatból fejlesztés, TEKI, CÉDE tám ,0% 9. Felhalmozási célú pénzeszköz átvétel I/A Tárgyévi fejlesztési bevételek (finanszírozási célú műveletek és előző évek pénzmaradványa nélküli) összesen 89,1% 10. Pénzmaradvány - intézményi ,3% 11. Pénzmaradvány - Közgyűlés Hivatala ,0% I/B Fejlesztési pénzmaradvány összesen ,1% 12. Fejlesztési célú hitelfelvétel 13. Belföldi értékpapírok bevételei 14. Kötvénytartozás konszolidációja ,0% I/C Fejlesztési hitelműveletek bevételei összesen ,0% Bevételek összesen ,0% II. KIADÁSOK 1. Intézményi fejlesztési, felújítási kiadások ,8% 2. Egyéb kiadások ,8% 3. Igazgatási kiadások ,0% II/A Tárgyévi fejlesztési kiadások összesen ,0% 4. Hitelműveletek kiadásai 5. Kötvénytartozás konszolidációja ,7% II/B Fejlesztési hitelműveletek kiadásai összesen ,7% Kiadások összesen ,2% I/A-II/A Tárgyévi fejlesztési bevételek és kiadások egyenlege ,9% I/B Fejlesztési pénzmaradvány ,1% I/A-II/A+I/B T.évi fejl.bev. és kiad. egyenlege+pénzmaradvány I/C-II/B Feljesztési hitelműv. bevételeinek és kiad. egyenlege III. Egyenleg (Fejlesztési c. hitel)

10 Nógrád Megye Önkormányzata évi normatív állami támogatása és intézményi ellátottak után járó személyi jövedelemadó elszámolása 2. sz. melléklet Forint Megnevezés Összesen Megyei, fõvárosi önkormányzatok igazgatási, sport és kulturális feladatai megye, fõváros Megyei, fõvárosi önkormányzatok igazgatási, sport és kulturális feladatai lak. szám szerint Területi gyermekvédelmi szakszolgálat mûködtetése lak. szám szerint Szoc. és gyerm. alapszolg. fel. idõskorúak nappali intézményi ellátása Költségvetési törvény alapján feladatátvétellel/feladatátadással korrigált mutatószám Költségvetési törvény alapján feladatátvétellel/feladatátadással korrigált hozzájárulás Évközi változás - ápr mutatószám 05 Évközi változás - ápr hozzájárulás 06 Évközi változás - júl mutatószám 07 Évközi változás - júl hozzájárulás 08 Évközi változás - okt mutatószám Évközi változás - okt hozzájárulás Tényleges mutatószám Tényleges állami hozzájárulás Évvégi eltérés - dec mutatószám (12= ) Évvégi eltérés - dec hozzájárulás (13= )

11 Nógrád Megye Önkormányzata évi normatív állami támogatása és intézményi ellátottak után járó személyi jövedelemadó elszámolása 2. sz. melléklet Forint Megnevezés Szoc. és gyerm. alapszolg. fel. Fok. áp., gond. igénylõ ell. gyermekvédelmi különleges ellátás Szoc. és gyerm. alapszolg. fel. Fok. áp., gond. igénylõ ell. gyermekvédelmi speciális ellátás Szoc. és gyerm. alapszolg. fel. Fok. áp., gond. igénylõ ell. fogyatékos személyek ápoló gondozó otthonában és rehabilitációs intézményeiben ellátottak Szoc. és gyerm. alapszolg. fel. Fok. áp., gond. igénylõ ell. pszichiátriai és szenvedélybetegek ápoló gondozó otthonában és rehabilitációs intézményeiben ellátottak Szoc. és gyerm. alapszolg. fel. Fok. áp., gond. igénylõ ell. fogyatékos személyek lakóotthonaiban elátottak Költségvetési törvény alapján feladatátvétellel/feladatátadással korrigált mutatószám 03 Költségvetési törvény alapján feladatátvétellel/feladatátadással korrigált hozzájárulás 04 Évközi változás - ápr mutatószám 05 Évközi változás - ápr hozzájárulás 06 Évközi változás - júl mutatószám 07 Évközi változás - júl hozzájárulás 08 Évközi változás - okt mutatószám 09 Évközi változás - okt hozzájárulás 10 Tényleges mutatószám 11 Tényleges állami hozzájárulás 12 Évvégi eltérés - dec mutatószám (12= ) 13 Évvégi eltérés - dec hozzájárulás (13= )

12 Nógrád Megye Önkormányzata évi normatív állami támogatása és intézményi ellátottak után járó személyi jövedelemadó elszámolása 2. sz. melléklet Forint Megnevezés Szoc. és gyerm. alapszolg. fel. Fok. áp., gond. igénylõ ell. pszichiátriai és szenvedélybetegek lakóotthonaiban ellátottak Szoc. és gyerm. alapszolg. fel. Fok. áp., gond. igénylõ ell. demens betegek bentlakásos intézményi ellátása Szoc. és gyerm. alapszolg. fel. Átl. áp., gond. igénylõ ell. otthont nyújtó ellátás (0 17 éves gyermekek után) Szoc. és gyerm. alapszolg. fel. Átl. áp., gond. igénylõ ell. a Gyvt. 53/A. a szerinti utógondozói ellátás (18 24 éves korú fiatal felnõtt után) Szoc. és gyerm. alapszolg. fel. Átl. áp., gond. igénylõ ell. a Gyvt. 93. a (1) bekezdésének a) pontjában meghatározott ok miatti utógondozói ellátás Költségvetési törvény alapján feladatátvétellel/feladatátadással korrigált mutatószám 03 Költségvetési törvény alapján feladatátvétellel/feladatátadással korrigált hozzájárulás 04 Évközi változás - ápr mutatószám 05 Évközi változás - ápr hozzájárulás 06 Évközi változás - júl mutatószám 07 Évközi változás - júl hozzájárulás 08 Évközi változás - okt mutatószám 09 Évközi változás - okt hozzájárulás 10 Tényleges mutatószám 11 Tényleges állami hozzájárulás 12 Évvégi eltérés - dec mutatószám (12= ) 13 Évvégi eltérés - dec hozzájárulás (13= )

13 Nógrád Megye Önkormányzata évi normatív állami támogatása és intézményi ellátottak után járó személyi jövedelemadó elszámolása 2. sz. melléklet Forint Megnevezés Szoc. és gyerm. alapszolg. fel. Átl. áp., gond. igénylõ ell. átlagos szintû ápolást, gondozást nyújtó ellátás bentlakásos és átmeneti elhelyezést nyújtó szociális intézményekben idõskorúak ápoló gondozó otthoni ellátása Szoc. és gyerm. alapszolg. fel. Átl. áp., gond. igénylõ ell. átlagos szintû ápolást, gondozást nyújtó ellátás bentlakásos és átmeneti elhelyezést nyújtó szociális intézményekben átmeneti elhelyezést nyújtó ellátás és hajléktalanok ápoló gondozó otthoni ellátása Gyerm. napköz. ell. Óvoda napi 8 órát meghaladó nyitva tartás 1 3. nevelési év a (2) 2 Óvoda napi 8 órát meghaladó nyitva tartás 1 3. nevelési év Általános iskola 1. évfolyam Költségvetési törvény alapján feladatátvétellel/feladatátadással korrigált mutatószám 03 Költségvetési törvény alapján feladatátvétellel/feladatátadással korrigált hozzájárulás 04 Évközi változás - ápr mutatószám 05 Évközi változás - ápr hozzájárulás 06 Évközi változás - júl mutatószám 07 Évközi változás - júl hozzájárulás 08 Évközi változás - okt mutatószám 09 Évközi változás - okt hozzájárulás 10 Tényleges mutatószám 11 Tényleges állami hozzájárulás 12 Évvégi eltérés - dec mutatószám (12= ) 13 Évvégi eltérés - dec hozzájárulás (13= )

14 Nógrád Megye Önkormányzata évi normatív állami támogatása és intézményi ellátottak után járó személyi jövedelemadó elszámolása 2. sz. melléklet Forint Megnevezés Általános iskola 2. évfolyam Általános iskola 1 2. évfolyam összesen Általános iskola 3. évfolyam Általános iskola 4. évfolyam, ideértve a fejlesztõ iskolai tanulókat évfolyamtól függetlenül Általános iskola 5. évfolyam Költségvetési törvény alapján feladatátvétellel/feladatátadással korrigált mutatószám 03 Költségvetési törvény alapján feladatátvétellel/feladatátadással korrigált hozzájárulás 04 Évközi változás - ápr mutatószám 05 Évközi változás - ápr hozzájárulás 06 Évközi változás - júl mutatószám 07 Évközi változás - júl hozzájárulás 08 Évközi változás - okt mutatószám 09 Évközi változás - okt hozzájárulás 10 Tényleges mutatószám 11 Tényleges állami hozzájárulás 12 Évvégi eltérés - dec mutatószám (12= ) 13 Évvégi eltérés - dec hozzájárulás (13= )

15 Nógrád Megye Önkormányzata évi normatív állami támogatása és intézményi ellátottak után járó személyi jövedelemadó elszámolása 2. sz. melléklet Forint Megnevezés Általános iskola 6. évfolyam Általános iskola 5 6. évfolyam összesen Általános iskola 7. évfolyam Általános iskola 8. évfolyam Általános iskola 7 8. évfolyam összesen Költségvetési törvény alapján feladatátvétellel/feladatátadással korrigált mutatószám 03 Költségvetési törvény alapján feladatátvétellel/feladatátadással korrigált hozzájárulás 04 Évközi változás - ápr mutatószám 05 Évközi változás - ápr hozzájárulás 06 Évközi változás - júl mutatószám 07 Évközi változás - júl hozzájárulás 08 Évközi változás - okt mutatószám 09 Évközi változás - okt hozzájárulás 10 Tényleges mutatószám 11 Tényleges állami hozzájárulás 12 Évvégi eltérés - dec mutatószám (12= ) 13 Évvégi eltérés - dec hozzájárulás (13= )

16 Nógrád Megye Önkormányzata évi normatív állami támogatása és intézményi ellátottak után járó személyi jövedelemadó elszámolása 2. sz. melléklet Forint Megnevezés b (3) 2 Általános iskola 1. évfolyam b (4) 2 Általános iskola 2. évfolyam b (2) 2 Általános iskola 1 2. évfolyam összesen b (5) 2 Általános iskola 3. évfolyam b (6) 2 Általános iskola 4. évfolyam, ideértve a fejlesztõ iskolai tanulókat évfolyamtól függetlenül Költségvetési törvény alapján feladatátvétellel/feladatátadással korrigált mutatószám 03 Költségvetési törvény alapján feladatátvétellel/feladatátadással korrigált hozzájárulás 04 Évközi változás - ápr mutatószám 05 Évközi változás - ápr hozzájárulás 06 Évközi változás - júl mutatószám 07 Évközi változás - júl hozzájárulás 08 Évközi változás - okt mutatószám 09 Évközi változás - okt hozzájárulás 10 Tényleges mutatószám 11 Tényleges állami hozzájárulás 12 Évvégi eltérés - dec mutatószám (12= ) 13 Évvégi eltérés - dec hozzájárulás (13= )

17 Nógrád Megye Önkormányzata évi normatív állami támogatása és intézményi ellátottak után járó személyi jövedelemadó elszámolása 2. sz. melléklet Forint Megnevezés b (9) 2 Általános iskola 5. évfolyam b (10) 2 Általános iskola 6. évfolyam b (8) 2 Általános iskola 5 6. évfolyam összesen b (12) 2 Általános iskola 7. évfolyam b (13) 2 Általános iskola 8. évfolyam Költségvetési törvény alapján feladatátvétellel/feladatátadással korrigált mutatószám 03 Költségvetési törvény alapján feladatátvétellel/feladatátadással korrigált hozzájárulás 04 Évközi változás - ápr mutatószám 05 Évközi változás - ápr hozzájárulás 06 Évközi változás - júl mutatószám 07 Évközi változás - júl hozzájárulás 08 Évközi változás - okt mutatószám 09 Évközi változás - okt hozzájárulás 10 Tényleges mutatószám 11 Tényleges állami hozzájárulás 12 Évvégi eltérés - dec mutatószám (12= ) 13 Évvégi eltérés - dec hozzájárulás (13= )

18 Nógrád Megye Önkormányzata évi normatív állami támogatása és intézményi ellátottak után járó személyi jövedelemadó elszámolása 2. sz. melléklet Forint Megnevezés b (11) 2 Általános iskola 7 8. évfolyam összesen Középfokú iskola 9. évfolyam gimnázium Középfokú iskola 9. évfolyam szakközépiskola Középfokú iskola 9. évfolyam szakiskola Középfokú iskola 9. évfolyam összesen Költségvetési törvény alapján feladatátvétellel/feladatátadással korrigált mutatószám 03 Költségvetési törvény alapján feladatátvétellel/feladatátadással korrigált hozzájárulás 04 Évközi változás - ápr mutatószám 05 Évközi változás - ápr hozzájárulás 06 Évközi változás - júl mutatószám 07 Évközi változás - júl hozzájárulás 08 Évközi változás - okt mutatószám 09 Évközi változás - okt hozzájárulás 10 Tényleges mutatószám 11 Tényleges állami hozzájárulás 12 Évvégi eltérés - dec mutatószám (12= ) 13 Évvégi eltérés - dec hozzájárulás (13= )

19 Nógrád Megye Önkormányzata évi normatív állami támogatása és intézményi ellátottak után járó személyi jövedelemadó elszámolása 2. sz. melléklet Forint Megnevezés Középfokú iskola 10. évfolyam gimnázium Középfokú iskola 10. évfolyam szakközépiskola Középfokú iskola 10. évfolyam szakiskola Középfokú iskola 10. évfolyam összesen Költségvetési törvény alapján feladatátvétellel/feladatátadással korrigált mutatószám 03 Költségvetési törvény alapján feladatátvétellel/feladatátadással korrigált hozzájárulás 04 Évközi változás - ápr mutatószám 05 Évközi változás - ápr hozzájárulás 06 Évközi változás - júl mutatószám 07 Évközi változás - júl hozzájárulás 08 Évközi változás - okt mutatószám 09 Évközi változás - okt hozzájárulás 10 Tényleges mutatószám 11 Tényleges állami hozzájárulás 12 Évvégi eltérés - dec mutatószám (12= ) 13 Évvégi eltérés - dec hozzájárulás (13= )

20 Nógrád Megye Önkormányzata évi normatív állami támogatása és intézményi ellátottak után járó személyi jövedelemadó elszámolása 2. sz. melléklet Forint Megnevezés Középfokú iskola évfolyam összesen Középfokú iskola 11. évfolyam gimnázium Középfokú iskola 11. évfolyam szakközépiskola Középfokú iskola 11. évfolyam összesen Középfokú iskola 12. évfolyam gimnázium Költségvetési törvény alapján feladatátvétellel/feladatátadással korrigált mutatószám 03 Költségvetési törvény alapján feladatátvétellel/feladatátadással korrigált hozzájárulás 04 Évközi változás - ápr mutatószám 05 Évközi változás - ápr hozzájárulás 06 Évközi változás - júl mutatószám 07 Évközi változás - júl hozzájárulás 08 Évközi változás - okt mutatószám 09 Évközi változás - okt hozzájárulás 10 Tényleges mutatószám 11 Tényleges állami hozzájárulás 12 Évvégi eltérés - dec mutatószám (12= ) 13 Évvégi eltérés - dec hozzájárulás (13= )

21 Nógrád Megye Önkormányzata évi normatív állami támogatása és intézményi ellátottak után járó személyi jövedelemadó elszámolása 2. sz. melléklet Forint Megnevezés Középfokú iskola 12. évfolyam szakközépiskola Középfokú iskola 12. évfolyam összesen Középfokú iskola évfolyam összesen Középfokú iskola 13. évfolyam gimnázium Középfokú iskola 13. évfolyam szakközépiskola Költségvetési törvény alapján feladatátvétellel/feladatátadással korrigált mutatószám 03 Költségvetési törvény alapján feladatátvétellel/feladatátadással korrigált hozzájárulás 04 Évközi változás - ápr mutatószám 05 Évközi változás - ápr hozzájárulás 06 Évközi változás - júl mutatószám 07 Évközi változás - júl hozzájárulás 08 Évközi változás - okt mutatószám 09 Évközi változás - okt hozzájárulás 10 Tényleges mutatószám 11 Tényleges állami hozzájárulás 12 Évvégi eltérés - dec mutatószám (12= ) 13 Évvégi eltérés - dec hozzájárulás (13= )

22 Nógrád Megye Önkormányzata évi normatív állami támogatása és intézményi ellátottak után járó személyi jövedelemadó elszámolása 2. sz. melléklet Forint Megnevezés Középfokú iskola 13. évfolyam összesen c (3) 2 Középfokú iskola 9. évfolyam gimnázium c (4) 2 Középfokú iskola 9. évfolyam szakközépiskola c (5) 2 Középfokú iskola 9. évfolyam szakiskola c (2) 2 Középfokú iskola 9. évfolyam összesen Költségvetési törvény alapján feladatátvétellel/feladatátadással korrigált mutatószám 03 Költségvetési törvény alapján feladatátvétellel/feladatátadással korrigált hozzájárulás 04 Évközi változás - ápr mutatószám 05 Évközi változás - ápr hozzájárulás 06 Évközi változás - júl mutatószám 07 Évközi változás - júl hozzájárulás 08 Évközi változás - okt mutatószám 09 Évközi változás - okt hozzájárulás 10 Tényleges mutatószám 11 Tényleges állami hozzájárulás 12 Évvégi eltérés - dec mutatószám (12= ) 13 Évvégi eltérés - dec hozzájárulás (13= )

23 Nógrád Megye Önkormányzata évi normatív állami támogatása és intézményi ellátottak után járó személyi jövedelemadó elszámolása 2. sz. melléklet Forint Megnevezés c (7) 2 Középfokú iskola 10. évfolyam gimnázium c (8) 2 Középfokú iskola 10. évfolyam szakközépiskola c (9) 2 Középfokú iskola 10. évfolyam szakiskola c (6) 2 Középfokú iskola 10. évfolyam összesen c (1) 2 Középfokú iskola évfolyam összesen Költségvetési törvény alapján feladatátvétellel/feladatátadással korrigált mutatószám 03 Költségvetési törvény alapján feladatátvétellel/feladatátadással korrigált hozzájárulás 04 Évközi változás - ápr mutatószám 05 Évközi változás - ápr hozzájárulás 06 Évközi változás - júl mutatószám 07 Évközi változás - júl hozzájárulás 08 Évközi változás - okt mutatószám 09 Évközi változás - okt hozzájárulás 10 Tényleges mutatószám 11 Tényleges állami hozzájárulás 12 Évvégi eltérés - dec mutatószám (12= ) 13 Évvégi eltérés - dec hozzájárulás (13= )

24 Nógrád Megye Önkormányzata évi normatív állami támogatása és intézményi ellátottak után járó személyi jövedelemadó elszámolása 2. sz. melléklet Forint Megnevezés c (12) 2 Középfokú iskola 11. évfolyam gimnázium c (13) 2 Középfokú iskola 11. évfolyam szakközépiskola c (11) 2 Középfokú iskola 11. évfolyam összesen c (15) 2 Középfokú iskola 12. évfolyam gimnázium c (16) 2 Középfokú iskola 12. évfolyam szakközépiskola Költségvetési törvény alapján feladatátvétellel/feladatátadással korrigált mutatószám 03 Költségvetési törvény alapján feladatátvétellel/feladatátadással korrigált hozzájárulás 04 Évközi változás - ápr mutatószám 05 Évközi változás - ápr hozzájárulás 06 Évközi változás - júl mutatószám 07 Évközi változás - júl hozzájárulás 08 Évközi változás - okt mutatószám 09 Évközi változás - okt hozzájárulás 10 Tényleges mutatószám 11 Tényleges állami hozzájárulás 12 Évvégi eltérés - dec mutatószám (12= ) 13 Évvégi eltérés - dec hozzájárulás (13= )

25 Nógrád Megye Önkormányzata évi normatív állami támogatása és intézményi ellátottak után járó személyi jövedelemadó elszámolása 2. sz. melléklet Forint Megnevezés c (14) 2 Középfokú iskola 12. évfolyam összesen c (18) 2 Középfokú iskola 13. évfolyam gimnázium c (19) 2 Középfokú iskola 13. évfolyam szakközépiskola c (17) 2 Középfokú iskola 13. évfolyam összesen c (10) 2 Középfokú iskola évfolyam összesen Költségvetési törvény alapján feladatátvétellel/feladatátadással korrigált mutatószám 03 Költségvetési törvény alapján feladatátvétellel/feladatátadással korrigált hozzájárulás 04 Évközi változás - ápr mutatószám 05 Évközi változás - ápr hozzájárulás 06 Évközi változás - júl mutatószám 07 Évközi változás - júl hozzájárulás 08 Évközi változás - okt mutatószám 09 Évközi változás - okt hozzájárulás 10 Tényleges mutatószám 11 Tényleges állami hozzájárulás 12 Évvégi eltérés - dec mutatószám (12= ) 13 Évvégi eltérés - dec hozzájárulás (13= )

26 Nógrád Megye Önkormányzata évi normatív állami támogatása és intézményi ellátottak után járó személyi jövedelemadó elszámolása 2. sz. melléklet Forint Megnevezés Iskolai szakk., elm. kép. felzárkóztató 9. évfolyam, szakiskola, szakközépiskola elsõ szakképzési évfolyama Iskolai szakk., elm. kép. szakiskola, szakközépiskola második szakképzési évfolyama Iskolai szakk., elm. kép. szakiskola, szakközépiskola harmadik szakképzési évfolyama Iskolai szakk., elm. kép. felzárkóztató 9. évfolyam, szakiskola, szakközépiskola elsõ harmadik, harmadikat követõ további szakképzési évfolyama összesen d (2) 2 Iskolai szakk., elm. kép. felzárkóztató 9. évfolyam, szakiskola, szakközépiskola elsõ szakképzési évfolyama Költségvetési törvény alapján feladatátvétellel/feladatátadással korrigált mutatószám 03 Költségvetési törvény alapján feladatátvétellel/feladatátadással korrigált hozzájárulás 04 Évközi változás - ápr mutatószám 05 Évközi változás - ápr hozzájárulás 06 Évközi változás - júl mutatószám 07 Évközi változás - júl hozzájárulás 08 Évközi változás - okt mutatószám 09 Évközi változás - okt hozzájárulás 10 Tényleges mutatószám 11 Tényleges állami hozzájárulás 12 Évvégi eltérés - dec mutatószám (12= ) 13 Évvégi eltérés - dec hozzájárulás (13= )

27 Nógrád Megye Önkormányzata évi normatív állami támogatása és intézményi ellátottak után járó személyi jövedelemadó elszámolása 2. sz. melléklet Forint Megnevezés d (3) 2 Iskolai szakk., elm. kép. szakiskola, szakközépiskola második szakképzési évfolyama d (4) 2 Iskolai szakk., elm. kép. szakiskola, szakközépiskola harmadik szakképzési évfolyama d (1) 2 Iskolai szakk., elm. kép. felzárkóztató 9. évfolyam, szakiskola, szakközépiskola elsõ harmadik, harmadikat követõ további szakképzési évfolyama összesen Alapfokú mûvészetoktatás zenemûvészeti ág elõképzõ, alapképzõ és továbbképzõ évfolyama minõsített intézményben Alapfokú mûvészetoktatás zenemûvészeti ág elõképzõ, alapképzõ és továbbképzõ évfolyama összesen Költségvetési törvény alapján feladatátvétellel/feladatátadással korrigált mutatószám 03 Költségvetési törvény alapján feladatátvétellel/feladatátadással korrigált hozzájárulás 04 Évközi változás - ápr mutatószám 05 Évközi változás - ápr hozzájárulás 06 Évközi változás - júl mutatószám 07 Évközi változás - júl hozzájárulás 08 Évközi változás - okt mutatószám 09 Évközi változás - okt hozzájárulás 10 Tényleges mutatószám 11 Tényleges állami hozzájárulás 12 Évvégi eltérés - dec mutatószám (12= ) 13 Évvégi eltérés - dec hozzájárulás (13= )

28 Nógrád Megye Önkormányzata évi normatív állami támogatása és intézményi ellátottak után járó személyi jövedelemadó elszámolása 2. sz. melléklet Forint Megnevezés Alapfokú mûvészetoktatás képzõ és iparmûvészeti, táncmûvészeti, szín és bábmûvészeti ág elõképzõ, alapképzõ és továbbképzõ évfolyama, zenemûvészeti ágon csoportos fõtanszakos oktatás minõsített intézményben Alapfokú mûvészetoktatás képzõ és iparmûvészeti, táncmûvészeti, szín és bábmûvészeti ág elõképzõ, alapképzõ és továbbképzõ évfolyama, zenemûvészeti ágon csoportos fõtanszakos oktatás összesen e (1) 2 Alapfokú mûvészetoktatás zenemûvészeti ág elõképzõ, alapképzõ és továbbképzõ évfolyama minõsített intézményben e (2) 2 Alapfokú mûvészetoktatás képzõ és iparmûvészeti, táncmûvészeti, szín és bábmûvészeti ág elõképzõ, alapképzõ és továbbképzõ évfolyama, zenemûvészeti ágon csoportos fõtanszakos oktatás minõsített intézményben Kollégiumok közoktatási feladatai kollégiumi, externátusi nevelés, oktatás óvoda Költségvetési törvény alapján feladatátvétellel/feladatátadással korrigált mutatószám 03 Költségvetési törvény alapján feladatátvétellel/feladatátadással korrigált hozzájárulás 04 Évközi változás - ápr mutatószám 05 Évközi változás - ápr hozzájárulás 06 Évközi változás - júl mutatószám 07 Évközi változás - júl hozzájárulás 08 Évközi változás - okt mutatószám 09 Évközi változás - okt hozzájárulás 10 Tényleges mutatószám 11 Tényleges állami hozzájárulás 12 Évvégi eltérés - dec mutatószám (12= ) 13 Évvégi eltérés - dec hozzájárulás (13= )

29 Nógrád Megye Önkormányzata évi normatív állami támogatása és intézményi ellátottak után járó személyi jövedelemadó elszámolása 2. sz. melléklet Forint Megnevezés 1 - A normatív hozzájárulások elszámolása és a mutatószámok, feladatmutatók alakulása Kollégiumok közoktatási feladatai kollégiumi, externátusi nevelés, oktatás általános iskola Kollégiumok közoktatási feladatai kollégiumi, externátusi nevelés, oktatás gimnázium Kollégiumok közoktatási feladatai kollégiumi, externátusi nevelés, oktatás szakközépiskola Kollégiumok közoktatási feladatai kollégiumi, externátusi nevelés, oktatás szakiskola Kollégiumok közoktatási feladatai kollégiumi, externátusi nevelés, oktatás összesen Költségvetési törvény alapján feladatátvétellel/feladatátadással korrigált mutatószám 03 Költségvetési törvény alapján feladatátvétellel/feladatátadással korrigált hozzájárulás 04 Évközi változás - ápr mutatószám 05 Évközi változás - ápr hozzájárulás 06 Évközi változás - júl mutatószám 07 Évközi változás - júl hozzájárulás 08 Évközi változás - okt mutatószám 09 Évközi változás - okt hozzájárulás 10 Tényleges mutatószám 11 Tényleges állami hozzájárulás 12 Évvégi eltérés - dec mutatószám (12= ) 13 Évvégi eltérés - dec hozzájárulás (13= )

30 Nógrád Megye Önkormányzata évi normatív állami támogatása és intézményi ellátottak után járó személyi jövedelemadó elszámolása 2. sz. melléklet Forint Megnevezés f (2) 2 Kollégiumok közoktatási feladatai kollégiumi, externátusi nevelés, ellátás, elhelyezés óvoda f (3) 2 Kollégiumok közoktatási feladatai kollégiumi, externátusi nevelés, ellátás, elhelyezés általános iskola f (4) 2 Kollégiumok közoktatási feladatai kollégiumi, externátusi nevelés, ellátás, elhelyezés gimnázium f (5) 2 Kollégiumok közoktatási feladatai kollégiumi, externátusi nevelés, ellátás, elhelyezés szakközépiskola f (6) 2 Kollégiumok közoktatási feladatai kollégiumi, externátusi nevelés, ellátás, elhelyezés szakiskola Költségvetési törvény alapján feladatátvétellel/feladatátadással korrigált mutatószám 03 Költségvetési törvény alapján feladatátvétellel/feladatátadással korrigált hozzájárulás 04 Évközi változás - ápr mutatószám 05 Évközi változás - ápr hozzájárulás 06 Évközi változás - júl mutatószám 07 Évközi változás - júl hozzájárulás 08 Évközi változás - okt mutatószám 09 Évközi változás - okt hozzájárulás 10 Tényleges mutatószám 11 Tényleges állami hozzájárulás 12 Évvégi eltérés - dec mutatószám (12= ) 13 Évvégi eltérés - dec hozzájárulás (13= )