Éves jelentés. Tartalomjegyzék. 2 OBA Éves Jelentés 2013 OBA Éves Jelentés Jövőkép és küldetés 4. 2 Tények és adatok 5

Átírás

1 Tartalomjegyzék 1 Jövőkép és küldetés 4 2 Tények és adatok 5 3 Ügyvezetői-elnöki előszó 6 Tartalomjegyzék 4 Két évtized a pénzügyi stabilitás szolgálatában 8 5 Fogyasztóvédelem és ismeretterjesztés 10 6 Az OBA vezetése és működése 12 7 Megtakarítások, betétek alakulása, összetétele 15 8 Az OBA díjbevételei és fedezettségi mutatója 18 9 Pénzügyi mérleg A vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulása A folyamatban lévő felszámolásokkal kapcsolatos események Nemzetközi tevékenység Független könyvvizsgálói jelentés Mérlegkimutatás A évekre szóló középtávú stratégia Mellékletek 53 Éves jelentés 2 OBA Éves Jelentés 2013 OBA Éves Jelentés

2 Tények és adatok 2013-ban az átlagos betétméret 1,2 millió forint volt Magyarországon. Az év folyamán nem volt kártalanítási eseményünk, azonban korábbi kártalanítási eseményekhez kapcsolódóan 138 betétesnek fizettünk forintot. Az OBA tagintézetei: Összesen: bank 4 lakástakarék-pénztár 115 takarékszövetkezet 4 hitelszövetkezet 1 Jövőkép és küldetés Célunk a betétesek bankrendszerbe vetett bizalmát erősítő, a világ élvonalába tartozó betétbiztosítás működtetése oly módon, hogy az a nemzetközi és hazai jogszabályi keretek összhangba hozásával megfeleljen a pénzügyi sokkok miatti kihívásoknak, és a társszervekkel karöltve hatékonyan közreműködjön a hazai pénzügyi rendszer betéteseket szolgáló biztonságának fenntartásában. A bankszektor iránti közbizalom megőrzése érdekében fontos, hogy a betétesek értesüljenek a rájuk vonatkozó betétbiztosításról és adott esetben meg is tapasztalják annak védelmét. Egy hitelintézet bezárása minden esetben váratlanul érinti a betétesek nagy részét. Emiatt kiemelt szerepe van a betétbiztosítási kártalanítás során az ügyfelek által átélt élményeknek, a kártalanítási szolgáltatás gyorsaságának és minőségének. A váratlanul pénzszűkébe kerülő magánszemélyek, vállalkozások és szervezetek számára létfontosságú, hogy minél gyorsabban pénzükhöz jussanak. Az OBA fejlesztései azt a célt szolgálják, hogy a törvényben meghatározott időszakon (20 munkanap) belül is csökkentsük a betétbiztosítás kártalanítási idejét. Az év egfontosabb európai uniós fejleményeként december 13-án megszületett a betétbiztosítás Irányelvről való politikai kompromiszszum. Az év során három ország betétbiztosítási szervezet koszovói, a indonéz és a koreai tett munkalátogatást az OBA-nál. Az év legjelentősebb nemzetközi fejleményeként kétoldalú megállapodást kötöttünk a Szlovák Betétbiztosítási Alappal (FOV). A részletesen kidolgozott megállapodás rögzíti egy esetleges határokon átnyúló kártalanítási eset során a két fél teendőit, a betétesek EU irányelvnek megfelelő kártalanításának forgatókönyvét. Az OBA bevételei Kártalanításra fordítható vagyonunk 2013 év végén 92 milliard forint (likvid vagyon) volt ban: Tagintézetek által fizetett tagdíjként: 7,3 milliard forint Hozamként: 7,5 milliard forint Az OBA hat fős Igazgatótanácsa a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete által delegált új taggal bővült ki. 4 OBA Éves Jelentés 2013 OBA Éves Jelentés

3 3? Az Igazgatótanács elnökének előszava Az ügyvezető igazgató előszava 3? Ügyvezető-elnöki előszó Xxxx Magyarország pénzügyi stabilitásának és szabályozásának szempontjából kiemelt évet zárt. A Magyar Nemzeti Bank és a korábbi pénzügyi felügyelet szerepét betöltő Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete integrációja kapcsán létrejött a pénzügyi közvetítői szektor fejlődését, valamint a pénzügyi felügyelet és szabályozás, valamint fogyasztóvédelem szempontjait a korábbinál hatékonyabban szolgáló intézményi struktúra. A kompetenciáiban megerősödő jegybank a hazai betétbiztosí- Az évek óta tartó és immár a kilábalás jeleit mutató pénzügyi válság időszakában 2013 szerencsés évnek értékelhető a hazai betétesek számára, mivel a banki ügyfeleknek nem kellett egyetlen hitelintézet bezárást sem elszenvedniük. A szerencsés év egy ilyen válságidőszak tapasztalatai szerint azonban nem adhat elbizakodásra okot. A piaci klíma és a bankszektor szereplőinek pillanatnyi állapotától függetlenül a betétbiztosítással foglalkozó szervezeteknek erősíteniük kell reagáló Ügyvezető-elnöki előszó Xxx tás számára is fontos partnerintézmény. Ezt tükrözi az a körülmény, képességüket és folyamatos készenléttel kell karbantartaniuk hogy az OBA Igazgatótanácsában a Magyar Nemzeti Bank két alel- kártalanítási mechanizmusukat. nöke, a pénzügyi felügyeletért és fogyasztóvédelemért, valamint a Az Európa Unió országaiban a piaci szolgáltatók mozgásával pénzügyi stabilitásért és hitelösztönzésért felelős alelnökei egyaránt egy időben erősödik a határokon átnyúló betétgyűjtésre érvényes részt vesznek. egységes garanciális szabályok kidolgozása és a nemzeti betét- A hazai hitelintézetekben elhelyezett megtakarítások, különö- biztosítók egymással való együttműködési képességének meg- sen a lakossági betétek biztonsága, továbbá a szektor iránti általános bizalom erősítése jól elhatárolható, teremtése. A betétvédelmi szempontból rendkívül eltérő nemzeti betétbiztosítási szabályok miatt ez ugyanakkor közös feladata az OBA-nak és az MNB-nek. A szervezetek közötti harmonikus együttműkö- lényegesen bonyolultabb feladat annál, mint amilyennek első pillanatra tűnik. Az EU bankbetéteseinek dés egyaránt erősíti a bankokba és takarékszövetkezetekbe fektetett betétesi bizalmat, egyúttal hozzájá- szóló húsz munkanapos kártalanítási ígéretét a betétbiztosítóknak akkor is tartaniuk kell, ha az orszá- rul az ország gazdasági működését segítő banki hitelezési képesség szempontjából fontos stabil belföldi gok között lényeges jogszabályi, technikai és nyelvi különbözőségek állnak fenn. forrásgyűjtéshez. Az OBA legutóbb a Szlovák Betétbiztosítási Alappal kötött kölcsönös kártalanítási együttműködési Annak ellenére, hogy a betétbiztosításra vonatkozó Európai Uniós változások az év során nem ke- megállapodást. Ennek alapján a szlovák partnerszervezettel közösen az EU-s irányelv előírásaival rültek elfogadásra az Európai Parlament által, a tagországok által megkötött politikai kompromisszum összhangban 20 munkanapon belül - vagyunk képesek fellépni és harmonizált mechanizmus révén tartalmának ismerete alapján látható, hogy a jövőben a banki ügyfelek és a nemzeti pénzügyi stabilitás ér- betétvédelmi szolgáltatást nyújtani a közös határon keresztül. dekében a piacfelügyelet és a betétbiztosítás a korábbinál is szorosabb együttműködésére lesz szükség az Európai Unió számára is jelentős mérföldkőnek számított, év végén ugyanis megszületett A pénzügyi stabilitás érdekében hatékonyan együttműködő piacfelügyeleti és szabályozó jegybank, a bankunió működését szolgáló bankszanálási és betétbiztosítási mechanizmusokról szóló politikai valamint gyorsreagálási képességű betétbiztosítási szervezetek közös fellépése különösen a jelentős kompromisszum, mely azt vetíti előre, hogy az EU tovább halad az általa kitűzött egységes piac megva- tanulságokkal szolgáló gazdasági válságok időszakában nyernek nagy hangsúlyt. E körülmény figyelem- lósításának irányába. Ennek megfelelően a betéteseket érintő szabályok a betétesek számára kedve- bevételével került sor 2013-ban az MNB és az OBA közötti együttműködési keretek újragondolására. zően a jövőben tovább fognak változni, rövidül például a kifizetési határidő. Három egymást követő év után 2013 olyan esztendő volt, amely során az OBA-nak nem kellett bajba A kontinensen végbemenő változásokkal párhuzamosan a globális pénzügyi szabványokért felelős jutott hitelintézeti ügyfeleket kártalanítani. Ez a körülmény azonban nem adhat okot az elbizakodásra. szervezetek is aktívak voltak tavaly. Formálódik a betétbiztosítási világszabvány átdolgozása a válság A magyarországi betétesek biztonsága és a modern bankszektorral szembeni elvárások megkövetelik, utáni időkre, melynek alakításában a Betétbiztosítók Nemzetközi Szövetsége (IADI) keretében az OBA hogy az OBA korábbi években igazolt képességét fenntartva, folyamatosan a banki ügyfelek érdekét is aktívan részt vesz. A nemzetközi pénzügyi közösség kiemelten számít a magyar tapasztalatokra, szem előtt tartva hajtsa végre azokat a szükségessé váló intézményfejlesztéseket, amelyeket a változó ugyanis a kártalanítás területén bevezetett számos hazai újítás, valamint az elmúlt időszakban végre- jogszabályi megfelelés, valamint a fogyasztói elvárások megfogalmaznak vele szemben. hajtott gyorsított - akár tíz munkanapon belüli kártalanítás Európában minta értékkel bír. Balog Ádám Fekete-Győr András 6 OBA Éves Jelentés 2013 OBA Éves Jelentés

4 4 Két évtized a pénzügyi stabilitás szolgálatában BETÉTBIZTOSÍTÁSI KÁRTALANÍTÁSOK MAGYARORSZÁGON 1993 ÓTA Az OBA július 1-vel, húsz évvel ezelőtt kezdte meg tevékenyégét. Az azóta eltelt időszakban számos helyzetben bizonyította, hogy betéteseket védő pénzügyi fogyasztóvédelmi szervezetként hatékonyan képes ellátni feladatát, valamint hozzájárulni az ország pénzügyi stabilitásához. Körmend és Vidéke Takarékszövetkezet Kártalanítottak Összeg (Mrd Ft) 22 Heves és Vidéke Takarékszövetkezet Kártalanítottak Összeg (Mrd Ft) 0,262 Jógazda Takarékpénztár Kártalanítottak Összeg (Mrd Ft) 9,1 Tagintézetek száma Megtakarítások alakulása (Mrd Ft) Két évtized a pénzügyi stabilitás szolgálatában Bank és ltp. Takarék- és hitelszöv. Kártalanítási kötelezettség (ezer Mrd Ft) Iparbankház Kártalanítottak 9 Összeg (Mrd Ft) 2 Általános Közlekedési Hitelszövetkezet Kártalanítottak Összeg (Mrd Ft) 3,1 Rákóczi Hitelszövetkezet Kártalanítottak Összeg (Mrd Ft) 0, május 1. Soltvadkert és Vidéke Takarékszövetkezet Kártalanítottak Összeg (Mrd Ft) 33, október június 30. Realbank Kártalanítottak Összeg (Mrd Ft) ezer EUR 100 ezer EUR 100 ezer EUR Kártalanítási értékhatár alakulása millió HUF 50 ezer EUR 50 ezer EUR 1 millió HUF OBA Éves Jelentés 2013 OBA Éves Jelentés millió HUF 1 millió HUF 1 millió HUF 1 millió HUF 1 millió HUF 1 millió HUF 1 millió HUF 1 millió HUF 1 millió HUF 3 millió HUF 6 millió HUF 6 millió HUF 6 millió HUF 6 millió HUF 2013

5 3 Fogyasztóvédelem és ismeretterjesztés Mobil alkalmazások tapasztalatgyűjtés a piacról A továbblépés és a piaci tapasztalatok hasznosítása céljából egyeztetést folytattunk a Raiffeisen Bank és az OTP Bank munkatársaival, valamint a piaci mobilfejlesztő cégekkel. Élenjáróként, technológiai együttműködési megállapodást kötöttünk az OTP Bankkal, amely vállalta, hogy megosztja velünk a kártyaterületen és a mobil kommunikációs eszközökön zajló fejlesztéseit. (A mobil alkalmazások területén való ügyféltámogató továbblépést a os terv tartalmazza.) Kereső marketing és közösségi média megjelenés Google Adwords és Facebook hírfolyam blokkhirdetés segítségével egy méretében kicsi, de hasznosítható tapasztalatokat nyújtó kampányt folytattunk december hónapban. A kampány eredményeként létrejött a Facebook-on egy közel 1500 főből álló, OBA iránt érdeklődő közönség, a mobil applikáció pedig az addigi 300 után 900-as letöltést ért el. 4 Fogyasztóvédelem és ismeretterjesztés Vidéki média road-show A 2011-től elindult vidékjárás tavaly is folytatódott Veszprém, Zala és Vas megye érintésével. Utóbbi két helyen történő látogatásaink nagyban segítették a 2014-es kártalanítás (Körmend és Vidéke Tksz.) helyi kommunikációs feladatainak hatékony megoldását. Oktatási alaptananyag Az elmúlt évek szabályozói változásait követő, a hazai tapasztalatok mellett a nemzetközi betétbiztosítási szemléletet is bemutató prezentációs tananyagot hoztunk létre a felsőoktatási intézmények számára. Egyetemi előadások Az elkészített oktatási tananyagot előadással ismertettük meg a Nyugat-Magyarországi Egyetem, valamint a Szent István Egyetem pénzügy szakos hallgatói számára. Fogyasztóvédelem és ismeretterjesztés Betétbiztosítási műhelytalálkozók és tudományos publikációk 2013 folyamán a korábban létrehozott Tudományos Konzultatív Fórum tagjaival egy alkalommal folytattunk konzultációt, emellett reagáltunk az Európában és a világban zajlott szakmai vonatkozású eseményekre, a Világgazdaság hasábjain számoltunk be a betétbiztosítást érintő új fejleményekről (pl. a ciprusi bankválság és a G-SIFI intézmények nyilvánosságra került amerikai-angol szanálási tervei). A banki ügyfelek betétbiztosítással kapcsolatos érdeklődése napi pénzügyi hírek alapján időről-időre megugrik. Ennek érdekében fontos, hogy könnyen elréhetők legyenek számukra a tájékoztatást és felvilágosítás szolgáló eszközök és válaszok. A kor követelményeinek megfelelő tájékoztatási eszközök elérhetősége és az információk érthetősége a betétesi bizalom szempontjából a legfontosabb elvárások, melyeknek folyamatosan igyekszünk megfelelni. A fogyasztóvédelmi embléma használatának ellenőrzése Decemberben számoltunk be a fogyasztóvédelmi embléma használata ellenőrzésének tapasztalatairól. A felkérésünknek eleget nem tevő intézmények számára az MNB év elején felszólítást küldött. Ennek hatására valamennyi hiányzó tagintézet megküldte anyagait. Elsőként a piaci szervezetekkel konzultációt folytatunk, majd év közepén tervezünk átfogó értékelést adni az embléma használatáról. 10 OBA Éves Jelentés 2013 OBA Éves Jelentés

6 6 10 Az OBA fő feladata a Hpt (1) bekezdése [új Hpt (1) bekezdése] alapján, 9 6 Az OBA vezetése és működése Az OBA vezetése és működése Az OBA tevékenységi köre: hogy a tagintézeteknél elhelyezett betétek befagyása vagy az MNB (Felügyelet) határozata vagy felszámolási eljárás kezdeményezése esetén a bíróság felszámolást elrendelő végzésének közzététele után a három időpont közül a legkorábbiban megkezdi és húsz munkanapon belül befejezi a betétesek részére a kártalanítás kifizetését. Az Igazgatótanács A Hpt (1) bekezdése [új Hpt (1) bekezdése] szerint az OBA irányító szerve az Igazgatótanács, amelynek tagjai a Nemzetgazdasági Minisztérium (NGM) államtitkára, Magyar Nemzeti Bank (MNB) két alelnöke, a Magyar Bankszövetség (MBSZ) főtitkára, az Országos Takarékszövetkezeti Szövetség (OTSZ) ügyvezető igazgatója, a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének igazgatósági elnöke által kijelölt személy (2013. november 30-tól), továbbá az Alap ügyvezető igazgatója. Az Igazgatótanács tagjai közül évenként elnököt és alelnököt választ ban az elnöki teendőket Dr. Balog Ádám az MNB alelnöke, míg az alelnöki feladatokat dr. Kovács Levente, a Magyar Bankszövetség főtitkára látta el. Az OBA vezetése és működése Az OBA vezetése és működése Az OBA Igazgatótanácsának tagjai Orbán Gábor, államtitkár (Nemzetgazdasági Minisztérium) Dr. Windisch László, alelnök (Magyar Nemzeti Bank) Dr. Balog Ádám, alelnök (Magyar Nemzeti Bank) Dr. Kovács Levente, főtitkár (Magyar Bankszövetség) Varga Antal, ügyvezető igazgató (Országos Takarékszövetkezeti Szövetség) Fekete-Győr András, ügyvezető igazgató, OBA Az Alap ellenőrzése A Hpt a értelmében az Alap pénzügyi-számviteli ellenőrzését az Állami Számvevőszék végzi. A tagintézetek száma 1 : 157 Az OBA vezetése és működése 115 takarékszövetkezet 34 bank 4 lakástakarékpénztár 4 hitelszövetkezet 1=Az OBA aktuális tagintézeti listája a honlapon megtekinthető: 12 OBA Éves Jelentés 2013 OBA Éves Jelentés

7 ? Xxxx A hitelintézeteknél elhelyezett ez év júniusi díjbevallásokon alapuló - összes megtakarítási állomány év elején milliárd forintot tett ki, ami az egy évvel korábban tapasztalt növekedést követően mintegy 5 milliárd forint (0,03%-os) csökkenést jelent a bázishoz képest. A megtakarítások hitelintézeti típusonkénti megoszlását tekintve, azok 91,4%-át továbbra is a bank és lakás-takarékpénztári szektorban, 8,6%-át pedig a szövetkezeti szektorban helyezték el, mely az előző évhez képest nem mutat lényeges változást. Az egy ügyfélre eső átlagos biztosított betétösszeg E Ft, ami az előző évhez képest 1%-os csökkenést mutat. Az 1. sz. táblázatból látható, hogy a megtakarítások 5 Mrd forintos állománycsökkenésén belül a takarékbetétek súlya továbbra is folyamatosan csökken. Az egyéb betétek súlyaránya továbbra is meghatározó (83%-ot meghaladó). A banki (biztosított) értékpapírok állománya (kötvények) kis mértékben csökkent. A kamatelhatárolás csökkenését nagymértékben meghatározza a jegybanki kamatok jelentős csökkenése. A hitelintézeteknél elhelyezett megtakarítások alakulása (Mrd Ft) 1. sz. táblázat 7 Megtakarítások, betétek alakulása, összetétele Megnevezés év elején év elején 2012=100% Betétek ,03 Ebből: takarékbetét ,9 egyéb betét ,03 Értékpapír ,93 Fizetendő kamat ,95 ÖSSZESEN ,99 Megtakarítások, betétek alakulása, összetétele Megtakarítások védettség szerinti megoszlása Az OBA által biztosított betétek aránya 0,6 százalékponttal csökkenve, 2013 elején 73,6%-ot mutat, így továbbra is elmaradt a évi 82,3%-os csúcstól. Megfigyelhető, hogy 2013-ra a kamatok kivételével kisebb arányeltolódás következett be a nem biztosított állomány javára. Az értékpapír állományon belül, annak Megtakarítások védettség szerinti megoszlása 2. sz. táblázat (%) Megnevezés nyitó százalék OBA biztosított Állam által garantált Nem biztosított Betétek 78,9 0,3 20,8 Ebből: takarékbetét 93,5 4,7 1,8 egyéb betét 78,4 0,1 21,5 Értékpapír 36,2 0,3 63,5 Fizetendő kamat 70,9 1,0 28,1 ÖSSZESEN 73,6 0,3 26,1 14 OBA Éves Jelentés 2013 OBA Éves Jelentés

8 Megtakarítások, betétek alakulása, összetétele csökkenése mellett, az OBA védettség aránya 4 százalékpontot meghaladóan csök- 7 kent (az előző évben ugyanennyivel nőtt) az előző évihez képest, így ennél a terméklása 2012-ben 7 nél jelentkezik a legnagyobb arányváltozás. Az OBA kártalanítási kötelezettségének alakulása Az OBA díjalapja, azaz a biztosított megtakarítás-állomány a teljes, korábban már bemutatott 5 milliárd forint megtakarítási állománycsökkenést meghaladva 119 milliárd forinttal csökkent. Ezen belül az OBA kártalanítási kötelezettsége 2013-ra 314 milliárd forinttal csökkent és milliárd forintot tett ki. Az állami garanciát is figyelembe véve, a hitelintézeti megtakarítások 50,7%-ára terjed ki az effektív kártalanítási, ill. garanciális kötelezettség, amely az előző évi aránytól mintegy 2 százalékponttal kevesebb. A évtől kezdve a tagintézetek díjbevallásukban a díjalapon belül közlik a betétesekre konszolidált adatokat is (KBB adat). Ez alapján az OBA kártalanítási kötelezettségének pontosabb tervezése érdekében két betétes osztályt különböztetünk meg ( euróig, euró feletti betéttel rendelkező betétesek, év végi árfolyamon átszámított értékkel). A díjalapon belül 59,5%-ot a euró alatti, 40,5%-ot a euró feletti osztályba tartozó betétesek képviselnek. A tavalyi évhez képest összhangban a nem biztosított állomány korábban bemutatott növekedésével az arány 1,5 százalékponttal eltolódott a euró feletti betétosztályba tartozó betétesek felé. 3. sz. táblázat: Kártalanítási és garanciális kötelezettség a hitelintézeti megtakarításokra 4. sz. táblázat: OBA biztosított megtakarítások betétosztályonkénti megosz- Betétosztályok eurónak megfelelő Ft Ebből: Természetes személy Nem természetes személy eurónak megfelelő Ft feletti Ebből: Természetes személy Nem természetes személy Teljes Bankszektor Szövetkezeti szektor Mrd Ft % E db Mrd Ft % E db Mrd Ft % E db , , , , , , , , , , , , , , , , , ,2 1 Összesen Egy ügyfélre eső átlag betétösszeg (E Ft) Megtakarítások, betétek alakulása, összetétele Megnevezés Biztosítási év elején OBA által biztosított Állam által garantált Nem biztosított, illetve garantált állomány Összesen (%) Kártlanítási, illetve garanciális kötelezettség aránya a teljes OBA tagintézeti megtakarítás-állományon belül Az OBA esetében a mindenkor érvényes kártalanítási, illetve állami garanciális kötelezettség aránya a biztosított*, illetve garantált állományon belül Kártalanítási, illetve garanciális kötelezettség aránya a teljes OBA tagintézeti megtakarítás-állományon belül *A biztosított állomány egyenlő az OBA díjalapjával ,0 100, ,6 100, ,0 100, ,5 100, ,6 0,4 0 45, ,1 0,4 0 51, ,0 0,4 0 52, ,4 0,3 0 50, Állami garanciális kötelezettség aránya OBA garanciális kötelezettség 16 OBA Éves Jelentés 2013 OBA Éves Jelentés

9 ? Xxxx Az OBA saját bevételi forrása (Hpt. 119., új Hpt ) az egyszeri csatlakozási díj, a tagintézetek által teljesített rendszeres, illetve rendkívüli befizetések, az OBA befektetéseinek hozama az OBA-ra átszállt követelésekből megtérülő hányad, amely forrásokat az OBA által felvett hitelek egészíthetnek ki. Csatlakozási díj Azok a hitelintézetek, amelyek betétgyűjtés végzésére engedélyt kaptak, a tagintézetté váláskor egyszeri csatlakozási díjat kötelesek az OBA-nak fizetni. A csatlakozási díj a tagintézet jegyzett tőkéjének 0,5 százalékával megegyező összeg ban az Aegon Lakástakarék Zrt-től folyt be ezen a jogcímen ,- forint bevétel. Éves díjfizetés Az éves díjfizetési kötelezettség felső határa a tagintézetnél a tárgyévet megelőző év december 31-én elhelyezett, az OBA által biztosított betétállomány 2 ezreléke [Hpt (2), új Hpt (2)]. Ezt a törvényi korlátot az OBA egyszer sem használta ki teljes mértékben től az OBA Igazgatótanácsának határozata alapján egységes 0,2 ezrelékes díjkulcsot vezettünk be, ez a díjkulcs volt érvényben 2010-ben is, miközben 2011-től az Európai Unió a kártalanítási értékhatárt egységesen a duplájára, euróra emelte. Ez, valamint a Bizottság fedezettségi szintre vonatkozó javaslata alapján az Igazgatótanács 2010-ben a díjkulcsot 0,6 ezrelékes mértékben állapította meg és ezt a díjkulcsot hagyta jóvá 2013-ra is. Emelt díj és díjkedvezmény Az éves díjfizetési kötelezettség mellett az OBA emelt és kedvezményes díjat állapíthat meg. Az OBA akkor vet ki emelt díjat, ha a tagintézet nem felelt meg az előírt fizetőképességi mutatónak, esetleg különösen kockázatos tevékenységet folytatott. [Hpt (6) és (7) bekezdése, új Hpt (6) és (7) bekezdése]. Emelt díjat a év folyamán 1 tagintézet részére állapított meg az Igazgatótanács, összesen E Ft összegben. Kedvezményes díjat élveznek azon tagintézetek, amelyek tagjai a Hpt (1) [új Hpt (1)] bekezdésében említett, a Felügyelet engedélyével rendelkező önkéntes betétbiztosítási, illetve intézményvédelmi alapnak ban az OTIVA tagintézetei részesültek díjkedvezményben. 8 Az OBA díjbevételei és fedezettségi mutatója Az OBA díjbevételei és fedezettségi mutatója 18 OBA Éves Jelentés 2013 OBA Éves Jelentés

10 Az OBA díjbevételei és fedezettségi mutatója Díjbefizetések (illusztráció) Szigetvári Takarékszövetkezet Raiffeisen Bank Szegvár és Vidéke Takarékszövetkezet Pátria Takarékszövetkezet Sberbank Pilisvörösvár és Vidéke Takarékszövetkezet Orgovány és Vidéke Takarékszövetkezet Fedezettségi mutató 8 A betétbiztosító intézmények vagyoni helyzetének, feltöltöttségének nemzetkö- 8 zileg elfogadott mutatója a fedezettség, amely egyazon időpontban az OBA likvid eszköz állományát veti össze az OBA-nak a tagintézeteknél lévő elméleti kártalanítási kötelezettségével. A hitelintézeti csőd esetén a betétesek kártalanítására rendelkezésre álló vagyon alapvetően két bevételi forrásból származik: egyrészt a tagintézetek által a tárgyévben befizetett betétbiztosítási díjakból, másrészt a felhalmozott díj állampapírba való befektetésének hozam bevételéből. 5. sz. táblázat: A fedezettségi mutató alakulása és között Megnevezés OBA kártalanítási kötelezettség (Mrd Ft) OBA vagyona (Mrd Ft)* 63, , ,9 76,6 Fedezettségi mutató %** 1,19 1,2 1,0 1,1 1,03 0,96 0,88 Az OBA díjbevételei és fedezettségi mutatója Átlagos díjkulcs (ezrelék) 0,18 0,09 0,2 0,2 0,6 0,6 0,6 *Az OBA a tárgyévet megelőző év végén meglévő (tárgyévi nyitó) értékpapírban megtestesülő eszközeinek könyv szerinti értéke. **A mindenkori kártalanítási kötelezettséghez viszonyítva. OTP Bank K&H Bank OTP LTP Erste Bank Az OBA kártlanítási kötelezettségének és fedezettségének alakulása 1,4 CIB Bank ,2 1,0 MKB Bank Budapest Bank UniCredit Fundamenta LTP ,8 0,6 0,4 0, ,0 bankok takarékszövetkezetek lakástakarék-pénztárak hitelszövetkezetek OBA garanciális kötelezettség (bal tengely) Fedezettségi mutató % (jobb tengely) 20 OBA Éves Jelentés 2013 OBA Éves Jelentés

11 Pénzügyi mérleg Immateriális javak 9 Az immateriális javak jelentős része az OBA által vásárolt vagy fejlesztett szoftve- 9 rekből áll. Ezen eszközök könyvekbe való bekerülési értéke a beszerzési érték. Valamennyi eszköz esetében az egyedi értékelést alkalmazzuk. A szoftvereknél a társaság nem számol maradványértékkel, az értékcsökkenésüket bruttó értékre vetítve, lineáris módon számoltuk el az aktiválás napjától napra arányosan. A kis értékű immateriális javakat egy összegben azonnal értékcsökkenésként számolja el az OBA, a szellemi termékeknél az értékcsökkenés 33%-os kulccsal kerül leírásra. Pénzügyi mérleg A év során kettő jelentős beszerzés történt: - az MNB és az OBA közötti biztonságos adatkapcsolat (ERA) E Ft összegben, - az E-díjbevallás üzembe helyezése történt meg január hóban E Ft értékben 6. sz. táblázat: Az immateriális javak állományának változása a tárgyévben: Megnevezés Bruttó érték (E Ft) Értékcsökkenés (E Ft) nyitó Tárgyévi növekedések (aktiválás) Tárgyévi értékesítés - - Tárgyévi selejtezés Tárgyévi értékcsökkenés záró Pénzügyi mérleg Tárgyi eszközök Az OBA tárgyi eszközeiben a működés ellátásához szükséges eszközök találhatóak, úgy mint a bérelt épületen végzett felújítások, számítástechnikai eszközök, ügyvitel-technikai eszközök, irodai felszerelések. Akárcsak az immateriális javaknál, itt is valamennyi eszköz esetében az egyedi értékelést alkalmazzuk, maradványérték meghatározásra egyedileg, annak jelentősége alapján kerül sor. Az értékcsökkenésüket bruttó értékre vetítve, lineáris módon számoltuk el, az aktiválás napjától, napra arányosan. A kis értékű tárgyi eszközök egy összegben, azonnal értékcsökkenésként számolódnak el. 22 OBA Éves Jelentés 2013 OBA Éves Jelentés

12 9 9 Pénzügyi mérleg 7. sz. táblázat: A tárgyi eszközök összetétele: Megnevezés 2012 (E Ft) Ellen őrzés hatása 2013 (E Ft) Változás E Ft % Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni jogok ,60 - telek, telkesítés ,00 8. sz. táblázat: A követelések összetételének szerkezete Megnevezés 2012 Ellenőrzés hatása 2013 Változás E Ft % Tagintézetekkel szembeni követelések ,8% - hitelintézettel szembeni követelések ,0% - hitelintézettel szembeni követelések értékvesztése ,0% Pénzügyi mérleg - épület, épületrész ,65 Berendezések, felszerelések, járművek ,95 - ügyvitel-technikai berendezés ,89 - jármű ,00 - számítástechnikai berendezés ,16 - bútorok ,00 - egyéb Beruházás ,69 Összesen: ,19 - betétkifizetés folytán átszállt követelések ,6% - betétkifizetés folytán átszállt követelések értékvesztése - betétkifizetés miatt felmerült járulékos költségek - betétkifizetés miatt felmerült járulékos költségek értékvesztése ,1% ,5% ,5% Hitelintézetekkel szembeni egyéb követelések ,0% - kezesség és visszterhes kötelezettség beváltása miatt - kezesség és visszterhes kötelezettség beváltása miatt értékvesztése 0 0 0,0% 0 0 0,0% Egyéb követelések: ,7% - Követelések áruszállításból és szolgáltatásból 0 0 0,0% - Kamatmentes lakáskölcsönök 0 0 0,0% Befektetett pénzügyi eszközök Az OBA befektetett pénzügyi eszközökkel nem rendelkezik. Készletek Az OBA készletei között db OBA betétbiztosítási kártya (495 E Ft) és egyetlen üdülési jog szerepel (100 E Ft). Követelések A követelések között tartja nyilván az OBA a tagintézetekkel szembeni követeléseket (melynek értéke a fordulónapon nulla), valamint az egyéb követeléseket. A követeléseket egyedileg értékeli az OBA, értékvesztés elszámolására az egyedi értékelés alapján kerül sor. Jelentős összegűnek minősíti az OBA az értékvesztést, amennyiben annak értéke meghaladja a 100 E Ft-ot, vagy a mérlegtételt több mint 5%-kal módosítja. A kártalanítás során felmerült betétkifizetések összege szerepel az OBA-ra átszállt követelések soron E Ft értékben, amely összegből a felszámoló biztosok a várható megtérülésről való nyilatkozatai alapján E Ft értékvesztésként került elszámolásra. - Adott előlegek ,0% - átsorolt tartozik adófizetési kötelezettség ,0% - egyéb követelések ,7% Összesen: ,8% Számviteli törvény szerinti értékvesztés állománymozgása: 9. sz. táblázat: Szerkezete Megnevezés Tagintézetekkel szembeni követelések értékvesztése Hitelintézeti felszámolóval szembeni követelés értékvesztése Számviteli törv. nyitó Növekedés Csökkenés Visszaírás "Számviteli Összesen OBA Éves Jelentés 2013 OBA Éves Jelentés

13 9 9 Pénzügyi mérleg 10. sz. táblázat: A Felszámolókkal szembeni követelések összege tagintézetenként: Megnevezés E Ft Heves és Vidéke Tksz. betét Heves és Vidéke Tksz. járulékos költség Általános Közlekedési Hitelszövetkezet betét Általános Közlekedési Hitelszövetkezet járulékos költség követelés összege visszterhes kötelezettség értékvesztés könyv szerinti Megtérülés nyitó záró záró követelés sz. táblázat: Követelések mutatók Megnevezés Követelések részaránya (Követelések/Mérlegfőösszeg) Követelések aránya ( Követelések/Forgóeszközök) Értékpapírok 16,68% 4,99% 17,09% 5,11% Az OBA a törvényi előírás alapján a tagintézetektől beszedett díjat magyar állampapírokban, ezen belül magyar államkötvényekben és diszkont kincstárjegyekben tartja. A nyilvántartás alapja a beszerzési érték, értékelési módja valamennyi papír esetében egyedi. Az OBA a valós értékelés lehetőségével a tárgyév során nem élt. Pénzügyi mérleg Jógazda Szövetkezeti Takarékpénztár Jógazda Szövetkezeti Takarékpénztár járulékos költség Soltvadkert és Vidéke Takarékszövetkezet Soltvadkert és Vidéke Takarékszövetkezet járulékos költség Pénzeszközök 13. sz. táblázat: Értékpapírok szerkezete Megnevezés E Ft 2012 E Ft Ellenőrzés hatása 2013 E Ft változás E Ft % Állampapírok ,94% - belföldi állampapírok ,94% = Magyar államkötvény ,74% Összesen: sz. táblázat: A befagyott betétállományból történt kifizetések tagintézetenként: Megnevezés Befagyott Teljesített kifizetések tárgyévben Teljesített kifizetések összege betétállomány E Ft összesen tőke kamat összesen tőke kamat összege Heves és Vidéke Takarékszövetkezet Általános Közlekedési Hitelszövetkezet Jógazda Szövetkezeti Takarékpénztár Soltvadkert és Vidéke Takarékszövetkezet Összesen: = Diszkont kincstárjegy ,19% - Egyéb értékpapírok ,00% = MNB kötvény ,00% Összesen: ,94% Az OBA a pénzeszközök között tartja nyilván az MNB-ben egynapos lekötésben tartott, a működési költségek fedezetére fenntartott likvid eszközöket (5 797 E Ft), a még folyamatban lévő kártalanításra felszabadított lekötött betét összegét ( E Ft), a kártalanításra szolgáló és egyéb elkülönített bankszámlákon ( E Ft), valamint a házipénztárban tartott készpénz állományt (367 E Ft). Aktív időbeli elhatárolások Az OBA az aktív időbeli elhatárolások között mutatja ki az értékpapírok után járó időarányos kamatokat E Ft értékben, E Ft pozitív értékelési különbözetet. Szintén ezen a soron jelentkeznek a költségek aktív időbeli elhatárolásának tételei E Ft értékben, mely kiadások kifizetése megtörtént évben, de évet illető költségek. Az elhatárolás tartalmaz újság előfizetéseket, IADI évi tagdíjat, valamint az időarányos életbiztosítás összegét. 26 OBA Éves Jelentés 2013 OBA Éves Jelentés

14 Pénzügyi mérleg Rövid lejáratú kötelezettségek Megnevezés Összeg 9 A tárgyévben az OBA nem vállalt kezességet vagy egyéb visszterhes kötelezett- 9 séget. Az OBA a rövid lejáratú kötelezettségek között tartja nyilván az alábbi tételeket: betétesekkel szembeni kötelezettség E Ft szállítókkal szembeni kötelezettség E Ft adótartozások E Ft Önkéntes nyugdíjpénztár 2014 januári befizetési kötelezettség 14. sz. táblázat: Rövid lejáratú kötelezettségek értékelés Megnevezés Bruttó Év végi átértékelés 281 E Ft Nettó Betétesekkel szembeni kötelezettségek Egyéb rövid lejáratú kötelezettség Összesen sz. táblázat: Passzív időbeli elhatárolás tételei (Adatok E Ft) Kommszerver díja hó Reprezentáció havi átalánydíjas karbantartás Rhenus Office Systems Kft. irattárolás hó Invitel Távközlési Zrt. - DR Site hó Invitel Távközlési Zrt. - telefon hó IV. n.évi portfóliókezelési díj évi foglalkozás-egészségügyi szolgáltatás Magyar Telekom hó mobiltelefon Béren kívüli jutt.utáni EHO különbözet 500 E Ft felett 27% Kártalanításra felkészülés T-Systems Zrt hó T-Systems Zrt. KIR üzemeltetés 2013.IV. n.év évi karbantartás G4S Bizt. Szolg. Zrt hó KELER díj, letétkezelési díj II. félévi jutalom II. félévi jutalom - SZOCHO hó üzemeltetési átalánydíj Dokucentrum Kft. fénymásolás díja hó évi könyvvizsgálat díja (70%) évi könyvviteli zárás díja Összesen Saját tőke A tárgyévben a saját tőkében a változást az alábbi tétel okozta: A tárgyévben képződött eredményt az Alap a tartalékba vezeti át 2014 januárjában. Pénzügyi mérleg 15. sz. táblázat: Rövid lejáratú kötelezettségek mutatók csatlakozási díj E Ft tárgyévi eredmény E Ft Megnevezés 2012 % 2013 % Változás 17. sz. táblázat: A saját tőke összetétele kötelezettségek részaránya 0,10 0,10 0,00 (Kötelezettség/Mérlegfőösszeg): Megnevezés E Ft 2012 Az OBA a passzív időbeli elhatárolások között mutatja ki azokat a költségeket, amelyek a tárgyidőszakot érintik, de csak a tárgyidőszakot követően kerültek kifizetésre. Ellenőrzés hatása 2013 változás E Ft % Jegyzett tőke ,10% Tartalék ,30% likviditási mutató (Forgóeszköz/Kötelezettség): Értékelési tartalék ,00% Mérleg szerinti eredmény ,88% Összesen ,60% Passzív időbeli elhatárolások 18. sz. táblázat: Saját tőke mutatók Megnevezés 2011 (%) 2012 (%) változás (%) Tőke aránya: 99,80% 99,88% 0,08% Befektetett eszközök fedezettsége: ,33% ,37% ,97% 28 OBA Éves Jelentés 2013 OBA Éves Jelentés

15 9 Pénzügyi mérleg 19. sz. táblázat: Eredményelszámolás tevékenységenként (adatok: E Ft) I. Megnevezés Tagintézetekkel szemben elszámolt díjbevételek Betétesek megbízásából behajtott követelések utáni díjbevételek Állami garanciával biztosított betétek kifizetése utáni jutalékbevételek Egyéb betétbiztosítási bevételek Betétbiztosításból eredő bevételek ( ) Betétbiztosítás Vagyonkezelés Működés Összesen II. Egyéb bevételek III Nem betétbiztosításból eredő bevételek IV Pénzügyi műveletek bevételei V Rendkívüli bevételek A vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulása Befagyott betétek kifizetésével kapcsolatos ráfordítások Betétesek megbízásából behajtott követelésekkel kapcsolatos ráfordítások Állami garanciával biztosított betétek kifizetésével kapcsolatban felmerült ráfordítások Egyéb betétbiztosítási ráfordítások VI Betétbiztosításból eredő ráfordítások ( ) VII Egyéb ráfordítások Nem betétbiztosításból eredő VIII ráfordítások IX Pénzügyi műveletek ráfordításai A vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulása X Rendkívüli ráfordítások Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás OBA Éves Jelentés 2013 XI A Működési költségek ( ) MÉRLEG SZERINTI ERED- MÉNY (I+II+III+IV+V-VI-VII- VIII-IX-X-XI) ,850,711-2,866,101 15,124,334 7,465, , ,563 3,003,299 4,351,105 OBA Éves Jelentés

16 Ellen- Megnevezés 2012 őrzés A vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulása 20. sz. táblázat: A tárgyévben a működési költségek, ráfordítások az alábbiak szerint alakultak Megnevezés E Ft 2012 E Ft Ellenőrzés hatása 2013 E Ft változás E Ft % Betétbiztosításból eredő ráfordítások ,10% - egyéb betétbiztosításból eredő ráf ,10% Nem betétbiztosításból eredő ráfordítások ,00% Egyéb ráfordítások ,76% Költségnemi költségek ,25% - anyag jellegű ,55% - anyagköltség ,59% - igénybe vett anyagjellegű szolgáltatások ,21% - egyéb szolgáltatások ,48% - személyi jellegű ,45% - értékcsökkenés ,36% Pénzügyi ráfordítások Az egyéb pénzügyi ráfordítások a portfolió- és letétkezelői, a KELER díjakat, valamint a kiküldetések során elszámolt árfolyamveszteséget tartalmazzák. hatása változás E Ft % Fizetett kamatok kamatjellegű ráfordítások ,0% Pénzügyi műveletek ráfordításai ,7% - devizakészlet árfolyamvesztesége ,0% - magyar állampapírok veszteségei ,7% - magyar államkötvény árfolyamvesztesége ,7% - diszkont kincstárjegy árfolyamvesztesége ,0% Egyéb pénzügyi ráfordítások ,2% Összesen: ,5% Egyenleg ,7% A vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulása Összesen ,61% 21. sz. táblázat: Pénzügyi eredmények Megnevezés 2012 Ellenőrzés hatása 2013 változás E Ft % Rendkívüli eredmények Rendkívüli eredmények elszámolására nem került sor. Kiegészítő adatok Az éves beszámoló teljesebb értékeléséhez az alábbi kiegészítést adjuk: Létszám- és bérgazdálkodás Pénzügyi bevételek E Ft E Ft Kapott kamat ,8% Pénzügyi műveletek bevételei ,8% - devizakészlet árfolyamnyeresége ,0% - magyar állampapírok nyereségei ,8% = magyar államkötvény árfolyamnyeresége ,9% = magyar államkötvény kamatnyeresége ,2% 22. sz. táblázat Az átlagos statisztikai létszám alakulása: Fő fizikai létszám 0 0 nem fizikai létszám 6 6 Összes létszám sz. táblázat Átlagos bérek, jövedelmek alakulása: Fő nem fizikai átlagbér Összes átlagbér = diszkont kincstárjegy árfolyamnyeresége ,0% = MNB kötvényhozam ,0% - egyéb értékpapírok árfolyamnyeresége ,0% - deviza határidős fedezeti ügylet nyeresége ,0% Összesen: ,9% Az értékpapír portfolió bemutatása és a vagyonkezelők munkájának értékelése A tárgyévi nyitó értékpapír állomány könyv szerinti értéke E Ft volt, a tárgyév végén pedig a mérlegben E Ft értékben tartottunk nyilván értékpapírokat (záró állomány). Az OBA vagyonát képező értékpapír állományból E Ft a magyar államkötvény és E Ft a diszkont kincstárjegy. Az értékpapír állomány értéke 20%-kal növekedett a bázis időszakhoz viszonyítva. 32 OBA Éves Jelentés 2013 OBA Éves Jelentés

17 A vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulása A vagyonkezelési tevékenység tárgyévi mérleg szerinti eredményre gyakorolt 24. sz. táblázat (adatok: E Ft) Eredményelem Bevétel Ráfordítás Eredmény Magyar állam kötvények árfolyamnyeresége és árfolyamvesztesége Magyar államkötvények kamatnyeresége Diszkont állampapírok árfolyamnyeresége és árfolyamvesztesége Portfoliókezelői jutalék Letétkezelői jutalék KELER díj Összesen folyamán az államkötvények másodpiaci hozamait elsősorban a Fed mennyiségi lazításának visszafogásával kapcsolatos hírek mozgatták, s a leghoszszabb 15 éves lejáratot leszámítva az év egészét tekintve csökkentek. Az aukciós kereslet az év folyamán ingadozott, de az év összességét tekintve erőteljes volt. A nettó vásárlásokat tekintve a háztartások növelték a legnagyobb mértékben kötvénypozícióikat 2013-ban, és a hazai intézményi befektetők is jelentős nettó vásárlói pozíciót vettek fel; a külföldiek nettó vásárlói pozíciója gyakorlatilag nulla volt. A Magyar Nemzeti Bank Monetáris Tanácsa a jegybanki irányadó kamatát az év eleji 5,75%-ról az év folyamán az év első felében 25, majd 20 bázispontos lépésekben 3,00%-ra csökkentette. A Monetáris Tanács megítélése szerint az alacsony inflációs környezet, a potenciálistól elmaradó kibocsátás és a kedvező makrogazdasági egyensúlyi mutatók tükrében indokolt az alacsonyabb kamatszint. A rövid állampapír-piaci hozamok 2013 első felében a jegybanki alapkamat alatt álltak, ami erőteljes további kamatcsökkentési várakozásokra utal. Az év közepén a kamatcsökkentési várakozások kiárazódtak a rövid állampapír-piaci hozamokból, és az év második felében a rövid állampapír-piaci hozamok valamivel a jegybanki alapkamat alatt, de ahhoz közel ingadoztak, ami mérsékelt kamatcsökkentési várakozásokat jelzett. A kötvényhozamok 2013 első negyedéve folyamán stagnáltak, amiben jelentős szerepet játszott a jegybank vezetésének márciusban lejáró mandátuma, illetve ezzel összefüggésben a monetáris politika középtávú alakulásával kapcsolatos bizonytalanság. Miután a jegybank új vezetése jelezte, hogy továbbra is óvatos monetáris politikát folytatnak, a forintpiacon erősödött a befektetői biza- lom és a hosszú hozamok jelentős mértékben csökkentek. Ez a hozamcsökkenés 10 hatását szemlélteti a következő táblázat: májusban megakadt, miután a Fed bejelentette a mennyiségi lazítás visszafogá- 10 sát. Ezt követően a hosszú hozamok az év eleji szintek közelébe emelkedtek. Szeptemberben aztán a piaci várakozásokkal ellentétben nem kezdte meg a Fed a mennyiségi lazítás visszafogását, ami ismét lendületet adott a feltörekvő piaci eszközöknek. A forintpiacon is jelentős hozamcsökkenés következett be, amit a laza monetáris politika, a továbbra is kedvező hazai makrogazdasági mutatók és a gazdasági növekedés erősödését jelző hírek is támogattak. Decemberben a Fed megkezdte a mennyiségi lazítás visszafogását, ám ennek piaci hatása mérsékelt volt, s a hosszú forinthozamok 2013 utolsó hónapjaiban csökkentek év végén a MAX index értéke 10,0%-kal haladta meg a 2012 év végit. A MAX index az éven túli forintállampapírokból képzett index. A MAX index értéke jelentős átmeneti visszaesésekkel emelkedett az év folyamán. A rövid állampapírokból képzett RMAX index értéke az év folyamán egyenletesen emelkedett, 2013 év végén 5,7%-kal állt magasabban, mint egy évvel korábban. A rövid és hosszú forintállampapírokat tartalmazó MAX kompozit index (CMAX) értéke 2013 folyamán 9,0%-kal emelkedett. Összességében újra erős évet zárt a hazai állampapírpiac. A gyorsan változó környezetben viszonylag magas hozamot produkált a portfolió, miközben az OBA portfolióját kezelő ÁKK által elért hozam 2013-ban is folyamatosan és egyenletesen a CMAX-hoz igazított volt. Az ÁKK a teljes portfolióra bruttó 9,02%-ot ért el, ezzel a vagyonkezelési tevékenység M Ft-tal növelte a mérleg szerinti eredményt. Tárgyévben külföldi állampapírba történő befektetés nem volt. Az eredmény alakulásának összegző értékelése A tárgyévben az OBA E Ft eredményt ért el, amely M Ft-tal magasabb a évi mérleg szerinti eredménynél. A változás főbb összetevőit a 25. számú táblázat mutatja be. A mérleg szerinti eredmény közel 45%-kal emelkedett, aminek több összetevője volt a tárgyévben. Egyrészt a Soltvadkert és Vidéke Takarékszövetkezet engedélyének évi visszavonása miatti kifizetések után a már korábban megképzett értékvesztés további M Ft-tal rontotta az Alap eredményét, másrészt viszont kedvezően alakultak ebben az évben az Alap tulajdonában lévő értékpapírok hozamai, ami növelte a pénzügyi műveletek bevételeit, ezen keresztül a mérleg szerinti eredményt is. A tárgyévben 7,5 Mrd forint pénzügyi bevételt sikerült realizálni az értékpapírok állományán. (ld. 25. táblázat). A ráfordítások az előző évhez viszonyítva 45%-kal csökkent, amiből az előző évi jelentős értékvesztés összege játszott szerepet. A következő grafikon az OBA eredmény-kimutatás szerinti összes bevételeit és összes ráfordításait mutatja be az 1993-as megalakulástól 2013-ig. A grafikon vizsgálatához figyelembe kell venni azt, hogy a saját tőke halmozottan tartalmazza a megelőző évek eredményét és a tárgyévi eredményt is, így növekedésének mértékét az eredmény hullámzása befolyásolja. 34 OBA Éves Jelentés 2013 OBA Éves Jelentés A vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulása

18 A vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulása 25. sz. táblázat Megnevezés E Ft 2012 E Ft Ellenőrzés hatása 2013 E Ft változás E Ft % Betétbiztosításból eredő bevételek ,6% Nem betétbiztosításból eredő bevételek ,0% Egyéb bevételek ,2% Pénzügyi műveletek bevételei ,9% Bevételek összesen ,4% Betétbiztosításból eredő ráfordítások ,1% Az OBA bevételei és ráfordításai 1993-tól 2012-ig Bevételek milliárd Ft Ráfordítások milliárd Ft A saját tőke és az eredmény alakulása az OBA megalakulásától napjainkig A vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulása Nem betétbiztosításból eredő ráfordítás ,0% 120 Egyéb ráfordítások ,8% Pénzügyi műveletek ráfordításai ,5% Eredmény milliárd Ft Saját tőke milliárd Ft Ráfordítások összesen ,3% 60 Működési költségek ,2% 40 Ráfordítások és működési költségek összesen ,8% 20 Mérleg szerinti eredmény ,9% Az eredmény 1998-tól tapasztalható hullámzását 2004-ig a Realbank Rt.-vel szembeni követelés felszámolásból történő megtérülési kilátásainak alakulása, a további években pedig döntően az állampapír-piaci hozamok változása indokolja. A évben a visszaesés az Általános Közlekedési Hitelszövetkezet betéteseinek kártalanításából adódó kifizetés miatt következett be, a év eredményét a Jógazda Szövetkezeti Takarékpénztár engedélyének visszavonása befolyásolta, évben pedig a Soltvadkert és Vidéke Takarékszövetkezet végelszámolása, ill. felszámolása miatt bekövetkezett kártalanítás csökkentette évben nem volt engedély visszavonás, de az állampapírokon keletkező hozam jelentősen kisebb volt, mint évben. 36 OBA Éves Jelentés 2013 OBA Éves Jelentés

19 A folyamatban lévő felszámolásokkal A felszámoló elkészítette a Hitelszövetkezet III. sz. közbenső mérlegét. A vagyontárgyak és követelések értékesítése nyilvános pályázati felhívás keretében kapcsolatos események 11 A folyamatban lévő felszámolásokkal kapcsolatos események folyamatosan történik. A január 21-én kapott tájékoztatás szerint az adósok fizetési nehézségei, a jogi eljárás alatt lévő ügyletek bizonytalan kimenetele, valamint a működési költségek miatt az OBA által bejelentett 3,2 Mrd forint összegű hitelezői igény 15% körüli megtérülésére lehet számítani. Jógazda Szövetkezeti Takarékpénztár f.a. A Fővárosi Törvényszék február 14-én jóváhagyta a II. közbenső mérleget. Végzésében felhívta a felszámolót, hogy a rendelkezésre álló pénzeszközből fizesse ki a d) kategóriába sorolt követeléseket 8,899%-ban. A felszámoló ennek alapján az OBA részére március 6-án átutalt ,- Ft-ot. A Takarékpénztár volt vezetőjével szemben még nem fejeződött be a munkaviszonyával kapcsolatos per. A felszámolási eljárás 2014 februárjában még nem lezárható, így február 13-ai fordulónappal a felszámoló elkészíti a III. sz. közbenső mérleget. A felszámolás alatt álló takarékpénztár 1,4 Mrd Ft pénzeszközzel rendelkezik, amelyben szerepel a II. sz. közbenső mérlegen alapuló vagyonfelosztás is. Az OBA bejelentett hitelezői követelése december 31-ig a kifizetett és az ezt követően még várható és kifizethető betétek vonatkozásában ,- Ft, a kártalanítással összefüggő járulékos költségek esetében pedig ,- Ft összegről szólt. A folyamatban lévő felszámolásokkal kapcsolatos események Heves és Vidéke Takarékszövetkezet f.a. A Takarékszövetkezet felszámolója benyújtotta a felszámolási zárómérleget és a vagyonfelosztási javaslatot az Egri Törvényszékhez jóváhagyás céljából. Az OBA-nak a felszámolási zárómérlegben szereplő összesen ,- Ft összegű hitelezői igénye (mely a kártalanítási kifizetéseket és a járulékos költségeket tartalmazza) a vagyonfelosztási javaslat alapján teljes egészében megtérül. Az OBA észrevételezte a felszámolónál, hogy a bejelentett és a felszámoló által korábban már visszaigazolt teljes követelése ,- Ft, melynek megfelelően kérte korrigálni a zárómérleget és a vagyonfelosztási javaslatot. A hitelezői igény kifizetésére az Egri Törvényszék jóváhagyását követően kerülhet sor Soltvadkert és Vidéke Takarékszövetkezet f.a. A felszámolás alatt álló takarékszövetkezet I. számú közbenső mérlege október 11. fordulónappal készült el. különféle eszközei nyilvános pályázatokon kerülnek értékesítésre. A felszámolás zárása azt követően történhet meg leghamarabb 2014 végén ha az eszközök és követelések értékesítése, illetve behajtása teljes körűen befejeződött és valamennyi passzív per jogerősen lezárult. Az OBA a felszámolási eljárás során összesen ,- Ft kártalanítást fizetett ki, melyet a felszámoló a d) kategóriában igazolt vissza. A kifizetésekhez kapcsolódó költségek címén ,- Ft követelést jelentettünk be, amit a felszámoló az f) kategóriában igazolt vissza. A felszámoló január 23-i tájékoztatása szerint az I. sz. közbenső mérleg jóváhagyását követően az OBA hitelező igényének 10,5%-os megtérülése várható ( , Ft). Általános Közlekedési Hitelszövetkezet f.a. Az OBA a kifizetett betétek vonatkozásában ,- Ft (a ténylegesen kifizetett kártalanítások összege: ,- Ft), a kártalanítással összefüggő járulékos költségek esetében pedig ,- Ft követelést jelentett be, amit a felszámoló visszaigazolt. 38 OBA Éves Jelentés 2013 OBA Éves Jelentés

20 11 A folyamatban lévő felszámolásokkal kapcsolatos események A globális gazdasági válság kitörése óta a nemzetközi pénzügyi szabályozásban és az országok, valamint partnerintézmények közötti tapasztalatcserét célzó események tekintetében tetten érhető aktivitás 2013-ban tovább folytatódott. Az OBA számára év egyik legfontosabb eseménye is a nemzetközi kapcsolatokhoz kötődik. Több hónapos előkészület, valamint személyes találkozó után november 20-án került sor az OBA és a Szlovák Betétbiztosítási Alap (FOV) közötti együttműködési szerződés aláírására. A két szervezet kétoldalú megállapodásban rögzítette a jövőben felmerülő határon átnyúló kártalanítási eseményekkel kapcsolatos közös szabályokat. Az OBA és az FOV - az EU pénzügyi stabilitást szolgáló betétbiztosítási (94/19/EC) irányelvnek megfelelően gyors (20 munkanapon belüli) és 100 ezer euró kártalanítási összegével összhangban - közös technikai és jogi részeket tartalmazó eljárásrendet állapítottak meg egy esetlegesen bekövetkező határon átnyúló bankbezárást követő gyors és hatékony betétesi kártalanítás érdekében. Az EU pénzügyi piacának egyik legfőbb jellegzetessége, mely meg is különbözteti a többi piactól, a határon átnyúló pénzügyi szolgáltatások, valamint a kapcsolódó betétvédelmi garanciák kiterjedtsége. Az unióban ez jelenti az egyik legidőszerűbb kihívást a nemzeti pénzügyi stabilitási intézményekkel szemben. Az EU betétbiztosítási direktívájában megfogalmazotthoz képes messzebbre és mélyebbre kell mennünk a kétoldalú együttműködések során, annak érdekében, hogy a jogi és technikai részletek összhangjával megteremtsük a hatékony közös fellépés lehetőségét. - mondta Fekete-Győr András, az OBA ügyvezető igazgatója. A Szlovák Betétbiztosítási Alap Közép-Európa egyik legelső szervezeteként tapasztalta meg a határon átnyúló kártalanítások összetettségét. Még az oly kisméretű, 2012-ben Csehországban bezárt Unibon hitelszövetkezet esete is rendkívül értékes tapasztalatokat nyújtott számunkra. A megszerzett információk időben való megosztása, a kártalanítás előzetes technikai és jogi részleteinek harmonizációja egyaránt fontos szempontjai a szoros időkeretek között zajló határon átnyúló kifizetések sikerének. mondta Rudolf Sujan, a FOV elnöke. 12 Nemzetközi tevékenység Nemzetközi tevékenység 40 OBA Éves Jelentés 2013 Betétbiztosítók Világszövetsége (IADI) január között a csehországi Cesky Krumlov adott otthont az IADI Európai Regionális Bizottsága (ERC) ülésének. Az eseményen mandátuma lejártával elbúcsúzott elnöki feladatától az OBA ügyvezető igazgatója, utódjának a tagok Eugen Dijmarescut, a román betétbiztosítási szervezet elnökét választották meg, a bizottság alelnöke Karen Gibbons, az angol FSCS munkatársa lett. A bizottság napirendi ülésén az OBA kommunikációs vezetője ismertette az európai társszervezetek képviselői számár az OBA által alkalmazott, kártalanítást követő ügyfél-elégedettségi felmérést május 6-9. között régiós műhelytalálkozóra került sor az IADI keretén belül. Az Isztambulban megtartott esemény egyik célja a török betétbiztosítási alap (TMSF) megfeleltetése az IADI Hatékony Betétbiztosítási Alapelveinek, másrészt a további betétbiztosítási szervezetek értékeléséhez szükséges módszertani útmutató átadása az erre a célra kiválasztott 31 betétbiztosítási szakember (instruktor) számára. OBA Éves Jelentés

21 12 A banki csalások és bankok csődjéért felelősök megbüntetése volt a címe a május én Moszkvában tartott konferenciának, melyet az orosz betét- zető igazgató vezetésével látogatott hozzánk. Az alig egy éve működő intézmény az OBA kártalanítási tapasztalatainak technikai és jogi részletei tanulmányozta. A Nemzetközi tevékenység biztosítási alap (DIA) szervezett. A kifejezetten gyakorlati kérdésekkel, így például a felelőtlen kockázatvállalással szembeni hatékony fellépéssel foglalkozó eseményt Anton Siluanov, az orosz föderáció pénzügyminisztere nyitotta meg, Magyarországot az OBA az ügyvezető igazgatója képviselte. Betétbiztosítók Európai Fóruma (EFDI) szeptember án Rómába került sor az EFDI és közgyűlésére és konferenciájára. A konferencia EU Bankúnió és az Egységes Piac kérdéskörével foglalkozó paneljében az OBA ügyvezető igazgatója tartott előadást Harmadik Pillér Pán-eu- találkozó kapcsán Violeta Arifi-Krasniqi-vel készült interjú az OBA Facebook oldalán olvasható. Thierry Dissaux elnök vezetésével a francia betétbiztosító (FGD) munkatársai látogattak Budapestre április án. A magyar kártalanítási képességek technikai részletei mellett a delegáció a legutóbbi magyar tapasztalatok megszerzése céljából látogatott Budapestre. A találkozó kapcsán Thierry Dissaux-val készült interjú az OBA Facebook oldalán olvasható. Október 1-3. között az Indonéz Betétbiztosítási Társaság (IDIC) négyfős delegációja érkezett Budapestre munkalátogatás céljából. Az IDIC munkatársainak ez Nemzetközi tevékenység rópai Betétbiztosítás címmel, melyben sorra vette az egységes EU-s betétbiztosító volt az első hivatalos látogatásuk az OBA-nál. A megbeszélések témája a magyar szervezet előnyeit és hátrányait. kártalanítási esetek, valamint kockázatelemzési eljárások voltak, különös tekintettel Az EFDI válságkezelési munkacsoportja október 4-én egész napos tanácsko- az informatikai kockázatokra és az üzletmenet-folytonosság témájára. zást tartott Budapesten. A szakmai grémium a horvát, bolgár, olasz, német, francia November 4-én a Koreai Betétbiztosítási Társaság (KDIC) négytagú munkacso- és a luxemburgi, valamint a magyar betétbiztosító szervezetek szakértőiből és portja tett látogatást az OBA-nál. A delegáció elsődlegesen a magyar betétbiztosí- vezetőiből állt. A munkacsoport témája az európai betétbiztosítók bankszanálási tás jogi szabályozását, valamint a hazai válságmegelőző intézkedések iránit elkép- tevékenységben való részvétele, a szervezetek egymás közötti kölcsönnyújtásával zeléseket tanulmányozta. A csoportot Seok Jae KIM, a KDIC ügyvezető igazgatója vezette. kapcsolatos jogszabályi elképzelések, valamint a betétbiztosítási alapok bankszanálási célokhoz való anyagi hozzájárulásának aspektusai voltak. A munkamegbeszélést a Thierry Dissaux, a Francia Betétbiztosítási és Bankszanálási Alap elnöke vezette. Bilaterális tapasztalatcsere Március án Európa legfiatalabb országából érkeztek látogatók az OBA-ba. A koszovói betétbiztosító (DIFK) három munkatársa Violeta Arifi-Krasniqi ügyve- 42 OBA Éves Jelentés 2013 OBA Éves Jelentés

22 13 Független könyvvizsgálói jelentés Az OBA 2010-ben 3 évre szóló stratégiai célt és kapcsolódó feladatok fogalmazott meg magának, ezek túlnyomó többsége 2013-ra megvalósult, vagy a megvalósulás fázisába került. A következő három évre az alábbi célkitűzések megvalósítását tűztük magunk elé: 13? Független könyvvizsgálói jelentés Xxx 44 OBA Éves Jelentés 2013 OBA Éves Jelentés

23 MÉRLEG A változat ESZKÖZÖK MÉRLEG A változat ESZKÖZÖK 14 Adószám: Adószám: Mérlegkimutatás MÉRLEGKIMUTATÁS KSH szám: ssz Megnevezés / E Ft Országos Betétbiztosítási Alap Ellenőrzés hatása A BEFEKTETETT ESZKÖZÖK I. IMMATERIÁLIS JAVAK I.1 Alapítás-átszervezés aktivált értéke 4 I.2 Vagyoni értékű jogok I.3 Szellemi termékek I.4 Immateriális javakra adott előlegek 7 I.5 Immateriális javak értékhelyesbítése 8 II. TÁRGYI ESZKÖZÖK II.1 Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok II.2 Berendezések felszerelések járművek II.3 Beruházások II.4 Beruházásokra adott előleg 13 II.5 Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 14 III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK B FORGÓESZKÖZÖK I KÉSZLETEK I.1 Anyagok 18 I.2 Kereskedelmi áruk I.3 Közvetített szolgáltatás 20 I.4 Készletre adott előlegek 21 II. KÖVETELÉSEK II.1 Tagintézetekkel szembeni követelések II.1.a Díjkövetelések 24 II.1.b Alapra átszállt követelések II.1.c Visszterhes kötelezettségvállalás utáni díjak 26 II.1.d Egyéb követelések tagintézetekkel szemben 27 II.2 Hitelintézetekkel szembeni egyéb követelés 28 II.3 Betétesekkel szembeni követelések 29 II.4 Állammal szembeni követelések 30 II.5 Egyéb követelések III. ÉRTÉKPAPÍROK III.1 Állampapírok III.2 Egyéb értékpapírok 34 IV. PÉNZESZKÖZÖK IV.1 Pénztár csekkek IV.2 Bankbetétek C AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ESZKÖZÖK ÖSSZESEN KSH szám: ssz Megnevezés / E Ft Országos Betétbiztosítási Alap 46 OBA Éves Jelentés 2013 OBA Éves Jelentés Ellenőrzés hatása D. SAJÁT TŐKE I. JEGYZETT TŐKE II. TARTALÉK III. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 43 IV. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. CÉLTARTALÉKOK 45 F. KÖTELEZETTSÉGEK I. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 47 II. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK II.1 Tagintézetekkel szembeni kötelezettségek 49 II.2 Rövid lejáratú hitelek 50 II.3 Betétesekkel szembeni kötelezettségek II.4 Állammal szembeni kötelezettségek 52 II.5 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek G. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK FORRÁSOK ÖSSZESEN Mérlegkimutatás

24 14 14 Mérlegkimutatás EREDMÉNYKIMUTATÁS Adószám: KSH szám: ssz Megnevezés / E Ft Ellenőrzés hatása Tagintézetekkel szemben elszámolt díjbevételek Betétesek megbízásából behajtott követelések utáni díjbevételek Állami garanciával biztosított betétek kifizetése utáni jutalékbevételek 4 4 Egyéb betétbiztosítási bevételek I. Betétbiztosításból eredő bevételek ( ) II. Egyéb bevételek III. Nem betétbiztosításból eredő bevételek IV. Pénzügyi műveletek bevételei V. Rendkívüli bevételek Befagyott betétek kifizetésével kapcsolatos ráfordítások Betétesek megbízásából behajtott követelésekkel kapcsolatos ráfordítások Állami garanciával biztosított betétek kifizetésével kapcsolatban felmerült ráfordítások 13 8 Egyéb betétbiztosítási ráfordítások 14 VI. Betétbiztosításból eredő ráfordítások ( ) VII. Egyéb ráfordítások Cash flow kimutatás Adószám: KSH szám: Megnevezés / E Ft 2012 Ellenőrzés hatása 2013 Változás Tárgyévi összetétel E Ft % 1 Mérleg szerinti eredmény ,88% -2874,96% 2 Elszámolt amortizáció ,37% -5,84% 3 Elszámolt értékvesztés és visszaírás ,22% -6716,94% 4 5 Céltartalék képzés és felhasználás különbözete Befektetett eszközök értékesítésének eredménye ,00% 0,00% ,12% -0,07% 6 Szállítói kötelezettségek változása ,00% -3,41% Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek változása Passzív időbeli elhatárolások változása Tagintézetekkel szembeni követelés változása Forgóeszközök (vevő és pénzeszköz nélkül) változása ,08% 0,71% ,61% 50,29% ,31% -481,11% ,07% 10092,96% 11 Aktív időbeli elhatárolások változása ,08% 34,76% I. MŰKÖDÉSI CASH FLOW ÖSSZESEN ,24% 96,40% 0,00% 14 Befektetett eszközök beszerzése ,33% 10,21% Mérlegkimutatás 16 VIII. Nem betétbiztosításból eredő ráfordítások IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai Befektetett eszközök eladása ,00% 0,00% II. BEFEKTETÉSI CASH FLOW ÖSSZE- SEN ,61% 10,21% 18 X. Rendkívüli ráfordítások 0 0 0,00% 19 9 Anyagjellegű ráfordítások Csatlakozási díj bevétele (egyéb tőkebevételek) ,61% Személyi jellegű ráfordítások Hitel és kölcsön felvétele 0 0,00% Értékcsökkenési leírás Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök bankbetétek törl. bevált. 0 0,00% 22 XI. Működési költségek ( ) Véglegesen kapott pénzeszköz 0 0,00% 23 A. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (I+II+III+IV+V-VI-VII-VIII-IX-X-XI) Részvénybevonás (egyéb tőkeleszállítás) 0 0,00% 48 OBA Éves Jelentés 2013 OBA Éves Jelentés

25 Megnevezés / E Ft hatása 14 E Ft % 14 Mérlegkimutatás Hitel és kölcsön törlesztése és visszafizetése Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök, elhelyezett bankbetétek Ellenőrzés Változás Tárgyévi összetétel 0 0,00% 0 0,00% 26 Véglegesen átadott pénzeszköz 0 0,00% 27 III. Alapítókkal sz. / egyéb hosszú köt. változása PÉNZÜGYI CASH FLOW ÖSSZE- SEN 0 0,00% ,61% 0,00% Mérlegkimutatás IV. PÉNZESZKÖZÖK VÁLTOZÁSA % 100,00% Betétbiztosításból eredő bevételek részletezése Az Alap eredmény-kimutatásában a tagintézetekkel szemben elszámolt díjbevételek között kerül bemutatásra a tagintézetekkel szemben elszámolt díjbevétel. A tárgyévben a tagintézeteknek a teljes betétállományuk 0,06%-át kellett díjként az Alap javára befizetniük. A díjbevétel 100%-a belföldről, forintban származik. A tárgyévben az egyéb betétbiztosítási bevétel a Jógazda Szövetkezeti Takarékpénztár hitelezői igénye részleges kiegyenlítéséből származó összeg: E Ft és a tagintézetek által késve fizetett tagdíjak után kivetett késedelmi kamatból (455 E Ft) adódik. A évekre szóló középtávú stratégia 50 OBA Éves Jelentés 2013 OBA Éves Jelentés