MAGYAR VIDÉK HITELSZÖVETKEZET Székhely: 7623 Pécs, Köztársaság tér 2. Adószám: 11017897-2-02 KSH: 11017897-6419-122-02 Cg.: 02-02-060334 Honlap: www.mvhsz.hu ELŐTERJESZTÉS A 2. NAPIRENDI PONTHOZ Beszámoló a Magyar Vidék Hitelszövetkezet tevékenység záró mérlegéhez Kelt: Pécs, 2015. május 15.
Tartalomjegyzék 1. A MAGYAR VIDÉK HITELSZÖVETKEZET TEVÉKENYSÉG ZÁRÁSA... 3 1.1 EREDMÉNY, JÖVEDELMEZŐSÉG, MUTATÓSZÁMOK... 3 1.2 MÉRLEGSZERKEZET... 4 1.2.1 Források... 4 1.2.2 Eszközök... 5 Előterjesztés a 2. napirendi ponthoz 2
1. A MAGYAR VIDÉK HITELSZÖVETKEZET TEVÉKENYSÉG ZÁRÁSA A Hitelszövetkezet működési engedélyét 2014. december 19. napján vonta vissza hosszas előzetes egyeztetés eredményeképpen az MNB. Ugyanezen a napon felügyeleti biztosokat rendelt ki irányítására, akiknek a megbízatása a helyzet felmérését követően a további jogi eljárás formájára teendő javaslatra terjedt ki. A felügyeleti biztosok az előzetes várakozásnak megfelelően végelszámolás lefolytatására tettek indítványt, aminek következtében 2015. január 10. napján az erre vonatkozó határozat meg is született. Ennek következtében 2015. január 9.-i nappal befejezte pénzintézeti működését a Hitelszövetkezet, így erre a dátumra tevékenységi zárómérleg elkészítése vált szükségessé. Tekintve, hogy a 2014. évi mérleghez képest csak néhány napos eltéréssel készül a tevékenységi zárómérleg, és sok tekintetben a mérlegadatok a bázis számokhoz képest minimális eltérést mutatnak, így csak a jelentősebb elmozdulások esetében kerül kifejtésre azok oka. A Magyar Vidék Hitelszövetkezet gazdálkodását jellemző mutatók alakulása 2015. 01. 9.-én: 2014 2015.01.09. Index (%) Mérlegfőösszeg 229 565 215 798 94,00 Saját tőke 177 855 163 597 67,34 Adózás utáni eredmény -86 261-14 258 16,53 Követelések 54 987 55 209 100,40 Kötelezettségek 40 448 43 699 92,65 Statisztikai átlag létszám (fő) 6,50 4,50 69,23 1.1 EREDMÉNY, JÖVEDELMEZŐSÉG, MUTATÓSZÁMOK A Hitelszövetkezet adózás utáni vesztesége a tevékenységi zárómérlegben 14,258 millió Ft. Ez döntően két tényezőre vezethető vissza: i. a felügyeleti biztosok elrendelték az eszközállomány valós értéke meghatározása szempontjából legnagyobb kockázatot jelentő tételnek, a készleten szereplő ingatlanoknak az újraértékelését, mely további 5,630 millió Ft értékvesztés megképzését indukálta; ii. az immateriális javak közül azoknál, melyek piaci értékkel nem bírnak, a végelszámolásra tekintettel terven felüli értékcsökkenés elszámolása történt 8,108 millió Ft összegben. Ez a két tétel teszi ki a könyvelt veszteség 96,4 %-át. Működési költségek összege (491 ezer Ft) minimálisra rúgott a rövid időszakban: az év vége óta beérkezett költségszámlák szerepelnek itt. Az egyéb ráfordítások sora tartalmazza az előbbiekben taglalt két veszteségforrást. A pénzügyi műveletek bevételei között a függő és törlesztett kamatokat kellett elszámolni valamint némi árfolyam nyereséget (67 ezer Ft). A Magyar Vidék Hitelszövetkezet gazdálkodásának alakulása: Egyéb bevételek 161 736 0 850,66 Személyi jellegű ráfordítások 34 707 0 67,25 Anyag jellegű ráfordítások 23 463 491 39,05 Előterjesztés a 2. napirendi ponthoz 3
Működési költségek összesen 58 170 491 52,08 Értékcsökkenési leírás 2 003 0 70,73 Egyéb ráfordítás 285 905 14 702 564,86 Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye - 184 342-15 193 126,15 Pénzügyi műveletek eredménye 98 081 935 146,60 Adózás előtti eredmény -86 261-14 258 108,88 Társasági adó 0 0 Adózás utáni eredmény -86 261-14 258 108,45 1.2 MÉRLEGSZERKEZET A Hitelszövetkezet mérlegfőösszege 2015.01.09.-én 13,767 millió Ft-tal volt alacsonyabb az év véginél. (2014: 229,565 millió Ft). A csökkenés forrásoldalon főként a saját tőke mérséklődéséből adódik (14,258 millió Ft). A mérleg eszközoldalán pedig az immateriális javak és a készletállomány értéke fogyatkozott (együttesen 13,738 millió Ft). 1.2.1 Források A Hitelszövetkezet saját tőkéjének szerkezetét az alábbi táblázat mutatja: 2014 2015.01.09. Index (%) Jegyzett tőke 306 616 306 616 100,00 Tőketartalék Eredménytartalék -42 500-128 761 302,97 Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény -86 261-14 258 16,53 Összesen: 177 855 163 597 91,98 A Hitelszövetkezet saját tőkéje 14,258 millió forinttal csökkent a kérdéses időszakban, ami a mérleg szerinti veszteség összegével egyezik meg. A forrás oldali céltartalékok a következőképpen alakultak: adatok millió Ft-ban Nyitó Képzés Felhasználás Záró Céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre 0 0 0 0 KC. Függő és biztos jövőbeni kötelezettségek 0 0 0 0 Általános kockázati céltartalék 0 0 0 0 Egyéb céltartalék visszafizetési kötelezettség miatt 8 500 0 0 8 500 Összesen 8 500 0 0 8 500 A Hitelszövetkezet a fogyasztói kölcsönökkel kapcsolatos elszámolási törvények alapján, az ügyfelek felé várható visszafizetési kötelezettségek miatt képzett még 2014-ben 8,500 millió Ft-nyi céltartalékot, az előzetesen elvégzett számítások alapján, ebben változás nem volt. A Hitelszövetkezet idegen forrásainak állományát a következő táblázat mutatja be: Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek 40 448 43 699 108,04 Előterjesztés a 2. napirendi ponthoz 4
Passzív elhatárolások 2 762 2 0,1 Összesen 43 210 43 701 101,13 A Hitelszövetkezet idegen forrásainak döntő részét az év végéhez hasonlóan a kilépett tagokkal szembeni, a részjegyük visszafizetése kapcsán beállított kötelezettség (38,354 millió Ft) jelenti. A hasonló szinten álló idegen forrásokon belül a kötelezettségek növekedése főként a határidőben ki nem fizetett decemberi bérekhez (1,434 millió Ft) és a szállítóállomány gyarapodásához (1,971 millió Ft) köthető. 1.2.2 Eszközök A befektetett eszközök alakulását mutatja a következő táblázat: 2014 2015.01.09. Index (%) Immateriális javak 8 729 621 7,11 Tárgyi eszközök 1 814 1 814 100,00 Befektetett pénzügyi eszközök 5 562 5 562 100,00 Összesen 16 105 7 997 49,65 Az immateriális javaknál 8.108 e Ft terven felüli értékcsökkenés került elszámolásra, amely két szoftvert érintett: a Giro hálózati kommunikációs rendszer a pénzintézeti tevékenység megszűnésével feleslegessé vált, ezért mérlegértéke nullára csökkent Az EuroBank információs rendszer értékét a várható használati idő alapján határoztuk meg. A készletek között kimutatott tételek alakulását a következő táblázat szemlélteti: Hitelfedezetként bekerült ingatlanok 87 427 87 427 100 Ingatlanok után elszámolt értékvesztés -55 227-60 857 100 Összesen 32 200 26 570 100 A 2013 év elején elvégeztetett értékbecslés már jelentősen korrigálta az évekkel ezelőtt rossz hitelek kapcsán átvett ingatlanok könyv szerinti nyilvántartási értékét. Ennek hatására csökkentésre kerültek a meghirdetett értékesítési árak, de így sem hoztak eredményt az eladási próbálkozások. A felügyeleti biztosok által aktualizáltatott új értékmeghatározás nyomán, részben ezen tapasztalatra alapozva is további értékvesztés lett rájuk megképezve (5,630 millió Ft). A követelések állományát a következő táblázat mutatja: Követelések 54 987 55 209 100,40 A követelések között a legnagyobb tétel a kilépett tagokkal szemben nyilvántartott kötelezettség (38,838 millió Ft), illetve a MECSEK Takarékkal szembeni az átadott hitelek kapcsán esedékes követelés (6,488 millió Ft), valamint a még könyvekben maradt nyolc darab hitel nettó nyilvántartási értéke. Előterjesztés a 2. napirendi ponthoz 5
Az értékpapírok állományát az alábbi táblázat mutatja: 2014. 2015.01.09. Index (%) Értékpapírok 17 454 17 454 100,00 Az év végén fennálló tétel egy, a Takarékbanknál elhelyezett diszkont kincstárjegyet testesített meg, amiben változás nem történt. A pénzeszközök alakulását a következő táblázat mutatja: 2014. 2015.01.19. Index (%) Pénzeszközök 108 493 108 493 100,00 A Hitelszövetkezet pénzeszközeiben változás nem volt. Előterjesztés a 2. napirendi ponthoz 6