Adószám: 18458776-2-06 Szentesi Vízilabda Klub 6600 Szentes, Csallány Gábor part 4. Telefon: 63/400-146 Kiegészítő melléklet 2013. január 1. 2013. december 31. Dátum: Szentes, 2014. május 29.
2 I. Általános rész A Szentesi Vízilabda Klub egyszerűsített éves beszámoló készítésére kötelezett és az ennek megfelelő kiegészítő mellékletet kell elkészítenie. 1. A társaság bemutatása: A cég neve: Szentesi Vízilabda Klub Székhelye: 6600 Szentes, Csallány Gábor part 4. Alapítás időpontja: 1996. december 02. A működés megkezdésének időpontja: 1996. december 02. Bírósági bejegyzés kelte: 1996. december 11. Működési forma: Társadalmi szervezet A társaság telephelye: 6600 Szentes, Csallány Gábor part 4. Alapítója: 11 belföldi magánszemély Az egyszerűsített éves beszámoló aláírására jogosult személy: Magyar József, 6600 Szentes Munkácsy Mihály u 2/B. alatti lakos., mint a Szentesi Vízilabda Klub elnöke. Klubunk által végzett főbb tevékenységi körök TEÁOR szám Megnevezés 9319 Egyéb sporttevékenység 6820 Ingatlan bérbeadása, üzemeltetése 7311 Reklámügynöki tevékenység A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok vezetéséért felelős személy: BF-PONDERA Könyvelő és Szolgáltató Kft. (vállalkozási szerződés alapján) 6600 Szentes, Daru utca 10/A. Adószám: 14434370-2-06 A könyvviteli szolgáltatás irányításáért felelős személy: Félegyházi-Törökné Somogyi Éva MKVK száma: 000497 Klubunknál 3 főből álló Felügyelő Bizottságot választott az Alapító.
3 2. A számviteli politika főbb vonásai: A számlakeret az elkülönített mérleg és eredményszámlákon keresztül lehetővé teszi az egyszerűsített éves beszámoló összeállítását, amely az eredménykimutatást is magába foglalja. Könyvvezetés módja: Klubunk a gazdasági tevékenysége során előforduló, a vagyoni, a pénzügyi és a jövedelmi helyzetre kiható eseményeket nyilvántartja és a nyilvántartásokat a naptári év végével zárja le. A használatunkban lévő eszközök, illetve a források, valamint a saját tőke változását kettős könyvvitel rendszerében rögzítjük a törvényben foglalt alapelvek érvényesítésével. A naptári év könyveinek lezárását követően a vagyoni és a pénzügyi helyzetünkről a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény 8.-a alapján készítünk. Klubunk egyszerűsített éves beszámolót eredménykimutatása A típusú összköltség eljárással készült, költségeinket az 5-ös számlaosztályban tartjuk nyilván a 6-7-es számlaosztályt nem használjuk. Önköltség számítás rendje: A számviteli törvény értelmében klubunk az önköltség számítási szabályzat készítési kötelezettsége alól mentesül, így annak elkészítésével nem élt. A beszámoló készítés rendje: Az éves beszámoló készítéséhez a könyvviteli zárlat időpontja a számviteli politikában foglaltak szerint tárgy évet követő május 29. nap. Az egyszerűsített éves beszámoló a mérleget, az eredménykimutatást és a kiegészítő mellékletet tartalmazza. Klubunk évközben mérleget és eredménykimutatást nem készít, az csak évente egyszer, december 31-i fordulónappal készül el. Amortizációs politika a./ tervszerinti értékcsökkenés elszámolása: Az értékcsökkenés elszámolása a várható használati időnek megfelelően történik. Az értékcsökkenést a bruttó értékből kiindulva lineáris leírással állapítjuk meg évente négy alkalommal, a negyedévek utolsó napjával. A beszerzett tárgyi eszközök leírását az üzembe helyezés napjával kezdjük és a kiselejtezés, az értékesítés napjáig, illetve a teljes érték leírásáig folytatjuk.
4 A 100 000 Ft alatti tárgyi eszközök értékcsökkenését a használatba vételkor egy összegben számoljuk el. b./ terven felüli értékcsökkenés elszámolása Amennyiben a futamidő során valamilyen okból a tervezett értékcsökkenéstől tartósan és jelentősen eltér az elhasználódás, az eltérés összege lesz a terven felüli értékcsökkenési leírás. Eszközök és források értékelési eljárása: A vásárolt készletek beszerzési áron szerepelnek a mérlegben, csökkentve az elszámolandó értékvesztés összegével (amennyiben van). Klubunk a készleteiről évközben nem vezet folyamatos mennyiségi és értékbeni nyilvántartást. Beszerzéseit költségként számolja el. Követelések, pénzügyi eszközök és aktív időbeli elhatárolások értékelése tényleges könyvszerinti értékben történik. A források értékelése tényleges könyvszerinti értéken történik. II. Mérleg és eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 1. A mérleg és eredménykimutatás tételeinek bemutatása Befektetett eszközök változásainak bemutatása IMMATERI- ÁLIS JAVAK INGAT- LANOK TÁRGYI ESZKÖZÖK MŰSZAKI BER., GÉPEK, JÁRMŰVEK EGYÉB BEREND., FELSZER., JÁRMŰVEK BEFEJEZET- LEN BERUHÁZÁS Adatok ezer Ft-ban IMMAT. JAVAK ÉS TÁRGYI ESZKÖZÖK ÖSSZESEN NYITÓ BRUTTÓ ÉRTÉK 62 2 501 2 563 Vásárlás 3 429 3 429 Apportálás Előállítás Egyéb növekedés Növekedés összesen 3 429 3 429 Selejtezés Eladás Apportba átadás Egyéb csökkenés Csökkenés összesen ZÁRÓ BRUTTÓ ÉRTÉK 62 5 930 5 992 Nyitó értékcsökkenés 62 2 157 2 219 Növekedés 1 286 1 286 Csökkenés Záró értékcsökkenés 62 3 443 3 505 NYITÓ NETTÓ ÉRTÉK ZÁRÓ NETTÓ ÉRTÉK 0 344 344 0 2 487 2 487
5 Követelések Belföldi vevő követelések 2 692 Általános forgalmi adó követelés 23 Hitel követelés 6 Elszámolásra kiadott pénzeszköz 4 Egyéb rövid lejáratú követelés (kölcsön) 43 Összesen 2 768 Pénzeszközök: Elszámolási számla egyenlege 77 808 Központi-pénztár egyenlege 1 187 Összesen 78 995 Passzív időbeli elhatárolások Befolyt bevételek elhatárolása 70 000 Összesen 70 000 Saját tőke elemeinek változása JEGYZETT TŐKE TŐKE TARTALÉK ERED- MÉNY TARTALÉK LEKÖTÖTT TARTALÉK MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY Adatok ezer Ft-ban SAJÁT TŐKE NYITÓ ÁLLOMÁNY -8 500 933-7 567 Előző évi m. sz. eredm. eredménytartalékba 933-933 2013. évi mérleg sz. eredmény 17 242 ZÁRÓ ÁLLOMÁNY 7 567 17 242 24 809
6 Rövidlejáratú kötelezettségek Belföldi anyag- és áruszállítók 1 001 NAV Személyi jövedelemadó kötelezettség (levont) 96 NAV Személyi jövedelemadó kötelezettség 10 (kifizetői) NAV Nyugdíjbiztosítási járulék kötelezettség 60 NAV Egészségbizt. és munkaerőp. jár. kötelezettség 47 NAV Kifizetőt terhelő EKHO 448 NAV Nyugdíjjastól levont EKHO 31 NAV Megbízottat terhelő EKHO 295 NAV Egészségügyi hozzájárulás kötelezettség 16 NAV Szakképzési hozzájárulás 7 Megbízási díj fizetési kötelezettség 2 308 NAV szociális hozzájárulási adó 162 Keresetelszámolási számla 194 Összesen 4 675 2. Kiegészítő adatok a mérleg sorokhoz: - Az össze nem hasonlítható előző évi adatok indoklása: nincsenek. - Előző évtől eltérő értékelések, azok hatásai: nincsenek eltérő értékelések. - Környezetvédelmet közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök bemutatása: nincsenek. - Veszélyes hulladék mennyiségi és érték adatainak bemutatása: nincs. - Környezetvédelmi garanciális kötelezettségek fedezetére képzett céltartalék: nem képeztünk. - Értékhelyesbítések adatai, a piaci értéken történő értékelésnél alkalmazott elvek és módszerek: nem kellet élnünk az értékhelyesbítés lehetőségével, ill. nem piaci értéken értékeltünk. 3. A vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetet bemutató mutatók 3.1 A költségszerkezet alakulása Az 1. és 2. számú melléklet tartalmazza a költségszerkezet alakulásának bemutatását. 3.2 Pénzügyi-, jövedelemi- és vagyoni helyzet vizsgálata A 2. és 3. számú mellékletek tartalmazzák a pénzügyi-, jövedelmi- és vagyoni helyzet elemzésére szolgáló mutatók bemutatását. III. Tájékoztató adatok
7 1. Társasági adóalapot módosító tételek ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY Csökkentő tételek Növelő tételek Korrigált adóalap Társasági adó fizetési kötelezettség 0 E FT A következő adóévre továbbvihető elhatárolt veszteség az előző évekről: 6 296 e Ft. 2. Egyebek Támogatásértékű bevételek bemutatása ezer Ft Megnevezés 2012. év 2013. év Változás Önkormányzati támogatás 14 354 7 779 54,19 % Központi költségvetés 91 597 125 398 136,9 % ebből látvány csapatsport támogatás 90 656 122 567 135,2% ebből SZJA 1 % felajánlások 61 101 165,56 ebből MOB műhelytámogatás 2 288 N.A. ebből NUPI torna hozzájárulás 880 442 50,23% Magánszemélyek, vállalkozások támogatása 474 25 842 5451,9% Összesen 106 425 159 019 149,42% Létszám, bérköltség és egyéb személyi jellegű kifizetések alakulása: Szellemi foglalkozásúak Fizikai foglalkozásúak Foglalkoztatottak összesen ÁTLAGOS STATISZTIKAI LÉTSZÁM FŐ BÉRKÖLTSÉG SZEMÉLYI JELLEGŰ EGYÉB KIFIZETÉS 2 2 318 31 475 2 2 318 31 475 2013. évben az ügyvezetők részére célprémium nem került kitűzésre. A Felügyelő Bizottság részére tiszteletdíj kifizetés nem történt. Az ügyvezetés és a Felügyelő Bizottság tagjai részére kölcsönt nem folyósítottunk. Szentes, 2014. május 29. Magyar József elnök