Bányavagyon-hasznosító Nonprofit Közhasznú Kft. Üzleti terv 2015. február 26. 2015.
Tartalomjegyzék 1. A TÁRSASÁG BEMUTATÁSA, FONTOSABB ADATAI... 4 2. ELŐZMÉNYEK... 6 3. A TÁRSASÁG 2015. ÉVI ÜZLETI TERVE... 8 3.1. VEZETŐI ÖSSZEFOGLALÓ... 8 3.2. A TÁRSASÁG ÜZLETI MODELLJE... 8 3.3. AZ ÜZLETI TERV KÉSZÍTÉSE SORÁN ALKALMAZOTT PREMISSZÁK, FELTÉTELEZÉSEK... 10 3.4. A TÁRSASÁG 2015. ÉVI TERVJAVASLATÁNAK FONTOSABB MUTATÓI... 11 4. A TÁRSASÁG 2015. ÉVI EREDMÉNYTERVÉNEK RÉSZLETES BEMUTATÁSA... 12 4.1. A TÁRSASÁG PIACI POZICIONÁLTSÁGÁNAK BEMUTATÁSA... 13 4.2. BEVÉTELEK BEMUTATÁSA... 14 4.2.1. Értékesítés nettó árbevételének alakulása... 14 4.2.2. Egyéb bevételek alakulása... 15 4.2.3. A bevételek megoszlása a különböző főtevékenységek között... 16 4.3. KÖLTSÉGEK ÉS RÁFORDÍTÁSOK BEMUTATÁSA... 17 4.3.1. Anyagjellegű ráfordítások... 17 4.3.2. Az igénybevett szolgáltatások értékének alakulása... 18 4.3.3. Személyi jellegű ráfordítások értékének alakulása és létszámterv... 19 4.3.4. Értékcsökkenés... 23 4.3.5. Egyéb ráfordítások... 23 4.3.6. Költségek és ráfordítások bemutatása főtevékenységenként... 25 4.4. ÜZEMI EREDMÉNY... 29 4.4.1. Üzemi eredmény megoszlása a különböző főtevékenységek között... 30 4.5. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE... 31 4.6. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY... 31 5. ÖSSZEFOGLALÓ MEGÁLLAPÍTÁSOK... 32 6. A TÁRSASÁG 2015. ÉVI BERUHÁZÁSi TERVE... 33 7. KÖZBESZERZÉSI TERV... 34 8. MÉRLEGTERV, TŐKESZERKEZET... 39 8.1. MÉRLEGTERV... 39 8.2. TÁRGYI ESZKÖZÖK... 42 8.3. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK... 44 8.4. KÉSZLETEK... 44 8.5. KÖVETELÉSEK... 44 8.5.1. A vevői követelések várható alakulása 2015-ben:... 45 Oldal: 2 / 64
8.5.2. Az egyéb követelések várható alakulása 2015-ben:... 45 8.6. ÉRTÉKPAPÍROK, PÉNZESZKÖZÖK... 46 8.7. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK... 46 8.8. SAJÁT TŐKE... 47 8.9. KÖTELEZETTSÉGEK... 47 8.10. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK... 49 9. MUTATÓSZÁMOK ALAKULÁSA... 49 9.1. TŐKEÁTTÉTELI MUTATÓK:... 50 9.2. LIKVIDITÁSI MUTATÓK:... 50 9.3. JÖVEDELMEZŐSÉGI ÉS HATÉKONYSÁGI MUTATÓK... 50 9.4. VAGYONI HELYZET ELEMZÉSE... 51 10. CASH FLOW ÉS LIKVIDITÁS... 51 10.1. CASH FLOW KIMUTATÁS... 52 10.2. LIKVIDITÁSI TERV... 53 11. A TÁRSASÁG ADÓSSÁGÁLLOMÁNYA A KÖVETKEZŐ ÉVEKBEN... 54 12. A TÁRSASÁG HITEL TÖRLESZTÉSI KÖTELEZETTSÉGE A KÖVETKEZŐ ÉVEKBEN54 13. KOCKÁZATOK KEZELÉSE... 54 14. KÖRNYEZETTUDATOS MŰKÖDÉSSEL KAPCSOLATOs ELKÉPZELÉSEK, TERVEZENDŐ INTÉZKEDÉSEK... 57 15. TÁRSASÁGSPECIFIKUS MUTATÓK... 58 16. középtávú KITEKINTÉS 2015-2018. ÉVEKRE VONATKOZÓAN... 61 17. EGYÉB INFORMÁCIÓK... 62 17.1. TÁRSASÁGUNK FOLYAMATBAN LÉVŐ PERES ÜGYEI... 62 17.2. MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK... 63 17.3. JELZÁLOGGAL TERHELT INGATLANOK... 64 Oldal: 3 / 64
1. A TÁRSASÁG BEMUTATÁSA, FONTOSABB ADATAI A társaság neve Székhelye: Bányavagyon-hasznosító Nonprofit Közhasznú Korlátolt Felelősségű Társaság 1126 Budapest, Tartsay Vilmos utca 3. I. em Alapítás kelte: 2004. december 27 Tevékenység kezdési időpontja 2005. január 17 Társaság tevékenységének minősítése közhasznú szervezet Adószám 22143200-2-43 Cégbejegyzés száma és kelte 01-09-908199 2009. január 8. statisztikai számjele 22143200-7112-572-01 Jegyzett tőke A Társaság tulajdonosa 20 millió forint Magyar Állam Tulajdonosi jogok gyakorlója A Magyar Államot megillető tulajdonosi jogok és kötelezettségek összességét az állami vagyonról szóló 2007. évi CVI. törvény 3. (1) bekezdés alapján a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság (székhely: 1133 Budapest, Pozsonyi út 56., cégjegyzékszám: 01-10- 045784) gyakorolja. A Társaság ügyvezetése Egy személyben Czémán Miklós látja el, (lakcíme: 8800 Nagykanizsa, Bősze Kálmán köz 7.) 2011. január 27 napjától A könyvvezetés módja kettős könyvvitel Választott könyvvizsgáló Even Balance Kft.(1065 Budapest, Révay u. 10. Helyes Pongó Ágnes (kam. ny. sz. 006824) Oldal: 4 / 64
Felügyelő bizottság Dr. Kocsis Tamás elnök Szabó János Tímár András Pénzforgalmi jelzőszámok Magyar Államkincstár 10032000-00288011-00000017 10032000-00288011-00000024 10032000-00288011-00000031 10032000-00288011-00060028 Internetes honlap címe: www.bvh.hu A Társaság tevékenységi köre Főtevékenység Mérnöki tevékenység, műszaki tanácsadás Feketeszén-bányászat Barnaszén-, lignitbányászat Kőolaj-, földgáz-kitermelési szolgáltatás Kavics-, homok-, agyagbányászat Kőolaj-kitermelés Földgáz-kitermelés Egyéb máshova nem sorolt bányászat Épületépítési projekt szervezése Saját tulajdonú ingatlan adásvétele Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése Egyéb természettudományi, műszaki kutatás, fejlesztés Piac-, közvélemény-kutatás Üzletviteli, egyéb vezetési tanácsadás Műszaki vizsgálat, elemzés Máshova nem sorolt egyéb szakmai, tudományos, műszaki tevékenység Máshová nem sorolt egyéb kiegészítő üzleti szolgáltatás A Társaság tevékenységét közhasznú és a közhasznú tevékenység elősegítése érdekében folytatott üzletszerű vállalkozási körben végzi. Oldal: 5 / 64
2. ELŐZMÉNYEK A társaság 100%-ban állami tulajdonban van. A Magyar Államot megillető tulajdonosi jogok és kötelezettségek összességét az állami vagyonról szóló 2007. évi CVI. törvény 3. (1) bekezdés alapján a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság (székhely: 1133 Budapest, Pozsonyi út 56., cégjegyzékszám: 01-10-045784) gyakorolja. Alakulás története: A társaság megalapítását a 2330/2004. (XII. 21.) Korm. határozat rendelte el, a szénbányászati szerkezetátalakításból hátralévő, valamint a bányászatban jelentkező egyéb állami kötelezettségek - köztük az állami tulajdonú meddő szénhidrogén kutak kezelése és a bányaerőmű integrációs szerződések megkötésekor még nem ismert kötelezettségek teljesítése céljából azzal, hogy a létrehozandó társaság felett az alapítói jogokat a Szénbányászati Szerkezetátalakítási Központ szerezze meg; A Társaság tényleges tevékenységét 2005. január 17-én kezdte meg. Az alapítói joggyakorló 2006. december 31-i megszűnését követően a Nemzeti Fejlesztési Minisztérium (NFM) jogelődjeként a Közlekedési, Hírközlési és Energiaügyi Minisztérium (KHEM) és a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt. (MNV Zrt.) között létrejött társasági részesedés hasznosításának átengedéséről tárgyú Megállapodás alapján a Társaság tulajdonosi jogait az NFM gyakorolta. Társaságunk neve és cégformája a tulajdonos 16/2008. (X. 20.) számú határozatának megfelelően Bányavagyon-hasznosító Nonprofit Közhasznú Korlátolt Felelősségű Társaságra (továbbiakban: Kft.) változott 2008. november 1-től. A változás cégbírósági bejegyzése 2009. január 8-án megtörtént. A Nemzeti Fejlesztési Minisztérium és a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt. a részesedés hasznosításának átengedéséről szóló megállapodást 2011. július 4-én megszüntették, a tulajdonosi és alapítói jogok gyakorlója a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt. A változás cégbírósági bejegyzése 2011. szeptember 12-én megtörtént. Egyéb speciális tudnivalók: Az állami tulajdonú meddő szénhidrogén kutak vagyonkezelésbe vétele a Kincstári Vagyoni Igazgatósággal 2005. augusztus 31-én aláírt 620552-2005./0100 sz. vagyonkezelési szerződéssel megtörtént, melyet az időközben bekövetkezett jogszabályi és szervezeti változások figyelembe vételével a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt. és Társaságunk között 2013. június 6-án kelt vagyonkezelési szerződéssel egységes szerkezetbe foglalták. Társaságunk a mecseki térségben négy bányatelek vonatkozásában bányavállalkozóként bányászati jogosultságokkal rendelkezik. Állami szerepvállalás: Országgyűlés, Kormány: A tevékenység ellátásához szükséges források biztosítása (költségvetési törvény, majd az egyedi támogatásokról szóló kormányrendelet, Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt. alapítói, tulajdonosi joggyakorlás, Nemzeti Fejlesztési Minisztérium: támogatásról szóló miniszteri rendelet, és a rendelet alapján megkötött támogatási szerződéseken keresztül szakmai irányítás, felügyelet. Oldal: 6 / 64
Nemzetgazdasági Minisztérium: uránbányászati kártérítésekről szóló miniszteri rendelet Főtevékenységek: a megszűnt állami szénbányászati tevékenység után fennmaradó környezeti és vagyoni károkozás megszüntetése, (Főtevékenység I. Szénbányászat) a szénbányászatból kikerült munkavállalókat megillető juttatások biztosítása, (Főtevékenység II. Humán) az állami tulajdonú meddő szénhidrogén kutak kezelésével kapcsolatos állami feladatok végrehajtása, (Főtevékenység III.- CH) a bánya-erőmű integrációs szerződések megkötésekor még nem ismert kötelezettségek teljesítése, (Főtevékenység IV.- Karolina külfejtés) állami tulajdonú meddő szénhidrogén kutak hasznosítása, (Főtevékenység V. Kúthasznosítás) egyéb, (Főtevékenység VI.) uránbányászatban keletkezett baleseti járadékok és a munkavégzéssel kapcsolatos egyéb kártérítési kötelezettségek teljesítése, (Főtevékenység VII.) Oldal: 7 / 64
3. A TÁRSASÁG 2015. ÉVI ÜZLETI TERVE 3.1. VEZETŐI ÖSSZEFOGLALÓ Társaságunk cégadataiban (székhely és adószám) vonatkozásában 2014-ban változás nem történt és a tervév során - amennyiben jogszabályi változások nem teszik szükségessé - cégadat módosítást nem tervezünk. 2015-ben tevékenységeink közül a Karolina külfejtés tájrendezését kiváltandó a külfejtéses terület újrahasznosítását célzó Karolina Zöld Energia Park projekt KEOP pályázata, valamint a kúthasznosítás során csak minimális jellemzően adminisztratív feladatok és kiadások merülnek fel, a többi tevékenység (szénbányászat, szénbányászati humán, CH, uránbányászati humán, egyéb feladatok) végrehajtásában a 2014. évihez képest jelentős változás nincs. A tervév során is 1.000.000 költségvetési támogatással számolhatunk. Ebből a támogatásból fejezzük be a Mánfa Budafai meddőhányó tájrendezését, valósítjuk meg a Herend, veszélyes partfal rézsű tereprendezésének nagy részét, az Ormosbánya VII. aknai vágatrendszer tömedékelését, valamint 5-7 db meddő szénhidrogén kút műszaki felszámolását, továbbá 4-7 db kút körzetének rekultivációját. A Bányatörvény 36. (5a) bekezdése előírja, hogy. 2015. évtől kezdődően, minden évben a használaton kívüli bányászati célú mélyfúrások tájrendezési kötelezettségének legalább 1/13 részét teljesíteni kell. Figyelembe véve a rendelkezésünkre álló forrásokat és a vagyonkezelésünkben lévő nem hasznosítható - szénhidrogén kutak számát, ennek az előírásnak forráshiány miatt nem tudunk eleget tenni. Társaságunk végzi és 2015-ben e téren nem tervez változást - a magyar állami szénbányászat egykori munkavállalóinak a munkahelyi ártalom miatt bekövetkezett egészségkárosodásokkal kapcsolatos kártérítési ügyeit. Társaságunk feladatai 2014. január 1-től bővültek az uránbányászatban keletkezett baleseti járadékok és a munkavégzéssel kapcsolatos egyéb kártérítési kötelezettségek teljesítésével, amely utófinanszírozás keretében külön költségvetési támogatásból (225 MFt) történik. Társaságunk főtevékenységei nem profitorientált tevékenységek. A feladatok végrehajtása során elsődleges célkitűzésünk, hogy azokat az állami kötelezéseknek, hatósági előírásoknak - és az azokból levezetett terveknek - megfelelően végezzük el a lehető legjobb minőségben, minimális költségráfordítással úgy, hogy eleget tegyünk a különböző társadalmi elvárásoknak, környezetvédelmi szempontoknak is. 3.2. A TÁRSASÁG ÜZLETI MODELLJE A Társaság megalapítását a 2330/2004. (XII. 21.) Korm. határozat rendelte el, meghatározva egyben a társaság létrehozásának célját, feladatait, továbbá előírta, hogy ezek végrehajtásának finanszírozása a mindenkori éves költségvetési törvényben jóváhagyott bányabezárási keretből, annak mértékéig terjedhet. Eredménytervezés alapelve szerint az állami forrás felhasználásából fakadóan a fenti tevékenységek nyereség képzés szempontjából nem vehetők figyelembe. Az összes bevétel nagyságát figyelembe véve minimális társasági nyereség az ingatlanok és egyéb vagyontárgyak hasznosításából képződhet, ennek megfelelően célkitűzésünk, hogy Oldal: 8 / 64
feladataink tervszerű, jó minőségben történő végrehajtása mellett elkerüljük Társaságunk adózás előtti veszteségességét. Társaságunk tehát alapvetően nem piaci jellegű tevékenységet végez, tevékenységeit az állami kötelezettségekből származó feladatok végrehajtása képezi. A Társaság üzleti modelljét az alábbi ábra szemlélteti: Fedezet Fedezet I. Az az összeg, ami a tevékenység bevételéből a tevékenység végzéséhez igénybe vett alvállalkozók költségének levonása után megmarad. Tekintettel arra, hogy Társaságunk nem fővállalkozói-alvállalkozói struktúrában látja el feladatait, a Fedezet I. nem értelmezhető. Fedezet II. Fedezet I.-ből azaz esetünkben a tevékenység bevételéből - levonva a tevékenységhez tartozó közvetlen ráfordításokat. A Fedezet II. az az érték, amely megmutatja, hogy egy tevékenység maximálisan mekkora igazgatási és általános (működési) költséget visel el (a tevékenység veszteségessé válása nélkül), tehát a Fedezet II.-nek kell fedezetet nyújtania az általános költségekre és azon felül az üzemi (üzleti) eredményre. Oldal: 9 / 64
Fedezet III.: Fedezet II.-ből levonva az általános (közvetett) költségek tevékenységre osztott része. A Fedezet III. mutatja meg, hogy a tevékenység mennyiben járul hozzá a társaság üzemi (üzleti) eredményéhez. Társaságunk főtevékenységei nem profitorientált tevékenységek. A feladatok végzésekor elsődleges célkitűzés, hogy azokat az állami kötelezéseknek, hatósági előírásoknak (és az azokból levezetett terveknek) megfelelően végezzük el a lehető legjobb minőségben úgy, hogy eleget tegyünk a különböző társadalmi elvárásoknak, környezetvédelmi szempontoknak. A fedezet I II III kategóriák így nem mutathatják ezen projektek hasznosságát, azonban egy eszközt jelenthetnek társaságunk és a finanszírozók számára ahhoz, hogy a feladatok között arányos teherviselést valósítsunk meg. 3.3. AZ ÜZLETI TERV KÉSZÍTÉSE SORÁN ALKALMAZOTT PREMISSZÁK, FELTÉTELEZÉSEK Makrogazdasági tervezési premisszák 2014. várható 2015. terv Fogyasztói árindex változása 0,0 % 1,8 % GDP változása az előző évhez képest 3,2% 2,5% Bruttó átlagkereset változása 3,2 % 3,4 % Jegybanki alapkamat 3,0-2,1 % 2,1 % Forint/Euro árfolyam (éves átlag) HUF/EUR 308,2 310,1 Forint/USD árfolyam (éves átlag) HUF/USD 226,1 230,1 Forint/CHF árfolyam (éves átlag) HUF/CHF 252,8 255,2 Az adótörvény aktuális változásai 2014. évi C. törvény Magyarország 2015. évi központi költségvetéséről A Nemzeti Fejlesztési Minisztériummal kötött 2014. évi támogatási szerződés (végrehajtási határideje 2015. június 30.) Az egyedi támogatások, költségtérítések mértékéről és felhasználási szabályairól szóló 5/2015 (II.9.) NFM rendelet AZ NFM rendelet alapján a Nemzeti Fejlesztési Minisztériummal megkötendő 2015. évi támogatási szerződés Az uránbányászok munkahelyi egészségkárosodása okán elkülönített költségvetési forrás felhasználásáról szóló tervezett NGM rendelet Oldal: 10 / 64
3.4. A TÁRSASÁG 2015. ÉVI TERVJAVASLATÁNAK FONTOSABB MUTATÓI Megnevezés 2014.várható 2015. terv % Értékesítés nettó árbevétele 6 605 6 858 253 4 Egyéb bevételek 1 352 267 1 332 561-19 706-1 Rendkívüli bevételek 0 0 0 0 Pénzügyi műveletek bevételei 6 668 4 034-2 634-40 Anyagjellegű ráfordítások 774 887 773 276-1 611 0 Személyi jellegű ráfordítások 514 241 511 175-3 066-1 Adózás előtti eredmény 20 112 4 127-15 985-79 Egy éven túli pénzügyi befektetések összege 0 0 0 0 Részesedések összértéke 0 0 0 0 Egy éven belüli pénzügyi befektetések összege 0 0 0 0 Mérleg főösszeg 1 048 387 991 092-57 295-5 Saját tőke 494 666 498 793 4 127 1 Jegyzett tőke 20 000 20 000 0 0 Hosszú lej. hitelek záró állománya 0 0 0 0 Rövid lej. hitelek záró állománya 0 0 0 0 Összes hitel záró állománya 0 0 0 0 Működési cash flow 25 520-29 822-55 342-217 Beruházások pénzügyi teljesítése 11 791 9 159-2 632-22 Befektetési cash flow -8 981-8 601 380-4 Átlagos statisztikai állományi létszám (fő) 26 26 0 0 Záró létszám (fő) 26 26 0 0 Teljes munkaidőben foglalkoztatottak éves átlagjövedelme (ezer Ft/fő/év) 6 971 6 994 23 0 Megbízási, vállalkozási formában foglalkoztatottak számára kifizetett összeg (ezer Ft/év) 3 600 3 857 257 7 Ig., Fb. tagok létszáma év végén (fő) 3 3 0 0 Ig., Fb. tagok díjazása (ezer Ft/év) 3 120 3 120 0 0 1 főre jutó személyi jellegű ráfordítás éves szinten (Ig., Fb. tagok díjazása 8 641 8 665 24 0 nélkül ezer Ft/fő/év) Saját, bérelt és lízingelt személygk. száma év végén (db) 3 3 0 0 központi költségvetési bevételek, támogatások Fejlesztési célból kapott támogatások elhatárolt része 1 296 634 1 295 842-792 0 0 0 0 0 Oldal: 11 / 64
4. A TÁRSASÁG 2015. ÉVI EREDMÉNYTERVÉNEK RÉSZLETES BEMUTATÁSA EREDMÉNYKIMUTATÁS 2014.várható 2015. terv Összköltség eljárással e Ft e Ft e Ft % Belföldi értékesítés nettó árbev. 6 605 6858 253 4% Export értékesítés nettó árbev. - Értékesítés nettó árbevétele 6 605 6 858 253 4% Saját termelésű készletek áll.változása - Saját előállítású eszk. akt. értéke - Aktivált saját teljesítmények értéke 0 0 0 Egyéb bevételek 1 352 267 1 332 561-19 706-1% Anyagköltség 6 901 7 772 871 13% Igénybevett szolg. 753 545 753 317-228 0% Egyéb szolgáltatások értéke 12 863 12 187-676 -5% ELÁBÉ 0 0 0 Eladott szolgáltatások értéke 1 578 0-1 578-100% Anyagjellegű ráfordítások értéke 774 887 773 276-1 611 0% Bérköltség 166 316 167 527 1 211 1% Személyi jellegű egyéb kifizetések 277 642 273 352-4 290-2% Bérjárulékok 70 283 70 296 13 0% Személyi jellegű ráfordítások 514 241 511 175-3 066-1% Értékcsökkenés 25 887 32 064 6 177 24% Egyéb ráfordítások 30 413 22 811-7 602-25% ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDM. 13 444 93-13 351-99% Kapott osztalék, részesedés - Részesedés értékesitésének árfnyeresége - Bef. Pü.i eszközök kamatai, árf.nyer. - Oldal: 12 / 64
EREDMÉNYKIMUTATÁS 2014.várható 2015. terv % Egyéb kapott kamatok és kamatjell. Bevételek 6 668 4 034-2 634-40% Pénzügyi műveletek egyéb bevételei - Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 6 668 4 034-2 634-40% Bef. Pü.I eszközök árf.vesztesége 0 Fizetett kamatok és kamatjell. 0 Ráforditások Részesedések, értékpapirok, 0 bankbetétek értékvesztése Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 0 Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 0 0 0 PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY 6 668 4 034-2 634-40% 20 112 4 127-15 985-79% Rendkívüli bevétel - Rendkívüli ráfordítás - RENDKÍVÜLI EREDMÉNY 0 0 0 ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY 20 112 4 127-15 985-79% 4.1. A TÁRSASÁG PIACI POZICIONÁLTSÁGÁNAK BEMUTATÁSA Társaságunk alapvetően nem piaci jellegű, nem profitorientált tevékenységet végez, piaci pozícionáltságról nem beszélhetünk. Szállítók A társaság szállítói ideális piaci viszonyok között működnek. Beszerzéseinknél a korábban tapasztalt erős kínálati nyomás 2014-ben tovább csökkent, a kivitelezések vonatkozásában a fajlagos árak növekedése várhatóan meg fogja haladni a termelői árinfláció mértékét. Hosszú távú szerződéseket kivéve állandó beszállítónk nincs. A kis és közepes munkára (200-10.000 ) viszonylag állandó körből kerülnek ki a pályázók, jellemzően a helyszín közelében telephellyel rendelkező vállalkozók közül, míg az ennél nagyobb munkák esetén a szállítók kiválasztása nyílt közbeszerzési eljárás keretében történik, így a beszállítókat nem tudjuk meghatározni. Vevők és piaci lehetőségek A CH üzletág feladata az állami tulajdonú használaton kívüli bányászati célú mélyfúrások vagyonkezelési feladatainak, a mélyfúrásokkal kapcsolatos állami kötelezettségeinek (kútfelszámolás, tájrendezés) végrehajtásán túl a használaton kívüli mélyfúrások hasznosítása, értékesítésének előkészítése. Oldal: 13 / 64
A társaság az állami vagyonról szóló 2007. évi CVI. törvény és a törvény végrehajtásáról szóló 254/2007. (X. 4.) Korm. rendelet alapján jelenleg nem jogosult a kezelt használaton kívüli bányászati célú mélyfúrások értékesítésére. A mélyfúrások értékesítési hazai piaca kínálat oldalról legfeljebb kétszereplős. Az MNV Zrt-n kívül még a MOL Nyrt. rendelkezik ilyen fúrásokkal, amelyből az elmúlt időszakban néhányat értékesített. A társaság feladata és egyben lehetősége a használaton kívüli mélyfúrások hasznosítása, használatba-, bérbe adása. A társaság tőke és kapacitás hiány miatt közvetlen hasznosítást nem végez, és nem is tervez ilyen tevékenységet, ugyanakkor adott a lehetőség a mélyfúrások használatba-, bérbe adásának. 2013-ban kidolgozásra került a használatba adás rendszere. 2014-ben 2 alkalommal, összesen 6 db kút használatba adását hirdettük meg, ezek közül szerződéskötésig egy sem jutott. A használatba adás előnye, hogy a mélyfúrás hasznosításának indulásakor a hasznosítótól nem igényel nagy tőkebefektetést, viszont hátránya, hogy idegen ingatlanon kell beruházást végrehajtani, (átalakítás, kiképzés) amivel kapcsolatban megfelelő garanciákra van szükség. A tapasztalt piaci bizonytalanságok miatt a társaság szénhidrogén kutak használatba adásából, 2 500,- összegű bevételt tervez. 4.2. BEVÉTELEK BEMUTATÁSA 2014. évi 2015. évi terv Megnevezés várható % ÜZLETI BEVÉTELEK 1 358 872 1 339 419-19 453-1 Összességében az üzleti bevételek volumene 2015. évre a bázis időszakhoz képest várhatóan minimálisan, 1%-kal csökken. 4.2.1. Értékesítés nettó árbevételének alakulása 2014. évi 2015. évi terv Megnevezés várható % Bányatelek hasznosítás bevétele 3 562 3 562 0 0 Közvetített szolgáltatások bevétele 1 709-1 709 0 Bérbeadási bevételek 720 720 0 0 Kúthasznosításból származó bevétel 258 2 500 2 242 869 Egyéb értékesítés 356 76-280 -79 Értékesítés nettó árbevétele összesen 6 605 6 858 253 4 2015. évi tervezett értékesítés nettó árbevétele 6.858.,-, amely összességében 253,--tal több lesz, mint a 2014. évi tény. 2015. évben a kúthasznosításból tervezett árbevétel 2 500. Közvetített szolgáltatást 2015 évre nem tervezetünk. Oldal: 14 / 64
4.2.2. Egyéb bevételek alakulása 2014. várható 2015. terv (%) Egyedi termelési támogatás 1 296 634 1 295 842-792 0% Értékesített tárgyi eszköz bevétel 1 200 0-1 200-100% Céltartalékfeloldás 42 110 20 463-21 647-51% 0 számlaoszt. nyilvánt. köv. 542 0-542 -100% befolyt összeg Támogatásból megv.beruházás 9 676 16 256 6 580 68% értékcsökkenése Egyéb 2 105 0-2 105-100% Egyéb bevételek 1 352 267 1 332 561-19 706-1% 2015. évi tervezett egyéb bevételek összege a 2014. évi tényleges 1.352.267,--ról minimálisan - 1.332.561,--ra fog csökkenni. Költségvetési támogatás: 1.295.842 2014. évi bányabezárás címen kapott költségvetési támogatás 2014-ban fel nem használt része 277.462 2015. évi bányabezárás címen költségvetési támogatás: 1.000.000, melyből 2015-ben felhasználni tervezett rész 793.380, 2015. évi uránbányászok kártérítése költségvetési támogatás: 225.000, Értékesített tárgyi eszköz: 2014-ben 1 db személygépkocsi került értékesítésre. 2015- ben tárgyi eszköz értékesítést nem tervezünk. További egyéb bevételek: 36.719 A további egyéb bevételek tartalmazzák 20.463,- összegben a céltartalék feloldásokat és a támogatásból megvalósult tárgyi eszközök értékcsökkenésének 2015. évben elszámolt halasztott bevételének 16.256 összegét. Egyéb: Egyéb bevételként a társaság 2014-ben kártérítési és kötbérfizetést realizált, ilyet 2015-re nem terveztünk. Oldal: 15 / 64
4.2.3. A bevételek megoszlása a különböző főtevékenységek között Megnevezés Főtevékenység I. Főtevékenység V. Főtevékenység VII. Főtevékenység II. Humán Főtevékenység III. CH Főtevékenység VI. Egyéb Szénbányászat Kúthasznosítás Urános humán Üzleti terv 2014 2015 % 2014 2015 2014 2015 2014 % % várható terv várható terv várható terv várható 2015 terv % 2014 2014 2015 2015 terv % 2015 terv % várható várható Bányatelek hasznosítás bevétele 3 562 3 562 0 3 562 Közvetített szolgáltatások bevétele 1 709 0-100 0 Bérbeadási bevételek 720 720 0 720 Kúthasznosításból származó bevétel 258 2 500 869 0 0 ###### 2 500 Egyéb értékesítés 356 76-79 76 Értékesítés nettó árbevétele összesen 0 0 0 0 0 0 258 2 500 869 6 347 4 358-31 0 0 6 858 Aktivált saját teljesítmények 0 Költségtérítés, támogatás 500 392 461 320-8 94 345 81 768-13 441 197 484 256 10 777 ###### 260 700 267 721 1 295 842 További egyéb bevételek 55 633 36 719-34 36 719 Egyéb bevételek összesen 500 392 461 320-8 94 345 81 768-13 441 197 484 256 10 0 777 55 633 36 719-34 260 700 267 721 1 332 561 ÜZLETI BEVÉTELEK 500 392 461 320-8 94 345 81 768-13 441 197 484 256 10 258 3 277 1 170 61 980 41 077-34 260 700 267 721 1 339 419 Oldal: 16 / 64
A költségtérítésre kapott támogatás soron került elszámolásra a Bányabezárásra és a mecseki uránbányászok baleseti járadékainak és egyéb kártérítési kötelezettségeire felhasznált támogatás összege. Az egyes főtevékenységeknél a ráosztott általános költségek fedezetére kapott támogatások is megjelennek. A nettó árbevételt és az egyedi termelési támogatáson kívüli egyéb bevételeket társaságunk a CH-s kúthasznosítás területen és az egyéb tevékenységek között számolja el. Főtevékenységeknél szénbányászat, szénbányászati humán tevékenység, CH, uránbányászati humán bevételként a felhasznált költségvetési támogatások elszámolása szerepel. A Bányavagyon-hasznosító Nonprofit Közhasznú Kft. által teljesítendő állami kötelezettségek nagy része egyedi feladat (pl. tájrendezés, bányabezárás), vagy olyan feladat, amelyek évi volumenét külső tényezők határozzák meg (pl. bányakár rendezés, humán kártérítések, urános kártérítések kifizetése). Az előzőek miatt a várható-, és a tervidőszak összehasonlítása általában nem ad értékelhető eredményt. 4.3. KÖLTSÉGEK ÉS RÁFORDÍTÁSOK BEMUTATÁSA Megnevezés 2014. évi várható 2015. évi terv % Anyagjellegű ráfordítások 774 887 773 276-1 611 0 Személyi jellegű ráfordítások 514 241 511 175-3 066-1 Értékcsökkenés 25 887 32 064 6 177 24 Egyéb ráfordítások 30 413 22 811-7 602-25 Üzleti ráfordítások összesen 1 345 428 1 339 326-6 102 0 A költségek között devizás összeg 2014-2015 évben nem került elszámolásra. 4.3.1. Anyagjellegű ráfordítások 2014.várható 2015. terv (%) Közvetlen anyagköltség 154 479 325 211% Közüzemi költség 681 703 22 3% Üzemanyag költség 3 840 4 071 231 6% Egyéb közvetett anyagköltség 2 226 2 519 293 13% Anyagköltség összesen 6 901 7 772 871 13% Igénybe vett szolgáltatások értéke 753 545 753 317-228 0% Egyéb szolgáltatások költsége 12 863 12 187-676 -5% Elábé 0 0 0 0 Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 1578 0-1 578-100% Anyagjellegű ráfordítások 774 887 773 276-1 611 0% 2014. évben elszámolt anyagjellegű ráfordítások összege 774 887,-, 2015. évre 1.611,- -tal kevesebb került betervezésre, azaz 773.276,- Oldal: 17 / 64
Anyagköltség Társaságunk 2014. évben 6.901,- anyagköltséget számolt el. 2015. évben 13%-kal, azaz 871,- -tal többet, 7.772,- -ot tervez. Ennek okai: Közvetlen anyagköltség: a monitoring kutak számának változása miatti áramköltség növekedés következtében emelkedik. Üzemanyag költség: figyelembe vettük a gépjárművek várható futásteljesítményének növekedését, másrészt az üzemanyagköltségeknél és az egyéb anyagoknál a fogyasztói árindex várható 1.8%-os emelkedését. Az üzemanyag költség tervezésénél egyrészt a 2014. II. félévi üzemanyag árak csökkenésével, másrészt a használaton kívüli mélyfúrásokkal kapcsolatos többlet feladatok ellátása kutak ellenőrzése, leltározása - miatt megnövekedett futásteljesítménnyel számoltunk. Ennek következtében az üzemanyag költség összességében 6 %-kal emelkedik. Egyéb közvetett anyagköltség: az egyéb irodaszereket, stb. terhelő adók miatt növekszik 13%-kal. Az egyéb szolgáltatások költsége társaságunknál 676.--al csökken. Az egyéb szolgáltatásokon belül a költségek minimális csökkenésével számolunk a gépkocsi biztosítási díjaknál. 4.3.2. Az igénybevett szolgáltatások értékének alakulása Igénybe vett szolgáltatások értéke 2014 várható 2015 terv (%) Bérleti díj 18 472 18 511 39 0% Számítógép üzemeltetés, szoftver követés 2 995 2 997 2 0% Javítási, karbantartási költségek 2 162 2 057-105 -5% Telefon, posta, közlöny előfizetés 5 020 3 786-1 234-25% Jogi költségek, szakértői díjak 13 016 15 092 2 076 16% Belföldi utazási és szállásköltség 2 404 2 019-385 -16% Könyvvizsgálat 2 477 2 540 63 3% Irodák fenntartási költsége 2 551 2 518-33 -1% Egyéb igénybe vett szolgáltatás CH 343 344 377 975 34 631 10% Egyéb igénybe vett szolgáltatás szénbányászat 358 131 323 120-35 011-10% Egyéb 2 973 2 702-271 -9% Igénybe vett szolgáltatások értéke összesen 753 545 753 317-228 0% Az igénybevett szolgáltatások ténylegesen elszámolt értéke 2014. évben 753 545,-, ez 228,--tal több, mint a 2015. évi 753.317,-. Összességében az igénybevett szolgáltatások összege csak minimálisan változik. A változás költségnemen belül az egyes költségfajták közötti arányeltolódásból adódik. Oldal: 18 / 64
A bérleti díjak és az irodák fenntartási költségeiben összességében 2015. évben változást nem tervezünk. A posta és telefon költségeinkben jelentős 25%-os csökkenést tervezünk. Ennek oka a 2014 év végi mobiltelefon szolgáltató váltás miatti várható költség csökkenés. A várhatóan az urános járadékosok, kártérítést igénylők életkorának emelkedése és egészségi állapotuk romlása miatt növekednek meg a szakértői feladatok, valamint a CH területen tervezzük fúrómérnöki szolgáltatás igénybe vételét, ezért a jogi és szakértői költségeinknél 16 %-os emelkedést tervezünk. A belföldi utazási és szállásköltségeknél a 2015. évi tervezett igénybevétel csökkenése miatt tervezünk 358 -tal kevesebb kiadást. A tevékenységgel összhangban szénbányászati területen 2015. évben várhatóan 35.011,- tal, azaz 10%-al kevesebb. a szénhidrogénes területen viszont 34.631,--al 10%-al több forrás kerül felhasználásra. A forrás felhasználás előző évitől eltérő tervezett értékét nem az adott főtevékenység mennyiségének csökkenése vagy növekedése okozza, hanem az adott időszakon belüli műszaki teljesítés értéke, ami a tervév során tervezett egyes főtevékenységen belüli munkák értéke, ami évről évre változó mértékű. A szénbányászati főtevékenységen 2014. évi forrás felhasználásának jelentős részét a Budafai meddőhányó tájrendezésének nagyságrendileg 300 MFt-os kiadása jelentette. Ehhez hasonló mértékű munka a főtevékenységen belül 2015-ben nem tervezett. A CH főtevékenység forrásfelhasználásának 2015-ben tervezett növekedését a kutak rekultivációs munkáinak tervezett megvalósulása okozza. 4.3.3. Személyi jellegű ráfordítások értékének alakulása és létszámterv Megnevezés Oldal: 19 / 64 2014 várható 2015 terv (%) Bérköltség egyszeri tételek nélkül 166 316 167 527 1 211 1 % Egyszeri bérköltség 0 0 0 0 Bérköltség 166 316 167 527 1 211 1% Személyi jellegű ráfordítások egyszeri nélkül 19 278 18 783-495 -3% Létszámleépítés személyi jellegű egyszeri költségei 0 0 0 0 Kártérítés fizetés miatt elszámolt személyi jellegű egyéb 258 364 254 569-3 795-1% Személyi jellegű egyéb kifizetések 277 642 273 352-4 290-2% Bérjárulék 46 217 46 375 158 0 Kártérítés fizetés miatt elszámolt bérjárulék 24 066 23 921-145 -1% Bérjárulékok 70 283 70 296 13 0 Személyi jellegű ráfordítások 514 241 511 175-3 066-1% Záró létszám (összes foglalkoztatott) 26 26 0 0
Átlaglétszám (összes foglalkoztatott) 26 26 0 0 Társaságunk tervezett bértömegének meghatározásánál az MNV Zrt. 2015. évre kiadott keresetszabályozási irányelveit alkalmazta. A bértömeg 2015. évi tervezett összege a 2014. évhez képest 1 211,--tal, azaz 1 %-al nő. Ennek oka egyrészt a minimálbér és garantált bérminimum változás hatásaként 63, másrészt nyugdíjazás és tartós betegállomány miatt jelentkező többletköltség miatti egyszeri többletköltség 1 148.. A társaság Munkaügyi Szabályzatának Az egyéb béren kívüli juttatások, költségtérítések fejezetének I.2 pontja előírja a munkavállaló öregségi vagy rokkantsági nyugdíjba vonulásakor a jutalom mértékét. 2014. évben 1 fő munkavállaló tartósan beteg volt és az alacsonyabb összegben kifizetett helyettesítési díj miatt a 2014. évi bértömeghez képest 2015. évben már teljes összegű bér kerül elszámolásra. A kiadott irányelvek közül nem volt a szükség a munkavállalókat érintő adó- és járulék változások nettó kereseti negatív hatásának kompenzálására. A Bányavagyon-hasznosító Nonprofit Közhasznú Kft. 2014. évi átlagos állományi létszáma 26 fő volt, 2015-ben létszámváltozást nem tervezünk. Személyi jellegű egyéb kifizetések összege 2014. évben 277 642,-, 2015. évben 273.352,-, vagyis 4.290,- -tal, 2 %-kal fog csökkenni. Társaságunk a személyi jellegű egyéb kifizetések között humán kötelezettségként és uránbányászati humán kötelezettségként elmaradt jövedelem címén kártérítéseket, a szénbányászatból és uránbányászatból kikerült munkavállalóknak és özvegyeiknek juttatásokat (nem vagyoni és dologi kártérítéseket) számol el. A magánszemélyeknek fizetett kártérítések 2014. évi ténylegesen elszámolt összege 258.364,-, 2015. évi tervezett összege 254.569,-, a csökkenés várhatóan 3.795.-, 1% lesz. A humán kártérítéseken kívül elszámolt személyi jellegű egyéb kifizetések összege várhatóan minimálisan, 495,--tal csökkenni fog. Az elszámolt bérjárulékok összege 2014. évben 70.283,-, a 2015. évi tervezett összeg 70.296,-. 2014. évtől jelentkezik rehabilitációs járulékfizetési kötelezettség, mivel társaságunk 1 fő átlagos állományi létszámmal túllépi a járulék fizetési mentesség határát és ezért fizetésre kötelezett. A munkavállalók után fizetendő szociális hozzájárulási adó meghatározásánál jelentős kedvezményeket vehettünk figyelembe a tervezés során az 55 éves kort betöltöttek után, melynek összege számításaink szerint várhatóan 2,2 millió forintot jelent. Oldal: 20 / 64
A főtevékenységek között a személyi jellegű ráfordítások az adott területen ténylegesen dolgozók létszáma alapján került felosztásra 4.3.3.1. Társaságunk javadalmi elemeinek bemutatása Bérköltségként elszámolásra kerülő juttatások: A munkavállalóinkat az egyéni munkaszerződésekben rögzített személyi alapbér illeti meg. Bérpótlék elszámolására nyelvtudás, értékkezelés és helyettesítés esetén kerülhet sor. Az alapbéren felül az alapbér %-ában meghatározott, évenként a terv teljesítésén alapuló eredményorientált célprémium kerül kitűzésre. A célfeladatot a munkáltatói jogokat gyakorló vezető tűzi ki, és a teljesítmény, a társaság eredménye, valamint az egyedi célfeladatok megvalósítása alapján kerül értékelésre. Mértékét a munkavállaló munkaszerződése tartalmazza. Béren kívüli juttatások: Társaságunknál olyan béren kívüli juttatások kerülnek elszámolásra, amelyek megfelelnek az 1995. évi CXVII. törvény a személyi jövedelemadóról 70-71. -ban meghatározott feltételeknek. Béren kívüli juttatások formái közül az Erzsébet-utalványt, a Széchenyipihenőkártyát és az önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztárba való befizetést,valamint kultúra vagy sport utalványt alkalmazzuk. Oldal: 21 / 64
4.3.3.2. Személyi jellegű ráfordítások és létszámterv megoszlása a különböző főtevékenységek között Megnevezés Főtevékenység V. - Főtevékenység VI. - Egyéb Főtevékenység VII. - Urános Főtevékenység I. -Szénbányászat Főtevékenység II. - Humán Főtevékenység III. - CH Általános költség Kúthasznosítás tevékenység, céltartalék humán 2014 2014 2014 2014. 2015 2014 2014 2014 2015 terv % 2015 terv % 2015 terv % % 2015 terv % 2015 terv % 2015 terv % várható várható várható várható terv várható várható várható Üzleti terv 2015 Bérköltség egyszeri tételek nélkül 51 719 51 862 0 6 839 6 738-1 27 375 25 232-8 9 432 9 278-2 70 951 74 417 5 167 527 Egyszeri bérköltség 0 Bérköltség 51 719 51 862 0 6 839 6 738-1 27 375 25 232-8 9 432 9 278-2 70 951 74 417 5 167 527 Személyi jellegű ráfordítások egyszeri nélkül 6 300 6 442 2 1 342 1 350 1 2 534 2 661 5 1 420 1 569 10 7 682 6 761-12 18 783 Létszámleépítés személyi jellegű egyszeri költségei 0 Kártérítés fizetés miatt elsz. személyi jellegű egyéb 63 115 52 393-17 195 249 202 176 4 254 569 Személyi jellegű ráfordítások összesen 6 300 6 442 2 64 457 53 743-17 2 534 2 661 5 196 669 203 745 4 7 682 6 761-12 273 352 Bérjárulékok 13 925 13 825-1 1 837 1 752-5 7 403 6 764-9 2 625 2 655 1 20 427 21 379 5 46 375 Kártérítés fizetés miatt elszámolt bérjárulék 2 305 2 087-9 21 761 21 834 0 23 921 Bérjárulékok összesen 13 925 13 825-1 4 142 3 839-7 7 403 6 764-9 24 386 24 489 0 20 427 21 379 5 70 296 Személyi jellegű egyéb kifizetések 71 944 72 129 0 75 438 64 320-15 37 312 34 657-7 230 487 237 512 3 99 060 102 557 4 511 175 Záró létszám (fő) 9 9 0 2 2 0 4 4 0 2 2 9 9 0 26 Átlaglétszám (fő) 9 9 0 2 2 0 4 4 0 2 2 9 9 0 26, % Oldal: 22 / 64
4.3.4. Értékcsökkenés 2014. várható 2015. terv (%) 25 887 32 064 6 177 24% 2014. évben ténylegesen elszámolt értékcsökkenés összege 25.887,-, 2015-ben tervezett értékcsökkenés 32.064,-. Az értékcsökkenés összegének 24%-os növekedését a 2015. évben állományba vett immateriális javak és üzembe helyezett tárgyi eszközök egyösszegű leírása okozza. A CH főtevékenységen belül 60 db kút (bányászati mélyfúrás) ellenőrzési, bejárási lehetőségének biztosítása érdekében bányaszolgalmi jog alapítására kerül sor, amelynek bekerülési értéke kutanként várhatóan 100 alatt lesz. Társaságunk Számviteli politikája szerint a 100 egyedi bekerülési alatti vagyoni értékű jogok, szellemi termékek és tárgyi eszközök értékét használatba vételkor értékcsökkenési leírásként egyösszegben elszámoljuk. 4.3.5. Egyéb ráfordítások Egyéb ráfordítás 2014 várható 2015 terv (%) Önkormányzattal elszámolt adók 3 539 3 473-66 -2% Bányakár 6 107 7 708 1 601 26% Céltartalék képzés 18 206 10 700-7 506-41% Selejtezett tárgyi eszköz könyv szerinti értéke 675 0-675 -100% Értékesített javak könyv szerinti értéke 1 496 0-1 496-100% Egyéb 390 930 540 138% Egyéb ráfordítások 30 413 22 811-7 602-25% Egyéb ráfordítások 2014. évben elszámolt összege ténylegesen 30 413,-. 2015. évben7 602 -tal, 25 %-kal kevesebb egyéb ráfordítást tervezünk. Az egyéb ráfordítások jelentős mértékű csökkenésének fő oka: a céltartalék képzés csökkenése. A bányakárok 2015-re tervezett összege 1.601 -tal nő. Az egyéb soron a 138 %-os növekedést a behajtási költségátalány jogszabály szerint tervezett - 545 -os összege okozza. Oldal: 23 / 64
4.3.5.1. Céltartalékok Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Peres ügyre képzett céltartalék 14 233 10 700 14 233 10 700 Egyéb várható kötelezettségre 7 350 6 230 1 120 Karbantartási költségek fedezetére 0 Hitelek nem realizált árfolyamveszteségének fedezetére Várható kötelezettségre képzett 0 céltartalék Összesen 21 583 10 700 20 463 11 820 A céltartalékok 2015. évi nyitó értéke várhatóan 21.583,-. 2015. év során a céltartalék állományából feloldásra kerül 20.463,-. Ez az összeg a peres ügyekre képzett céltartalékból - 21 darab folyamatban lévő munkaügyi per miatt - 14.233,-, az egyéb várható kötelezettségekre képzett céltartalékból 6.230,-. Az egyéb várható kötelezettségekre képzett céltartalékok összege 1 120, amely 2011. éves beszámoló során került képzésre a Sajóvelezdi 015/12 hrsz. kivett bányateleppel kapcsolatban. A bányateleppel kapcsolatos előzmények a 17.3 pontban kerültek részletezésre. A sajóvelezdi ingatlanokat társaságunk többször megpróbálta értékesíteni, de ez nem vezetett eredményre. Érvényes pályázat nem érkezett, a legnagyobb összegű érvénytelen pályázat 1 000 +Áfa összegű volt. A rendelkezésünkre álló információk alapján nem várható, hogy a vagyontárgyak értékesítése esetén az eddigi legmagasabb ajánlatnál nagyobb összegű bevétel realizálódna. Társaságunk az évek során terven felüli értékcsökkenést számolt el az ingatlanok terhére, jelenleg a bányatelep könyv szerinti nyilvántartási értéke 1.120. Egy esetleges értékesítés esetén - annak ellenére, hogy nem várható a jelzálogteher összegének megtérülése sem - a nyilvántartási értéket ki kell vezetni a könyvekből és a negatív eredményhatás ellentételezésére a korábban képzett céltartalék fog szolgálni. 2015. év során 10.700,- összegű céltartalék képzést tervezünk a 2015. évben kezdődő év végéig be nem fejeződő - munkaügyi tárgyú perek miatt. A céltartalékok 2015. december 31-i záró állománya várhatóan 11.820,- lesz összesen. Oldal: 24 / 64
4.3.6. Költségek és ráfordítások bemutatása főtevékenységenként Megnevezés Főtevékenység I. - Szénbányászat Főtevékenység II. - Humán Főtevékenység III. - CH Főtevékenység V. - Kúthasznosítás Főtevékenység VI.- Egyéb tevékenység, céltartalék Főtevékenység VII. - Urános humán Általános költség 2014.várható 2015 terv % 2014 várható 2015 terv % 2014 2015 terv % 2014 2015 % 2014 2015 terv % 2014 2015 terv % 2014 2015 terv % Anyagköltség 154 679 341 2 077 2 054-1 3-100 4 667 5 039 8 7 772 Igénybe vett szolgáltatások értéke 362 289 327 153-10 6 070 8 124 34 348 933 380 856 9 605 559 693 24 35 694 35 886 1 753 317 Egyéb szolgáltatás 575 420-27 2 067 396-81 2 114 2 819 33 107 297 178 8 000 8 255 3 12 187 Közvetített szolg. beszerzési értéke 1 578 0-100 0 Anyagjellegű ráfordítások 363 018 328 252-10 8 137 8 520 5 353 124 385 729 9 605 1 578 0-100 669 990 48 48 361 49 180 12 773 276 Személyi jellegű ráfordítások 71 942 72 129 0 10 019 9 840-2 37 312 34 657-7 13 478 13 502 0 99 060 102 557 4 232 685 Kártérítés fizetése miatt elszámolt személyi jellegű ráfordítások 65 420 54 480-17 217 010 224 010 3 278 490 Személyi jellegű ráfordítások 71 942 72 129 0 75 439 64 320-15 37 312 34 657-7 230 488 237 512 3 99 060 102 557 511 175 Értékcsökkenés 25 887 32 064 24 32 064 Egyéb ráfordítások 8 573 10 496 22 670 264-61 20 377 10 700-47 793 1 351 70 22 811 Üzleti ráfordítások összesen 443 533 410 877-7 83 576 72 840-13 391 106 420 650 8 605 21 955 10 700-51 231 157 238 502 3 174 101 185 152 6 1 339 326 Üzleti terv 2015 Oldal: 25 / 64
4.3.6.1. Szénbányászat főtevékenység A megszűnt állami szénbányászati tevékenység után fennmaradó környezeti és vagyoni károkozás megszüntetésével kapcsolatos állami közfeladat ellátása az ország egész területén. Teljes tervezett ráfordítás 2015-ban 410 877, amely tartalmaz ráosztott költségelemeket is, ebből a közvetlen kifizetés 338.643. A főtevékenység bányabezárási, tájrendezési, bányakár rendezési feladatokra ágazódik. Bányabezárás Társaságunknak klasszikus értelemben vett bányabezárási feladata nincs, hisz a szénbányászati szerkezetátalakítás során már minden illetékességi körbe tartozó szénbánya bezárása megtörtént, ugyanakkor a geológiai vagy műszaki okok miatt szabaddá váló és fokozott balesetveszélyt jelentő bányanyílások, főfeltáró bányavágatok biztonságos lezárását, felhagyását el kell végezni. További kötelezettségünk a felszíni és felszín alatti vizek monitoring rendszerének üzemeltetése, a bányavizek szabályozott elvezetése, szennyezett területek környezeti kármentesítése. Társaságunk bányavállalkozóként négy, a mecseki térségben elhelyezkedő bányatelek jogosultja. A tervévi projektek közül kiemelkedik az Ormosbánya község egy része alatt kis mélységben húzódó vágatrendszer mintegy 800 m összhosszúságú részének tömedékelése, amelynek 2015-re tervezett közvetlen költsége 101.600. Tájrendezés Társaságunk kötelezettségi körébe tartozik a mecseki térségben lévő bányatelkeinken elhelyezkedő, vagy bányajogi értelemben hozzájuk kapcsolódó meddőhányók tájrendezése és csapadékvíz-rendezése. Az ország többi, állami szénbányászattal érintett területén a korábbi tájrendezések utómunkáit eróziós kártételek, rézsűomlások, csúszások felszámolását, illetve megelőző beavatkozásokat végezzük. A feladatok közül legjelentősebb a Komló térségében lévő Budafai meddőhányó tájrendezésének befejező munkái, melynek végrehajtása közvetlen költsége 148.297 Bányakár Bányakárnak minősülnek a bányászati tevékenységgel idegen ingatlanban, az épületben, az ingatlan más alkotórészében és tartozékában okozott, továbbá a vízelvonás folytán keletkezett károk, beleértve a károk megelőzésére, csökkentésére és elhárítására fordított kiadásokat is. A bányakártalanítást eltérő megállapodás hiányában pénzben kell megfizetni. Az esedékessé vált kártalanításban a bányavállalkozónak meg kell kísérelni az egyezség létrehozását. A károsult az esedékessé vált, de az előírt határidőn belül nem teljesített kártalanítási követelését, továbbá a már kifizetett kártalanítást meghaladó többletkártalanítási igényét a bányavállalkozó ellen indított polgári peres eljárás keretében érvényesítheti. A Bányatörvény előírásainak megfelelően Társaságunk végzi a károsultak által bejelentett káresemények szakértői vizsgálatát, amely kiterjed egyrészt a káresemény és a szénbányászat közti okozati összefüggés megállapítására és mértékére, másrészt a Oldal: 26 / 64
bányászati eredetű károk esetén a kártalanítási megállapodás létrehozására, a kártalanítási összeg kifizetésére, illetve a megállapodás elmaradása esetén a bányakár perek vitelére. Az ország területéről évente 60-80 bányakár bejelentés történik, melyek zöme Salgótarján és Pécs egyes városrészeit érinti. Társaságunk a bejelentések műszaki vizsgálatával lépést tud tartani, egy-egy ügy teljes lezárása jellemzően fél éven belül megtörténik. Ebbe a feladatcsoportba tartozik a felszín mozgásának rendszeres geodéziai mérése. 2014-ben a múcsonyi mezőgazdasági területek művelésének felszín alatti bányavíz hatására történt tartós ellehetetlenülése miatti kárbejelentéseket szakértői vizsgálatok alapján elutasítottuk, a tervkészítés időpontjáig jogi lépések megtételéről nincs információnk. 4.3.6.2. Szénbányászati humán főtevékenység A humán kötelezettségek magukban foglalják a kártérítési járadékokat, baleseti járadékokat, nem vagyoni kártérítést, dologi kiadások megtérítését, a nyugdíjas szénjárandóság jogosultságot bizonyító igazolások és a lakáskölcsönökből adódó jelzálogok törléséhez szükséges megbízások kiadásának költségeit, valamint az egyéb (ügyintézési díj, szakértői díjak, illetékek) humán kiadásokat, amelynek tervezett teljes ráfordítása 72 840 amely tartalmaz ráosztott költségelemeket is, ebből a közvetlen kifizetés 63.000. A humán kötelezettségek alapja az egykori foglalkoztatottak munkahelyi ártalomból bekövetkezett egészségkárosodása és az állami szénbányászatban alkalmazott kedvezmények. A kártérítési járadékok karbantartására és folyósítására a Társadalombiztosítási nyugellátásról szóló 352/2007. (XII.23) Kormány rendelet, valamint az 1997. évi LXXXI. törvény alapján kerül sor. A nem vagyoni kártérítések és a dologi kiadások megtérítése a kiadások közel 50%-át teszik ki. Ezen kártérítési igény elsősorban a volt dolgozók egészségkárosodásának romlásából, valamint kegyeleti költségek ellentételezéséből és özvegyi-rokkantsági nyugdíj kiegészítéséből képződik. Az egyéb humán költségek a bíróság által megítélt szakértői díjakat és a felperes képviseletével járó, valamint az ügyvitellel kapcsolatos adminisztratív költségeket, a társaság által foglalkoztatott ügyvédi díjakat tartalmazza, illetve ezek között szerepelnek még a Bányavagyon-hasznosító Részvénytársaságoktól átvett nyugdíjas szénjárandóság jogosultságának igazolásával, lakáshiteleknél oka fogyottá vált jelzálogjogok törlésével kapcsolatos adminisztrációs költségek is. 4.3.6.3. CH főtevékenység A főtevékenység teljes tervezett ráfordítása 2014-ben 420 650. amely tartalmaz ráosztott költségelemeket is, ebből a közvetlen kifizetés 385.000. A főtevékenység az alábbi tevékenységcsoportokra ágazódik. Vagyonkezelés, amely a következő rendszeres feladatokat jelenti: Kútkönyvek tárolása, közvetlen hozzáférés az ingatlan nyilvántartáshoz, kitörésvédelmi rendszer és folyamatos kútfelügyelet fenntartása, a mélyfúrásokkal kapcsolatos bányabiztonsági és környezetvédelmi havária intézkedések, kútkataszter adatbázis üzemeltetése. Oldal: 27 / 64
Kútfelszámolás A bányászatról szóló törvény által előírt tájrendezés részeként a beérkező ajánlatok függvényében 6-10 db bányászati célú mélyfúrás olajipari berendezéssel történő műszaki felszámolása, amelyre 295.000 450 000 közvetlen költséget terveztünk. Kútkörzetek tájrendezése, környezeti kárelhárítás A bányászatról szóló törvény által előírt tájrendezés részeként a beérkező ajánlatok függvényében 4-7 db bányászati célú mélyfúrás felszíni körzetének rekultivációját tervezzük, továbbá a Vinár-1 bányászati célú mélyfurásnál a kármentesítés befejezését. A szükséges tervkészítésekkel együttes közvetlen költség 65.300. 4.3.6.4. Uránbányászati humán kötelezettségek teljesítése főtevékenység A főtevékenység 2015. évi tervezett teljes ráfordítása 238 502, amelyből a kártérítésekre tervezett közvetlen ráfordítás 225.000. A humán kötelezettségek alapja az egykori foglalkoztatottak munkahelyi ártalomból bekövetkezett egészségkárosodása és az uránbányászatban alkalmazott kedvezmények. A kártérítési kötelezettségek magukban foglalják a kártérítési járadékokat, baleseti járadékokat, nem vagyoni kártérítést, dologi kiadások megtérítését. Ezen kiadásokat a költségvetés finanszírozza éves tervezetként 225.000 összeggel. A kártérítési járadékok karbantartására és folyósítására a Társadalombiztosítási nyugellátásról szóló 352/2007. (XII.23) Kormány rendelet, valamint az 1997. évi LXXXI. törvény alapján kerül sor. 4.3.6.5. Karolina külfejtés A külfejtéses terület tájrendezésének kötelezettje a bányavállalkozó Pannon Hőerőmű Zrt, de a bánya-erőmű integrációs szerződésből származóan a tájrendezés végrehajtásának finanszírozása részben állami kötelezettség. A megkötött szerződések alapján az állami kötelezettség felülről korlátos, 2014. évi árszinten bruttó 5.651MFt. A Pécsi Bányakapitányság jogerős határozata szerint a tájrendezést 2016-ban meg kell kezdeni és 2020-ig be kell fejezni. Társaságunk a hatályos tájrendezési terv és a hivatkozott közigazgatási határozat alapján kezdeményezi a Nemzeti Fejlesztési Minisztérium felé a szükséges források biztosítása érdekében egy kormányelőterjesztés elkészítését, illetve annak elkészítésében közreműködik. A tájrendezés kivitelezőjének kiválasztása közbeszerzési eljárás eredményeként történhet. A közbeszerzési eljárás feltételrendszeréről és lebonyolítási módjáról egyeztetéseket végzünk a bányavállalkozó Pannon Hőerőmű Zrt-vel. Oldal: 28 / 64
A tájrendezés végrehajtásának alternatívájaként a külfejtéses terület újrahasznosítását megcélozva társaságunk pályázatot nyújtott be a KEOP.-7.9.0./12/A Stratégiai tervezés projekt előkészítés a 2014-2020. tervezési időszakra c. pályázati felhívás B1. pontja alapján Karolina Komplex Zöldenergia Park projektjavaslattal. A pályázat értékelése jelenleg folyamatban van. 4.4. ÜZEMI EREDMÉNY Üzemi eredmény 2014.év várható 2015. év terv (%) Összes üzemi bevétel 1 358 872 1 339 419-19 453-1 Összes üzemi ráfordítás 1 345 428 1 339 326-6 102 0 Üzemi eredmény 13 444 93-13 351-99 Üzemi eredmény költségtérítés és támogatás -1 283 190-1 295 749-12 559 1 nélkül EBITDA 39 331 32 157-7 174-18 Az üzemi eredmény összesítő táblájából látható, hogy 2014. évről 2015 évre jelentősen nem változik az összes üzemi ráfordítás és összes üzemi bevétel összege. A tervezett üzemi eredmény 93. A társaság nonprofit jellegéből és minimális üzleti tevékenységéből adódóan nem realizál nyereséget. A kapott termelési támogatás tervezett összege 1 225 000, az elszámolt összeg 1 295 749. Az üzemi eredmény támogatás nélkül sorból megállapítható, hogy gazdasági társaságunk feladatainak elvégzését alapvetően támogatásból finanszírozza. Az EBITDA mutatószám megmutatja társaságunk adózás és amortizáció előtti profitját. Azt tükrözi, hogy társaságunk üzleti eredményessége nonprofit jellegének megfelelő. Oldal: 29 / 64