TERVEZET. ./2012. (.) Korm. rendelet egyes pénzügyi tárgyú kormányrendeletek módosításáról



Hasonló dokumentumok
KOCKÁZATKEZELÉSI JELENTÉS A belső tőkemegfelelés értékelési folyamatára vonatkozó elvekről és stratégiákról

Javadalmazási politika

Bevezetés előtt az új tőkeszabályozás

Hitelintézetek és befektetési vállalkozások tőkekövetelményeinek változásai

A bankok hitelezési tevékenységének szabályai és eljárásai Hitelintézetek ellenőrzése (GTUPZ204M)

T/5299. számú. törvényjavaslat. egyes pénzügyi szolgáltatókra vonatkozó törvények módosításáról. Előadó: Budapest, március

Nyilvánosságra hozandó információk Június 30.

az értékpapírosítási ügyletek burkolt támogatásáról

III. pillér szerinti közzététel Kockázati Jelentés

A KBC Equitas Zrt kockázatvállalására és kockázatkezelésére vonatkozó tájékoztatása.

Magyar joganyagok - 131/2011. (VII. 18.) Korm. rendelet - a javadalmazási politikána 2. oldal (2) Az Európai Unió másik tagállamában vagy az Európai G

A Random Capital Zrt március 25. napjára összehívott éves rendes közgyűlésén az alábbi döntések születtek:

OTP Bank Nyrt. egyedi és csoportszintű, adatai

KÖZZÉTÉTEL. - éves kockázatkezelési jelentés -

Nyilvánosságra hozatal

2004. évi XXXV. törvény az elektronikus pénzt kibocsátó szakosított hitelintézetről 1

Változások az uniós szabályozásban: Az új tőkeszabályozás (CRD IV/CRR) hazai bevezetése

Az UNICREDIT BANK HUNGARY Zrt harmadik negyedévre vonatkozó konszolidált kockázati jelentése

A Magyar Nemzeti Bank 21/2018. (IV.18.) számú ajánlása

Implementation guideline on Article 106(2)(c) and (d) of Directive 2006/48/EC recast CEBS, 28 July 2010.

A VM és VM Befektetési Tanácsadó Zrt. (2000 Szentendre, Mandula u. 8.) kockázatvállalására és kockázatkezelésére vonatkozó információk közzététele

Változások a nagykockázatvállalás

IRÁNYMUTATÁS AZ IFRS 9 STANDARDDAL KAPCSOLATOS ÁTMENETI SZABÁLYOK SZERINTI EGYSÉGES NYILVÁNOSSÁGRA HOZATALRÓL EBA/GL/2018/01 16/01/2018.

a 17. alcím tekintetében a számvitelről szóló évi C. törvény 178. (1) bekezdés c) pontjában és az önkéntes kölcsönös biztosító pénztárakról

IMPACT LAKÓINGATLAN BEFEKTETÉSI ALAP. Féléves jelentés 2017

2011. évi kockázatkezelési jelentés Kvantitatív adatok Erste Bank Hungary Zrt.

Tőkekövetelmények és azok számítása a pénz és tőkepiaci szervezeteknél - könyvvizsgálói teendők

CONCORDE PB2 ALAPOK ALAPJA

A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete elnökének 4/2011. (XII. 9.) számú ajánlása a külső hitelminősítő szervezetek és minősítéseik elismeréséről

361/2009. (XII. 30.) Korm. rendelet a körültekintő lakossági hitelezés feltételeiről és a hitelképesség vizsgálatáról. A rendelet hatálya

CONCORDE USD PÉNZPIACI BEFEKTETÉSI ALAP

2009. évi kockázatkezelési jelentés Kvantitatív adatok Erste Bank Hungary Nyrt.

OTP Bank Nyrt. csoportszintű adatai

A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete Felügyeleti Tanácsa 1/2008. számú ajánlása a külső hitelminősítő szervezetek és minősítéseik elismeréséről

ECB-PUBLIC AZ EURÓPAI KÖZPONTI BANK (EU) [YYYY/[XX*]] IRÁNYMUTATÁSA. (2016. [hónap nap])

OTP Bank Nyrt. csoportszintű adatai

CONCORDE-VM EURO ALAPOK ALAPJA

CONCORDE PB3 ALAPOK ALAPJA

Szavatoló tőke. Magyar Nemzeti Bank. Bihari Patrícia, felügyelő Hitelintézeti felügyeleti igazgatóság

A 30/2013. (XII. 16.) MNB

CRD IV/CRR hitelintézetek és befektetési vállalkozások prudenciális szabályozásának várható változásai

Azok a nettó pozíciók, amelyekhez tőkekövetelményt kell rendelni, a Kkr. IV. fejezetében szereplő különböző megközelítéseknek.

az alkalmazás köre, a nyilvánosságra hozatal gyakorisága (negyedéves, féléves, éves)

CONCORDE HOLD ALAPOK ALAPJA

I. Az ajánlás célja, hatálya és alkalmazási szintje

CONCORDE HOLD EURO ALAPOK ALAPJA

Az Alapkezelő Végrehajtási és Kiegészítő Végrehajtási Politikája

CONCORDE KÖTVÉNY BEFEKTETÉSI ALAP

VAGYONKEZELÉSI IRÁNYELVEK

A kereskedési volumen szerinti első öt végrehajtási helyszínre vonatkozó információk közzététele (2017. évre vonatkozóan)

ESZKÖZÖK TERVEZÉSE millió Ft-ban Pénzeszközök MTB-nél lévő elszámolási számla

CONCORDE KÖTVÉNY BEFEKTETÉSI ALAP

Közzététel. c) Alkalmazott informatikai rendszerek és kockázatkezelési alkalmazásuk

GlobalFX Investment Zrt. NYILVÁNOSSÁGRA HOZATALI SZABÁLYZAT. Version: 1.

A 39/2014. (X. 9.) MNB

KÖZZÉTÉTEL évi kockázatkezelési nyilvánosságra hozatali kötelezettség

PLATINA ALFA SZÁRMAZTATOTT BEFEKTETÉSI ALAP

Vagyonkezelési irányelvek (Befektetési politika tartalmi kivonata) Allianz Hungária Önkéntes Nyugdíjpénztár

A tőkemegfelelés és szabályrendszere A BIS és a CRD

AZ EURÓPAI KÖZPONTI BANK AJÁNLÁSA

Előadó: Juhász Csaba. Budapest, november 14.

Tőkekövetelmények és azok. szervezeteknél - könyvvizsgálói teendők. PSZÁF november 24.

ALKALMASSÁGI ÉS MEGFELELÉSI TESZT

Az Alapkezelő nem adott elő tényállást az állásfoglalás iránti kérelmében.

ALKALMASSÁGI / MEGFELELÉSI TESZT

ECB-PUBLIC AZ EURÓPAI KÖZPONTI BANK AJÁNLÁSA. (]ÉÉÉÉ hónap nap])

CONCORDE EURO PB3 ALAPOK ALAPJA

3. Pénztári hozamok, valamint a referenciaindexek hozamrátájának alakulása. hozamrátája

Mérleg. Szolvencia II. szerinti érték Eszközök

(Nem jogalkotási aktusok) RENDELETEK


Iránymutatások a standard formulával meghatározott piaci és partnerkockázati kitettség kezeléséről

CONCORDE 2016 DEVIZÁS VÁLLALATI KÖTVÉNY SZÁRMAZTATOTT BEFEKTETÉSI ALAP

CONCORDE USD PÉNZPIACI BEFEKTETÉSI ALAP

IRÁNYMUTATÁS AZ ÁRNYÉKBANKI TEVÉKENYSÉGET VÉGZŐ SZERVEZETEKKEL SZEMBENI KITETTSÉGEK KORLÁTOZÁSÁRÓL EBA/GL/2015/20 03/06/2016.

Alkalmassági és Megfelelési teszt KÖZÜLETEKNEK

CONCORDE 2016 DEVIZÁS VÁLLALATI KÖTVÉNY SZÁRMAZTATOTT BEFEKTETÉSI ALAP

CONCORDE RÖVID KÖTVÉNY BEFEKTETÉSI ALAP

AEGON Magyarország Lakástakarékpénztár Zártkörűen Működő Részvénytársaság

A KELER KSZF Zrt. Befektetési politika v1.4.

CONCORDE USD PB3 ALAPOK ALAPJA

MELLÉKLETEK. a következőhöz: A BIZOTTSÁG (EU).../... FELHATALMAZÁSON ALAPULÓ RENDELETE

CONCORDE HOLD ALAPOK ALAPJA

AZ EGYESÜLT KIRÁLYSÁG EU-BÓL VALÓ KILÉPÉSE ÉS A VÁMÜGYEKRE, VALAMINT A KERESKEDÉS UTÁNI PÉNZÜGYI SZOLGÁLTATÁSOK TERÜLETÉRE VONATKOZÓ UNIÓS SZABÁLYOK

Accorde Alapkezelő Zrt. Accorde CVK2 Alapok Alapja Befektetési Alap I. Féléves jelentés

Jelentés az 5 legnagyobb kereskedelmi partnerről

CONCORDE HOLD EURO ALAPOK ALAPJA

AZ ORSZÁGOS BETÉTBIZTOSÍTÁSI ALAP KÖZLEMÉNYE DÍJFIZETÉSI SZABÁLYZAT KIEGÉSZÍTÉS

15. Tőkemegfeleléssel kapcsolatos információk

2013. évi kockázatkezelési közzététel

Accorde Alapkezelő Zrt. Accorde CVK3 Alapok Alapja Befektetési Alap I. Féléves jelentés

QUANTIS Alpha Befektetési Zrt. Kockázati beszámoló

Szabályozó irat száma: 3-06 Hatályba lépés dátuma: szeptember 9.

A Széchenyi Kereskedelmi Bank Zrt. a Hitelintézetek nyilvánosságra hozatali követelményeinek teljesítéséről szóló 234/2007. (IX. 04.

SUI GENERIS 1.1 SZÁRMAZTATOTT BEFEKTETÉSI ALAP

A könyvvizsgálók által a PSZÁF részére évente készítendő külön kiegészítő jelentésre vonatkozó ajánlásban bekövetkező 2008.

Iránymutatások. a helyreállítási tervek részeként alkalmazandó forgatókönyvekről EBA/GL/2014/ július 18.

A Széchenyi Kereskedelmi Bank Zrt. a Hitelintézetek nyilvánosságra hozatali követelményeinek teljesítéséről szóló 234/2007. (IX. 04.

Tájékoztató az alternatív befektetési alapkezelőkre vonatkozó új, egységes európai adatszolgáltatásról

IRÁNYMUTATÁS A SZOLGÁLTATÁSOK ÉS LÉTESÍTMÉNYEK MINIMUMLISTÁJÁRÓL EBA/GL/2015/ Iránymutatások

Átírás:

./2012. (.) Korm. rendelet egyes pénzügyi tárgyú kormányrendeletek módosításáról A Kormány a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvény 235. (1) bekezdés k) pontjában kapott felhatalmazás alapján, a 2. alcím tekintetében a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló 2007. évi CXXXVIII. törvény 180. (1) bekezdés g) pontjában kapott felhatalmazás alapján, a 3. alcím tekintetében a hitelintézetekről és pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvény 235. (1) bekezdésének a) pontjában kapott felhatalmazás alapján, a 4. alcím tekintetében a befektetési alapkezelőkről és a kollektív befektetési formákról szóló 2011. évi CXCIII. törvény152. (1) bekezdés b) pontjában kapott felhatalmazás alapján az Alaptörvény 15. cikk (1) bekezdésében meghatározott feladatkörében eljárva, a következőket rendeli el: 1. A hitelintézetek nyilvánosságra hozatali követelményének teljesítéséről szóló 234/2007. (IX. 4.) Korm. rendelet módosítása 1. A hitelintézetek nyilvánosságra hozatali követelményének teljesítéséről szóló 234/2007. (IX. 4.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Nykr.) 13. -a helyébe a következő rendelkezés lép: 13. (1) Kereskedési könyvet vezető hitelintézetnek külön-külön nyilvánosságra kell hoznia a Hpt. 76. -a (1) bekezdés 2. és 3. pontja szerint számított, a partnerkockázat miatt felmerülő, valamint az értékpapírosítási pozíciók egyedi kamatlábkockázataira vonatkozó tőkekövetelményét. (2) Ha a hitelintézet a kereskedési könyvben nyilvántartott partnerkockázat, pozíciókockázat, valamint a tevékenység egészében meglévő devizaárfolyam kockázat és árukockázat tőkekövetelményét belső modell alapján számítja ki, nyilvánosságra hozza a) az egyes részportfóliók esetén aa) az alkalmazott modellek tulajdonságait, ab) a kereskedési könyvben nyilvántartott pozíciók, kockázatvállalások, a devizaárfolyam kockázat és nagykockázatok fedezetéhez szükséges tőkekövetelmény megállapításának szabályairól és a kereskedési könyv vezetésének részletes szabályairól szóló 244/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Kkr.) 43. (9a) bekezdésében és 14. számú melléklet 10. pontjában foglaltaknak megfelelő módszertant és belső modell által mért kockázatokat, ac) a részportfólióra alkalmazott stresszteszt leírását, ad) a belső modell és a modellezési folyamat következetességének és pontosságának utótesztelésére és jóváhagyására alkalmazott módszer leírását; b) a belső modell Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (a továbbiakban: Felügyelet) általi engedélyezésének tényét; c) a Kkr. 13. számú mellékletében foglaltaknak való megfelelés mértékének és módszereinek leírását; d) az alábbiak legmagasabb, legalacsonyabb értékét, valamint átlagát da) a napi kockáztatott érték a tárgyidőszakban, valamint a tárgyidőszak végén, db) a stresszhelyzeti kockáztatott érték a tárgyidőszakban, valamint a tárgyidőszak végén,

dc) a Kkr. 43. (9a) bekezdésével és 14. számú melléklet 10. pontjával összhangban megállapított tőkekövetelmény a tárgyidőszakban, valamint a tárgyidőszak végén; e) a Kkr. 43. (9a) bekezdésének és 14. számú melléklet 10. pontjának megfelelő tőkét és az egyes részportfóliókra vonatkozó súlyozott átlagos likviditási horizontot; f) a nap végi kockáztatott érték módszer szerint mért érték összehasonlítását a portfólió értékének a következő munkanap végéig bekövetkezett egynapi változásával a tárgyidőszakban feljegyzett fontos túllépések elemzésével együtt. 2. Az Nykr. 15/A. -a helyébe a következő rendelkezés lép: 15/A. Értékpapírosításra tőkekövetelményt számító hitelintézetnek nyilvánosságra kell hoznia a) az értékpapírosítási ügyleteinek értékelésére és kezelésére szolgáló szabályzatok fő elveit; b) az értékpapírosított eszközökben rejlő likviditási kockázatok jellegét; c) az újraértékpapírosítás során átvett és fenntartott, az alapul szolgáló értékpapírosítási pozíciók veszteségviselési rangsorolásából és az ezen pozícióknak alapul szolgáló követelésekből adódó kockázatok jellegét; d) az értékpapírosítási ügyletben betöltött szerepét és ennek mértékét; e) az értékpapírosítási kitettségek hitel- és piaci kockázatai tekintetében bekövetkező változások monitorozásához használt eljárások leírását, beleértve az alapul szolgáló eszközök értékpapírosítási kitettségekre gyakorolt hatását, és annak leírását, hogy ezek a folyamatok mennyire térnek el az újraértékpapírosítási kitettségek esetén; f) azon előírások leírását, amelyek a megtartott értékpapírosítási és újraértékpapírosítási kitettségek kockázatainak enyhítését célzó fedezet és az előre nem rendelkezésre bocsátott fedezet használatára vonatkoznak, beleértve a lényeges fedezeti partnerek a kockázati kitettség típusai szerinti azonosítását; g) az értékpapírosítási ügylet kockázattal súlyozott kitettség értékének meghatározására alkalmazott módszereket, beleértve az értékpapírosítási kitettségek típusait, amelyekre az egyes módszerek alkalmazandók; h) a hitelintézet, mint szponzor által harmadik fél kitettségének értékpapírosításához használt KCGE típusait, beleértve annak leírását, hogy a hitelintézetnek van-e kitettsége ezekkel a KCGEkkel szemben, és ha igen, ennek formáját és mértékét a mérlegben feltüntetett és a mérlegen kívüli kitettségek vonatkozásában, valamint azon vállalkozások felsorolását, amelyeket a hitelintézet irányít vagy amelyek számára tanácsadást biztosít, és amelyek vagy a hitelintézet által értékpapírosított értékpapírosítási pozíciókba vagy a hitelintézet által szponzorált KCGE-be fektetnek be; i) az értékpapírosítási ügylet elszámolására vonatkozó számviteli politikájának fő elveit, ideértve ia) az értékelési módszertant, az értékpapírosításra váró eszközök értékelésére és ezek nyilvántartására vonatkozó előírásokkal együtt, ib) az elszámolásra vonatkozó szabályokat, ic) a hagyományos és a szintetikus értékpapírosítás elhatárolására és kezelésére vonatkozó szabályokat, id) az olyan kötelezettségeknek a mérlegben való megjelenítésére vonatkozó előírást, amelyek a hitelintézetet arra kötelezhetik, hogy értékpapírosított eszközökhöz pénzügyi segítséget nyújtson; j) az értékpapírosítási ügylet esetében alkalmazott elismert külső hitelminősítő szervezet nevét és azon kitettségek típusait, amelyekhez a hitelminősítő szervezeteket igénybe veszik; k) a hitelintézetek értékpapírosítási követelményéről szóló 380/2007. (XII. 23.) Korm. rendeletben szabályozott belső minősítésen alapuló módszer alkalmazása esetén a módszer leírását;

l) a kereskedési és a nem kereskedési könyvre elkülönítve a következő információkat kitettség típusok szerinti bontásban la) az általa értékpapírosított kitettségek teljes fennálló összegét hagyományos és szintetikus kategóriák szerinti bontásban, és azon értékpapírosítást, amely esetében a hitelintézet csak szponzorként jár el, lb) a mérlegen belüli megtartott vagy megvásárolt értékpapírosítási pozíciókat és a mérlegen kívüli értékpapírosítási kitettségek összesített összegét, lc) az értékpapírosításra váró eszközök összesített összegét, ld) a lejárat előtti visszaadás alá tartozó értékpapírosítási ügyletek esetében az értékpapírosítást kezdeményező és a befektető részesedéseihez rendelt, igénybe vett kitettségeket, a hitelintézetnél felmerült összesített tőkekövetelményt az értékpapírosítást kezdeményező részesedései vonatkozásában, valamint a hitelintézetnél felmerült összesített tőkekövetelményt, a befektetői részesedés igénybevett és nem igénybevett részének vonatkozásában, le) a szavatoló tőkéből levont vagy 1250 %-os kockázati súly alá tartozó értékpapírosítási pozíciók összegét, lf) az adott időszakban megvalósult értékpapírosítási ügyletek fő jellemzőit, azok összegét, valamint az átruházásukból származó hasznot vagy veszteséget; m) a kereskedési és a nem kereskedési könyvre elkülönítve a következő információkat ma) a megtartott vagy megvásárolt értékpapírosítási pozíciók összesített összegét és a kapcsolódó tőkekövetelményeket, értékpapírosítási és újraértékpapírosítási kitettségekre lebontva és a kockázati súlyok vagy tőkekövetelmények megfelelő sávjai szerinti további, célszerű részletességű bontásban, az egyes alkalmazott tőkekövetelmény-módszerekre vonatkozóan, mb) a megtartott vagy megvásárolt értékpapírosítási kitettségek összesített összegét a fedezet vagy biztosítás előtti és utáni kitettség szerinti bontásban, valamint a pénzügyi kezesekkel szembeni kitettséget a kezesre vonatkozó hitelképességi kategóriák vagy a kezesek neve szerinti bontásban; n) kitettség típusonként a nem kereskedési könyvre az általa értékpapírosított kitettségekre vonatkozóan a minőségromlást szenvedett és késedelembe esett értékpapírosított eszközök összegét és az általa az adott időszakban megjelenített veszteségeket; o) kitettség típusonként a kereskedési könyvre vonatkozóan az általa értékpapírosított és a piaci kockázathoz kapcsolódó tőkekövetelmény alá tartozó fennálló kitettségek teljes összegét, hagyományos és szintetikus értékpapírosítás szerinti bontásban; p) az l) o) pontokban foglalt mennyiségi közzétételek vonatkozásában az utolsó tárgyidőszak óta bekövetkezett jelentős változások magyarázatát. Az Nykr. a következő 18. -sal egészül ki: 3. 18. E rendeletnek az egyes pénzügyi tárgyú kormányrendeletek módosításáról szóló /2012. ( ) Korm. rendelettel megállapított 13. (1) és (2) bekezdését, valamint 15/A. -át első alkalommal a 2012. évre vonatkozó nyilvánosságra hozatali követelmények teljesítésekor kell alkalmazni. 2. A befektetési vállalkozás kockázatvállalására és kockázatkezelésére vonatkozó információk nyilvánosságra hozataláról szóló 164/2008. (VI. 27.) Korm. rendelet módosítása 4.

(1) A befektetési vállalkozás kockázatvállalására és kockázatkezelésére vonatkozó információk nyilvánosságra hozataláról szóló 164/2008. (VI. 27.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Bnykr.) 15. (1) és (2) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép: (1) A befektetési vállalkozás külön-külön nyilvánosságra hozza a kereskedési könyvben nyilvántartott pozíciók és kockázatvállalások pozíciókockázattal, elszámolási és partnerkockázattal, nagykockázat-vállalással kapcsolatos tőkekövetelményt, a tevékenység egészében meglévő devizaárfolyam-kockázattal és árukockázattal kapcsolatos tőkekövetelményt, továbbá az értékpapírosítási pozíciók egyedi kamatlábkockázataira vonatkozó tőkekövetelményt. (2) Ha a befektetési vállalkozás a kereskedési könyvben nyilvántartott pozíciókockázat, valamint a tevékenység egészében meglévő devizaárfolyam kockázat és árukockázat tőkekövetelményét belső modell alapján számítja ki, nyilvánosságra hozza a) az egyes részportfóliók esetén aa) az alkalmazott modellek tulajdonságait, ab) a kereskedési könyvben nyilvántartott pozíciók, kockázatvállalások, a devizaárfolyam kockázat és nagykockázatok fedezetéhez szükséges tőkekövetelmény megállapításának szabályairól és a kereskedési könyv vezetésének részletes szabályairól szóló 244/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Kkr.) 43. (9a) bekezdésében és 14. számú melléklet 10. pontjában foglaltaknak megfelelő módszertant és belső modell által mért kockázatokat, ac) a részportfólióra alkalmazott stresszteszt leírását, ad) a belső modell és a modellezési folyamat következetességének és pontosságának utótesztelésére és jóváhagyására alkalmazott módszer leírását; b) a belső modell Felügyelet általi engedélyezésének tényét; c) a Kkr. 13. számú mellékletében foglaltaknak való megfelelés mértékének és módszereinek leírását; d) az alábbiak legmagasabb, legalacsonyabb értékét, valamint átlagát da) a napi kockáztatott érték a tárgyidőszakban, valamint a tárgyidőszak végén, db) a stresszhelyzeti kockáztatott érték a tárgyidőszakban, valamint a tárgyidőszak végén, dc) a Kkr. 43. (9a) bekezdésével és 14. számú melléklet 10. pontjával összhangban megállapított tőkekövetelmény a tárgyidőszakban, valamint a tárgyidőszak végén; e) a Kkr. 43. (9a) bekezdésének és 14. számú melléklet 10. pontjának megfelelő tőkét és az egyes részportfóliókra vonatkozó súlyozott átlagos likviditási horizontot; f) a nap végi kockáztatott érték módszer szerint mért érték összehasonlítását a portfólió értékének a következő munkanap végéig bekövetkezett egynapi változásával a tárgyidőszakban feljegyzett fontos túllépések elemzésével együtt. 5. A Bnykr. 19. -a helyébe a következő rendelkezés lép: 19. A befektetési vállalkozás az értékpapírosítással összefüggésben nyilvánosságra hozza a) az értékpapírosítási ügyleteinek értékelésére és kezelésére szolgáló szabályzatok fő elveit; b) az értékpapírosított eszközökben rejlő likviditási kockázatok jellegét; c) az újraértékpapírosítás során átvett és fenntartott, az alapul szolgáló értékpapírosítási pozíciók veszteségviselési rangsorolásából és az ezen pozícióknak alapul szolgáló követelésekből adódó kockázatok jellegét; d) az értékpapírosítási ügyletben betöltött különböző szerepeit és e szerepekben való részvételének mértékét;

e) az értékpapírosítási kitettségek hitel- és piaci kockázatai tekintetében bekövetkező változások monitorozásához használt eljárások leírását, beleértve az alapul szolgáló eszközök értékpapírosítási kitettségekre gyakorolt hatását, és annak leírását, hogy ezek a folyamatok mennyire térnek el az újraértékpapírosítási kitettségek esetén; f) azon előírások leírását, amelyek a megtartott értékpapírosítási és újraértékpapírosítási kitettségek kockázatainak enyhítését célzó fedezet és az előre nem rendelkezésre bocsátott fedezet használatára vonatkoznak, beleértve a lényeges fedezeti partnerek a kockázati kitettség típusai szerinti azonosítását; g) az értékpapírosítási ügylet kockázattal súlyozott kitettség értékének meghatározására alkalmazott módszereket, beleértve az értékpapírosítási kitettségek típusait, amelyekre az egyes módszerek alkalmazandók; h) a befektetési vállalkozás, mint szponzor által harmadik fél kitettségének értékpapírosításához használt KCGE típusait, beleértve annak leírását, hogy a befektetési vállalkozásnak van-e kitettsége ezekkel a KCGE-kkel szemben, és ha igen, ennek formáját és mértékét a mérlegben feltüntetett és a mérlegen kívüli kitettségek vonatkozásában, valamint azon vállalkozások felsorolását, amelyeket a befektetési vállalkozás irányít vagy amelyek számára tanácsadást biztosít, és amelyek vagy a befektetési vállalkozás által értékpapírosított értékpapírosítási pozíciókba vagy a befektetési vállalkozás által szponzorált KCGE-be fektetnek be; i) az értékpapírosítási ügylet elszámolására vonatkozó számviteli politikájának fő elveit, ideértve ia) az értékelési módszertant, az értékpapírosításra váró eszközök értékelésére és ezek nyilvántartására vonatkozó előírásokkal együtt, ib) az elszámolásra vonatkozó szabályokat, ic) a hagyományos és a szintetikus értékpapírosítás elhatárolására és kezelésére vonatkozó szabályokat, id) az olyan kötelezettségeknek a mérlegben való megjelenítésére vonatkozó előírást, amelyek a befektetési vállalkozást arra kötelezhetik, hogy értékpapírosított eszközökhöz pénzügyi segítséget nyújtson; j) az értékpapírosítási ügylet esetében alkalmazott elismert külső hitelminősítő szervezet nevét és azon kitettségek típusait, amelyekhez a hitelminősítő szervezeteket igénybe veszik; k) a befektetési vállalkozás hitelkockázatáról szóló 301/2008. (XII. 17.) Korm. rendelet VI. fejezetében szabályozott belső minősítésen alapuló módszer alkalmazása esetén a módszer leírását; l) a kereskedési és a nem kereskedési könyvre elkülönítve a következő információkat kitettség típusok szerinti bontásban la) az általa értékpapírosított kitettségek teljes fennálló összegét hagyományos és szintetikus kategóriák szerinti bontásban, és azon értékpapírosítást, amely esetében a befektetési vállalkozás csak szponzorként jár el, lb) a mérlegen belüli megtartott vagy megvásárolt értékpapírosítási pozíciókat és a mérlegen kívüli értékpapírosítási kitettségek összesített összegét, lc) az értékpapírosításra váró eszközök összesített összegét, ld) a lejárat előtti visszaadás alá tartozó értékpapírosítási ügyletek esetében az eszközátruházó és a befektető részesedéseihez rendelt, igénybe vett kitettségeket, a befektetési vállalkozásnál felmerült összesített tőkekövetelményt az eszközátruházó részesedési vonatkozásában, valamint a befektetési vállalkozásnál felmerült összesített tőkekövetelményt, a befektetői részesedés igénybevett és nem igénybevett részének vonatkozásában, le) a szavatoló tőkéből levont vagy 1250 %-os kockázati súly alá tartozó értékpapírosítási pozíciók összegét, lf) az adott időszakban megvalósult értékpapírosítási ügyletek fő jellemzőit, azok összegét, valamint az átruházásukból származó hasznot vagy veszteséget; m) a kereskedési és a nem kereskedési könyvre elkülönítve a következő információkat:

ma) a megtartott vagy megvásárolt értékpapírosítási pozíciók összesített összegét és a kapcsolódó tőkekövetelményeket, értékpapírosítási és újraértékpapírosítási kitettségekre lebontva és a kockázati súlyok vagy tőkekövetelmények megfelelő sávjai szerinti további, célszerű részletességű bontásban, az egyes alkalmazott tőkekövetelmény-módszerekre vonatkozóan, mb) a megtartott vagy megvásárolt értékpapírosítási kitettségek összesített összegét a fedezet vagy biztosítás előtti és utáni kitettség szerinti bontásban, valamint a pénzügyi kezesekkel szembeni kitettséget a kezesre vonatkozó hitelképességi kategóriák vagy a kezesek neve szerinti bontásban; n) kitettség típusonként a nem kereskedési könyvre az általa értékpapírosított kitettségekre vonatkozóan a minőségromlást szenvedett és késedelembe esett értékpapírosított eszközök összegét és az általa az adott időszakban megjelenített veszteségeket; o) kitettség típusonként a kereskedési könyvre vonatkozóan az általa értékpapírosított és a piaci kockázathoz kapcsolódó tőkekövetelmény alá tartozó fennálló kitettségek teljes összegét, hagyományos és szintetikus értékpapírosítás szerinti bontásban; p) az l) o) pontokban foglalt mennyiségi közzétételek vonatkozásában az utolsó tárgyidőszak óta bekövetkezett jelentős változások magyarázatát. A Bnykr. a következő 20/A. -sal egészül ki: 6. 20/A. E rendeletnek az egyes pénzügyi tárgyú kormányrendeletek módosításáról szóló /2012. ( ) Korm. rendelettel megállapított 15. (1) és (2) bekezdését, valamint 19. -át első alkalommal a 2012. évre vonatkozó nyilvánosságra hozatali követelmények teljesítésekor kell alkalmazni. 7. A Bnykr. 21. -a helyébe a következő rendelkezés lép: 21. Ez a rendelet a következő uniós jogi aktusnak való megfelelést szolgálja: a) a befektetési vállalkozások és hitelintézetek tőkemegfeleléséről szóló 2006. június 14-i 2006/49/EK európai parlamenti és tanácsi irányelv 39. cikke, b) a 2006/48/EK és a 2006/49/EK irányelvnek a kereskedési könyvre és az újraértékpapírosításra vonatkozó tőkekövetelmények, továbbá a javadalmazási politikák felügyeleti felülvizsgálata tekintetében történő módosításáról szóló 2010. november 24-i 2010/76/EU európai parlamenti és tanácsi irányelv. 3. A körültekintő lakossági hitelezés feltételeiről és a hitelképesség vizsgálatáról szóló 361/2009. (XII. 30.) Korm. rendelet módosítása 8. A körültekintő lakossági hitelezés feltételeiről és a hitelképesség vizsgálatáról szóló 361/2009. (XII. 30.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Klhr.) 6. (2) és (3) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép: (2) Az ingatlanra alapított jelzálogjog fedezete mellett nyújtott euró alapú hiteleknél és euróhiteleknél a kitettség hitelkérelem elbíráltakori értéke nem haladhatja meg az ingatlan forgalmi értékének 50%-át, pénzügyi lízingnél 65%-át.

(3) Az ingatlanra alapított jelzálogjog fedezete mellett nyújtott, a (2) bekezdéstől eltérő pénznemben meghatározott devizahitelek kitettségének hitelkérelem elbíráltakori értéke nem haladhatja meg az ingatlan forgalmi értékének 35%-át, pénzügyi lízingnél 50%-át. A Klhr. a következő 10/B. -sal egészül ki: 9. 10/B. E rendeletnek az egyes pénzügyi tárgyú kormányrendeletek módosításáról szóló /2012. (..) Korm. rendelettel (a továbbiakban: R3.) megállapított 6. (2) és (3) bekezdését az R3. hatálybalépését megelőzően befogadott és el nem bírált, valamint az R3. hatálybalépését követően befogadott hitelkérelem tekintetében kell alkalmazni. Hatályát veszti a Klhr. 6/A. -a és 10. -a. 10. 4. A befektetési alapok befektetési és hitelfelvételi szabályairól szóló 345/2011. (XII. 29.) Korm. rendelet módosítása 11. A befektetési alapok befektetési és hitelfelvételi szabályairól szóló 345/2011. (XII. 29.) Korm. rendelet 1. melléklete helyébe az 1. melléklet lép. 5. Záró rendelkezések 12. Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba. 13. Ez a rendelet a 2006/48/EK és a 2006/49/EK irányelvnek a kereskedési könyvre és az újraértékpapírosításra vonatkozó tőkekövetelmények, továbbá a javadalmazási politikák felügyeleti felülvizsgálata tekintetében történő módosításáról szóló, az Európai Parlament és a Tanács 2010. november 24-i 2010/76/EU irányelv I. melléklete 5. b) pontja i. és ii. alpontjának való megfelelést szolgálja.

1. melléklet a /2012. ( ) Korm. rendelethez 1. melléklet a 345/2011. (XII. 29.) Korm. rendelethez Összefoglaló táblázat az értékpapír befektetési alapok összes eszközhöz viszonyított általános befektetési korlátairól A B C D 1 ÁÉKBV Egyéb nyilvános értékpapír alap Zártkörű értékpapír alap 2 Egy kibocsátó maximális aránya alapesetben 5% 10% 20% 3 A 2. pontbeli limitet meghaladó kibocsátó maximális 20% aránya a 4. pont figyelembevételével 4 A 3. pontba tartozó értékpapírok összesített maximális aránya 5 Egy kibocsátóra vonatkozó limitek indexkövető alap esetében 10% 15% (megfelelően likvid papírok esetében) 40% 40% 100% 20%, illetve 35% egyetlen adott kibocsátóra index összetételétől függő index összetételétől függő 6 Jelzáloglevelek maximális aránya 25% 25% 25% 7 A 2. pont szerinti limitet meghaladó mértékű 80% 80% 100% jelzáloglevelek összesített maximális aránya 8 Egy adott sorozatba tartozó állampapírok maximális 30% 35% 35% aránya 9 Egy adott állam maximális aránya 35%, illetve 100% a 8. pont figyelembevétele mellett 100% 100% 10 Egy hitelintézet betéteinek maximális aránya 20% 20% felett külön kiemelni a kezelési szabályzatban 20% 20% 20% 20% felett külön kiemelni a kezelési szabályzatban 11 Egy adott kollektív befektetési értékpapír maximális aránya alapesetben 12 Tőkeáttétel maximális mértéke alapesetben 2-szeres 2-szeres Kezelési szabályzattól függő 13 Egyéb, a megengedett eszközök körében tételesen nem felsorolt értékpapírok és pénzügyi eszközök maximális aránya 10% 10% -