Sárbogárd és Vidéke Takarékszövetkezet 7000 Sárbogárd, Ady E. u. 107. Cg.: 07-02-001122 ÉVES BESZÁMOLÓ 2013. Mérleg Eredmény-kimutatás Kiegészítő melléklet Könyvvizsgálói jelentés... 1
TARTALOMJEGYZÉK MÉRLEG... 4 EREDMÉNYKIMUTATÁS... 10 Költségnemek... 13 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET... 14 I. Általános rész... 14 1. A Takarékszövetkezet bemutatása... 14 2. Számviteli politika... 16 3. Számviteli változások és hatásuk... 17 4. Változások a számviteli becslésekben (8.IAS 30. bek)... 18 5. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása... 18 6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2013. évi jövedelmezőség alakulása... 18 7. Vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetet jelentősen érintő a beszámolóban meg nem jelenő- pénzügyi kötelezettségek... 28 II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok... 29 1. Általános előírások szerinti bemutatások... 29 2. Tételes bemutatások a mérleghez... 29 III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések... 34 1. Általános előírások szerinti kiegészítések... 34 2. Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz... 34 IV. Tájékoztató rész... 37 1. Általános információk... 37 2. Tételes tájékoztató... 38 V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések... 40 1.) Alapvető pénzügyi szolgáltatásokon kívüli jelentős tevékenység... 40 2.) Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás... 40 3.) Értékvesztés alakulása... 41 4.) nagy kockázatvállalásnak minősülő eszköztételek... 42 5.) Betét biztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel... 42 6.) A hátrasorolt eszközök bemutatása... 42 7.) A hátrasorolt kötelezettség bemutatása... 42 8.) Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint... 43 9.) Saját eszköz terhére adott zálog-, és ahhoz hasonló jogok... 43 10.) Valódi penziós ügyletek bemutatása... 43 11.) A mérleg eszköztételeiben szereplő, tőzsdén jegyzett értékpapírok... 43 12.) Külföldi pénznemre szóló eszközök, források bemutatása... 43 13.) Még le nem zárt határidős, opciós, swap ügyletek... 43 14.) A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak költség nemenkénti bontása... 43 15.) Meg nem képzett céltartalék, el nem számolt értékvesztés (Hpt. 5. sz. mell.)... 43 16.) Cash-flow kimutatás... 43 17.) Függővé tett kamat és más tételek bemutatása... 44 18-19.) EXIM Bank Rt.-t érintő tájékoztatások... 44 21.) A saját és idegen tulajdonú értékpapírok állomány adatai... 44 22.) Biztosítópénztárak részére történő vagyonkezelés... 44 23.) Befektetési szolgáltatás bevételei, ráfordításai részletezése... 44 24.) Pénzfeldolgozási tevékenység... 44 2
25.) A Hpt. 83. (3) bek. szerinti általános tartalék képzése... 44 26.) Azonnali deviza adás-vételi ügyletekből a mérleg fordulónapjáig nem teljesült ügyletek devizában... 45 27.) Lakás-takarékpénztárra vonatkozó... 45 28.) Külföldi székhelyű vállalkozásra vonatkozik... 45 29.) Az immateriális javak részletezése... 45 30.) Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonértékű jogok (fajtánként)... 45 31.) Készletek leltára... 45 32.) Pénzügyi lízing követelések... 45 33.) Kamatkövetelések után képzett céltartalék fordulónapi állománya... 45 34.) Elszámolóházra vonatkozik... 45 35.) Kölcsönbe adott és kölcsönbe vett értékpapírok, másodlagos értékpapírok állománya... 46 36.) A biztosítékként, fedezetként, óvadékként kapott és adott eszközök, garancia- és kezességvállalások EFt-ban... 46 37.) Valós értéken történő értékelés... 46 38.) Az eredmény kimutatás kiemelt sorai... 46 39.) Határon átnyúló szolgáltatás... 46 40.) Befektetési célú, lejáratig tartott, hitelkockázati szempontból kockázatmentesnek minősített értékpapírok állománya... 46 41.) Átsrukturált hitelek (követelések) szerződés szerint fennálló tőkekövetelésre vonatkozó (nettó) összeg és könyv szerinti (nyilvántartási) érték... 46 42.) Sajátos értékelés alá vont tételek bemutatása... 46 43.) A javadalmazási politikában meghatározott mutatók számítási módszere és értéke... 47 VI. Záradék:... 49 1.sz. mell. CASH FLOW KIMUTATÁS... 50 KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS... 51 3
MÉRLEG KSH:10044025641912207 Cg.: 07-02-001122 Sárbogárd és Vidéke Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2012.év 2013.év a. b. c. d. E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K ) 01 1.Pénzeszközök 229 911 280 785 02 2.Állampapírok 149 991 3 112 197 03 a) forgatási célú 149 991 2 858 913 04 b) befektetési célú 253 284 05 2/A. Állampapírok értékelési különbözete 0 0 06 3.Hitelintézetekkel szembeni követelések 2 840 762 787 000 07 a) látra szóló 0 08 b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból 2 840 762 787 000 09 ba) éven belüli lejáratú 2 840 762 787 000 10 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 bb) éven túli lejáratú 0 15 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 17 - MNB-vel szemben 18 - elszámolóházzal szemben 19 c) befektetési szolgáltatásból 20 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 21 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 22 - elszámolóházzal szemben 23 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 0 24 4. Ügyfelekkel szembeni követelések 2 751 991 2 772 983 25 a) pénzügyi szolgáltatásból 2 751 991 2 772 983 26 aa) éven belüli lejáratú 107 072 258 818 27 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 28 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 29 ab) éven túli lejáratú 2 644 919 2 514 165 30 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 31 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 32 b) befektetési szolgáltatásból 0 0 33 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 34 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 35 ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köv. 36 bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 37 bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyf.sz.köv. 38 bd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, központi szerződő féllel szembeni követelés 4
39 be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 40 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 0 41 5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is 0 0 a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott 42 értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) 0 0 43 aa) forgatási célú 44 ab) befektetési célú 45 b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok 0 0 46 ba) forgatási célú 47 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 48 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 49 - visszavásárolt saját kibocsátású 50 bb) befektetési célú 51 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által 52 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 53 5/A. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete 0 0 54 6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok 0 0 55 a) részvények, részesedések forgatási célra 56 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 58 b) változó hozamú értékpapírok 0 0 59 ba) forgatási célú 60 bb) befektetési célú 61 6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete 0 0 62 7. Részvények, részesedések befektetési célra 27 813 34 498 63 a) részvények, részesedések befektetési célra 27 813 34 498 64 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 24113 30 798 65 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 66 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 67 7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete 0 0 68 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban 0 0 69 a) részvények, részesedések befektetési célra 0 70 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 71 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés 72 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 73 9. Immateriális javak 1 431 744 74 a) immateriális javak 1 431 744 75 b) immateriális javak értékhelyesbítése 76 10. Tárgyi eszközök 387 641 352 712 77 a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök 242 271 251 543 78 aa) ingatlanok 214 850 211 389 79 ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 26 791 39 716 80 ac) beruházások 590 438 81 ad) beruházásra adott előlegek 40 0 82 b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi e. 0 0 83 ba) ingatlanok 84 bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 0 85 bc) beruházások 86 bd) beruházásra adott előlegek 5
87 c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése 145 370 101 169 88 11. Saját részvények 89 12. Egyéb eszközök 28 402 8 215 90 a) készletek 20 417 84 91 b) egyéb követelések 7 985 8 131 92 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni 93 követelés 94 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete 0 0 95 12/B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 0 0 96 13. Aktív időbeli elhatárolások 47 885 37 424 97 a) bevételek aktív időbeli elhatárolása 47 885 37 424 98 b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 0 99 c) halasztott ráfordítások 100 Eszközök összesen 6 465 827 7 386 558 101 102 Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba)+11+12+ a 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei] - BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb)+7+8+9+10+ a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 7/A, 12/A és a 12/B tételek előbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei] 3 356 138 4 156 181 3 061 804 3 192 954 F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK ) 01 1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 0 253 692 02 a) látra szóló 03 b) meghatározott időre lekötött 0 253 692 04 ba) éven belüli lejáratú 05 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 06 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 0 0 07 - MNB-vel szemben 08 - elszámolóházzal szemben 09 bb) éven túli lejáratú 253 692 10 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 c) befektetési szolgáltatásból 15 Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemb. 17 - elszámolóházzal szemben 18 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 19 2.Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 5 377 354 6 071 674 20 a) takarékbetétek 5 356 457 6 050 819 21 aa) látra szóló 1 436 235 1 943 289 22 ab) éven belüli lejáratú 3 876 785 4 096 203 23 ac) éven túli lejáratú 43 437 11 327 24 b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból 20 897 20 855 25 ba) látra szóló 26 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 27 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 6
28 bb) éven belüli lejáratú 29 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 30 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 31 bc) éven túli lejáratú 20 897 20 855 32 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 33 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 34 c) befektetési szolgáltatásból 0 0 35 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 36 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 37 ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köt. 38 cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 39 cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni kötelezettség cd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, központi szerződő féllel 40 szembeni kötelezettség 41 ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 42 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 43 3.Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség 69 362 29 613 44 a) kibocsátott kötvények 0 0 45 aa) éven belüli lejáratú 170 46 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 47 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 48 ab) éven túli lejáratú 170 49 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 50 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 51 b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 0 52 ba) éven belüli lejáratú 53 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 54 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 55 bb) éven túli lejáratú 0 56 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 58 c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok 69 362 29 443 59 ca) éven belüli lejáratú 35 227 58 60 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 61 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 62 cb) éven túli lejáratú 34 135 29 385 63 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 64 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 65 4. Egyéb kötelezettségek 55 714 85 356 66 a) éven belüli lejáratú 55 714 85 356 67 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 68 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 69 - szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 0 70 b) éven túli lejáratú 71 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 72 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 73 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 74 5. Passzív időbeli elhatárolások 169 286 152 694 75 a) bevételek passzív időbeli elhatárolása 0 7
76 b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 169 286 152 694 77 c) halasztott bevételek 78 6. Céltartalékok 2 683 3 249 79 a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre 80 b) kockázati céltartalék függő és jövőbeni kötelezettségekre 2 683 3 249 81 c) általános kockázati céltartalék 82 d) egyéb céltartalék 83 7. Hátrasorolt kötelezettségek 0 0 84 a) alárendelt kölcsöntőke 0 85 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 86 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 87 b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 88 c) egyéb hátrasorolt kötelezettség 0 89 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 90 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 91 8. Jegyzett tőke 43 927 46 707 92 Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 93 9. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 94 10. Tőketartalék 0 0 95 a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) 96 b) egyéb 0 97 11. Általános tartalék 77 531 81834 98 12. Eredménytartalék (+,-) 386 528 478 301 99 13. Lekötött tartalék 45 089 45 989 100 14. Értékelési tartalék 145 370 101 169 101 a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka 145 370 101 169 102 b) valós értékelés értékelési tartaléka 0 0 103 15.Mérleg szerinti eredmény (+,-) 92 983 36 280 104 Források összesen 6 465 827 7 386 558 105 Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+1.ba)+1.c)+1/A+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba+3.ca)+4.a)+4/A] 5 403 961 6 124 906 - HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 98 469 315 429 106 [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7] 107 - SAJÁT TŐKE (8-9+10+11+,-12+13+14+,-15) 791 428 790 280 Sárbogárd, 2014. március 12.. a vállalkozás vezetője MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 110 616 74 962 202. Jövőbeni kötelezettségek 0 0 203. Mérlegen kívüli követelések 0 0 MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 110 616 74 962 01. Opciós ügyletek 02. Garanciavállalás 8
03. Kezességvállalás 04. Visszavonható készenléti (standby) hitellevél 05.Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkredetivek 06. A hitelszerződés alapján még igénybevehető keretösszeg 110 616 74 962 07. A harmadik fél tartozásaiért biztosítékként szolgáló, a mérlegben nem szereplő vagyontárgyak 08. Nem valódi penziós ügyletek 09. Hiteligérvények 10. Kötelezettsségvállalásra vonatkozó igérvények 11. A forint- vagy devizaértékre szóló, a névérték összegében a lejáratig fennálló váltókezességvállalás 12. A továbbforgatott, eladott vagy az MNB-nél viszontleszámítoltatott váltó 13. A hitelintézettel mint váltóforgatmányossal szemben támasztott megtérítési igény 14. Egyéb (váltón kívüli) piacképes forgatható pénzokmányokon alapuló pénzkövetelések, amelyen a pénzügyi intézménnyel szemben megtérítési igény érvényesíthető 15. A le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségek 16. A hozamra, illetve a tőke megóvására vonatkozó ígéretek 17. A befektetési alapkezelők és a befektetési szolgáltatók által a hozamra, illetve a tőke megóvására tett ígéretek után vállalt garancia 18. Egyéb eszközre vonatkozó függő kötelezettségek [(Tv. 3. (8) 14.] 202. Jövőbeni kötelezettségek 0 0 01. Határidős adásvételi ügyletek 02. A swap ügyletek határidős ügyletrésze miatti kötelezettségek 03. Egyéb eszközre vonatkozó biztos (jövőbeni) kötelezettségek [Tv. 3. (8) 15.p.)g 203. Mérlegen kívüli követelések 9
EREDMÉNYKIMUTATÁS KSH: 10044025641912207 Cg.: 07-02-001122 Sárbogárd és Vidéke Takarékszövetkezet E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z é s 2012.év 2013.év a. b. c. d. 01. 1.Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek 635 982 471 714 02. a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek 267 30 013 03. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 04. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 05. b) egyéb kamatok és kamatjellegű bevételek 635 715 441 701 06. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 07. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 213 367 133 154 08. 2.Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások 205 226 188 648 09. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 10. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 11. KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) 430 756 283 066 12. 3. Bevételek értékpapírokból 820 922 13. a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, részesedés) 820 922 14. b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék,részesedés) 15. c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) 16. 4. Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek 102 692 224 177 17. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 102 692 224 177 18. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 19. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 20. b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) 21. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 22. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 23. 5. Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások 219 3 334 24. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 219 3 334 25. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 26. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 27. b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) 28. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 10 0
29. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 30. 6. Pénzügyi műveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] 0-321 31. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 272 32. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 33. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 34. - értékelési különbözet 35. b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 594 36. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 37. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 38. - értékelési különbözet c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység 39. bevétele) 40. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 41. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 42. - forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása 0 0 43. - értékelési különbözet d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység 44. ráfordításai) 45. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 46. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 47. - forgatási célú értékpapírok értékvesztése 48. - értékelési különbözet 49. 7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységből 1 479 29 647 50. a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei 0 51. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 52. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 53. b) egyéb bevételek 1 479 29 647 54. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 55. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 56. - készletek értékvesztésének visszaírása 57. 8. Általános igazgatási költségek 312 601 308 961 58. a) személyi jellegű ráfordítások 209 802 207 091 59. aa) bérköltség 135 222 144 829 60. ab) személyi jellegű egyéb kifizetések 33 570 17 782 61. Ebből: - társadalombiztosítási költségek 0 62. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 63. ac) bérjárulékok 41 009 44 479 64. Ebből: - társadalombiztosítási költségek 33 214 39 294 65. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 33 214 39 294 66. b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) 102 799 101 871 67. 9. Értékcsökkenési leírás 24 031 21 053 68. 10. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből 30 074 132 793 69. a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási 70. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 11
71. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 72. b) egyéb ráfordítások 30 074 132 793 73. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 74. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 75. - készletek értékvesztése 11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a függő és 148 776 115 818 76. biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 77. a) értékvesztés követelések után 146 091 106 588 b) kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) 2 685 9 230 78. kötelezettségekre 79. 12. Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 99 565 96 569 80. a) értékvesztés visszaírása követelések után 80 187 93 884 b) kockázati céltartalékképzés felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) 81. kötelezettségekre 19 378 2 685 82. 83. 12/A. Általános kockázati céltartalék felhasználás értéke 13. Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való 84. részvények, részesedések után 85. 15. Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye 119 609 52 101 86. Ebből: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [ 1-2+3+4-5+,-6+7.b)-8-9-10.b)-11+12-13+14] 119 609 52 101 87. - NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [7.a) - 10.a)] 0 0 88. 16. Rendkívüli bevételek 2 663 372 89. 17. Rendkívüli ráfordítások 67 90. 18. Rendkívüli eredmény (16-17) 2 663 306 91. 19. Adózás előtti eredmény (+,-15+,-18) 122 272 52 406 92. 20. Adófizetési kötelezettség 11 469 5 375 93. 21. Adózott eredmény (+,-19-20) 110 803 47 031 94. 22. Általános tartalékképzés, felhasználás (+,-) -11 080-4 703 95. 23. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 0 96. 24. Jóváhagyott osztalék és részesedés 6 740 6 048 97. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 98. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 99. 25. Mérleg szerinti eredmény (+,-21-/+22+23-24) 92 983 36 280 Sárbogárd, 2014. március 12. a vállalkozás vezetője 12
Költségnemek KÖLTSÉGNEMEK S.sz. Megnevezés 2012.év 2013.év 01. Anyagköltség 11894 11 515 02. Igénybevett szolgáltatások értéke 76486 75 834 03. Egyéb szolgáltatások értéke 14420 14 521 04. Eladott áruk beszerzési értéke 05. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke I. Anyagjellegű ráfordítások 102800 101 871 06. Bérköltség 135222 144 829 07. Személyi jellegű egyéb kifizetések 33570 17 782 08. Bérjárulékok 41009 44 479 II. Személyi jellegű ráfordítások 209802 207 091 III. Értékcsökkenési leírás 24031 21 053 * I.-II.-III. Összesen 336633 330 014 13
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A Takarékszövetkezet éves beszámolóját köteles közzétenni, ennél fogva köteles azt a Hpt.- ben előírt feltételeknek megfelelő könyvvizsgálóval felülvizsgáltatni, azaz könyvvizsgálatra kötelezett. 1 Az éves beszámolót Hajdók Gyöngyi,(leánykori név: Hajdók Gyöngyi, Lakcím: 2433 Sárosd Hársfa u.4. ) főkönyvelő, pénzügyi szakon 117637 számon regisztrált, könyvviteli szolgáltatás végzésére jogosult állította össze. I. Általános rész 1. A Takarékszövetkezet bemutatása 2 A beszámolót készítő vállalkozás Sárbogárd és Vidéke Takarékszövetkezet megnevezése: Cégjegyzék száma: 07-02-001122 Adószáma: 10044025-2-07 A vállalakozás bejegyzés szerinti országa Magyarország A vállalakozás székhelye 7000 Sárbogárd Ady Endre u.107. A vállalakozás jogi formája Szövetkezeti hitelintézet A beszámoló egy vállalkozásra, vagy Egy vállalkozásra vállalkozások csoportjára vonatkozik: Alkalmazottak létszáma 2013.átlag fő 48 fő A beszámoló pénzneme: HUF A beszámolóban közölt adatok számításának Ezer forint nagyságrendje A mérleg fordulónapja és a beszámolási időszak: 2013.december 31. 2013.01.01.-2013.12.31. A takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvény (továbbiakban: Hpt. ) és a 2013.évi CCXXXVII. törvény 308 (1) (Új Hpt) bekezdése alapján az MNB (jogelőd Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete) által engedélyezett 3 következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű - nyilvánosságtól történő elfogadása, hitel- és pénzkölcsön nyújtása, pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, pénzügyi szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) A takarékszövetkezet tevékenységét elsősorban természetes személyek körében fejti ki, a jogi ügyfelek száma azonban emelkedő tendenciát mutat. 1 Az Sztv. 88..(8) bek. szerinti közlés 2 Az Sztv 88. (1), 89. (5) szerint 3 ÁPTF /1997/F.sz.hat. 14
A tevékenység központja 7000 Sárbogárd Ady Endre u.107. sz. alatt van. Telephelyek bemutatása: Kirendeltségek: Sárbogárd Alap Igar Cece Sárkeresztúr Káloz Lajoskomárom Dég Mezőszilas Szabadhidvég Sárosd Nagylók Szabadegyháza Sárszentmiklós A takarékszövetkezetet 5 fős Igazgatóság és 3 fős Felügyelő Bizottság irányítja. A Takarékszövetkezet tulajdonosi szerkezetének bemutatása: Megnevezés 2012.XII.31. 2013.XII.31. Fő Részjegy EFt Fő Részjegy EFt Jogi személy 1 5 természetes személy tagok 337 26680 328 30235 Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete 1 5 Összesen: 338 26685 329 30240 2013.12.31-n részjegy állomány 30.240 eft. 15% fölötti befolyásoló részesedés nincs. Az alap részjegy névértéke: 5.000 Ft A 2013. 07.31-ig történtek igazgatósági engedély alapján ki- és belépések. A kilépőtagok száma több volt mint a belépőtagoké, de a kilépő tagok jellemzően 5.000 Ft-s alaprészjeggyel rendelkeztek, a belépő tagok viszont több esetben is 1.500.000 Ft-s részjegyet jegyeztek. Ez az oka, hogy a tagok száma csökkent de a részjegy állomány mégis növekedett. A kötelező számviteli szabályzatok a Takarékszövetkezetnél: [1] Ig.h. Utolsó mód: Szövetkezeti Hitelintézeti Integrációs 8/2013. közvetlen 2013. 12. 19. Szabályozási Rend (71/2013. ig. hat.) Számviteli Politika 9/2013. közvetlen 2013. 12. 19. (72/2013. ig. hat.) Fedezetértékelési Szabályzat 79/2013. ig. hat. 2013. 12. 30. Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztéselszámolási- és Céltartalék-képzési Szabályzat 80/2013. ig. hat. 2013. 12. 30. Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek 10/2013. közvetlen 2013. 12. 19. [1] Sztv. 88. (3), 250/2000.(XII.24.) Korm.r. 15
értékelési szabályzata (73/2013. ig. hat.) Leltározási és leltárkészítési szabályzat 5/2010. 2010. 02. 09. Pénz-és értékkezelési szabályzat 45/2/2013. 2013. 07. 25. Számlavezetésre vonatkozó 37/3/2013. 2013. 07. 03. Betétkezelési 45/3/2013. 2013. 07. 25. Befektetési 9/2010. 2010. 02. 09. Kockázatkezelési 12/2012. 2012. 02. 28. Szigorú számadású bizonylatok szabályzata 76/2009. 2009. 12. 15. A fenti szabályzatok közül jelentős hatással van a beszámolóra a minősítési szabályzat, melynek főbb elemeit a számviteli politika keretében ismertettük. 2. Számviteli politika A takarékszövetkezet a számvitelről szóló 2000.évi C. törvény a továbbiakban: Szt. érvényes számviteli politikával rendelkezik. A számviteli politika keretében 5 db új egységes szabályzat készült el, ezek közül az értékelési politika, az Eszköz-forrás értékelési szabályzat sajátos értékelési előírások fejezete közvetlen hatással van a számviteli politikára. Tekintettel arra, hogy a többször módosított 250/2000. (XII.24.) Korm. rendelet továbbiakban: Szkr.) - részletesen meghatározza a hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámoló-készítési és könyvvezetési sajátosságait - így a takarékszövetkezetnek önálló mozgástere a sajátos számviteli megoldások alkalmazására korlátozott. A beszámoló összeállításának szabályrendszere és főbb jellemzői A takarékszövetkezet az Szkr. értelmében az 1.sz. melléklete szerinti mérlegből, a 2.sz. melléklete szerinti eredmény-kimutatásból álló éves beszámolót, valamit az általános szabályok szerint üzleti jelentést köteles készíteni. A mérlegkészítés időpontja(i): 2014. január 31. A zárlati munkák gyakorisága, mélysége a következő: havi A lényeges, a jelentős, a nem lényeges, a nem jelentős, kategóriák minősítési szempontjait és konkrét értékeit az alábbiak szerint határoztuk meg: a jelentős hiba a mérlegfőösszeg 2%-a A megbízható és valós összképet lényegesen befolyásoló hiba mértékét 2%. A költségek elszámolására kizárólag a költség-nemek számlaosztályt alkalmazza a takarékszövetkezet, az un. vezetői számvitel még nem került kialakítására. A számviteli politikában meghatározásra került az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenése megállapításának módja, ami lineáris, időarányos és alapja az eszközök bruttó értéke. Az értékcsökkenés elszámolása napi elszámolás alapján történik. Az immateriális javak közül a szellemi termékek leírásának idejét, gyorsan elavuló eszközök esetében 2 év, középtávon elavuló eszközök esetében 3 év, és lassan elavuló eszközök esetén 5 évben határozta meg a takarékszövetkezet. Az értékcsökkenés elszámolásának szabályai és módszere A számviteli politikában meghatározásra került az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenése megállapításának módja, ami lineáris, időarányos és alapja az eszközök bruttó értéke. Az értékcsökkenés elszámolása havonta történik a bruttó állomány alapján. A Szt. 80. (2) bek. alapján biztosított lehetőséggel élve a takarékszövetkezet a 100 ezer 16
Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket használatbavételkor egy összegben költségként elszámolja. (2007.01.01-től) Alkalmazott értékelési eljárások A takarékszövetkezet a vásárolt készleteket a mérlegben az un. FIFO módszer alapján veszi számításba, illetve az utolsó beszerzési áron értékeli. Az értékpapírok besorolását a forgóeszközök vagy a befektetett eszközök közé a beszerzés céljától függően az analitikus nyilvántartásban történő minősítéssel határozza meg. A 250/2000. (XII.24) Korm. r. 7.sz. melléklet előírásainak figyelembevételével a takarékszövetkezet elkészítette módosította az Eszköz-forrás értékelési szabályzatát és meghatározta az egyes kintlévőségek, befektetések, követelés fejében kapott készletek és mérlegen kívüli kötelezettségek értékelésének új szabályait. Az eszközök minősítése alapján az értékvesztések és a visszaírások havonta kerülnek elszámolásra. Az auditált szavatoló tőke 1%-át meg nem haladó lakossági, vállalkozói, önkormányzati és egyéb követelések besorolásánál egyszerűsített minősítési eljárást csak a késedelem időtartamához kötődően- alkalmaz. A fenti összeghatárt meghaladó követeléseket, valamint a hitelintézeteknél elhelyezett bankközi betéteket, a befektetési és forgatási célú értékpapírokat, a vagyoni érdekeltségeket, a mérlegen kívüli kötelezettségeket összeghatártól függetlenül összetett szempontok alapján minősíti a takarékszövetkezet. A befektetések minősítése az éves beszámoló készítésekor történik. A takarékszövetkezet az elszámolandó értékvesztés nagyságát az egyszerűsített minősítés hatálya alá tartozó tételek esetében az alábbi mértékek alapján határozza meg, a bruttó könyv szerinti érték %-ban: a külön figyelendő kategóriában 5%, átlag alatti kategóriában 20%, kétes követeléseknél 50%, a rossz minősítésű kintlévőségeknél pedig 90%. A mérleg fordulónapjáig megszolgált, esedékes, mérlegkészítésig be nem folyt, valamint a mérleg fordulónapján megszolgált, mérlegkészítés időpontjáig nem esedékes minősített kamatok és kamatjellegű jutalékok függővé tételre kerülnek. A takarékszövetkezet csak ingatlanok esetében alkalmazza a piaci értéken történő értékelést. A Takarékszövetkezet számviteli politikájában rögzített döntése szerint alkalmazza a piaci értéken történő értékelés szabályait. Ingatlanok esetében a könyvekbe beállított értékek minden esetben megfelelő végzettséggel rendelkező saját értékbecslő által alátámasztottak. (Sztv. 57. (3)) Egyéb számvitel-politikai elemek A Takarékszövetkezet általános kockázati céltartalékot nem képez. 3. Számviteli változások és hatásuk A takarékszövetkezet az előző (2012.) évhez viszonyítva számviteli politikáját, számbavételi eljárásait, értékelési módszereit jogszabályi módosítások miatt változtatta. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt által kiadott kötelező szabályzatok az alábbi elszámolási módszereket, értékelési eljárásokat, illetve mértékeket változtatták meg: a) értékvesztés-minősítés b) fedezetértékelés változás 2013. december 31-én a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete által kiadott Monitoring- Eszközértékelési és Értékvesztés-elszámolási -, valamint Céltartalékképzési Szabályzat alapján készült az értékvesztés elszámolás. A fedezetek diszkontálási %-ának megállapítása az új Fedezetértékelési szabályzat alapján 17
történt. A hitelfedezeti ráta a lakóingatlanoknál nem változott (70%). A szántó művelésiágú termőföld 70%-ról 80%-ra változott. A kereskedelmi és egyéb ingatlanok hitelfedezeti rátája a korábban hatályban levő szabályzatban meghatározott 70%-ról 50%-ra, az ügyfél által engedményezett támogatás 100%-ról 80%-ra csökkent. Az egyedi minősítési kategóriában nem változtak a kategóriákhoz rendelt súlysávok a Takarékszövetkezet korábban hatályban levő szabályzata alapján elszámolható értékvesztéshez képest: Problémamentes: 0% Külön figyelendő: 1-10% Átlag alatti: 11-30% Kétes: 31-70% Rossz: 71-100% Az egyedi teljes körű minősítési kategóriába 2013. december 31-től a 2012. december 31-i szavatoló tőke 1%-át 7.874.630 Ft - meghaladó ügyleteket kell sorolni. A Takarékszövetkezet korábban hatályban levő szabályzata alapján az összeghatár 8.000.000 Ft volt. Az egyedi teljeskörű minősítés alá tartozó követelések mindegyikére elkészült a negyedéves monitoring jelentés. Az értékvesztés szükséglet meghatározásához kitöltésre került az egyedi valószínűsíthető veszteségszámítási tábla. Az egyszerűsített minősítés eljáráshoz tartozó kétes minősítésű kategória tételes százalékos mutatója változott. A Takarékszövetkezet korábban hatályban levő szabályzata alapján 55% került elszámolásra, az új szabályozás alapján 50%: Problémamentes: 0% Külön figyelendő: 5% Átlag alatti: 20% Kétes: 50% Rossz: 90% 4. Változások a számviteli becslésekben (8.IAS 30. bek) A számviteli becslések változásának természete és összege nem jelentős. 5. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása Nemleges Hivatk. Mérleg/eredménykim. sora előjellel 2011.év 2012.év 2013.év 6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2013. évi jövedelmezőség alakulása A takarékszövetkezet mérleg-főösszege a 2012.dec.31-i 6.465.827 ezer Ft-ról 920.731 ezer Ft-tal emelkedett, és 2013.dec.31-én elérte a 7.386.558 eft-ot. 18
Ebből: a saját tőke növekedése -1.148 eft a kötelezettség növekedése 937.905 eft az átmenő passzívák csökkenése -16.592 eft a céltartalék emelkedése 566 eft A saját tőke csökkenését első sorban az ingatlanokra képzett értékhelyesbítés mérséklődése okozta. Megállapítható, hogy növekedés döntő részben a kötelezettségek emelkedéséből származik. A takarékszövetkezet kamatpolitikája, a szolgáltatások színvonala emelkedésének köszönhetően az ügyfelektől származó források is bővültek. A takarékszövetkezet piaci pozícióját a térségben megerősítette annak ellenére, hogy a forrásgyűjtésben a konkurencia erősödése volt tapasztalható. a. Az eszközállomány és összetételének alakulása A főbb eszközcsoportok állománya a mérleg-főösszeghez viszonyítva az alábbiak szerint alakult: 1.Tábla Egyes eszközcsoportok állománya és mérleg-főösszeghez viszonyított aránya Az eszközállomány alakulása, szerkezete M e g n e v e z é s 2012.XII.31. Mo. 2013.XII.31. Mo. Elt.+,- 1. Pénzeszközök 229 911 3,6% 280 785 3,8% 0,2% 2. Állampapírok 149991 2,3% 3112197 42,1% 39,8% - 3.Hitelintézetekkel szembeni köv. 2 840 762 43,9% 787 000 10,7% 33,3% 4. Ügyfelekkel szembeni köv.-ek 2751991 42,6% 2772983 37,5% -5,0% 5. Egyéb értékpapírok, részv.,részes. 27813 0,4% 34498 0,5% 0,0% 6. Immateriális javak 1431 0,0% 744 0,0% 0,0% 7. Tárgyi eszközök 387 641 6,0% 352 712 4,8% -1,2% 8. Saját részv.,egyéb eszközök 28 402 0,4% 8 215 0,1% -0,3% 9. Aktív időbeli elhatárolások 47885 0,7% 37424 0,5% -0,2% E S Z K Ö Z Ö K 6 465 827 100 7 386 558 100 xx 19
A takarékszövetkezet jövedelmezősége szempontjából kedvezően alakult az eszközállomány összetétele. Az ügyfelekkel szembeni követelés nőtt. A befektetett pénzügyi eszközök állománya is növekvő tendenciát mutat. Ezzel párhuzamosan a hitelintézetekkel szembeni követelések aránya csökkent. Az ügyfelekkel szembeni követelés 2013.év végén 3.072.095 eft volt, melyet a mérlegben csökkentett a 299.112 eft-os értékvesztés állomány. Ez az eszközcsoport az előző évihez viszonyítva 20.992 eft-al nőtt nettó értéken, s így aránya a mérleg-főösszeghez viszonyítva 37,5% ot képvisel. 2.Tábla Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések megoszlása Hitelint.-el és ügyfelekkel szembeni követelések szerkezetének alakulása M E G N E V E Z É S 2012.XII.31. Mo. 2013.XII.31. Mo. Elt.+,- 1.) Hitelintézetekkel szembeni látra 0 0 0 0 0% - 2.) Hitelintézetekkel szembeni pü.i éb. 2840762 50,8% 787000 22,1% 28,7% 3.) Hitelintézetekk szembeni pü.i ét. 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 4.) Hitelintézetekkel szembeni bef. 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 5.) Ügyfelekkel szembeni pü.i éb. 107072 1,9% 258818 7,3% 5,4% 6.) Ügyfelekkel szembeni pü.i ét. 2644919 47,3% 2514165 70,6% 23,3% 7.) Ügyfelekkel szembeni bef.i 0 0,0% 0 0,0% 0,0% MÉRLEG 3,+4.SORA ÖSSZ. 5592753 100 3559983 100 xx A 2.sz.tábla a követelések két fő csoportját mutatja be. A hitelintézetekkel szembeni követelések 72,3%-ponttal csökkentek. A szerkezeti változás törvénymódosítás következménye és a 2013.évi hosszú lejáratú követelésekből 37.521 eft átcsoportosításra került a rövidlejáratúak közé, mint következő évi esedékes összeg. 20
A lejárati idő alapján csoportosítva a követeléseket megállapítható, hogy az éven belüli követelések aránya összességében 1,9%- ról 7,3%-ra növekedett. b. Az eszközállomány minősége A Hpt 86. előírása és a takarékszövetkezet szabályzata alapján minősített eszközállomány a takarékszövetkezetnél 2013.XII.31-én 3.072.095 eft volt, 33.794 eft-al több az előző évinél. 3.Tábla Portfolió elemzés minősítés (bruttó) Portfolió-minősítés elemzés (bruttó) Megnevezés 2012.XII.31. Mo. 2013.XII.31. Mo. Elt.+,- Problémamentes 1412201 46,5% 1577876 51,4% 4,9% Külön figyelendő 1282881 42,2% 1168115 38,0% -4,2% Átlag alatti 138027 4,5% 135122 4,4% -0,1% Kétes 94669 3,1% 42201 1,4% -1,7% Rossz 110523 3,6% 148781 4,8% 1,2% Mindössz.(mérlegt.) 3038301 100 3072095 100 xx Portfolió elemzés minősítés (netto) Portfolió-minősítés elemzés (nettó) Megnevezés 2012.XII.31. Mo.% 2013.XII.31. Mo.% Elt.+.- Problémamentes 1412201 51% 1577876 57% 0,1 Külön figyíelendő 1186634 43% 1072908 39% 0,0 Átlag alatti 101376 4% 96834 3% 0,0 Kétes 43385 2% 20834 1% 0,0 Rossz 8297 0% 4532 0% 0,0 Mindössz. (mérlegt.) 2751893 100 2772984 100 xx A minősített eszközökön belül legnagyobb jelentőségű az ügyfelekkel (vállalkozók, lakosság) szembeni követelésállomány, ami 2013. december 31-én 3.072.095 eft volt, 2012. december 31-én pedig 3.038.301 eft. A problémamentes állomány e körben 51%-ról, 57%-ra emelkedett, mivel jelentősen változott a hitelállomány összetétele. Ezen kívül a takarékszövetkezet minősítési rendszere is változott, a korábbinál óvatosabb lett. c. Források összetételének alakulása A takarékszövetkezet forrásait elemezve megállapítható, hogy az idegen források dinamikusabban emelkedtek, mint a takarékszövetkezet saját tőkéje. 21
4./A Tábla Az idegen és saját forrás megoszlása A táblázatból megállapítható a saját forrás és idegen forrás arányának 1,5%-pontos változása, melyben megjelenik a betétállomány kismértékű emelkedése és a saját vagyonban az értékelési tartalék csökkenése. A források két nagy csoportjának alakulása Megnevezés 2012.XII.31. Mo. 2013.XII.31. Mo. Elt. Saját források 794 111 12,3% 793 529 10,7% -1,5% Idegen források 5 671 716 87,7% 6 593 029 89,3% 1,5% F O R R Á S O K 6 465 827 100 7 386 558 100 xx 4./B Tábla A saját tőke üzleti éven belüli változása Megnevezés Változás 2012.12.31 Növeke-dés Csökkenés 2013.12.31 Jegyzett tőke - Jegyzett tőke leszállítás 43 927 2 780 46 707 Ebből: leányvállalati Tőketartalék 0 Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék + Általános tartalék képzés 77 531 4 703 400 81834 + Előző évi mérleg szerinti eredmény átvezetése 386 528 116 773 25 000 478 301 + Lekötött tartalék képzés 45 089 25 400 24 500 45 989 + Vagyon értékelés 145 370 44 201 101 169 Mérleg szerinti eredmény + Tárgyévi mérleg szerinti eredmény, - Előző évi mérleg szerinti eredmény 92 983 36 280 92 983 36 280 Összesen 791.428 185.936 187.084 790.280 22
5.Tábla Az idegen források összetételének alakulása A kötelezettségek szerkezetének alakulása Megnevezés 2012.XII.31. Mo. 2013.XII.31. Mo. Elt.+,- 1.) Hitelintézetekkel szembeni röv. 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 2.) Ügyfelekkel szembeni rövid 5313020 96,6% 6039492 93,8% -2,8% 3.) Egyéb rövid 90941 1,7% 85414 1,3% -0,3% Rövid lejáratú kötelezettségek 5403961 98,2% 6124906 95,1% -3,1% 4.) Hitelintézetekkel sz. hosszú 0 0,0% 253692 3,9% 3,9% 5.) Ügyfelekkel szembeni hosszú 64334 1,2% 32182 0,5% -0,7% 6.) Egyéb hosszú 34 135 0,6% 29 555 0,5% -0,2% Hosszú lejáratú kötelezettségek 98 469 1,8% 315 429 4,9% 3,1% K Ö T E L E Z E T T S É G EK 5 502 430 100 6 440 335 100 xx Az idegen források között meghatározó az ügyfelekkel szembeni kötelezettség. Ez összességében 937.905 eft-al nőtt. A növekedés jelentős része a vállalkozók látra szóló és folyó számla betéteinek, valamint a lakosság folyószámlán lekötött betét emelkedéséből származott. A vállalkozói számlák számának növekedése egy erőteljes ügyfél akvizíció eredménye. A vállalkozói számlák száma 2012-ről 2013-ra 10%-al emelkedett. A források összetétele lejárati idő szerint kis mértékben változott, a rövid lejáratú források aránya csökkent 3,1%-ponttal. d. Tőkemegfelelés-ICAAP 4 A Takarékszövetkezet 2013-ban nem módosította tőkekövetelmény számítási módszerét. A belső tőkekövetelmény számítás (icaap) tehát egy olyan eljárás, amely biztosítja azt, hogy mind a felügyelési, mind az irányítási funkciót ellátó vezető testületek - megfelelően azonosítsák, mérjék, összesítsék és monitorozzák a Takarékszövetkezet kockázatait, - a Takarékszövetkezet kockázati profiljának megfelelő tőkét tartsanak, - megfelelő kockázatkezelési rendszert működtessenek, és azt folyamatosan fejlesszenek. 4 inter Capital Adequacy Assesment- tőkemegfelelés belső értékelési folyamata 23
Tőkekövetelmény alakulása MNBkód Megnevezés előző év tárgyév Index/eltérés CAB211 Sztenderd módszer szerinti tőkekövetelmény 184 166 90% CAB212 IRB-n alapuló módszer tőkekövetelménye CAB21 CAB22 Összes tőkekövetelmény hitelezési és partner kockázatokra 184 166 90% Elszámolási kockázat tőkekövetelménye CAB23 Tőkekövetelmény: pozíció, devizaárfolyam, árú kockázatokra CAB24 Működési kockázat tőkekövetelménye 64 70 109% CAB26 Egyéb és átmeneti tőkekövetelmény 0 CAB2 Tőkekövetelmény minimális szintje 248 236 95% Felügyeleti felülvizsgálat hatása (SREP) 298 282 95% Belső tőkemegfelelés értékelés (ICAAP) hatása 298 296 99% Összes tőkekövetelmény 248 236 95% Tőkekövetelmény Index előző év tárgy év Sztenderd módszer szerinti tőkekövetelmény szerkezete Előző év Tárgy év Teljes é. kitettség Átl.súly% Teljes é. kitettség Átl.súly% kulcshatás Kp.i kormánynal 1CS_1 sz. kitettség 0 0 0 0 3 112 0 0 2CS_1 Reg.korm.- Önkorm. 0 1 0 0 0,0% 0 0 0,0% 0 6CS_1 Hitelint.-bef.i vállalkozás 45 28 62% 3 224 568 17,6% 915 7 0,8% -154 7CS_1 Vállalkozással sz. 37 41 111% 523 456 87,2% 394 350 88,8% 6 8CS_1 Lakossággal sz. 46 60 130% 802 581 72,4% 692 509 73,6% 8 9CS_1 Ingatlannal fedezett 50 8 16% 1 639 628 38,3% 1 765 745 42,2% 69 10CS_1 Késedelmes tételek 5 0 0% 183 67 36,6% 101 101 100,0% 64 15CS_1 Egyéb 1 28 2800% 428 5 1,2% 587 358 61,0% 351 Összesen: 184 166 90% 6 799 2 305 33,9% 7 566 2 070 27,4% 344 eltérés? 0 0 A hitelezési kitettség alakulásának elemzése: Tőkekövetelmény eltérés (+,-) -235 Ebből: a kulcshatás (a fajtánkénti átlagkulcs) 344 a volumenhatás (kitettség telj.é alakulása) 260 a szerkezetváltozás hatása -839 A táblázatból kitűnik, hogy az összes mérleg és mérlegen kívüli- kockázati kitettség eredeti értéke 11,28%-al emelkedett, míg a kockázatokkal súlyozott kitettségi érték 10,2%-al csökkent. A mérlegtételek átlagos kockázati súlya 27,44%. 24
S.sz. Megnevezés Szavatoló tőke számítás és a fizetőképességi mutató A szavatoló tőke elemeinek alakulása 2012.XII.31. 2013.XII.31. Index% 01 Jegyzett tőke (3A111) 43927 47192 107% 02 Tőketartalék (3A112) 0 0 03 Eredménytartalék 386528 478301 124% 04 Lekötött tartalékból a fel nem osztható szöv.vagyon 40589 45989 05 Általános tartalék 77531 81834 106% 06 Általános kockázati céltartalék a korr.mfőösszeg 1,25%-ig 0 0 07 Mérleg szerinti poz. eredmény, könyvvizsgáló ált.hitelesítve 92983 36280 39% 08 Jegyzett, be nem fizetett tőke (3A121) 0 0 09 Immateriális javak, a LT megh.-nál figy.be vettek kivételével 1431 744 52% 10 Kockázati céltartalék -ÁKC kiv.- és értékvesztés hiánya 11 ALAPVETŐ TŐKE 640127 688852 108% 12 Alárendelt kölcsöntőke 0 0 13 Értékelési tartalék (számviteli) 145 370 101 169 14 Járulékos tőkelemek csökkentése 3A2132, 3A22 15 JÁRULÉKOS TŐKE 145 370 101 169 70% 16 Levonások előtti szavatoló tőke 3A3 785497 790021 101% 17 Tőkemódosítás a PIBB miatt 3A41 csökkentő t. 18 Limit túllépések tőkekövetelménye 3A51 19 Egyéb korrekciók +,- 20 SZAVATOLÓ TŐKE (szolvencia ráta számlálója) 785497 790021 101% 21 Fizetőképességi mutató-tmm 25,36% 25,46% 0,00 22 Tőkemegfelelési mutató-icaap 21,13% 21,24% 0,00 23. Sreep szerinti tőkemegfelelési mutató 21,13% 22,24 A takarékszövetkezet tőke-megfelelési mutatója a 1. pillér alatt 25,46% az előirt 8%-al szemben. e. Jövedelmezőség Szövetkezet adózás előtti nyeresége 52.406 eft, ami 69.866%-al alacsonyabb, mint a 2012. évi, azonban a 2013. évi tervnek megfelelő, azt meghaladó. 25
A nyereség csökkenése az alábbi főbb tényezőkre vezethető vissza: s.sz. Az eredmény alakulását befolyásoló tényezők Tényező megnevezése A tényező hatása az eredményre 01 Kamatkülönbözet alakulása -147 690 02 Bevételek értékpapírokból 102 03 Kapott jutalék- és díjbevételek 121 485 04 Fizetett jutalék- és díjráfordítások -3 115 05 Pénzügyi műveletek nettó eredménye -321 06 Egyéb bevételek 28 168 07 Pénzügyi és bef. szolg. fedzete -1 371 08 Általános igazgatási költségek 3 640 08a -Ebből: szem.i jellegű ráford. 2 711 09 Értékcsökkenési leírás 2 978 10 Egyéb ráfordítások -102 719 11 Értékvesztés és céltartalékképzés MKT-re 32 958 12 Értékvesztés visszaírása -2 996 12/A Általános KC képzés felhasználás különbözete 0 13 Értékvesztés egyéb részesed. 0 14 Értékvesztés visszaírása egyéb rész. 0 15 Pénzügyi és befektetési szolg. eredm alakul. -67 510 16 Nem pénzügyi és bef.i szolg. eredm. 0 17 Szokásos üzleti tev. Eredménye -67 510 18 Rendkívüli eredmény -2 357 19 ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY -69 868 A kamatkülönbözet növekedése a tevékenység volumen emelkedésének köszönhető, rontó tényező volt a kamatrés színvonal csökkenése. Megnevzés 2013. Kamatbevétel változása az előző évhez képest -164 268 ebből: kamatozó eszközök növekedése miatt 149 534 kamatszint változása miatt -313 803 Kamatkiadás változása az előző évhez képest -16 578 ebből: kamatköteles források növekedése miatt 27 626 kamatszint változása miatt -44 204 Kamatjövedelem változás: -147 689 A bevétel megoszlása üzletágak szerint Üzletág Előző év Mo.% Tárgy év Mo.:% Hitel 422 348 51% 308 547 44% Állampapírok 267 0% 30 013 4% Bankközi betétek 213 367 26% 133 154 19% Egyéb 1 479 0% 922 0% Jutalékos bevételek 102 692 12% 222 867 32% Ebből: -folyószámla vezetés 87821 11% 195 139 28% -megbízásos betét 0% 0% -bankkártya 11991 1% 19 478 3% -valutaváltás 0% 0% 26
Üzletág Előző év Mo.% Tárgy év Mo.:% -biztosítás 0% 0% -bankgarancia 0% 0% -hitelekkel kapcs. 0% 0% -home banking 0% 0% -egyéb 0% 0% Összesen: 827 974 100 695 503 Kamatozó eszközök átlagos állománya 5 742 745 7 093 005 1 350 260 Átlagos kamatbevétel 11% 7% Kamatköteles források átlagos állomány 5 377 355 6 101 208 723 853 Átlagos kamatráfordítás 4% 3% A pénzügyi szolgáltatások növelése 120.175 eft, többlet bevételt jelentett. A költség nemek szerinti költségek összesége 6.619 eft-tal kevesebb az előző évinél. 9. tábla Jövedelmezőségi mutatószámok Jövedelmezőségi mutatószámok S.sz. Megnevezés Me. Előző év Tárgyév Eltérés+,- Jövedelmezőségi mutatók 1 Bevételarányos nyereség % 15,0% 6,5% -8,5% 2 Eszközarányos bevétel % 11,4% 9,8% -1,6% 3 Eszközarányos nyereség % 1,7% 0,6% -1,1% 4 Saját tőke arányos nyereség % 14,0% 6,0% -8,0% A bevételarányos eredmény 8,5%-ponttal csökkent, míg az eszközarányos bevétel 1,6%-ponttal. A tőkearányos eredmény 8%-ponttal romlott a fentiek következtében. f. Likviditás 2013. évben a takarékszövetkezet tartalékolási kötelezettségét az alábbiak szerint teljesítette. A tartalékköteles források 100%-át készpénzben és számlapénzben kellett elhelyezni. 27
10. Tábla Kötelező jegybanki tartalék teljesítése Időszak Kötelező t. Teljesítés Eltérés január 111355 113956 2601 február 108261 110518 2257 március 111682 118295 6613 április 115987 116889 902 május 119039 122096 3057 junius 116055 119479 3424 július 113525 116410 2885 auguszt. 113194 118187 4993 szeptemb. 111902 118851 6949 október 116238 118058 1820 november 118457 124589 6132 december 120621 123989 3368 Év átl. 114693 118734 4041 A pénzeszközök alakulását az alábbi diagrammal szemléltetjük: 3. sz. diagram pénzeszközök 350000 300000 250000 200000 150000 100000 50000 0 pénzeszk. 7. Vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetet jelentősen érintő a beszámolóban meg nem jelenő- pénzügyi kötelezettségek Nemleges. 28