Előterjesztés Az Egyek Nagyközség Önkormányzata 2014. féléves gazdálkodásáról szóló tájékoztatóhoz Előterjesztő: Dr. Miluczky Attila Polgármester Készítette: Szekeres Zsuzsanna Az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. Törvény 87. (1) bekezdése alapján a polgármester a helyi önkormányzat gazdálkodásának féléves helyzetéről szeptember 15 ig tájékoztatja a képviselő testületet. A tájékoztatónak tartalmaznia szükséges a helyi önkormányzat költségvetési előirányzatainak időarányos alakulását, a tartalék felhasználást, helyi önkormányzat költségvetése teljesülésének alakulását. A féléves költségvetési beszámoló nem csak a jogszabályban előírt adatokat tartalmazza, hanem azon túlmenően az eredeti, illetve a módosított költségvetési előirányzatokat is. A képviselő testület elé beterjesztett beszámoló a költségvetési rendeletben meghatározott címrend szerint került összeállításra. Értelemszerűen a teljesítés alakulása a módosított előirányzatokhoz képest került meghatározásra. A beszámolóban külön rész foglalkozik az önállóan működő költségvetési szervek költségvetésének teljesítésével, hogy intézményenként is értékelhető, átlátható legyen a gazdálkodás milyensége, és egyben iránymutatást lehessen adni az évben folytatandó gazdálkodási tevékenységhez.
A féléves beszámoló készítésénél, külön szerepeltetjük a finanszírozási műveletek (hitelfelvétel, hiteltörlesztés) kiadásait és bevételeit, annak érdekében, hogy ne torzítsa az előirányzatok teljesítési mutatóit. Az Államháztartási törvény alapelvei: A pénzügyi egyensúly elősegítésének, a közpénzekkel való hatékony és ellenőrizhető gazdálkodás garanciáinak megteremtése, a teljesség, a részletesség, a valódiság, az egységesség, az áttekinthetőség és a nyilvánosság. Ezek az alapelvek az államháztartás egészére, így a helyi önkormányzatokra is vonatkoznak. A helyi önkormányzat gazdálkodása akkor kiegyensúlyozott, ha hosszabb időszak alatt is összhang van a bevételei és kiadásai között. A kiegyensúlyozott gazdálkodás feltételeinek kialakításában és megtartásában elsődleges felelőssége van a képviselő testületnek. 1. A 2014. féléves gazdálkodás értékelése, információk, tájékoztatás a beszámolóban közölt adatokhoz Az önkormányzat 2014. félévben a finanszírozási műveletek nélkül 416 544 e Ft kiadást és 515 823 e Ft bevételt teljesített. A finanszírozási műveletek a kiadási oldalon a hiteltörlesztést, a bevételi oldalon a hitelfelvételt, illetve az előző évi pénzmaradvány igénybevételét jelentik.
2. Tájékoztató a bevételek alakulásáról, a bevételek értékelése 1. A bevételek alakulása bevételi jogcímek szerint 1.1. A bevételek bevételi jogcímek szerint a következők szerint alakultak: Bevételek jogcím szerint 2014. Eredeti Módosított Teljesítés % féléves előirányzat előirányzat a teljesítés B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről 343 321 582 035 389 170 67 B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 80 979 183 193 77 103 42 B3. Közhatalmi bevétel 68 920 69 220 36 637 53 B4. Működési bevételek 11 604 22 634 10 898 48 B5. Felhalmozási bevételek 8 B6. Működési célú átvett pénzeszközök 1 991 1 991 100 B7. Felhalmozási célú átvett péneszközök 16 1 096 16 1 Összesen: 504 840 860 169 515 823 60 B8. Finanszírozási műveletek 297 483 323 566 4 750 1 B811. Hitel, kölcsön felvétele államháztartáson kívülről 208 849 234 932 4 750 2 B813. Maradvány igénybevétele 88 634 88 634 Összesen: 802 323 1 183 735 520 573 44
1.2. A teljesített bevételek nagyságrendje 1.2.1. A teljesített bevételek között a legnagyobb arányt a B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről jogcím képviseli. A bevételek alakulását tartalmazó határozati javaslat 1. sz. mellékletének tanulmányozása után megállapítható, hogy az önkormányzat és költségvetési szervei bevételeinek teljesítése 2014. félévében az időarányos teljesülése megfelel, illetőleg egyes bevételi jogcímek tekintetében az időarányos teljesítést meg is haladják. Azonban a bevételek egészét tekintve a teljesítés 44 %. Ennek oka, hogy a felhalmozási célú hitelfelvétel az időarányos szinttől elmarad, a tervezett 234 932 ezer forintból 4 750 ezer forint felhalmozási célú hitel felvétele valósult meg. Az időarányos szinttől történő jelentős elmaradás tapasztalható a B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről bevételek tekintetében, melynek magyarázata, hogy az ÉAOP 4.1.2/A Védőnői szolgálat épületének külső belső felújítása, illetve a térfigyelő rendszer kiépítéséhez kapcsolódó támogatások nem kerültek jóváírásra. B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök esetében a teljesülés 1%, melynek oka, hogy a tervezett felhalmozási célú visszatérítendő támogatások kölcsönök 100 % ban teljesültek, viszont a KEOP 7.1.0 Egyek Nagyközség szennyvízkezelése megnevezésű pályázat 1 080 ezer forint összegű áfa visszatérülés nem teljesült 2014. első félévében.
1. Működési kiadások 3. Tájékoztató a kiadások alakulásáról, a kiadások értékelése 1.1. A kiemelt működési kiadások alakulása kiadási jogcímek szerint Kiadási jogcím szerint 2014. Eredeti Módosított féléves előirányzat előirányzat teljesítés Teljesítés % a K1. Személyi juttatások 146 370 328 741 219 351 67 K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális 28 467 55 349 34 196 62 hozzájárulási adók K3. Dologi kiadások 102 955 140 247 55 292 39 K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai 127 964 128 964 52 263 41 K5. Egyéb működési célú kiadások (Tartalékok nélkül) 90 387 89 270 30 631 34 K512 Tartalékok 700 201 Összesen: 496 843 742 772 391 733 53 A működési kiadások között jelentős arányt a személyi juttatások jelentik másik jelentős arányt a dologi kiadások, illetve az ellátottak pénzbeli juttatásai jelenti. A határozati javaslat 3 sz. mellékletének áttanulmányozása során megállapítható, hogy az egyéb működési célú kiadások teljesülése az időarányos szinttől elmarad, ennek oka: Balmazújvárosi Kistérség Többcélú Társulásra részére tervezett pénzeszköz átadás nem az időarányos szintnek megfelelően történt, mert a Kistérség által utalandó 2013. évi pénzmaradvány és a 2014. évi hozzájárulás összege kompenzálásra kerül.
A személyi juttatások és a munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó jogcímek teljesítése az időarányos szintet meghaladják. Ennek oka, hogy a közmunkaprogramok tekintetében tervezett és teljesített kiadások nem az időarányos szinten teljesülnek, nem egyforma a közfoglalkoztatottak létszáma az év különböző hónapjaiban. Egyeki Szöghatár Nonprofit Kft. esetében a teljesülés 34%, a Kft. esetében az előirányzatok zárolt tételeket is tartalmaznak, az időarányos pénzeszköz átadás az ütemtervnek megfelelő. Móra Ferenc Katolikus Általános Iskola és Óvoda részére 150 ezer forint nem került átadásra 2014. első félévében Munkahelyteremtő támogatás előirányzatából 50% zárolásra került, a maradvány nem került kifizetésre 2014. első félévében Kisperegi templom helyreállítása, a Népdalkör támogatása, szintén nem került kifizetésre 2014. első félévében, A Polgárőrség a 2014. I. negyedévében megkapott támogatásával nem számolt el, így részére a következő negyedévi támogatás nem került átutalásra. A felújítási és felhalmozási kiadások alakulása: Kiadási jogcím szerint Eredeti előirányzat Módosított előirányzat 2014. féléves teljesítés Teljesítés % a K6. Beruházás 75 008 152 767 22 673 15 K7. Felújítások 62 604 63 604 2 038 3 K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások 1 887 1 887 100 100 K9. Finanszírozási kiadások 14 405 90 975 50 791 56 K512. Tartalékok 151 576 131 730 Összesen: 305 480 440 963 75 602 17
Az önkormányzat felhalmozási kiadásait tartalmazó kimutatást, illetve a beszámoló 4. számú mellékletét tekintve megállapítható, hogy a kiadások teljesítése 17% os, amely elmarad az időarányos teljesítési szinttől. Amennyiben a kiadási jogcímeket egyenként vizsgáljuk, úgy látható, hogy a K 9. Finanszírozási kiadások, felhalmozási célú hiteltörlesztések 56 % teljesülést mutatnak. A K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások az időarányos szinttől elmaradt, e kiadási jogcím tartalmazza a Fül orr gégészeti szakrendelés eszközeinek visszafizetési kötelezettségét 1 797 ezer forint összegben, illetve a Zrínyi utca lakói részére visszafizetendő 2013. évről áthúzódó felhalmozási célú pénzeszköz átadást 90 ezer forint összegben. K7. Felújítási kiadások 2014. I. félévében a következők szerint teljesültek: Teljesülés 0 %: Önkormányzati lakások felújítása Ravatalozó ajtó felújítás Tájház felújítás Önkormányzati utak felújítása esetében. Az ÉAOP 4.1.2/A Védőnői szolgálat épületének külső belső felújítása projekt esetében 4 % teljesülés mutatkozik. A K 6. Beruházások kiadásai 2014. I. félévében : Az önkormányzati beruházások teljesítése mindössze 15 %. Ennek, oka hogy a beruházások között tervezet felhalmozási kiadások nagyobb része 2014. év II. félévében teljesülnek pénzügyileg. A költségvetési rendelet elfogadásakor a beruházási kiadások tekintetében egy rangsor lett felállítva. Ugyanis azok a beruházási kiadások, melyek fedezete felhalmozási célú hitelfelvétellel valósulna meg a rangsorban hátra kerültek, eleget téve a stabilitási tv. ben előírtaknak. Tehát a teljesítés százalékát torzítják azon beruházások, melyek vélhetően nem valósulnak meg a 2014. évben. Összességében a felhalmozási kiadások teljesítése 17 % ot mutat.
A beszámoló 5. számú melléklete tartalmazza az Önkormányzat pénzügyi mérlegét. A mellékletből látható, hogy a 2014. év I. félévében a kiadások és a bevételek között eltérés mutatkozik a bevételek javára. Az eltérés 53 238 ezer forint. Ezen összeg az önkormányzat elkülönített számláin található, a 2014. június 30 i pénzeszközök leltárának megfelelően. Az elkülönített számlákon rendelkezésre álló pénzeszközök kötött felhasználásúak, többek között a közmunkaprogramokkal kapcsolatos elkülönített számlákon található számlapénz teszi ki a közel 53 millió forintot. 4. Az önkormányzat önállóan működő költségvetési szerve 4.1. A "Polgármesteri Hivatal" költségvetési szerv 2014. féléves gazdálkodása A szerv, önállóan működő és önállóan gazdálkodó költségvetési szerv. A szerv költségvetési gazdálkodása az alábbiakban csak tisztán a saját költségvetése vonatkozásában kerül értékelésre: a bevételeit 73 % ra, a kiadásait 40 % ra teljesítette. A bevétel tejesítése az időarányos szinttől magasabb, a kiadás teljesítése elmarad az időarányos szinttől. Az eltérések magyarázata: Bevételek esetében 98 % teljesítést mutat a B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről megnevezésű bevételi jogcím, mely az országgyűlési képviselő választás, illetve az európai parlamenti képviselők választására jutatott támogatások összegét tartalmazza. B4. Működési bevételek esetén 49 % os teljesülés mutatkozik, mely az időarányos szintnek megfelelő.
Kiadási előirányzatok esetében a pénzügyi teljesülés nem realizálódott 2014. I. félévében, illetve a K5. Egyéb működési célú kiadások tartalmaznak zárolt tételeket az Egyeki Szöghatár Nonprofit Kft. esetében 3 379 ezer forint összegben, mely szintén az időarányos teljesülés torzulását okozza. 5. Az önkormányzat önállóan működő költségvetési szerve 5.1.A Tárkányi Béla Könyvtár és Művelődési Ház költségvetési szerv 2014. féléves gazdálkodása A költségvetési szerv a bevételeit: 68 % ra, a kiadásait: 39 % ra teljesítette. A bevételek teljesülése időarányos szinttől magasabb, melynek oka a B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről megnevezésű bevételi jogcím 72 % os teljesülése mely jogcím tartalmazza a megváltozott munkaképességű foglalkoztatottak bérköltség támogatását illetve a TIOP 1.2.3. 11/1 2012 0306 azonosító számú A Tárkányi Béla Könyvtár és Művelődési Ház infrastruktúra fejlesztése pályázat 2013. évben benyújtott kifizetési kérelem támogatását, mely összeget 2013. évben az Önkormányzat biztosította az intézmény részére. Kiadás teljesülése az időarányos szinttől eltér, melynek magyarázata, hogy az intézmény költségvetésében tervezett kiadási előirányzatok teljesülése 2014. II. félévére realizálható. 6. A tartalék és a költségvetési hiány/többlet 1. A tartalék alakulása: A működési tartalék összegéből 499 ezer forint kerül felhasználásra az alábbiak szerint: a 129/2014 Testületi határozat alapján 30 ezer forint a Népdalkör részére fellépő ruha vásárlásához,
183/2014 Testületi határozat alapján 50 ezer forint a Móra Ferenc Katolikus Általános Iskola és Óvoda aranyballagói részére, 170/2014 Testületi határozat alapján 130 ezer forint az egyeki Rendőrőrs részére ajándékcsomag vásárlásához, 224/2014 Testületi határozat alapján 289 ezer forint a Tanyagondnoki busz szervizköltségeinek fedezetére került felhasználásra. A felhalmozási tartalék előirányzata 131 730 ezer forintra változott, felhasználásra került: 19 846 ezer forint, mely a 176/2014 Testületi határozat alapján Egyek horgászturizmushoz kapcsolódó pihenőpark és sétaút kialakítása projekt esetében került felhasználásra. 7. Javaslatok A 2014. féléves költségvetési beszámoló tapasztalatai alapján A beszámoló tapasztalatai alapján az alábbi javaslatokat kívánom megtenni: Azoknál a bevételeknél, ahol az időarányos szinthez képest alacsonyabb a teljesítés, gondoskodni kell a nem megfelelő teljesítés okainak megkereséséről, az önkormányzatot jogosan megillető, de a még nem fizetett bevételek beszedéséről, annak érdekében, hogy minden bevétel, amely a 2014. évi költségvetésben bevételként megtervezésre került, ha lehetséges realizálásra is kerüljön. Az adóbevételek területén továbbra is folytatni kell a következetes behajtási munkát, csökkentve ezáltal a kintlévőségeket. A kiadások realizálásánál ügyelni kell az előirányzat felhasználási ütemterv szerinti, illetve annál kedvezőbb teljesítésre, a szükséges előirányzat átcsoportosításokra. A már eddig elnyert pályázatok mellett keresni kell a további kedvező támogatási intenzitású és a jövőben jövedelemtermelő és önfenntartó pályázatokhoz való kapcsolódás lehetőségét.
Tisztelt Képviselő testület! Kérem a Tisztelt Képviselő testületet az előterjesztés megvitatására és elfogadására. Egyek, 2014. augusztus 18. Dr. Miluczky Attila Polgármester