Pénzügyi beszámoló az Alico Funds Central Europe správ. spol., a.s. társaság vagyonával az Alico Funds Central Europe správ. spol., a. s. Global Index o.p.f.nyílt végű befektetési alapjában 2010.6.30. 1.Eszközök állománya (): 2010.6.30. a)átruházható értékpapírok: 18 771 659 aa) részvények 18 771 659 ab) kötvények 0 ac) befektetési jegyek 0 b)pénzpiaci eszközök 0 c) bankszámlák 1 722 809 ca) folyószámla 28 628 cb) betéti számlák 1 694 181 d)egyéb eszközök 0 e) az eszközök értéke összesen 20 494 468 f) kötelezettségek 333 217 g) a vagyon nettó eszközértéke 20 161 251 2. Az Alap forgalomban lévő befektetési egységeinek száma (db) 1 011 884 202 3. Egy befektetési egység nettó értéke () 0,019924 4. A vagyon részét képező értékpapírok állománya ÉP szabályozott piacok szerinti bontásban () 18 771 659 Áruházható ÉP és pénzpiaci eszközök, amelyekkel a jegyzett ÉP tőzsdéin kereskednek 0 Átruházható ÉP és pénzpiaci eszközök, amelyekkel más szabályozott piacokon kereskednek 0 Új kibocsátású átruházható ÉP a 44. 1.bek.d) pontja szerint 0 Egyéb átruházható ÉP és pénzpiaci eszközök a 44. 1. bek. h) pontja szerint 0 A szabályozott piacokon forgalomban lévő származékos termékek 0 A szabályozott piacokon be nem fogadott származékos termékek 0 Más befektetési alapok befektetési jegyei vagy külföldi kollektív befektetési társaságok értékpapírjai 18 771 659 Egyéb, az a)-h) pontokon kívüli vagyon 0 Gazdasági ágak szerinti ÉP () 18 771 659 Befektetési jegyek Alapok 18 771 659 ÉP a kibocsátó országa szerint () 18 771 659 Befektetési jegyek Franciaország 5 279 273 Írország 5 212 220 Japán 1 599 338 Luxemburg 3 203 016 USA 3 477 812 ÉP pénznemük szerint () 18 771 659 Befektetési jegyek EUR 9 264 239 JPY 1 599 338 USD 7 908 082 A befektetési alapban lévő vagyonon való részesedés alapján (%-ban) Befektetési jegyek 91,59% DB X-Trackers Dj Euro Stoxx 50 LU0274211217 4,07% DB X-Trackers Dj Euro Stoxx 50 LU0274211217 6,59% DB X-Trackers MSCI USA LU0274210672 4,97% EasyETF Euro Stoxx 50-B FR0010129072 8,34% Lyxor ETF MSCI AC Exchange Traded Fund FR0010312124 6,25% Lyxor ETF Eurostoxx 50 FR0007054358 5,18% Lyxor ETF MSCI USA FR0010296061 5,98% Ishares FTSE 100 IE0005042456 3,82% Ishares S&P 500 Index Fund IE0031442068 12,72% Powershares QQQ Tr Ser. 1 US73935A1043 5,98% AIG American Equity Fund - Class A IE0034235303 8,90% SPDR S&P 500 ETF Trust US78462F1030 10,99% Nikkei 225 JP3027650005 7,80% 5. A portfólió állományának változásáról szóló adatok () 2010.6.30. ÉP állománya az időszak kezdetén 14 818 628 növekmény 3 610 514 csökkenés 17 771 nettó értékelési különbözetek és a kamatbevétel arányos része 360 288 CP állománya az időszak végén 18 771 659
Pénzügyi beszámoló az Alico Funds Central Europe správ. spol., a.s. társaság vagyonával az Alico Funds Central Europe správ. spol., a. s. Global Index o.p.f.nyílt végű befektetési alapjában 2010.6.30. 6. A vagyon alakulásának adatai () a) befektetési jegyekből származó bevételek 426 983 b) kötvényekből származó bevételek 0 c) egyéb értékpapírokból származó bevételek 0 d) pénzpiaci eszközökből származó bevételek 0 e) betéti és folyószámlákból származó bevételek 2 403 f) tőkebevételek 0 g) egyéb bevételek 1 945 h) adminisztrációs költségek 167 767 i)letétkezelői költségek 28 644 j) egyéb költségek és díjak 19 582 k) nettó bevétel 215 338 l) nyereségrészesedés (osztalék) kifizetése/ nettó m) visszaforgatott bevételek / nettó n) a befektetési alapban lévő vagyon növekedése/csökkenése () Befektetési jegyek DB X-Trackers Dj Euro Stoxx 50 LU0274211217-346 037 DB X-Trackers MSCI USA LU0274210672-1 570 EasyETF Euro Stoxx 50-B FR0010129072-278 791 Lyxor ETF MSCI AC Exchange Traded Fund FR0010312124-19 458 Lyxor ETF Eurostoxx 50 FR0007054358-157 988 Lyxor ETF MSCI USA FR0010296061 10 325 Ishares FTSE 100 IE0005042456-63 050 Ishares S&P 500 Index Fund IE0031442068 748 Powershares QQQ Tr Ser. 1 US73935A1043 10 662 AIG American Equity Fund - Class A IE0034235303 37 490 SPDR S&P 500 ETF Trust US78462F1030 7 312 Nikkei 225 JP3027650005 36 143 2009.12.31. 2010.6.30. o) a befektetések értékének növekedése vagy csökkenése 14 818 628 18 771 659 26,68% értékpapírok: részvények 0 0 Befektetési jegyek 14 818 628 18 771 659 26,68% kötvények 0 0 egyéb értékpapírok 0 0 folyószámla 19 937 28 628 43,59% lekötött bankbetétek 940 231 1 694 181 80,19% egyéb eszközök 7 425 0-100,00% kötelezettségek 28 938 333 217 1051,49% p) egyéb, eszközállományt érintő változások 7. A Mérleg és Eredménykimutatás struktúrája (lásd a mellékletet) 2008.12.31. 2009.12.31. 2010.6.30. a vagyon nettó eszközértéke () 4 518 374 15 757 283 20 161 251 a forgalomban lévő befektetési egységek száma (db) 290 822 405 806 486 039 1 011 894 202 a befektetési egység nettó értéke 0,015537 0,019538 0,019924 a kibocsátott befektetési egységek száma (db) 537 025 241 1 064 389 710 1 279 625 777 az összeg, amelyért kibocsátásra kerülnek () 14 486 245 23 316 988 27 710 153 a visszaváltott befektetési egységek száma (db) 246 202 836 257 903 671 267 741 575 az összeg, amelyért visszaváltásra kerültek () 6 638 859 6 822 092 7 025 141 8. Az alapkezelővel szembeni kötelezettségek () 6 348 23 498 31 665 az alap vagyonával kapcsolatos tevékenységből 9. Jelentés az Alap vagyonát képező értékpapírokkal összefüggő szavazati jogok gyakorlásáról. A Társaság nem érvényesítette az Alap vagyonát képező ÉP-kal kapcsolatos szavazati jogait. 10. Egyéb tények Az 594/2003 sz. kollektív befektetésekről szóló törvény hatályos rendelkezései 93. 2. bekezdésével összhangban tájékoztatunk, hogy 2010. augusztus 26-án a 2010. 6.30-i dátumon összeállított féléves jelenté nem esett át könyvvizsgálaton. A dokumentum hiteléért felel: Marta Divincová Jóváhagyta: Ing. Rastislav Podhorec Kiállította: Lenka Sieklová Ing. Róbert Kubín
A befektetési alap neve Global Index, o.p.f. Alico Funds Central Europe správ.spol., a.s. Az Alapkezelő cégneve Alico Funds Central Europe správ. spol., a.s. Közvetlenül TÉTEL Sorsz. Folyó számviteli év megelőző számviteli év 2008 a b c 1 2 x ESZKÖZÖK x x x I. Befektetett eszközök (az 1-7 tételek összesítése) 1 18 771 659 14 826 053 3 202 024 1. Kötvények 2 a) kupon nélkül 3 b) kuponnal 4 2. Részvények 5 3. Befektetési jegyek 6 18 771 659 14 818 628 3 190 062 a) nyílt végű befektetési alapok esetében 7 18 771 659 14 818 628 3 190 062 b) egyéb 8 4. Rövidtávú követelések 9 7 425 11 962 5. Fordított repóügyletek 10 6. Származékos termékek 11 7. Nemesfémek 12 II. Forgóeszközök (a 8 és 9 tételek összesítése) 13 1 722 809 960 168 2 346 923 8. Pénzeszközök és pénzügyi ekvivalensek 14 1 722 809 960 168 2 346 923 9. Egyéb eszközök 15 Eszközök összesen 16 20 494 468 15 786 221 5 548 947 Megjelölés Megjelölés TÉTEL Sorsz. Folyó számviteli év Közvetlenül megelőző számviteli év 2008 a b c 1 2 x KÖTELEZETTSÉGEK x x x I. Kötelezettségek (az 1-6 tételek összesítése) 17 333 217 28 938 1 030 573 1. Bankokkal szembeni kötelezettségek 18 4 411 4 270 9 545 2. A befektetési egysége visszaváltásából származó kötelezettségek 19 1 1 3. Az alapkezelővel szembeni kötelezettségek 20 31 665 23 498 6 348 4. Származékos ügyletek 21 5. Repó-ügyletek 22 6. Egyéb kötelezettségek 23 297 141 1 169 1 014 679 II. Saját tőke (a 7-9 tételek összesítése) 24 20 161 251 15 757 283 4 518 374 7. Befektetési jegyek 25 19 945 913 13 171 691 7 579 969 8. Értékelési alapok 26 9. A folyó számviteli év nyeresége vagy vesztesége 27 215 338 2 585 592 (3 061 595) Kötelezettségek összesen 28 20 494 468 15 786 221 5 548 947
A befektetési alap neve: Global Index, o.p.f. Alico Funds Central Europe správ.spol., a.s. Az alapkezelő cégneve Alico Funds Central Europe správ. spol., a.s. Megjelölés TÉTEL Sorsz. Folyó számviteli év Közvetlenül megelőző számviteli év a b c 1 2 1. Kamatbevételek 1 2 403 4 314 5 246 1.1. kamatok 2 2 403 4 314 5 246 1.2. viszontbiztosításból származó eredmény 3 2. Befektetési jegyekből származó bevételek 4 3. Osztalékbevételek 5 66 695 149 786 142 524 3.1. osztalékok 6 66 695 149 786 142 524 3.2. viszontbiztosításból származó eredmény 7 4./a. ÉP ügyletek nettó eredménye 8 360 288 2 624 089 (2 995 921) 5./b. Devizaműveletek nettó eredménye 9 (7 281) 40 091 (60 373) 6./c. Származékos ügyletek nettó eredménye 10 7./d. Nemesfém-ügyletek nettó eredménye 11 8./e. Egyéb eszközökkel való ügyletek nettó eredménye 12 63 105 2 749 I. Az alap vagyonából származó bevétel 13 422 168 2 818 385 (2 905 775) f. Tranzakciós költségek 14 (4 252) (10 116) (6 968) g. Banki és egyéb díjak 15 (1 117) (2 081) (12 067) II. Az Alap vagyonából származó nettó bevétel 16 416 799 2 806 188 (2 924 810) h. Az alap finanszírozásának költségei 17 (5 050) (8 284) (28 599) h.1. kamatráfordítások 18 h.2. kamatbiztosítás eredménye 19 h.3. adók és díjak költségei 20 (5 050) (8 284) (28 599) III. Az Alap vagyongazdálkodásának nettó eredménye 21 411 749 2 797 904 (2 953 409) i. Az alapkezelői díj ráfordítása 22 (167 767) (176 815) (88 770) j. A letétkezelői díj ráfordítása 23 (28 644) (35 497) (19 416) A. Eredmény 24 215 338 2 585 592 (3 061 595) 2 008
Global Index o.p.f. Alico Funds Central Europe správ. spol., a.s. Féléves beszámoló 2010. június 30-i fordulónapon
M É R L E G Global Index, o.p.f. Alico Funds Central Europe správ.spol., a.s. 2010.6.30-án Megjelölés Tétel Sorsz. Folyó számviteli év Közvetlenül megelőző számviteli év a b c 1 2 x ESZKÖZÖK x x x I. Befektetett eszközök (az 1-7 tételek összesítése) 1 18 771 659 14 826 053 1. Kötvények 2 0 0 a) kupon nélkül 3 b) kuponnal 4 2. Részvények 5 3. Befektetési jegyek 6 18 771 659 14 818 628 a) nyílt végű befektetési alapokból származó BJ 7 18 771 659 14 818 628 b) egyéb 8 4. Rövidtávú követelések 9 5. Fordított repóügyletek 10 7 425 6. Származékos ügyletek 11 7. Nemesfémek 12 II. Forgóeszközök (a 8-9 tételek összesítése) 13 1 722 809 960 168 8. Pénzeszközök és pénzügyi ekvivalensek 14 1 722 809 960 168 9. Egyéb eszközök 15 Eszközök összesen 16 20 494 468 15 786 221 Megjelölés Tétel Sorsz. Folyó számviteli év Közvetlenül megelőző számviteli év a b c 1 2 x KÖTELEZETTSÉGEK x x x I. Kötelezettségek (az 1-6 tételek összesítése) 17 333 217 28 938 1. Bankokkal szembeni kötelezettségek 18 4 411 4 270 2. A befektetési egysége visszaváltásából származó kötelezettségek 19 1 3. Az alapkezelővel szembeni kötelezettségek 20 31 665 23 498 4. Származékos ügyletek 21 5. Repóügyletek 22 6. Egyéb kötelezettségek 23 297 141 1 169 II. Saját tőke (a 7-9 tételek összesítése) 24 20 161 251 15 757 283 7. Befektetési jegyek 25 19 945 913 13 171 691 8. Értékelési alapok 26 9. A folyó számviteli időszak nyeresége/vesztesége 27 215 338 2 585 592 Kötelezettségek összesen 28 20 494 468 15 786 221
EREDMÉNYKIMUTATÁS Global Index, o.p.f. Alico Funds Central Europe správ.spol., a.s. a 2010-es év első hat hónapjáról Megjelölés Tétel Sorsz. Folyó számviteli év Közvetlenül megelőző számviteli év a b c 1 2 1. Kamatbevételek 1 2 403 4 314 1.1. kamatok 2 2 403 4 314 1.2. viszontbiztosításból származó eredmény 3 2. A befektetési jegyekből származó bevételek 4 3. Osztalékbevételek 5 66 695 149 786 3.1. osztalékok 6 66 695 149 786 3.2. viszontbiztosításból származó eredmény 7 4./a. ÉP ügyletek nettó eredménye 8 360 288 2 624 089 5./b. Devizaügyletek nettó eredménye 9 (7 281) 40 091 6./c. Származékos ügyletek nettó eredménye 10 7./d. Nemesfém-ügyletek nettó eredménye 11 8./e. Egyéb eszközökkel való ügyletek nettó eredménye 12 63 105 I. Az Alap vagyonából származó bevétel 13 422 168 2 818 385 f. Tranzakciós költségek 14 (4 252) (10 116) g. Banki és egyéb díjak 15 (1 117) (2 081) II. Az alap vagyonából származó nettó bevétel 16 416 799 2 806 188 h. Az Alap finanszírozásának költsége 17 (5 050) (8 284) h.1. kamatráfordítások 18 h.2. kamatbiztosítások eredménye 19 h.3. adók és díjak költségei 20 (5 050) (8 284) III. Az Alap vagyongazdálkodásának nettó eredménye 21 411 749 2 797 904 i. Az alapkezelői díj ráfordítása 22 (167 767) (176 815) j. A letétkezelői díj ráfordítása 23 (28 644) (35 497) A. Eredmény 24 215 338 2 585 592
1 A ÁLTALÁNOS INFORMÁCIÓK A PÉNZÜGYI ÉS SZÁMVITELI EGYSÉGRŐL A Global Index o.p.f. Alico Funds Central Europe správ. spol., a. s. (továbbiakban Alap ), az Alico Funds Central Europe správ. spol. a.s. alapkezelő (továbbiakban mint Társaság) nyílt végű befektetési alapjaként jött létre 2000. december 7-én a Szlovák Tőkepiaci Felügyelet (Úrad pre finančný trh) UFT-001/2000/KISS sz. döntése alapján. Az Alap székhelye: Hviezdoslavovo námestie 20, 811 02 Bratislava, IČO (statisztikai számjel): 35 803 525. és ISIN-kódja: SK3210000038. Az Alap letétkezelője a Československá obchodná banka, a.s. (a továbbiakban mint Letétkezelő ). Az Alap annak érdekében jött létre, hogy biztosítsa a befektetések hosszú távú értéknövekményét öttíz év távlatában, amelyet a tőkebevétel és a portfólió részét képező, elsősorban amerikai dollárban,, japán jenben, brit fontban és svájci frankban denominált értékpapírok tőkenövekedéséből származó hozam képez. Az Alap a részvényalapok kategóriájába tartozik. Az Alap a kollektív befektetések érdekében jött létre külföldi pénznemekben denominált külföldi értékpapírokba, elsősorban ún. Exchange traded funds (ETF) értékpapírokba, index certificate-ekbe és befektetési alapok befektetési jegyeibe, amelyek célja a referencia index teljesítményének pontos lekövetése, valamint nagy nemzetközi vállalatok részvényeibe. A részvények, ETF-ek, index certificate-ek és befektetési alapok befektetési jegyei az Alapban lévő vagyon legalább 80%-át teszik ki. Az Alap regionális korlátokkal nem rendelkezik a befektetések területén, elsősorban azonban az Európai Unióban, Svájcban, az USA-ban, és Japánban székelő társaságok részvényeibe, valamint az Európai Unió, Svájc, az USA és Japán részvénypiacainak referencia indexeit lekövető befektetési alapok ETF-jeibe, index certificate-jeibe és befektetési jegyeibe kíván befektetni. A folyószámlákon és betéti számlákon elhelyezett látra szóló vagy 12 hónapos futamidejű betétek az Alap vagyonának maximum 30%-át képezhetik. Az Alap a befektetési jegyek kibocsátást és forgalmazását 2001. február 11-én kezdte meg. A befektetési jegyek okirati formában 0,033193 EUR/1 szlovák korona kibocsátási értéken kerültek kibocsátásra. A befektetési jegyek névre szólóak. A befektetési jegyek eladása és visszaváltása (a befektetési jegy tulajdonosának kérelme alapján) a Társaság által a kollektív befektetésekről szóló 594/2003 Tt.sz. törvény hatályos rendelkezései és a Szlovák Köztársaság Pénzügyminisztériuma 611/2003 sz. rendelete alapján megállapított aktuális árfolyamon történik. Az eladási jutalék az Alap Kezelési szabályzata alapján a befektetési jegy értékének legfeljebb 5%-a lehet. A jutalékok aktuális árjegyzékével a Társaság székhelyén lehet megismerkedni. A piaci ár naponta minden munkanapra vonatkozóan kerül megállapításra. Az Alap 2010. június 30-án érvényes kezelési szabályzatát a Társaság Igazgatótanácsa 2009. november 19-én hagyta jóvá és 2009. december 1-jén vált hatályossá a Szlovák Nemzeti Bank 2009. november 4-én meghozott OPK-14637-5/2009 sz. határozatában foglalt előzetes hozzájárulása alapján, amely 2009. november 12-én vált hatályossá.. 2009 október 21-én sor került az AIG Funds Central Europe správ.spol., a.s. cégnév megváltoztatására Alico Funds Central Europe správ. spol., a. s. névre. A Szlovák Nemzeti Bank OPK-14637-5/2009 sz. 2009. november 4-i döntésével a nyílt végű befektetési alap eredeti neve, azaz AIG Funds Central Europe správ. spol., a. s., zahraničný rastový, o.p.f. a következőképpen változott: Global Index o.p.f. Alico Funds Central Europe správ. spol., a. s. A Cégjegyzékben ez a változás 2010. január 20-i hatállyal került bejegyzésre. a) A Társaság igazgatótanácsának összetétele 2010. június 30-án a következő volt: Név Rastislav Podhorec Robert Kubín Marián Vaniak Tisztség Elnök Tag Tag
2 b) A Társaság felügyelőtanácsának összetétele 2010. június 30-án a következő volt: Név Zack Abounassar Peter Gál Henrich Kubička Guillermo Pablo Donadini Tisztség Elnök Tag 2010.6.29-ig Tag 2010.6.30-ig Tag c) A Társaság tulajdonosi szerkezete 2010. június 30-án a következő volt: Törzstőkében való részvétel aránya Megnevezés Abszolút értékben %-ban kifejezve A szavazati jogok mértéke AMSLICO AIG Life poisťovňa a.s. 2 739 000 100% 100% d) A Társaságot az AMSLICO AIG Life poisťovňa a.s. hozta létre, amely a Társaság 100%-os tulajdonosa. Az AMSLICO AIG Life poisťovňa a.s. az American Life Insurance Company (ALICO) leányvállalata. Az ALICO vállalat az American International Group, Inc. (AIG) leányvállalata. A Társaság végső tulajdonosa, az American International Group, Inc. (AIG) elégtelen likviditása miatt 2008. szeptember 22-én megállapodott az amerikai jegybankkal (Szövetségi Tartalékbank FED NY) egy megújuló (revolving) hitel felvételéről 85 milliárd USD értékben, amelyet kezességgel és jelzáloggal biztosítottak. Ezen események következményeként az AIG végső felügyeleti szerve a New York-i Szövetségi Tartalékbank lett. 2010. március 8-án az AIG bejelentette, hogy végső megállapodást kötött az Alico eladásáról a MetLife, Inc. társasággal. A tranzakció befejezése 2010 végére várható, mivel még amerikai és nemzetközi szervezetek jóváhagyására vár. A legnagyobb cégcsoport konszolidált éves beszámolóját az AIG társaság állítja össze, melynek címe 70 Pine Street, New York 10028, USA. A szlovák cégcsoport konszolidált éves beszámolóját az AMSLICO AIG Life poisťovňa a.s., Hviezdoslavovo námestie 20, Bratislava állítja össze. A konszolidált éves beszámoló hozzáférhető a Hviezdoslavovo námestie 20, 811 02 Bratislava címen és egyben elhelyezésre került a Bratislava I Járásbíróságon, Záhradnícka 10, 812 44 Bratislava cím alatt. e) A társaság alkalmazottainak száma 2010. június 30-án 22 volt (2009-ben:22), ebből 5 személy vezető beosztású munkatárs (2009-ben:5). B A fő könyvviteli alapelvek összefoglalása 1) A féléves beszámoló összeállítása Az Alap féléves beszámolója 2010. június 30-i fordulónapon mint időszaki jelentés került összeállításra a SzK NT 431/2002 számviteli törvénye 17. 6. bekezdése alapján (a továbbiakban mint számviteli törvény ) a 2010. január 1-jétől 2010. június 30-ig terjedő elszámolási időszakra vonatkozóan Az Alap féléves beszámolója a tevékenység folyamatos fennállásának feltétele mellett került összeállításra a Szlovák Köztársaság területén érvényes számviteli törvénnyel és a hozzá kapcsolódó számviteli eljárásokkal összhangban. A féléves beszámoló egyes tételei vannak feltüntetve.
3 A mérleg, az eredménykimutatás és a megjegyzések negatív értékei úgy kerülnek feltüntetésre, hogy az adott érték zárójelben szerepel. 2) Új számviteli alapelvek és módszerek 2008-ban a SzK PM 2009. január 1-jei hatállyal kiadta az MF/24545/2008-74 sz. intézkedését, amely módosítja az MF/25835/2007-74 sz. intézkedést, amely részletesen szabályozza az éves beszámoló tételeinek elrendezését és megjelölését, e tételek tartalmi elemeit és a közzétételre szánt adatok körét, a számlakeret tükröt és a befektetési alapok, nyugdíjalapok és kiegészítő nyugdíjalapok számviteli eljárásait. A változás a szlovák korona pénznem változását érinti, amely euró pénznemre változik és az ezer szlovák koronában szókapcsolat helyébe az kifejezés lép. A Szlovák Köztársaság 2009. január 1-jén nemzeti fizetőeszközként bevezette az eurót. A szlovák korona euróra történő átváltása, beleértve az eszközök, kötelezettségek és saját tőke átértékelését, a jóváhagyott végleges átváltási árfolyamon, azaz 1 EUR = 30,1260 Sk árfolyamon történt. Az eszközök és kötelezettségek átváltási árfolyamon szlovák koronáról euróra történő átértékeléséből adódó különbözetek és a kerekítésből adódó különbözetek az Egyéb követelések vagy az Egyéb kötelezések és egyéb kötelezettségek 2-es elszámolási csoportjának analitikus számláján került elszámolásra. Azon a napon, amikor a Szlovák Köztársaságban bevezetésre került az euró, a különbözetek átsorolásra kerültek az Egyéb üzemi bevételek számla Különféle egyéb bevételek és az eszközök értékcsökkenésének visszaírásából származó hozamok 6. Bevételek számlacsoportjába vagy az Egyéb üzemi bevételek számla Különféle egyéb bevételek 7. Költségek számlaosztályába. Az Intézkedéssel összhangban 2009. január 1-jétől a Társaság módosította a befektetési alapokra vonatkozó számlakeretet. Ezen Intézkedés alapján az 1. számlaosztályt a Pénzeszközök, pénzeszközök ekvivalensei alkotják, a 2. számlaosztályt az Egyéb követelések és egyéb kötelezettségek alkotják, a 3. számlaosztályt a Beruházások, a 4. számlaosztályt az Alap finanszírozásából származó kötelezettségek, az 5. számlaosztályt a Tőkeszámlák és zárószámlák, a 6. számlaosztályt a Bevételek és a 7. számlaosztályt a Költségek képezik. 3) Számviteli alapelvek és módszerek a) Kamatbevételek A kamatbevételek abban az időszakban kerülnek elszámolásra, amelyekkel tárgyszerűen és időben összefüggenek. A kamatbevételek kifizetése esetén ezeket az Alap számlájára az 595/2003 Tt.sz. törvény értelmében bruttó összegben, a forrásadótól meg nem tisztított formában kerülnek jóváírásra. b) Díjráfordítások A befektetési alapban lévő vagyon terhére kerülnek elszámolásra a szabályozott piacok, az értékpapírügyletek kiegyenlítését biztosító piaci szereplők, a bankok és értékpapír-kereskedők díjai, a külföldi értékpapírok letéti őrzésének és kezelésének díjai, amelyeket a letétkezelő térít a külföldi szervezetek részére, a bankszámlák vezetésének illetékei és pénzátutalási illetékek, a központi értékpapírletétkezelő vagy annak tagja díjai, és a Szlovák Köztársaság területén kívüli székhellyel rendelkező, hasonló tevékenységű intézmény díjai, az alapkezelői díj és a letétkezelői díj. A Szlovák Alapkezelők Szövetsége (Slovenská asociácia správcovských spoločností) ajánlása, a kollektív befektetési formákról szóló 594/2003 Tt.sz. törvény 23. 2. Bek. e) pontja alapján, valamint az egyes befektetési alapok Kezelési szabályzatainak rendelkezéseivel összhangban a Társaság 2010. 1.1-jétől a költségek között számolja el a befektetési alapok éves beszámolója könyvvizsgálatának költségeit. Ezek a költségek az egyes befektetési alapok vagyonának december 31-i értékétől függően kerülnek felosztásra úgy, hogy 12 azonos részletre kerülnek felosztásra és az Alapok költségei közé mindig annak a hónapnak az utolsó napján kerülnek elszámolásra, amely napon az eszközt értékelésre kerül.
4 Ezek a díjak abban az időszakban kerülnek elszámolásra, amelyekkel tárgyszerűen és időben összefüggenek, az Alap vonatkozó Kezelési szabályzatával összhangban. A Társaság az Alap kezeléséért alapkezelői díjra jogosult, amelyet az Alapban lévő vagyon éves nettó eszközértékéből számítódik. A díj naponta kerül kiszámításra és beszámítódik az Alap költségei közé az Alapban lévő vagyon aktuális nettó eszközértéke alapján az alapkezelői és letétkezelői díj leszámítását megelőzően. Az alapkezelői díj az érvényes kezelési szabályzat alapján 2010. június 30. fordulónapján az Alapban lévő vagyon éves átlag nettó eszközértékének 1,8%-át (2009. december 31- én: 1,8%-át) teszi ki. A letétkezelői szerződés szerinti tevékenységért a letétkezelő letétkezelői díjat számláz az Alap érvényes Kezelési szabályzata alapján 2010. június 30. fordulónapján 0,2618% mértékben (2009. december 31. fordulónapján: 0,2618%) (nettó) az Alapban lévő vagy éves átlagos nettó eszközértékétől függően (G4 megjegyzés). A letétkezelői díj egy naptári évre az Alapban lévő vagyon letétkezelői díj leszámítása előtti aktuális nettó eszközértéke alapján naponta kerül kiszámításra. c) Jövedelem utáni forrásadó 2007. április 1-jétől a Társaság köteles a befektetési jegy-tulajdonosok nettó bevételéből adót fizetni, amely bevétel a befektetési jegy visszaváltásakor kifizetett összeg és a befektetési jegy tulajdonosának befizetése közti különbözet, ami nem más, mint a befektetési jegy kibocsátáskori eladási ára. Az adót a Társaság a térítésnek a befektetési jegy tulajdonosa számára történő kifizetésekor, átutalásakor vagy jóváírásakor köteles elvezetni. A befektetési jegy kifizetésekor (visszaváltásakor) az adó levonása a befektetési jegy tulajdonosának befizetése, azaz a befektetési jegy kibocsátáskori eladási ára és a kifizetett adózatlan összeg közötti pozitív különbözet után történik. A Társaság köteles a forrásadót az adóhatóság részére legkésőbb az előző naptári hónapot követő tizenötödik napon elvezetni. 4) Az eszközök és kötelezettségek értékelése, az eszközök és kötelezettségek, valós értékének meghatározásánál alkalmazott módszerek, devizák és a devizák euróra történő átszámításához alkalmazott árfolyam a) Valós értéken értékelt eszközök A valós értéken értékelt eszközök értékhelyesbítése nem történhet értékcsökkentéssel, mivel a valós értéken történő értékelés egyéb tényezők között magába foglalja az értékcsökkentés tényezőjét is. Ha az adott eszközre vonatkozóan nem létezik aktív piac, az eszköz valós értéke szakszerű értékbecslés alapján kerül megállapításra, mint az eszközből származó becsült jövőbeni bevételek jelenértékének és a becsült jövőbeni pénzkiadások jelenértékének különbözete (a továbbiakban mint a nettó pénzbevételek jelenértéke ), kivéve az eszköz likvidálásából származó pénzáramokat. Az eszközből származó jövőbeni bevételek és pénzkiadások becslésénél az eszköz szokásos körülmények közötti adott helyen történő rendeltetésszerű használatából indultunk ki, valamint a szokásos vásárló tőke-visszatérülésének feltételezett szokásos belső mértékéből. A pénzáramok diszkontálásakor a megfelelő kamatláb kerül alkalmazásra az eszköz fajtájától, rendeltetésétől, a feltételezett pénzáramok bizonytalanságától és a pénznemtől függően, amelyben a pénzáramok értékelésre kerülnek. A nettó pénzbevételek jelenértékének kiszámításánál a nettó pénzbevételek olyan kamatlábon kerülnek diszkontálásra, amely kifejezi a pénzeszközök és az adott eszköztípusra jellemző kockázatok időértékének szokásos piaci felbecslését. Ez a kamatláb nem veszi figyelembe a kockázatokat, amelyekkel a jövőbeni nettó pénzbevételek értékét helyesbítették. A kamatláb, amely kifejezi a pénz időértéke és az adott eszköztípusra jellemző kockázatok szokásos piaci felbecslését, az a befektetés befektető által elvárt megtérülése abban az esetben, ha befektetése olyan pénzáramlást idézne elő, amelynek értéke, lejárata és kockázata hasonló ahhoz, amely a könyvviteli és számviteli egység
5 megítélése szerint befolyik egy adott eszközből. Ez a kamatláb a hasonló eszközfajtákkal vagy hasonló összetételű eszközcsoportokkal folytatott szokásos piaci ügyletekben foglalt kamatláb alapján kerül felbecslésre. Ha ezt a kamatlábat a piac nem alakítja ki, megfelelő helyettesítést kell alkalmazni, amelynek célja a pénz időértékének piaci felbecsülése az adott eszköz élettartama végéig tartó időszakra, valamint azon kockázat felbecsülése, hogy a jövőbeni nettó pénzáram az értéket és a határidőt tekintve különbözni fog a becsült pénzáramtól. b) Értékpapírok Az Alap eszközei között 2010. június 30-án elszámolt értékpapírok az árkülönbözetből származó nyereség elérése céljából kerültek megvásárlásra. Az értékpapírok elsődlegesen valós értéken kerülnek elszámolásra. Ha különbség van a beszerzési és a valós érték között, a különbözet bevételként vagy kiadásként szerepel. A beszerzés napjától a kötvény típusú értékpapírok számláján növekszik a kamat a kamatbevételek javára olyan kamatlábbal, amellyel az értékpapír jövőbeni pénzárama annak beszerzésekor diszkontálva lett volna a beszerzési árral megegyező jelenértékre. A számvitelben a kötvények értékelésének részét képezi a fordulónapig befolyt bevételek jelentős része, valamint az átértékelésből adódó értékelési különbözetek. A beszerzési ár és a számviteli értékelés közti különbségek az Eredménykimutatásban kerülnek elszámolásra. A hazai értékpapírtőzsdén jegyzett értékpapír értékének meghatározására az értékpapír hazai értékpapírtőzsde által kihirdetett végső árfolyamát alkalmaztuk, kötvények esetén pedig a fordulónapon megállapított arányos kamatbevétellel növelt árfolyamot. Azon értékpapírok esetében, amelyekkel a külföldi szabályozott értékpapírpiacokon kereskednek, azt a végső árfolyamot kell figyelembe venni az értékpapír értékének meghatározására, amelyet a külföldi szabályozott értékpapírpiac szervezője hirdet ki azon a kereskedési napon, amelyen az értékpapír értéke meghatározásra kerül, és amelyet a BLOOMBERG ügynökség nyilvánosságra hozott. Azon értékpapír értékének hazai pénznemre történő átszámításánál, amellyel a külföldi szabályozott értékpapírpiacon kereskednek, azt az árfolyamot kell alkalmazni, amelyet az Európai Központi Bank hirdetett ki az adott devizára az értékelés napjára vonatkozóan. Az árakat a letétkezelő minden nap jóváhagyja. Abban az esetben, ha az értékpapírra vonatkozóan nincs végső árfolyam, a Társaság az ár meghatározásakor az Szlovákiai Alapkezelők Szövetségének (Slovenská asociácia správcovských spoločností) szabályai szerint jár el, amelynek a Társaság rendes tagja. A kötvényekre az elvárt bevétel úgy kerül megállapításra, mint a benchmarkból - a megegyező lejáratú és a kibocsátó kockázatát kifejező kockázati felárú államkötvényből - származó bevételek összessége. A kötvény így kiszámított hozamából kerül kiszámításra az ár a standard számítási eljárások segítségével. A részvények esetében valamennyi végső árfolyam a BLOOMBERG ügynökségnél hozzáférhető, ezért a Társaság a részvények árának meghatározására semmilyen egyéb saját módszert nem alkalmaz. Ha az adott értékpapírra nem létezik aktív piac, az adott eszköz valós értéke szakszerű értékbecsléssel kerül megállapításra (4a sz. megjegyzés).
6 Ha a fent említett módszerekkel nincs lehetőség végrehajtani az értékelést, az értékpapírok a szlovák pénzügyminisztérium (MF SR) 2003. december 9-én kiadott 611/2009 sz., a befektetési alap vagyonát képező értékpapírok, pénzpiaci eszközök és származékok értékelési módjáról szóló hirdetménye alapján kerülnek értékelésre a letétkezelővel együttműködve. Az értékpapírok eladásából származó nyereségek és veszteségek az Eredménykimutatásban kerülnek elszámolásra. c) Devizák és a devizáról euróra történő átszámításhoz alkalmazott árfolyamok A devizában kifejezett eszközök és kötelezettségek az Európai Központi Bank devizaárfolyamaiban meghatározott, a számviteli esemény napján érvényes árfolyamon, és az éves beszámolóban a fordulónapon érvényes árfolyamon kerülnek átszámításra euróra. A devizában felértékelt eszközök és kötelezettségek átértékeléséből adódó árfolyam-különbözetek az Eredménykimutatásban kerülnek elszámolásra. d) Pénzeszközök és pénzügyi ekvivalensek A pénzeszközök alatt a bankban vagy külföldi bank helyi kirendeltségében elhelyezett látra szóló bankbetétek értendők. A pénzügyi ekvivalensek olyan pénzeszközök, amelyeket a Társaság kezel az Alapban az egy munkanapon belüli pénzáramok irányítására, amelyeknek elhanyagolható tranzakciós költségei vannak, könnyen helyettesíthetők a pénzeszközök előre ismert mennyiségével és csak jelentéktelen értékvesztési kockázattal járnak, mégpedig elsősorban a 24 órás lejáratú bankbetétek esetén. A pénzeszközök és pénzügyi ekvivalensek névértéken kerülnek értékelésre. e) Követelések és kötelezettségek Az Alap követelései és pénzügyi kötelezettségei a belőlük származó pénzáramok értékén kerülnek elszámolásra effektív kamatlábon diszkontálva. A pénzáramokba beletartozik bármely pénzbevétel, amelyet az Alap adósa befizetett és befizet e követeléssel kapcsolatban, vagy bármely pénzügyi kiadás, amelyeket az Alap kifizetett és kifizet a pénzügyi kötelezettséggel kapcsolatban. Ide tartoznak például a jutalékok és díjak. A rövidtávú követelések és rövidtávú kötelezettségek, amelyek nem részletfizetéssel kerülnek törlesztésre, névértéken kerülhetnek elszámolásra. Az elsődleges bekönyveléssel a követelés és pénzügyi kötelezettség az effektív kamatláb módszerével megállapított, amortizált költségen kerül elszámolásra. 5) A számviteli esemény megvalósulásának napja a) Értékpapírok Az értékpapír-vásárlás és eladás, mint számviteli esemény megvalósulásának napja a vásárlásról szóló megállapodás napja, ha az egyezményes időszak a szerződés aláírása és az ügylet kiegyenlítése között nem hosszabb, mint az ügyletek kiegyenlítésének időszaka az adott piacon érvényes általános kereskedelmi szokások szerint. Ha ez az időszak túlságosan hosszú, a számviteli esemény megvalósulásának napja annak a határidőnek az első napja, amelynek során az ügylet az egyezmény szerint kiegyenlítésre kell, hogy kerüljön. 6) A leértékelt eszköz azonosításának alapelvei és módszerei Azon eszközök, amelyek nem valós értéken kerülnek értékelésre, az éves beszámolóban a feltételezett értékcsökkenéssel módosított értéken kerülnek beszámításra.
7 A leltárazáskor a valós vagyoni helyzet megállapítása során meg kell vizsgálni, hogy okkal feltételezhető-e, hogy a vagyon értéke csökkent, és ha a vagyon értékcsökkenése indokolt, felbecslésre kerül a csökkenés nagysága. A vagyon értékelése a becsült értékcsökkenéssel kerül módosításra. A pénzügyi eszközök értékcsökkenésének feltételezése akkor indokolt, ha a vagyon Társaság általi beszerzésekor az Alap számlájára olyan esemény vagy események történtek, amelyek az ebből az eszközből származó diszkontált jövőbeni pénzáramok becsült értékének csökkenését okozzák az eszközből származó megállapodás szerinti diszkontált jövőbeni pénzáramokhoz viszonyítva. Az eszközök állománya többnyire minden egyes tételnél egyenként kerül megállapításra. A hasonló kockázatú követelések vagy kötvény típusú értékpapírok csoportjainak állománya, amely kockázat az adós megállapodás szerinti adósságtörlesztési képességét mutatja, egészként állapítható meg és értékelhető, ha az egyes követelések és kötvények nem jelentősek. A Társaság a csökkentett értékű vagyon azonosítása érdekében követi a piac minősítését, alakulását, a kockázatmenedzsmentet, az irányelveket és a Szlovák Nemzeti Bank Intézkedéseit. 7) Az eszközök és tartalékok értékcsökkentése kiszámításának alapelvei és módszerei A pénzügyi eszközök értékcsökkenésének becslésekor úgy járunk el, hogy az eszközből adódó pénzáram megállapodás szerinti értékét és lejáratát összehasonlítjuk a belőle adódó valószínű pénzáramlással. Ha a valószínű pénzáram értéke alacsonyabb, mint a pénzáram megállapodás szerinti értéke, vagy ha pénzáram részleges vagy teljes törlesztése később valószínűsíthető, mint a megállapodás szerint, az eszköz értéke csökkent. Az eszköz értékcsökkenése egyenlő az eszközből adódó megállapodás szerinti pénzáram jelenértékének és az eszközből eredő valószínű pénzáram jelenértékének különbözetével.
8 C PÉNZÁRAMOK ÁTTEKINTÉSE A pénzáramok áttekintése közvetett módszerrel került összeállításra. A pénzáramok kimutatásának közvetett módszere alatt azt értjük, amikor a pénzáram a nyereség vagy veszteség az értékpapírok, követelések és kötelezettségek, valamint nem pénzbeli tételek állományváltozásával, pl. az eszköz, tartalék értékcsökkenésével módosított értéke. 2010. 1.1-től 2010.6.30-ig 2009.1.1-től 2009.12.31-ig Működési pénzáram Adózás előtti eredmény (nyereség / (veszteség)) 215 338 2 585 592 Üzemi bevételek (növekedése)/csökkenése: Egyéb bevételek 7 425 4 537 Üzemi kiadások növekedése/(csökkenés): Egyéb kötelezettségek 304 279 13 008 A devizában kifejezett pénzeszközök és pénzügyi eszközök átszámításából származó árfolyam-különbözet - (305) Adózás előtt a működési tevékenységben felhasznált nettó pénzáram 527 042 2 602 832 Nettó működési pénzáram 527 042 2 602 832 Befektetési tevékenységből származó pénzáram Pénzáram az értékpapírokból, nettó (3 953 031) (11 628 566) Térítés nélküli értékpapír vétel/eladás - (1 014 643) Befektetési tevékenységből származó nettó pénzáram (3 953 031) (12 643 209) Az Alap finanszírozásából származó pénzáram Befektetési jegyek állományváltozása (az Alap saját tőkéjének része) 4 188 630 8 653 317 Az Alap finanszírozásából származó pénzáram, nettó 4 188 630 8 653 317 A devizában kifejezett pénzeszközök és pénzügyi eszközök átszámításából származó árfolyam-különbözet - 305 Pénzáram összesen 762 641 (1 386 755) A pénzeszközök és pénzügyi ekvivalensek állománya az időszak kezdetén 960 168 2 346 923 A pénzeszközök és pénzügyi ekvivalensek állománya az időszak végén 1 722 809 960 168 Pénzeszközök és pénzügyi ekvivalensek növekedése/(csökkenése) nettó 762 641 (1 386 755)
9 D ÁTTEKINTÉS AZ ALAP NETTÓ ESZKÖZÁLLOMÁNYÁNAK VÁLTOZÁSAIRÓL 2010. JÚNIUS 30- ÁN EURÓBAN Megjelölés Tétel Folyó számviteli év Közvetlenül megelőző számviteli év a b 1 2 I. Nettó eszközállomány az időszak kezdetén 15 757 283 4 518 374 a) Befektetési egységek száma 806 486 039 290 822 405 b) 1 befektetési egység értéke 0,019538 0,015537 1. Jegyzett befektetési jegyek 4 415 321 8 873 902 2. Az Alap nyeresége vagy vesztesége 215 338 2 585 592 3. Eszközök átértékeléséből adódó nettó eredmény - - 4. A befektetési jegy-tulajdonosok hozamának elhelyezése az Alapban - - 5. A befektetési jegy-tulajdonosok hozamának kifizetése - - 6. A nyugdíjalap-vagyonrész leírása az Alap kezeléséért - - 7. Visszaváltott befektetési jegyek (226 691) (220 585) II. A nettó eszközállomány növekedése/ csökkenése 4 403 968 11 238 909 A. Nettó eszközállomány az időszak végén 20 161 251 15 757 283 a) Befektetési egységek száma 1 011 884 202 806 486 039 b) 1 befektetési egység értéke 0,019924 0,019538 A 2005. január 1-jétől hatályos 594/2003 sz. törvény 55. 2. bekezdése értelmében a Társaság úgy döntött, hogy az Alap eszközeivel való gazdálkodásból származó bevételeket beszámítja az Alap vagyonába. Mivel a befektetési egység értékébe a hozam beleszámít, a 2010-es évben nem kerül sor az Alapban lévő befektetési egységek számának változására, sem pedig az Alap vagyonán való részesedésnek megfelelő összeg kifizetésére. E MEGJEGYZÉSEK A MÉRLEG TÉTELEIHEZ ÉS AZ EREDMÉNYKIMUTATÁS TÉTELEIHEZ MÉRLEG ESZKÖZÖK Megjelölés Az eszközök struktúrája 2010. június 30-án 2009. december 31-én részesed és %-ban Érték Megjelölé s Az eszközök struktúrája 1. Kötvények - - - - 2. Részvények - - - - 3. Befektetési jegyek 91,59 18 771 659 93,87 14 818 628 4. Rövidtávú követelések - - 0,05 7 425 5. Pénzeszközök és pénzügyi ekvivalensek 8,41 1 722 809 6,08 960 168 I.+II. Összesen 100,00 20 494 468 100,00 15 786 221
10 A részvények, ETF-ek, index certificate-ek és befektetési jegyek aránya az Alap vagyonának legalább 80%-át kell alkotniuk. A folyószámlákon és betéti számlákon elhelyezett látra szóló vagy 12 hónapos lejáratú bankbetéteknek az Alap vagyonának maximum 30%-át kell alkotniuk. Az értékpapírok portfóliójának struktúrája 2010. június 30-án a következő volt: 1. Befektetési jegyek Befektetési jegyek a legfontosabb tevékenységi ágak szerint 2010.6.30-án 2009.12.31-én Megjelölés Ágazat Részarány %- ban Érték Részarány %- ban Érték a) Alapok 100,00 18 771 659 100,00 14 818 628 3. Összesen 100,00 18 771 659 100,00 14 818 628 Befektetési jegyek a kibocsátó országa szerint 2010.6.30-án 2009.12.31-én Megjelölés Kibocsátó országa Részarány %- ban Érték Részarány %- ban Érték a) Luxemburg 17,06 3 203 016 16,68 2 471 063 b) Franciaország 28,12 5 279 273 27,97 4 145 818 c) USA 18,53 3 477 812 17,87 2 647 982 d) Japán 8,52 1 599 338 7,82 1 158 606 e) Írország 27,77 5 212 220 29,66 4 395 159 3. Összesen 100,00 18 771 659 100,00 14 818 628 Befektetési jegyek pénznem szerint 2010.6.30-án 2009.12.31-én Megjelölés Pénznem Részarány %- ban Érték Részarány %- ban Érték a) EUR 49,35 9 264 239 49,98 7 406 761 e) JPY 8,52 1 599 338 7,82 1 158 606 f) USD 42,13 7 908 082 42,20 6 253 261 3. Összesen 100,00 18 771 659 100,00 14 818 628 2. Rövidtávú követelések Követelések fajtájuk szerint 2010.6.30-án 2009.12.31-én Megjelölés Fajta Részarány %- ban Érték Részarány %- ban Érték a) Az ÉP eladásából származó köv. - - - - b) Osztalékból származó köv. - - 100,00 7 425 4. Összesen - - 100,00 7 425
11 Követelések hátralévő futamidejük szerint 2010.6.30-án 2009.12.31-én Megjelölés Futamidő Részarány %- ban Érték Részarány %- ban Érték a) Egy hónapon belül - - 100,00 7 425 b) Három hónapon belül - - - - c) Egy éven belül - - - - d) Öt éven belül - - - - e) Öt éven túl - - - - 4. Összesen - - 100,00 7 425 Követelések pénznem szerint 2010.6.30-án 2009.12.31-én Megjelölés Pénznem Részarány %- ban Érték Részarány %- ban Érték a) EUR - - - - b) GBP - - - - c) USD - - 100,00 7 425 4. Összesen - - 100,00 7 425 3. Pénzeszközök és pénzügyi ekvivalensek Megjelölés Pénzeszközök és pénzügyi ekvivalensek fajtájuk szerint 2010.6.30-án 2009.12.31-én a) Banki folyószámlák 28 628 19 937 b) Banki lekötött betétek 1 694 181 940 231 8. Összesen 1 722 809 960 168 KÖTELEZETTSÉGEK 1. Bankokkal szembeni kötelezettségek Bankokkal szembeni kötelezettségek fajtájuk szerint Megjelölés Kötelezettségek fajtájuk szerint 2010.6.30-án 2009.12.31-én a) Letétre vonatkozó kötelezettségek 4 411 3 414 b) Az ÉP kezelésére és letéti őrzésére vonatkozó kötelezettségek - 856 c) Számlavezetésre vonatkozó kötelezettségek - - 1. Összesen 4 411 4 270 Valamennyi bankokkal szembeni kötelezettség rövid távú, egy hónapon belüli megállapodás szerinti és fennmaradó futamidővel, denominációs pénznemük euró.
12 2. Befektetési egységek visszaváltásából származó kötelezettségek A befektetési egysége visszaváltási határideje legkésőbb öt munkanap, ugyanakkor a befektetési egységek visszaváltásának szokásos határideje három nap. A befektetési egységek visszaváltásából származó kötelezettségek denominációs pénzneme euró. Megjelölés Befektetési egységek visszaváltásából származó köt. 2010.6.30-án 2009.12.31-én a) Befektetési egységek visszaváltásából származó köt. - 1 2. Összesen - 1 3. A Társasággal szembeni kötelezettségek Megjelölés A Társasággal szembeni kötelezettségek fajtájuk szerint 2010.6.30-án 2009.12.31-én a) A Társasággal szembeni kötelezettségek adminisztráció 30 325 23 469 b) A Társasággal szembeni kötelezettségek eladási jutalélkok 125 29 c) A Társasággal szembeni kötelezettségek - könyvvizsgálat 1 009 - d) A Társasággal szembeni kötelezettségek - K&H díjak 206-3. Összesen 31 665 23 498 Valamennyi, a Társasággal szembeni kötelezettség rövid távú, egy hónapon belüli megállapodás szerinti és fennmaradó futamidővel és denominációs pénznemük az euró. 4. Egyéb kötelezettségek Megjelölés Egyéb kötelezettségek fajtájuk szerint 2010.6.30-án 2009.12.31-én a) Az ÉP kereskedelméből származó kötelezettségek 296 285 - b) Az adóhatósággal szembeni kötelezettségek forrásadó 92 47 c) A befektetési jegy-tulajdonosokkal szembeni kötelezettségek nem párosított kifizetési tételek - 1 122 d) A befektetési jegy-tulajdonosokkal szembeni kötelezettségek párosított kifizetési tételek 764-6. Összesen 297 141 1 169 Megjelölés Egyéb kötelezettségek pénznemük szerint 2010.6.30-án 2009.12.31-én a) EUR 126 647 1 169 b) USD 170 494-3+6. Összesen 297 141 1 169 Valamennyi egyéb kötelezettség rövid távú, egy hónapon belüli megállapodás szerinti és fennmaradó futamidővel.
13 5. Befektetési jegyek A befektetési jegyek magukba foglalják a befektetési egységeket, ázsiókat, átértékelési alapokat, az elmúlt évek fel nem osztott nyereségét és a gazdasági eredményt a jóváhagyási eljárásban. EREDMÉNYKIMUTATÁS 1. Kamatbevételek és hasonló bevételek Megjelölés Kamatbevételek 2010.1.1-től 2010.6.30-ig 2009.1.1-től 2009.12.31-ig a) folyószámlákból 22 61 b) Lekötött betétekből 2 381 4 253 c) kötvényekből - - 1.1. Összesen 2 403 4 314 2. Osztalékok Megjelölés Osztalékok pénznemük szerint 2010.1.1-től 2010.6.30-ig 2009.1.1-től 2009.12.31-ig a) USD 17 175 30 806 b) EUR 20 286 82 804 c) GBP 29 234 18 095 d) JPY - 18 081 3.1. Összesen 66 695 149 786 3. Értékpapírokból származó nyereség/veszteség Megjelölés Értékpapírokból származó nyereség/veszteség fajta szerint 2010.1.1-től 2010.6.30-ig 2009.1.1-től 2009.12.31-ig a) Részvények eladásából származó nyereség/veszteség - 15 251 b) Részvények átértékeléséből származó nyereség/veszteség - - c) Befektetési jegyek átértékeléséből származó nyereség/veszteség 360 288 2 608 838 d) Részvények növekményéből származó nyereség/veszteség - - e) Frakciókból származó nyereség - - 4.a. Összesen 360 288 2 624 089
14 4. Devizából adódó nyereség/veszteség Megjelölés Devizából adódó nyereség/veszteség pénznem szerint 2010.1.1-től 2010.6.30-ig 2009.1.1-től 2009.12.31-ig a) USD (3 546) 35 012 b) EUR - (2) c) GBP 99 6 583 d) JPY (4 513) (2 699) e) CHF - (13) f) CZK 681 2 425 g) HUF (2) (274) h) TRY - (941) 5.b. Összesen (7 281) 40 091 5. Egyéb eszközökkel kapcsolatos műveletekből származó nyereség/veszteség 2010.1.1-től 2010.6.30-ig 2009.1.1-től 2009.12.31-ig Megjelölés Egyéb eszközök Egyéb eszközökkel kapcsolatos műveletekből származó a) nyereség/veszteség 63 105 8.e. Összesen 63 105 6. Banki és egyéb díjak Megjelölés Díjráfordítások 2010.1.1-től 2010.6.30-ig 2009.1.1-től 2009.12.31-ig a) Számlakivonatok 96 374 b) Számlakivonatok postázási költsége 75 124 c) Számlavezetési díj 243 341 d) Belföldi átutalás 63 101 e) Külföldi átutalás 79 351 f) Belső díj 36 24 g) Cash management díj 406 766 h) Multicash 119 - g) Összesen 1 117 2 081 F ÁTTEKINTÉS AZ EGYÉB ESZKÖZÖKRŐL ÉS EGYÉB KÖTELEZETTSÉGEKRŐL Tekintettel arra, hogy a szlovák adózási szabályok, pl. a belső elszámolóárral kapcsolatban, ezidáig nem voltak kellőképpen alátámasztva a gyakorlattal, bizonytalan, hogy az adóhatóság hogyan fogja ezeket a szabályokat alkalmazni. E bizonytalanság mértékét nem lehet számszerűsíteni és csak azután szűnik meg, amikor már jogi precedensek, esetleg az illetékes szervek jogértelmezései állnak rendelkezésre. A Társaság vezetésének nincs tudomása semmilyen olyan körülményről, amelynek következtében a jövőben jelentős költség keletkezne.
15 G EGYÉB MEGJEGYZÉSEK 1. Nettó eszközérték Az Alap egy befektetési egységre eső nettó eszközértéke (a számviteli adatokból számítva) 2010.6.30. 2009.12.31. Befektetési jegyek 18 771 659 14 818 628 Pénzeszközök és pénzügyi ekvivalensek 1 722 809 960 168 Egyéb eszközök - 7 425 Az Alap eszközállománya összesen 20 494 468 15 786 221 Mínusz kötelezettségek (333 217) (28 938) Az Alap nettó eszközértéke 20 161 251 15 757 283 A forgalomban lévő befektetési egységek száma 1 011 884 202 806 486 039 Az Alap egy befektetési egységre eső nettó eszközértéke (NAV) könyv szerinti érték 0,019924 0,019538 Az Alap egy befektetési egységre eső nettó eszközértéke (NAV) a befektetési egység aktuális ára 0,019924 0,019530 A könyvvitel alapján kiszámított NAV és az Alap Kezelési szabályzatai és tájékoztatói alapján kiszámított NAV összehasonlításakor bizonyos különbségek adódnak, amelyek a könyvvitel lényegéből erednek, ahol a számviteli eseményeket abban az időszakban kell rögzíteni, amellyel azok időben és tárgyszerűen összefüggenek, eltérően a NAV aktuális értékének kiszámításától. 2. Kapcsolt vállalkozások Az Alap a szokásos üzleti feltételek mellett a következő kapcsolt vállalkozásokkal folytatott tranzakciókat: Alico Funds Central Europe správ. spol., a.s. (AFCE) Alico Services Central Europe, s.r.o. (ASCE) AMSLICO AIG Life poisťovňa, a.s. (AMSLICO) Amcico pojišťovna, a.s. (AMCICO) AHICO Biztosító Zrt. (AHICO) A Társaság és anyavállalata kulcsfontosságú vezető személyiségei és közeli hozzátartozóik Az alábbi kapcsolt válllakozásokkal 2010.6.30-i dátummal és 2009-ben folytatott tranzakciók: 2010.6.30. 2009.12.31. Kötelezettségek Az Alap kezelésével kapcsolatos kötelezettségek 30 325 23 469 Az értékpapírok kezelésével és kiegyenlítésével kapcsolatos kötelezettségek - 856 Az eladási jutalékkal kapcsolatos kötelezettségek 125 29 A könyvvizsgálóval szembeni kötelezettségek 1 009 - A K&H bank díjaiból származó kötelezettségek 206-2010.1.1-től 2010.6.30-ig 2009.1.1-től 2009.12.31-ig Költségek Kezelési költségek 164 739 176 815 Könyvvizsgálói díj 3 028 - Letétkezelői díj 23 960 26 105 Az értékpapírok kezelésének és kiegyenlítésének díja 4 684 9 392
16 2010. június 30-án az AMSLICO AIG Life poisťovňa a.s. társaság 32 826 808 befektetési egységet birtokol az Alapban.(2009. december 31-én: 32 826 808 befektetési egység). 2010. június 30-án az AHICO társaság 145 451 622 befektetési egységet birtokol az Alapban. (2009. december 31-én: 127 503 686). Az AMCICO társaság ügyfelei számára egy olyan terméket kínál, amelynek része az Alapba történő befektetések is. E termék keretében 2010. június 30-ig az AMSLICO AIG Life poisťovňa a.s. 342 178 359 befektetési egysége birtokolt (2009. december 31-én: 238 638 254 befektetési egységet birtokolt) az Alapban. 2010. június 30-án Amcico pojišťovna, a.s. társaság e termék keretében 322 571 060 befektetési egységet birtokol az Alapban (2009. december 31-én: 238 744 879 befektetési egység). 2010. június 30-án a Társaság és anyavállalata kulcsfontosságú vezető személyiségei és közeli hozzátartozóik 67 609 befektetési egységet birtokolnak az Alapban. Valamennyit 2009-ben vásárolták. Az Alap befektetési jegyei letétbe kerültek, vagy megküldtük őket a befektetési jegyek tulajdonosainak. Azon befektetési jegyek letéti őrzését, amelyeket a befektetési jegy tulajdonosa 2008. március 31-ig nem kívánt elküldetni magának, Alico Services Central Europe, s.r.o. társaság biztosította az Értékpapírok letéti őrzéséről szóló, 2001. február 5-én az Alico Funds Central Europe správ. spol., a.s. és az Alico Services Central Europe, s.r.o. között köttetett, illetve annak 2002. december 19-i 1. sz. függeléke, 2002. december 23-i 2. sz. függeléke, 2006. július 18-i 3. sz. függeléke és 2007. február 28- i 4. sz. függeléke alapján. 2008. április 1-jétől a befektetési jegyek letéti őrzését a Társaság látja el. 2010. június 30-án az Alap letéti őrzésben elhelyezett befektetési jegyeinek összértéke 20 050 466,98 Eur (2009. december 31-én: 15 640 543,08 Eur). 2. Pénzügyi instrumentumok és kockázatmenedzsment A vagyonként megszerzett és az Alap portfóliójának kezelése során alkalmazott pénzügyi instrumentumok és a velük összefüggő kockázatok jellemzését részletesebben az Alap Kezelői szabályzata és Tájékoztatója tartalmazza. A Társaság az Alap vagyonába csak olyan pénzügyi instrumentumokat vásárol meg, amelyek megfelelnek az Alap befektetési stratégiája céljainak és irányelveinek. Azokat a kockázatokat, amelyek az Alap vagyona értékének alakulásával függenek össze, az Alap szabályaival és befektetési stratégiájával összhangban kerülnek kezelésre kapcsolódva az 594/2003 sz. kollektív befektetési formákról szóló törvénynek az Alap kockázatai korlátozásának és elosztásának szabályaira vonatkozó követelményeihez. Az Alapban lévő vagyon javára készpénz-kölcsönöket és hiteleket a Társaság csak akkor vehet fel, ha azok összhangban vannak a befektetési jegyek tulajdonosainak érdekeivel, és csak a hitel vagy kölcsön felhasználására vonatkozó jog létrejöttétől számított egy éves futamidőre. A felvett kölcsönökből és hitelekből származó pénzeszközök összessége nem haladhatja meg a befektetési Alapban lévő vagyon 10%-át. A részvénykockázatot a Társaság az Alapban lévő vagyon kezelése során elsősorban az egyes piaci pozíciók folyamatos követésével és az aktuális és várható piaci feltételekhez való rugalmas hozzáidomításával kezeli a fundamentális és technikai elemzés eszközeinek használatával. Az Alap folyamatosan felhasználja a rendelkezésre álló pénzeszközeit a befektetési jegyek tulajdonosai által birtokolt befektetési egységek visszaváltására. A visszaváltás lehetősége az Alap likviditásának legnagyobb kockázatát jelenti és az ennek eredményeként csökkenő pénzeszközök mértékét nem lehet biztonsággal felbecsülni.