Bak és Vidéke TAKARÉKSZÖVETKEZET 8945 Bak, Széchenyi tér 2. Cg.: 20-02-050064 ÉVES BESZÁMOLÓ Mérleg Eredmény-kimutatás Kiegészít melléklet Könyvvizsgálói jelentés 2013.12.31. 1
TARTALOMJEGYZÉK MÉRLEG... 4 EREDMÉNYKIMUTATÁS... 10 KIEGÉSZÍT MELLÉKLET... 13 I. Általános rész 13 1. A Takarékszövetkezet bemutatása... 13 2. Számviteli politika... 16 3. Számviteli változások... 20 4. Változások a számviteli becslésekben nem voltak (8.IAS 30. bek).... 20 5. Az ellen rzés során feltárt jelent s összeg hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása... 20 6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2013. évi jövedelmez ség alakulása... 21 7. Vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetet jelent sen érint a beszámolóban meg nem jelen - pénzügyi kötelezettségek... 31 II. A mérleghez kapcsolódó kiegészít adatok 32 1. Általános el írások szerinti bemutatások... 32 2. Tételes bemutatások a mérleghez... 33 III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 39 1. Általános el írások szerinti kiegészítések... 39 2. Tételesen el írt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz... 40 IV. Tájékoztató rész 43 1. Tételes tájékoztató adatok... 43 1. Általános információk... 43 2. Tételes tájékoztató... 43 V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések 47 1.) A Takarékszövetkezet az alapvet pénzügyi szolgáltatásokon túlmen en végzett-volumenében jelent stevékenységei... 47 2.) Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás... 47 3.) Értékvesztés alakulása... 47 4.) A mérleg fordulónapján fennálló nagy kockázatvállalásnak min sül eszköztételek:... 48 5.) Betét biztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel... 48 6.) A hátrasorolt eszközök bemutatása:... 48 7.) A hátrasorolt kötelezettség bemutatása... 49 8.) Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint... 49 9.) Saját eszköz terhére adott zálog-, és ahhoz hasonló jogok... 49 10.) Valódi penziós ügyletek bemutatása :... 49 11.) A mérleg eszköztételeiben szerepl, t zsdén jegyzett értékpapírok... 50 12. ) Külföldi pénznemre szóló eszközök, források bemutatása:... 50 13.) Még le nem zárt határid s, opciós, swap ügyletek:... 50 14. ) A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak költségnemenkénti bontása... 51 15.) Meg nem képzett céltartalék, el nem számolt értékvesztés (Hpt.5.sz.mell.)... 51 16.) Cash -flow kimutatás ( A )... 51 17. Függ vé tett kamat és más tételek bemutatása... 51 18.) Megbízásra végzett befektetési szolgáltatási tevékenységet az MTB Zrt ügynökeként végez Takarékszövetkezetünk.... 51 19.) A saját és idegen tulajdonú értékpapírok állomány adatai:... 52 20. ) Biztosítópénztárak részére végzett vagyonkezelés... 52 21. ) Befektetési szolgáltatás bevételei, ráfordításai részletezése:... 52 22. ) Pénzfeldolgozási tevékenység... 52 2
23.) A Hpt. 75. (3) bek. szerint az általános tartalék képzése alól kapott felmentés... 52 24. ) Azonnali deviza adás-vételi ügyletek... 53 25. ) Az immateriális javak részletezése (fajtánként)... 53 26.) Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonérték jogok (fajtánként)... 53 27. )Készletek leltára... 53 28. ) Pénzügyi lízing követelések:... 53 29. ) Kamatkövetelések után képzett céltartalék fordulónapi állománya... 53 30. ) Kölcsönbe adott és kölcsönbe vett értékpapírok, másodlagos értékpapírok állománya:... 54 31. ) A biztosítékként, fedezetként, óvadékként kapott eszközök, garancia- és kezességvállalások eft-ban 54 32.) Valós értéken történ értékelés... 54 33.) Az eredménykimutatás (függ leges tagolású) 1., 3., 6.a), 6.c), 7., tételeinek a részletezése... 54 34.) Határon átnyúló szolgáltatás... 54 35.) A Szt. 54. -ának (8) bekezdése szerinti befektetési célú, lejáratig tartott, hitelkockázati szempontból kockázatmentesnek min sített értékpapírok állománya... 54 36.). Áz átstrukturált hitelek (követelések) szerz dés szerint fennálló t kekövetelésre vonatkozó összege és könyv szerinti értéke... 55 37.) Sajátos értékelés alá vont tételek bemutatása... 55 38.) A javadalmazási politikában meghatározott mutatók számítási módszere és értéke... 55 VI. Záradék: 56 1.SZ. MELL. CASH FLOW KIMUTATÁS... 57 Könyvvizsgálói jelentés. 58 3
MÉRLEG KSH: 10046584-6419-122-20 Cg.: 20-02-050064 Bak és Vidéke Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2012.év 2013.év a. b. c. d. E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K ) 01 1.Pénzeszközök 775 954 771 784 02 2.Állampapírok 2 747 186 3 254 969 03 a) forgatási célú 1 888 833 2 197 024 04 b) befektetési célú 858 353 1 057 945 05 2/A. Állampapírok értékelési különbözete 0 0 06 3.Hitelintézetekkel szembeni követelések 1 282 000 1 124 000 07 a) látra szóló 0 08 b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból 1 282 000 1 124 000 09 ba) éven belüli lejáratú 1 282 000 190 000 10 Ebb l:- kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz. 1 282 000 190 000 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 bb) éven túli lejáratú 934 000 15 Ebb l:- kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz. 934 000 17 - MNB-vel szemben 18 - elszámolóházzal szemben 19 c) befektetési szolgáltatásból 20 Ebb l: - kapcsolt vállalkozással szemben 21 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz. 22 - elszámolóházzal szemben 23 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 0 24 4. Ügyfelekkel szembeni követelések 6 786 098 6 911 860 25 a) pénzügyi szolgáltatásból 6 786 098 6 911 860 26 aa) éven belüli lejáratú 1 959 710 1 880 406 27 Ebb l: -kapcsolt vállalkozással szemben -egyéb részesedési viszonyban lév vállalk.-al 28 szemben 29 ab) éven túli lejáratú 4 826 388 5 031 454 30 Ebb l: -kapcsolt vállalkozással szemben 250 205 229 586 -egyéb részesedési viszonyban lév vállalk.-al 31 szemben 32 b) befektetési szolgáltatásból 0 0 33 Ebb l: -kapcsolt vállalkozással szemben -egyéb részesedési viszonyban lév vállalk.-al 34 szemben 35 ba) t zsdei befektetési szolgáltatási tevékenységb l adódó köv. 4
36 bb) t zsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységb l adódó k. 37 bc) befektetési szolgáltatási tevékenységb l ered, ügyf.sz.köv. bd) elszámolóházi tevékenységet végz szervezettel, központi 38 szerz féllel szembeni követelés 39 be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 40 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 0 5. Hitelviszonyt megtestesít értékpapírok, beleértve a rögzített 41 kamatozásúakat is 105 908 105 908 a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által 42 kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) 0 0 43 aa) forgatási célú 44 ab) befektetési célú 45 b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok 105 908 105 908 46 ba) forgatási célú 47 Ebb l:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 48 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalk. által kib. 49 - visszavásárolt saját kibocsátású 50 bb) befektetési célú 105 908 105 908 51 Ebb l:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 52 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalk. által kib. 53 5/A. Hitelviszonyt megtestesít értékpapírok értékelési különbözete 0 0 54 6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok 0 0 55 a) részvények, részesedések forgatási célra 56 Ebb l:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 57 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalk. által kib. 58 b) változó hozamú értékpapírok 0 0 59 ba) forgatási célú 60 bb) befektetési célú 61 6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete 0 0 62 7. Részvények, részesedések befektetési célra 70 815 78 319 63 a) részvények, részesedések befektetési célra 70 815 78 319 64 Ebb l: -hitelintézetekben lév részesedés 63 265 69 919 65 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 66 Ebb l: -hitelintézetekben lév részesedés 67 7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete 0 0 68 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban 3 000 3 000 69 a) részvények, részesedések befektetési célra 3 000 3 000 70 Ebb l: -hitelintézetekben lév részesedés 71 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés 72 Ebb l: - hitelintézetekben lév részesedés 73 9. Immateriális javak 3 300 7 372 74 a) immateriális javak 3 300 7 372 75 b) immateriális javak értékhelyesbítése 76 10. Tárgyi eszközök 277 348 314 467 77 a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök 198 188 233 741 78 aa) ingatlanok 163 367 163 691 79 ab) m szaki berendezések, gépek, felszerelések, járm vek 31 910 44 563 80 ac) beruházások 2 911 25 487 81 ad) beruházásra adott el legek 0 82 b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi e. 0 0 5
83 ba) ingatlanok 84 bb) m szaki berendezések, gépek, felszerelések, járm vek 0 85 bc) beruházások 86 bd) beruházásra adott el legek 87 c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése 79 160 80 726 88 11. Saját részvények 89 12. Egyéb eszközök 364 865 207 035 90 a) készletek 319 771 174 948 91 b) egyéb követelések 45 094 32 087 92 Ebb l: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással szembeni követelés 93 94 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete 0 0 95 12/B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 0 0 96 13. Aktív id beli elhatárolások 97 806 84 387 97 a) bevételek aktív id beli elhatárolása 96 396 83 887 98 b) költségek, ráfordítások aktív id beli elhatárolása 1 410 500 99 c) halasztott ráfordítások 100 Eszközök összesen 12 514 280 12 863 101 101 102 Ebb l: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba)+11+12+ a 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek el bbi altételekhez kapcsolódó értékei] - BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb)+7+8+9+10+ a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 7/A, 12/A és a 12/B tételek el bbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei] 6 271 362 5 246 249 6 145 112 7 532 465 Bak, 2014. május 20. Rétiné Varga Éva Ügyvezet -igazgató Horváth Józsefné Ügyvezet -f könyvel 6
KSH: 10046584-6419-122-20 Cg.: 20-02-050064 Bak és Vidéke Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2012.év 2013.év a. b. c. d. F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK ) 01 1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 331 382 789 459 02 a) látra szóló 03 b) meghatározott id re lekötött 331 382 789 459 04 ba) éven belüli lejáratú 05 Ebb l: -kapcsolt vállalkozással szemben 06 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz. 0 0 07 - MNB-vel szemben 08 - elszámolóházzal szemben 09 bb) éven túli lejáratú 331 382 789 459 10 Ebb l: -kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz. 331 382 789 459 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 c) befektetési szolgáltatásból 15 Ebb l: kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással szemb. 17 - elszámolóházzal szemben 18 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 19 2.Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 5 000 295 5 582 591 20 a) takarékbetétek 437 148 402 626 21 aa) látra szóló 25 667 28 098 22 ab) éven belüli lejáratú 396 522 361 458 23 ac) éven túli lejáratú 14 959 13 070 24 b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból 4 563 147 5 179 965 25 ba) látra szóló 2 745 702 3 466 603 26 Ebb l: - kapcsolt vállalkozással szemben 24 416 19 675 27 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz. 28 bb) éven belüli lejáratú 1 655 804 1 568 334 29 Ebb l: - kapcsolt vállalkozással szemben 30 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz. 31 bc) éven túli lejáratú 161 641 145 028 32 Ebb l: - kapcsolt vállalkozással szemben 33 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz. 34 c) befektetési szolgáltatásból 0 0 35 Ebb l: - kapcsolt vállalkozással szemben 36 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz. 37 ca) t zsdei befektetési szolgáltatási tevékenységb l adódó köt. 38 cb) t zsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységb l adódó k. 7
cc) befektetési szolgáltatási tevékenységb l ered, ügyfelekkel szembeni 39 kötelezettség cd) elszámolóházi tevékenységet végz szervezettel, központi szerz 40 féllel szembeni kötelezettség 41 ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 42 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 43 3.Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség 6 046 382 5 358 549 44 a) kibocsátott kötvények 0 0 45 aa) éven belüli lejáratú 46 Ebb l: - kapcsolt vállalkozással szemben 47 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz. 48 ab) éven túli lejáratú 49 Ebb l: - kapcsolt vállalkozással szemben 50 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz. 51 b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesít értékpapírok 150 150 52 ba) éven belüli lejáratú 53 Ebb l: - kapcsolt vállalkozással szemben 54 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz. 55 bb) éven túli lejáratú 150 150 56 Ebb l: - kapcsolt vállalkozással szemben 57 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz. 58 c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint értékpapírnak nem min sül hitelviszonyt megtestesít okiratok 6 046 232 5 358 399 59 ca) éven belüli lejáratú 6 029 300 5 343 372 60 Ebb l: - kapcsolt vállalkozással szemben 61 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalakozással sz. 62 cb) éven túli lejáratú 16 932 15 027 63 Ebb l: - kapcsolt vállalkozással szemben 64 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalakozással sz. 65 4. Egyéb kötelezettségek 135 033 396 655 66 a) éven belüli lejáratú 135 033 396 655 67 Ebb l: - kapcsolt vállalkozással szemben 68 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz. 69 - szövetkezeti formában m köd hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 0 70 b) éven túli lejáratú 71 Ebb l: - kapcsolt vállalkozással szemben 72 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz. 73 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 74 5. Passzív id beli elhatárolások 61 445 39 333 75 a) bevételek passzív id beli elhatárolása 0 76 b) költségek, ráfordítások passzív id beli elhatárolása 61 445 32 646 77 c) halasztott bevételek 6 687 78 6. Céltartalékok 20 186 13 79 a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre 80 b) kockázati céltartalék függ és jöv beni kötelezettségekre 13 81 c) általános kockázati céltartalék 20 186 0 82 d) egyéb céltartalék 83 7. Hátrasorolt kötelezettségek 180 000 180 000 84 a) alárendelt kölcsönt ke 180 000 180 000 85 Ebb l: -kapcsolt vállalkozással szemben 8
86 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással szemben b) szövetkezeti formában m köd hitelintézetnél tagok más vagyoni 87 hozzájárulása 88 c) egyéb hátrasorolt kötelezettség 0 89 Ebb l: - kapcsolt vállalkozással szemben 90 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz. 91 8. Jegyzett t ke 35 436 37 366 92 Ebb l: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 93 9. Jegyzett, de még be nem fizetett t ke (-) 94 10. T ketartalék 9 714 9 714 95 a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) 96 b) egyéb 9 714 9 714 97 11. Általános tartalék 74 951 0 98 12. Eredménytartalék (+,-) 511 712 539 877 99 13. Lekötött tartalék 3 420 420 100 14. Értékelési tartalék 79 160 80 726 101 a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka 79 160 80 726 102 b) valós értékelés értékelési tartaléka 0 0 103 15.Mérleg szerinti eredmény (+,-) 25 164-151 602 104 Források összesen 12 514 280 12 863 101 105 Ebb l: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+1.ba)+1.c)+1/A+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba+3.ca)+4.a)+4 /A] 10 988 028 11 164 520 - HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 705 064 1 142 734 106 [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7] 107 - SAJÁT T KE (8-9+10+11+,-12+13+14+,-15) 739 557 516 501 Bak, 2014. május 20. Rétiné Varga Éva Ügyvezet -igazgató Horváth Józsefné Ügyvezet -f könyvel adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2012.év 2013.év a. b. c. d. MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függ kötelezettségek 801 493 867 700 202. Jöv beni kötelezettségek 0 0 203. Mérlegen kívüli követelések 0 0 Bak, 2014. május 20. Rétiné Varga Éva Ügyvezet -igazgató Horváth Józsefné Ügyvezet -f könyvel 9
EREDMÉNYKIMUTATÁS KSH: 10046584-6419-122-20 Cg.: 20-02-050064 Bak és Vidéke Takarékszövetkezet E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függ leges tagolás) adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z é s 2012.év 2013.év a. b. c. d. 01. 1.Kapott kamatok és kamatjelleg bevételek 1 184 337 883 133 02. a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesít értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek 178 102 158 459 03. Ebb l: - kapcsolt vállalkozástól 04. - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozástól 05. b) egyéb kamatok és kamatjelleg bevételek 1 006 235 724 674 06. Ebb l: - kapcsolt vállalkozástól 14 647 12 445 07. - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozástól 79 266 51 490 08. 2.Fizetett kamatok és kamatjelleg ráfordítások 508 295 325 605 09. Ebb l: - kapcsolt vállalkozásnak 10. - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozásnak 10 943 4 667 11. KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) 676 042 557 528 12. 3. Bevételek értékpapírokból 2 238 2 183 13. a) bevételek forgatási célú részvényekb l, részesedésekb l (osztalék, részesedés) 0 0 14. b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lév részesedésekb l (osztalék,részesedés) 15. c) bevételek egyéb részesedésekb l (osztalék, részesedés) 2 238 2 183 16. 4. Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek 205 102 341 847 17. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeib l 205 102 341 847 18. Ebb l: - kapcsolt vállalkozástól 19. - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozástól 20. b) befektetési szolgáltatások bevételeib l (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) 21. Ebb l: - kapcsolt vállalkozástól 22. - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozástól 23. 5. Fizetett (fizetend ) jutalék- és díjráfordítások 26 047 30 726 24. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 26 047 30 726 10 0
25. Ebb l: - kapcsolt vállalkozásnak 26. - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozásnak 27. b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) 28. Ebb l: - kapcsolt vállalkozásnak 29. - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozásnak 30. 6. Pénzügyi m veletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] 22 180 38 231 31. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeib l 35 521 110 515 32. Ebb l: - kapcsolt vállalkozástól 33. - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozástól 34. - értékelési különbözet 35. b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 13 341 72 284 36. Ebb l: - kapcsolt vállalkozásnak 37. - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozásnak 38. - értékelési különbözet c) befektetési szolgáltatás bevételeib l (kereskedési tevékenység 39. bevétele) 40. Ebb l: - kapcsolt vállalkozástól 41. - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozástól 42. - forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása 0 0 43. - értékelési különbözet d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység 44. ráfordításai) 45. Ebb l: - kapcsolt vállalkozásnak 46. - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozásnak 47. - forgatási célú értékpapírok értékvesztése 48. - értékelési különbözet 49. 7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységb l 23 815 111 209 50. a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei 0 51. Ebb l: - kapcsolt vállalkozástól 52. - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozástól 53. b) egyéb bevételek 23 815 111 209 54. Ebb l: - kapcsolt vállalkozástól 55. - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozástól 56. - készletek értékvesztésének visszaírása 57. 8. Általános igazgatási költségek 585 426 578 913 58. a) személyi jelleg ráfordítások 353 945 353 425 59. aa) bérköltség 244 714 245 872 60. ab) személyi jelleg egyéb kifizetések 28 122 27 650 61. Ebb l: - társadalombiztosítási költségek 0 62. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 63. ac) bérjárulékok 81 109 79 903 64. Ebb l: - társadalombiztosítási költségek 65 244 64 654 65. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 65 026 64 290 11
66. b) egyéb igazgatási költségek (anyagjelleg ráfordítások) 231 481 225 488 67. 9. Értékcsökkenési leírás 19 763 23 081 68. 10. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységb l 114 622 761 835 69. a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási 70. Ebb l: - kapcsolt vállalkozásnak 71. - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozásnak 72. b) egyéb ráfordítások 114 622 761 835 73. Ebb l: - kapcsolt vállalkozásnak 74. - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozásnak 75. - készletek értékvesztése 11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a függ 76. és biztos (jöv beni) kötelezettségekre 303 391 513 151 77. a) értékvesztés követelések után 303 337 510 668 b) kockázati céltartalékképzés a függ és biztos (jöv beni) 54 2 483 78. kötelezettségekre 79. 12. Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függ és biztos (jöv beni) kötelezettségekre 168 642 609 398 80. a) értékvesztés visszaírása követelések után 168 583 606 928 b) kockázati céltartalékképzés felhasználása a függ és biztos 81. (jöv beni) kötelezettségekre 59 2 470 82. 12/A. Általános kockázati céltartalék felhasználás értéke 2 000-20 186 83. 13. Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesít értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozásban való részvények, részesedések után 14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesít értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozásban való részvények, részesedések után 84. 85. 15. Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye 46 770-227 124 86. Ebb l: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [ 1-2+3+4-5+,-6+7.b)-8-9-10.b)-11+12-13+14] 46 770-227 124 87. - NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [7.a) - 10.a)] 0 0 88. 16. Rendkívüli bevételek 850 89. 17. Rendkívüli ráfordítások 2 241 279 90. 18. Rendkívüli eredmény (16-17) -2 241 571 91. 19. Adózás el tti eredmény (+,-15+,-18) 44 529-226 553 92. 20. Adófizetési kötelezettség 14 968 0 93. 21. Adózott eredmény (+,-19-20) 29 561-226 553 94. 22. Általános tartalékképzés, felhasználás (+,-) -2 956 74 951 95. 23. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 0 96. 24. Jóváhagyott osztalék és részesedés 1 441 0 97. Ebb l: - kapcsolt vállalkozásnak 98. - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozásnak 12
99. 25. Mérleg szerinti eredmény (+,-21-/+22+23-24) 25 164-151 602 Bak, 2014. május 20. Rétiné Varga Éva Horváth Józsefné Ügyvezet -igazgató Ügyvezet -f könyvel KIEGÉSZÍT MELLÉKLET A Takarékszövetkezet éves beszámolóját köteles közzétenni, ennél fogva köteles azt a Hpt.- ben el írt feltételeknek megfelel könyvvizsgálóval felülvizsgáltatni, azaz könyvvizsgálatra kötelezett. 1 Az éves beszámolót Rétiné Varga Éva ügyvezet, pénzügyi szakon 134855 számon regisztrált, könyvviteli szolgáltatás végzésére jogosult állította össze. I. Általános rész 1. A Takarékszövetkezet bemutatása 2 A beszámolót készít vállalkozás Bak és Vidéke Takarékszövetkezet megnevezése: Cégjegyzék száma: 20-02-050064 Adószáma: 10046584-2-20 A vállalakozás bejegyzés szerinti országa Magyarország A vállalakozás székhelye 8945 Bak, Széchenyi tér 2. A vállalakozás jogi formája Szövetkezeti hitelintézet A beszámoló egy vállalkozásra, vagy vállalkozások csoportjára vonatkozik: Egy vállalkozásra Alkalmazottak létszáma 2013.12.31 70 f A beszámoló pénzneme: HUF A beszámolóban közölt adatok számításának Ezer forint, ha ett l eltér, az jelezve nagyságrendje A mérleg fordulónapja és a beszámolási id szak: 2013.december 31. 2013.01.01.-2013.12.31. A Takarékszövetkezet a jogel d Bak és Vidéke, valamint a Hahót és Vidéke takarékszövetkezetek egyesülésével jött létre 1979-ben. 1999. július 31.-vel a takarékszövetkezetbe olvadt a Gutorfölde és Vidéke Takarékszövetkezet, 2005. január 03.-val pedig a Pacsa és Vidéke, valamint a Surd és Vidéke Takarékszövetkezet. A Takarékszövetkezet a hitelintézetekr l és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (továbbiakban: PSZÁF ) által engedélyezett 3 következ f bb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: 1 Az Sztv. 88..(8) bek. szerinti közlés 2 Az Sztv 88. (1), 89. (5) szerint 3 ÁPTF /1997/F.sz.hat. 13
betét gy jtése és más visszafizetend pénzeszköz - saját t két meghaladó mérték - nyilvánosságtól történ elfogadás,hitel- és pénzkölcsön nyújtása, - ideértve a faktorálást, pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, kezesség és bankgarancia vállalás pénzügyi szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) kiegészít pénzügyi szolgáltatások A 2001.évi CXX.tv. (Tpt.) 81. alapján biztosítási ügynöki tevékenység A takarékszövetkezet tevékenységét els sorban természetes személyek körében fejti ki, a vállalkozói ügyfelek száma azonban emelked tendenciát mutat. A tevékenység központja: Bak, Széchenyi tér 2. Kirendeltségei: Bak, Széchenyi tér 2. Pusztaszentlászló, Kossuth u. 90. Hahót, Kossuth tér 1. Zalaegerszeg, Eötvös u. 1-3. Gutorfölde, Verseny u. 4. Zalaszentbalázs, Kossuth u. 90. Nova, Göcseji u. 2. Pacsa, József A. u. 3. Búcsúszentlászló, Széchenyi u. 7. Gelse, Kossuth u. 35. Zalaszentmihály, Deák F. u. 35. Surd, Kossuth u. 9/b Nagykanizsa, Kápolna tér 19. Murakeresztúr, Állomás tér 1. Nagykanizsa, Rozgonyi u. 9. Betétgy jt pénztárak az alábbi községekben m ködnek: Söjtör, Deák u. 140. Nagykapornak, F u. 30/d. A takarékszövetkezetet 9 f s igazgatóság és 3 f s felügyel -bizottság irányítja. A Takarékszövetkezet tulajdonosi szerkezetének bemutatása: 2012.12.31 2013.12.31 Megnevezés Részjegy (eft) Részjegy (eft) Jogi személy 1 50 1 50 Természetes személyek 226 16 330 225 16 330 Összesen 227 16 380 226 16 380 A tag belépésekor legalább egy részjegyet köteles jegyezni és befizetni. Egy részjegy összege 10.000,- Ft (azaz Tízezer forint). A részjegyek névértéke csak azonos összeg lehet. 14
A Takarékszövetkezet jegyzett t kéjében 1 tulajdonosnak a közvetett és közvetlen tulajdoni hányada (részesedése) a Magyar Állam, a Magyar Fejlesztési Bank, a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete, valamint az Országos Betétbiztosítási Alap kivételével nem lehet több 15%-nál. A Takarékszövetkezet kapcsolt vállalkozásainak bemutatása: 4 Leányvállalat: Név: Baki Takarékszövetkezeti Ingatlanbefektetési Kft Saját t ke: 120 694 eft Jegyzett t ke 3 000 eft Részesdési arány 100 % 2013. évi MSZE 3 228 eft Egyéb részesedési viszonyban lev vállalkozás: Név: MTB ZRT Saját t ke: 15 472 mft Jegyzett t ke 2 735 mft Részesdési arány 0,5026 % 2012. évi MSZE 78 mft A számviteli szabályozás keretébe tartozó szabályzatok: Megnevezés A szabályzatok kiadási módja Utolsó mód: Számviteli Rend SZHISZ által kiadott szabályzat, a Hitelintézeteknél közvetlenül hatályos IG-6/13/2013. 2013. 12.02 Takarékbank által kiadott szabályzat, a IG-6/13/2013. Hitelintézeteknél közvetlenül hatályos 2013. 12.02 Számviteli Politika Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzata Fedezetértékelési szabályzat Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási -, és Céltartalékképzési Szabályzat Számlarend és számlatükör Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata Az önköltségszámítás rendjére vonatkozó szabályzat Pénz- és értékkezelési szabályzat Takarékbank által kiadott szabályzat, a Hitelintézeteknél közvetlenül hatályos Takarékbank által kiadott szabályzat, a Hitelintézeteknél közvetetten hatályos Takarékbank által kiadott szabályzat, a Hitelintézeteknél közvetetten hatályos Kötelez, de a Hitelintézet által meghatározott tartalmú szabályzat Kötelez, de a Hitelintézet által meghatározott tartalmú szabályzat Kötelez, de a Hitelintézet által meghatározott tartalmú szabályzat Kötelez, de a Hitelintézet által meghatározott tartalmú szabályzat IG-6/13/2013. 2013. 12.02 77/2013 2013.12.30 78/2013 2013.12.30 50/3/2013. 2013. 05.24. 52/6/2012 2012.06.13 104/12/2011 2011.10.01 67/1/2012 2012.10.18 4 Sztv. 89. (1)a) alapján 15
Szigorú számadású nyomtatványok kezelésének szabályzata 2. Számviteli politika Kötelez, de a Hitelintézet által meghatározott tartalmú szabályzat 104/13/2011 2011.10.01 A takarékszövetkezet a számvitelr l szóló 2000.évi C. törvény a továbbiakban: Szt.- érvényes számviteli politikával rendelkezik. A számviteli politika keretébe tartozó szabályzatok elkészültek. Tekintettel arra, hogy a többször módosított 250/2000. (XII.24.) Korm. rendelet továbbiakban: Szkr.) - részletesen meghatározza a hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámoló-készítési és könyvvezetési sajátosságait - így a takarékszövetkezetnek önálló mozgástere a sajátos számviteli megoldások alkalmazására korlátozott. A beszámoló összeállításának szabályrendszere és f bb jellemz i A Takarékszövetkezet éves beszámolójának részei: Mérleg az Szkr. 1. sz. melléklete szerinti szerkezetben Eredménykimutatás az Szkr. 2. sz. melléklete szerinti szerkezetben, függ leges tagolásban Kiegészít melléklet, amely magában foglalja a cash flow kimutatást az Szkr. 3. sz. mellékletének A változata szerint A mérlegkészítés id pontja(i): január 31. A hitelintézetekre vonatkozó el írásoknak megfelel en a Takarékszövetkezet havi gyakorisággal végzi el a f könyvi zárlati munkálatokat. Ennek keretében a 250/2000. (XII. 24.) kormányrendelettel összhangban a következ feladatokat hajtja végre: Aktív és passzív id beli elhatárolások elszámolása Analitikus és f könyvi nyilvántartások egyeztetése Az analitikus nyilvántartások összesítése és a feladások elkészítése a f könyvi könyvelés részére a szükséges esetekben Deviza eszközök és források átértékelése, árfolyam különbözetek elszámolása Értékvesztés, értékvesztés visszaírása és céltartalék állományváltozások elszámolása Értékcsökkenés elszámolása A mérlegen kívüli tételek értékelésével és elszámolásával kapcsolatos feladatok elvégzése. Mérlegen kívüli ügyletek értékelése könyvi kivonat elkészítése könyvi számlák technikai zárása (egyenleg meghatározását értve alatta) A lényegesség elvével összhangban jelent s összeg nek min sül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érint en (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját t két növel -csökkent értékének együttes (el jelt l független) összege az ellen rzött üzleti év mérlegf összegét l függ en az alábbiak alakul: 16
Az ellen rzött üzleti év mérlegf összege Hibák eredményt, saját t két módosító értéke mérlegf összeg > 25 MrdHUF Jelent s összeg hiba > 500 MHUF 25 MrdHUF > mérlegf összeg > 50 MHUF Jelent s összeg hiba > mérlegf összeg 2%-a 50 MHUF > mérlegf összeg Jelent s összeg hiba > 1 MHUF Fajlagosan kisérték nek kell tekinteni azokat a készleteket, amelyeknek könyv szerinti értéke (mennyiség x egységár) adott készletfajtánál nem haladja meg az 50.000,- Ft-ot. A költségek elszámolására kizárólag a költség-nemek számlaosztályt alkalmazza a takarékszövetkezet, az un. vezet i számvitel még nem került kialakítására. Az értékcsökkenés elszámolásának szabályai és módszere A számviteli politikában meghatározásra került az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenése megállapításának módja, ami lineáris, id arányos és alapja az eszközök bruttó értéke. Az értékcsökkenés elszámolása havonta történik, a tárgyhavi nyitóállomány alapján. Az immateriális javak közül a szellemi termékek leírásának idejét 5 évben határozta meg a takarékszövetkezet. A Szt. 80. (2) bek. alapján biztosított lehet séggel élve a takarékszövetkezet a 100 ezer Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket használatbavételkor egy összegben költségként elszámolja. Alkalmazott értékelési eljárások A Takarékszövetkezet a vásárolt készleteket a mérlegben az un. FIFO módszer alapján veszi számításba, illetve az utolsó beszerzési áron értékeli. Az értékpapírok besorolását a forgóeszközök vagy a befektetett eszközök közé a beszerzés céljától függ en az analitikus nyilvántartásban történ min sítéssel határozza meg. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt által kiadott, a Takarékszövetkezetnél közvetetten hatályos Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási -, és Céltartalékképzési Szabályzata rögzíti: az ügyletmin sítéssel és értékeléssel kapcsolatban alkalmazandó eljárásokat (ügyletmin sítés), a pénzügyi szolgáltatási tevékenység vonatkozásában a kintlév ségek (követelések és kötelezettség-vállalások/kockázatvállalások) áttekinthet sége, a felmerül ügyfélkockázatok kézbentartása és ellen rizhet sége érdekében a hitel- /kockázatvállalási szerz désekbe foglalt feltételek teljesítésének rendszeres nyomon követéséhez, valamint a folyamatos hitelfigyeléshez alkalmazandó eljárásrendet (monitoring), valamint a kintlév ségek, befektetések, követelések fejében kapott készletek, és mérlegen kívüli vállalt kötelezettségek min sítése alapján az eszközkockázatok minél pontosabb meghatározásához, és a kockázatokból keletkezhet veszteségek ellensúlyozásához 17
szükséges intézkedéseket megalapozó eljárásrendet (értékvesztés elszámolás, valamint a kockázati céltartalék-képzés). A min sítési kötelezettség alá tartozó tételeket havonta min síti és a tétel jellegét l függ en alkalmazott egyedi értékelés esetén, azokat az értékelés alapjául szolgáló eszközmin sítési kategóriák csoportos egyszer sített értékelés esetén, azokat az értékelés alapjául szolgáló értékelési csoportok valamelyikébe sorolja be a jogszabályban meghatározott feltételeknek megfelel en. A min sítési kötelezettség alá tartozó alábbi tételeket negyedévente min síti: a) befektetési célú és forgatási célú, hitelviszonyt megtestesít és tulajdoni részesedést jelent értékpapírok, b) követelések fejében kapott és készletként nyilvántartásba vett eszközök (készletek). A Hitkr. rendelkezései értelmében a csoportos egyszer sített értékelés alá vont követelések esetében lehet ség van a számviteli politikában kialakított értékelési csoportokba történ besorolásra, azonban a Szövetkezeti Hitelintézet a csoportos egyszer sített értékelés alá tartozó tételeket, egyez en az egyedi min sítés alá tartozó tételekkel a következ 5 min sítési kategória egyikébe sorolja be: a) problémamentes b) külön figyelend c) átlag alatti d) kétes e) rossz A Takarékszövetkezet a min sítési kategóriákhoz rendelt értékvesztés (vagy visszaírás) elszámolását, illetve a céltartalék-képzést alapvet en kétféle módon végzi. Az egyedi elszámolás, illetve képzés: az összeghatárt meghaladó ( > 3 000 eft) kintlev ség, befektetés, követelések fejében kapott készlet vagy mérlegen kívüli vállalt kötelezettség esetében (beleértve az ezen összeghatárt meghaladó lakossági, fogyasztási hiteleket) az értékvesztés vagy annak visszaírása, illetve a céltartalék mértékének meghatározása minden esetben a min sítéshez kapcsolódó, súlysávokon belüli egyedi hozzárendeléssel történik. A csoportos egyszer sített elszámolás, illetve képzés: a csoportos egyszer sített értékelés keretében egyszer sített min sítési eljárással min sített összeghatár alatti kintlev ség, befektetés, követelések fejében kapott készlet vagy mérlegen kívüli vállalt kötelezettség (ideértve az ezen összeghatárt elér és az alatti lakossági, fogyasztási hiteleket) esetében az értékvesztés elszámolása, illetve a céltartalék mértékének meghatározása az egyes min sítési kategóriákhoz tételesen hozzárendelt százalékos mutató alapján történik. Egyedi értékelés esetén a min sítési kategóriákhoz rendelt súlysávok a következ k: a) problémamentes 0 % b) külön figyelend 1-10 % 18
c) átlag alatti 11-30 % d) kétes 31-70 % e) rossz 71-100 % A csoportos egyszer sített min sítési kategóriákhoz rendelt tételes százalékos mutatók az alábbiak: a) külön figyelend - öt százalék, b) átlag alatti húsz százalék, c) kétes ötven százalék, d) rossz kilencven százalék. A mérleg fordulónapjáig megszolgált, esedékes, mérlegkészítésig be nem folyt, valamint a mérleg fordulónapján megszolgált, mérlegkészítés id pontjáig nem esedékes min sített kamatok és kamatjelleg jutalékok függ vé tételre kerülnek. A takarékszövetkezet a tárgyi eszközök vonatkozásában alkalmazza a piaci értéken történ értékelést. A piaci értéken történ értékelés elveit és módszereit az alábbiakban határoztuk meg (Sztv.57 (3) bek. összhangban), és végeztük el az értékelést: A Takarékszövetkezet jogosult a tevékenységét tartósan szolgáló vagyoni érték jogokat, szellemi termékeket, tárgyi eszközöket (a beruházások és a beruházásra adott el legek kivételével), és a tulajdoni részesedést jelent befektetéseket piaci értéken kimutatni a mérlegben. Erre a fenti eszközök esetében akkor van lehet sége, ha a mérleg fordulónapján az adott eszköz piaci értéke jelent sen magasabb, mint azok terven felüli értékcsökkenés, illetve értékvesztés visszaírása utáni könyv szerinti értéke. Az értékhelyesbítés önálló kategória, nem módosítja az adott eszköz bekerülési értékét, nettó értékét, az a mérlegben az eszközök között külön tételként, mint Értékhelyesbítés kell kimutatni. Az egyedi eszközök összesített értékhelyesbítésének összege az Értékelési tartalék, amely a saját t ke egyik eleme. Az értékelésbe bevont eszközöknél üzleti évenként meg kell állapítani az egyedi eszköz mérleg-fordulónapi piaci értékét. Ha az értékhelyesbítés tárgyévben megállapított összege jelent sen eltér az el üzleti év értékhelyesbítésének összegét l, az eltérés összegével az értékhelyesbítést és az Értékelési tartalékot kell módosítani. Az értékhelyesbítések megállapításának, elszámolásának szabályszer ségét a könyvvizsgálónak a kötelez könyvvizsgálat keretében ellen riznie kell. A Takarékszövetkezet számviteli politikájában rögzített döntése szerint nem alkalmazza a valós értéken történ értékelés szabályait. (Sztv. 59/A. ) A Takarékszövetkezet általános kockázati céltartalékát felhasználta. 19
3. Számviteli változások A Takarékszövetkezet az el (2012.) évhez viszonyítva számviteli politikáját, számbavételi eljárásait, értékelési módszereit módosította: a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt által kiadott, a Takarékszövetkezetnél közvetlenül hatályos Számviteli Politika, Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzata, - valamint a Takarékbank által kiadott, a Takarékszövetkezetnél közvetetten hatályos Fedezetértékelési szabályzat, Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztéselszámolási -, és Céltartalékképzési Szabályzat. Saját elhatározásból elszámolási módszereket, értékelési eljárásokat, illetve mértékeket nem változtatott. A fentiek eredményre, mérlegtételekre gyakorolt hatását a kiegészít melléklet megfelel részében bemutatjuk. 4. Változások a számviteli becslésekben nem voltak (8.IAS 30. bek). 5. Az ellen rzés során feltárt jelent s összeg hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása Takarékszövetkezetünknél 2013. november-december hónapban a 2013. évi CXXXV. törvény el írásai alapján a Takarékbank Zrt megbízásából átvilágítási folyamat zajlott. Az átvilágítás során megállapításra került a folyószámla kényszerhitelek kezelésével kapcsolatos gyakorlat megváltoztatása. A feltárt hibákat kijavítottuk, ebb l ered en az alábbi tételeket könyveltük: 1. Egyedileg min sített folyószámla hitelek (11 db kényszerhitel) t késített kamatának hitelállományból és kamatbevételb l való visszavezetése: Ezen tételek a szerz dött követeléssel együtt egyedi min sítés ek, összegük 62 341 eft-ot tett ki 2013. december 31-én. A t késített kamatok a hitelállományból kivezetésre kerültek, a mögöttük lev 100 %-os mérték értékvesztés visszavezetése, valamint ezen kamatok függ vé tétele (0-ás számla osztályban) megtörtént. 2. Egyszer sített értékelés keretében az átvilágítás megállapítása alapján helytelenül kezelt tételek összege 714 eft, mely a folyószámlákhoz (213 db) kapcsolódó költség és kamatkövetelés elszámolások bevételként elszámolt, de 30 napon túli késedelmemmel rendelkez tételeib l adódtak. E tételek mögé is 100 % értékvesztés került elszámolásra, a hitelállományból és kamatbevételekb l visszavezetésre kerültek, a kamatok függ vé tétele megtörtént. 20
6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2013. évi jövedelmez ség alakulása A takarékszövetkezet mérleg-f összege a 2012.dec.31-i 12 514 280 ezer Ft-ról 348 821 efttal (2,79 %) emelkedett, elérte a 12 863 101 ezer Ft-ot 2013.dec.31.-én. Ebb l: a saját t ke csökkenése 223 056 eft a kötelezettség növekedése 614 162 eft a passzív id beli elhatárolások csökkenése 22 112 eft a céltartalék csökkenése 20 173 eft Megállapítható, hogy a növekedés dönt részben a kötelezettségek emelkedéséb l származik. Csökkenés mutatkozott az ügyfelekkel szembeni kötelezettségek tekintetében, növekedett azonban a felvett hitelek állománya mely alapvet en az MNB Növekedési hitelprogram keretében folyósított hitelek forrását biztosító refinanszírozási hitel. Saját t ke csökkenése a negatív mérleg szerinti eredmény következménye, melynek f tényez i: - a hitelleírások miatt elszámolt tárgyévi értékvesztés összege, - követelés fejében átvett, 2013. évben értékesített eszközök nyilvántartási és eladási ára között jelentkez veszteség jelleg különbözet ( 61 448 eft), - a pótlólagos tranzakciós illeték eredménycsökkent hatása ( 50 623 eft) A céltartalék csökkenését az általános kockázati céltartalék felhasználása okozta. a ) Az eszközállományok alakulása A f bb eszközcsoportok állománya a mérleg-f összeghez viszonyítva az alábbiak szerint alakult: 1.Tábla Egyes eszközcsoportok állománya és mérleg-f összeghez viszonyított aránya Az eszközállomány alakulása, szerkezete M e g n e v e z é s 2012.12.31 Mo. 2013.12.31 Mo. Elt.+,- 1. Pénzeszközök 775 954 6,2% 771 784 6,0% -0,2% 2. Állampapírok 2 747 186 22,0% 3 254 969 25,3% 3,3% 3.Hitelintézetekkel szembeni köv. 1 282 000 10,2% 1 124 000 8,7% -1,5% 4. Ügyfelekkel szembeni köv.-ek 6 786 098 54,2% 6 911 860 53,7% -0,5% 5. Egyéb értékpapírok, részv.,részes. 179 723 1,4% 187 227 1,5% 0,1% 6. Immateriális javak 3 300 0,0% 7 372 0,1% 0,1% 7. Tárgyi eszközök 277 348 2,2% 314 467 2,4% 0,2% 8. Saját részv.,egyéb eszközök 364 865 2,9% 207 035 1,6% -1,3% 9. Aktív id beli elhatárolások 97 806 0,8% 84 387 0,7% -0,1% E S Z K Ö Z Ö K 12 514 280 100 12 863 101 100-21
A takarékszövetkezet jövedelmez sége szempontjából kedvez tlenül alakult az eszközállomány összetétele, mivel mérsékl dött az ügyfelekkel, és hitelintézettekkel szembeni követelések aránya, ugyanakkor a befektetett pénzügyi eszközök aránya emelkedett. Az ügyfelekkel szembeni követelés 2013. év végén 7 350 936 eft volt, melyet a mérlegben csökkentett a 439 076 eft-os értékvesztés állomány. Ez az eszközcsoport az el évihez viszonyítva 125 762 eft-al n tt nettó értéken, s így aránya a mérleg-f összeghez viszonyítva 53,7 % lett. 2.Tábla Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések megoszlása Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések szerkezetének alakulása M E G N E V E Z É S 2012.12.31 Mo. 2013.12.31 Mo. Elt.+,- 1.) Hitelintézetekkel szembeni látra 0 0 0 0 0% - 2.) Hitelintézetekkel szembeni pü.i éb. 1 282 000 15,9% 190 000 2,4% 13,5% 3.) Hitelintézetekk szembeni pü.i ét. 0 0,0% 934 000 11,6% 11,6% 4.) Hitelintézetekkel szembeni bef. 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 5.) Ügyfelekkel szembeni pü.i éb. 1 959 710 24,3% 1 880 406 23,4% -0,9% 6.) Ügyfelekkel szembeni pü.i ét. 4 826 388 59,8% 5 031 454 62,6% 2,8% 7.) Ügyfelekkel szembeni bef.i 0 0,0% 0 0,0% 0,0% MÉRLEG 3,+4.SORA ÖSSZ. 8 068 098 100 8 035 860 100 - A 2.sz.tábla a követelések két f csoportját mutatja be. A hitelintézetekkel szembeni követelések volumenben 12,3 % - ponttal mérsékl dtek, az ügyfelekkel szembeni nettó követelésállomány 1,85 %-kal emelkedett, mely f ként a vállalkozói (önálló vállalkozók és nem pénzügyi vállalkozások) szektor részére történt hitelkihelyezéseknek köszönhet, azon belül is KKV szegmens max. 5 éves és 5 éven túli hiteleinek állománya növekedett. Mindezt az Magyar Nemzeti Bank Növekedési Hitelprogramja eredményezte, melynek keretében közel 580 millió forint került folyósításra. Az I. pillér keretében kapott kölcsön kizárólag beruházásra, forgóeszköz finanszírozásra, EUs támogatás önrészéhez és el finanszírozásához, illetve az eredetileg ilyen célra folyósított KKV kölcsön vagy pénzügyi lízing kiváltására használható fel. Ennek keretében 413 millió forint került kihelyezésre meglév és új ügyfelek számára. A II. pillér keretében kapott kölcsön a KKV-ügyfelek belföldi hitelintézett l 2013. március 31-ig felvett deviza-, illetve deviza alapú kölcsönének vagy pénzügyi lízingjének forint kölcsönnel történ kiváltására fordítható. Ilyen formában 166 millió forintos hitelállománnyal rendelkezik a Takarékszövetkezet. A második ütemben meghirdetett Növekedési Hitelprogram keretében is történt már szerz déskötés, több ügyféllel folynak tárgyalások. 22
A követelésállomány lejáratát tekintve megállapítható, hogy az éven belüli követelések aránya 40,2 %-ról 25,8 %-ra esett vissza. 23
A fentieket szemlélteti a következ diagram: b ) Az eszközállomány min sége A Hpt 86. el írása és a takarékszövetkezet szabályzata alapján min sített eszközállomány 5 a takarékszövetkezetnél 2013.12.31.-én 10 609 720 eft volt, 234 169 eft-tal kevesebb az el évinél. 3.Tábla Portfolió elemzés min sítés (bruttó) Portfolió-min sítés elemzés (bruttó) Megnevezés 2012.12.31 Mo. 2013.12.31 Mo. Elt.+,- Problémamentes 8 474 127 78,1% 9 180 248 86,5% 8,4% Külön figyelend 1 001 374 9,2% 498 634 4,7% -4,5% Átlag alatti 601 662 5,5% 316 692 3,0% -2,5% Kétes 429 967 4,0% 264 360 2,5% -1,5% Rossz 336 759 3,1% 349 786 3,3% 0,2% Mindössz.(mérleg+mérl.kiv.) 10 843 889 100 10 609 720 100 Portfolió elemzés min sítés (nettó) Portfolió-min sítés elemzés (nettó) Megnevezés 2012.12.31 Mo.% 2013.12.31 Mo.% Elt.+.- Problémamentes 8 474 127 82,8% 9 180 248 90,9% 8,1% Külön figyelend 980 850 9,6% 479 746 4,8% -4,8% Átlag alatti 492 950 4,8% 262 672 2,6% -2,2% Kétes 244 500 2,4% 130 979 1,3% -1,1% Rossz 43 428 0,4% 44 253 0,4% 0,0% Mindössz. (mérlegt.+mérl.k.) 10 235 855 100 10 097 898 100 5 PSZÁF portfolió táblázat 24
A min sített eszközökön belül legnagyobb jelent ség az ügyfelekkel (vállalkozók, lakosság) szembeni követelésállomány, ami 2012. dec.31.-én 7 314 314 e Ft volt, 2013. dec.31.-én pedig 7 350 936 eft bruttó értéken. A problémamentes állomány aránya e körben 73 %-ról 83,9 %-ra emelkedett, míg a külön figyelend hitelek aránya 10,6 %-ról 5,7 %-ra mérsékl dött, átlag alatti állományunk 6,6 %-ról 2,7 %-ra csökkent, kétes min sítés követeléseink 5,9 %-ról 3,6 %-ra estek vissza, rossz kategóriában 3,9%-ról 4,1 %-ra emelkedett az állomány. A táblázatból megállapítható, hogy az összes min sített állomány átlagosan 4,69 "osztályzatot" 6 kaphatott volna. Ez az érték kis mértékben emelkedett a 2012. évi záró értékhez (4,55) viszonyítva. c ) Források összetételének alakulása A takarékszövetkezet forrásait elemezve megállapítható, hogy míg a takarékszövetkezet saját kéje csökkent, addig az idegen források emelkedtek. 4./A Tábla Az idegen és saját forrás megoszlása A források két nagy csoportjának alakulása Megnevezés 41274 Mo. 41639 Mo. Elt. Saját források 759 743 6,1% 516 514 4,0% -2,1% Idegen források 11 754 537 93,9% 12 346 587 96,0% 2,1% F O R R Á S O K 12 514 280 100 12 863 101 100-6 Az értékelés 1-5 értékelési skálán : a problémamentes =5, a rossz =1. 25
4./B Tábla A saját t ke üzleti éven belüli változása Adatok eft-ban Megnevezés Változás 2012.12.31 Növekedés Csökkenés 2013.12.31 Jegyzett t ke - Jegyzett t ke leszállítás 35 436 1 930 37 366 Ebb l: leányvállalati ketartalék 9 714 9 714 + Általános Általános tartalék tartalék képzés 74 951 74 951 0 Eredménytartalék Lekötött tartalék + El évi mérleg szerinti eredmény átvezetése 511 712 28 165 539 877 + Lekötött tartalék képzés 3 420 3 000 420 Értékelési tartalék + Vagyon értékelés 79 160 1 566 80 726 + Tárgyévi mérleg szerinti eredmény, - El évi mérleg Mérleg szerinti eredmény szerinti eredmény 25 164 176 766-151 602 Saját t ke 739 557 31 661 254 717 516 501 Takarékszövetkezetünk saját t kéje 69,8 %-a az el évinek. Az általános tartalék felhasználásra került a veszteség fedezésére, a lekötött tartalék összegéb l a fejlesztésre elkülönített összeg került elszámolásra. Az eredménytartalék, az értékelési tartalék pozitívan, a mérleg szerinti eredmény negatívan befolyásolta a saját t ke összegét. 5.Tábla Az idegen források összetételének alakulása A kötelezettségek szerkezetének alakulása Megnevezés 2012.XII.31. Mo. 2013.XII.31. Mo. Elt.+,- 1.) Hitelintézetekkel szembeni röv. 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 2.) Ügyfelekkel szembeni rövid 4 823 695 41,3% 5 424 493 44,1% 2,8% 3.) Egyéb rövid 6 164 333 52,7% 5 740 027 46,6% -6,1% Rövid lejáratú kötelezettségek 10 988 028 94,0% 11 164 520 90,7% -3,3% 4.) Hitelintézetekkel sz. hosszú 331 382 2,8% 789 459 6,4% 3,6% 5.) Ügyfelekkel szembeni hosszú 176 600 1,5% 158 098 1,3% -0,2% 6.) Egyéb hosszú 197 082 1,7% 195 177 1,6% -0,1% Hosszú lejáratú kötelezettségek 705 064 6,0% 1 142 734 9,3% 3,3% K Ö T E L E Z E T T S É G EK 11 693 092 100 12 307 254 100 26
Az idegen források között meghatározó az ügyfelekkel szembeni kötelezettség. Ez összességében 600 798 eft-tal n tt. A növekedés jelent s része a vállalkozók ( 34,2% ), a lakosság ( 16,5% ), az önkormányzatok ( 53,6% ), nonprofit szervezetek ( 23,9% ) folyószámla betéteinek emelkedéséb l származott. Az értékpapír-szer betételhelyezés viszont 685 928 eft-tal ( 11,4% ) mérsékl dött.. A források összetétele lejárati id szerint kis mértékben változott, a hosszú lejáratú források aránya n tt, 3,3 % -ponttal. d )T kemegfelelés - ICAAP 7 Takarékszövetkezetünk 2013.-ban nem módosította t kekövetelmény számítási módszerét. A bels t kemegfelelés értékelési folyamatai (ICAAP) figyelemmel kíséréséhez integrációs szinten szabályzattervezetek készültek, melyeket Takarékszövetkezetünk is bevezetett. A szabályzatokban foglalt el írások, megfogalmazott limitek folyamatos nyomon követése, lehet vé teszi, hogy mind a felügyelési, mind az irányítási funkciót ellátó vezet testületek részér l - megfelel en azonosítható, mérhet, összesíthet és monitorozható a Takarékszövetkezet kockázata, - a Takarékszövetkezet kockázati profiljának megfelel t ke meghatározható, - megfelel kockázatkezelési rendszer m ködtethet, és az folyamatosan fejleszthet. 6.tábla kekövetelmény alakulása MNBkód Megnevezés el év tárgyév Index/eltérés CAB211 Sztenderd módszer szerinti t kekövetelmény 422 677 364 669 86% CAB212 IRB-n alapuló módszer t kekövetelménye 0 0 0% CAB21 Összes t kekövetelmény hitelezési és partner kockázatokra 422 677 364 669 86% CAB22 Elszámolási kockázat t kekövetelménye 0 0% CAB23 kekövetelmény: pozíció, devizaárfolyam, árú kockázatokra 0% CAB24 M ködési kockázat t kekövetelménye 130 107 136 997 105% CAB26 Egyéb és átmeneti t kekövetelmény 0 0% CAB2 kekövetelmény minimális szintje 552 784 501 666 91% Felügyeleti felülvizsgálat hatása (SREP) 160 307 145 483 91% Bels t kemegfelelés értékelés (ICAAP) hatása 156 706 148 658 95% Összes t kekövetelmény (SREP) 713 091 647 149 91% Összes t kekövetelmény (ICAAP) 709 490 650 324 92% A táblázatból kit nik, hogy a sztenderd módszer szerinti a t kekövetelmény értéke 14 %-kal csökkent a kedvez bb kockázati súllyal bíró kitettség állomány növekedésének köszönhet en, míg a m ködési kockázat t kekövetelménye emelkedett, 5 %-kal. 7 inter Capital Adequacy Assesment- t kemegfelelés bels értékelési folyamata 27