Jelentések és Mérleg 2014. december 31. TIGÁZ GEPA Korlátolt Felelősségű Társaság Társaság székhelye: Hajdúszoboszló, Rákóczi u. 184. Alaptőke 52.780.000, teljes egészében befizetve.
JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2014. DECEMBER 31. Működési beszámoló és Üzleti Jelentés Működési beszámoló 2 Üzleti év eredményei Üzleti jelentés 7 Üzleti tevékenység 9 A szolgáltatás minősége 10 Szervezés és humánpolitika 11 Egészség, biztonság és környezet 13 Fenntarthatóság 14 Gazdasági, pénzügyi helyzet alakulása 18 Egyéb információk 20 Az üzleti év zárását követő főbb események 21 Az üzletmenet várható alakulása Éves Beszámoló 2014. december 31. 24 Mérleg 26 Eredménykimutatás 27 Kiegészítő melléklet 28 - Cash flow kimutatás 29 - Az éves beszámoló összeállításának kritériumai 31 - Értékelési kritériumok 34 - Az éves beszámoló részletezése és egyéb információk Mellékletek Felügyelő Bizottság jelentése Független könyvvizsgáló jelentés Alapítói határozat
MŰKÖDÉSI BESZÁMOLÓ / TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2014.12.31. MŰKÖDÉSI BESZÁMOLÓ 1
TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2014.12.31./ MŰKÖDÉSI BESZÁMOLÓ ÜZLETI ÉV EREDMÉNYEI A TIGÁZ GEPA Kft. az alábbi tevékenységeket végzi: logisztikai szolgáltatások nyújtása a TIGÁZ Csoport tagvállalatai részére, a TIGÁZ Zrt. üzleti partnerei részére a partnerek tulajdonában levő nyomásszabályozó állomások állapotfelmérése és karbantartása alvállalkozó bevonásával, dokumentum menedzsment szolgáltatás végzése a TIGÁZ Csoport tagvállalatai részére alvállalkozók bevonásával, műszaki-biztonsági felülvizsgálat elvégeztetése a TIGÁZ-DSO Kft. megbízásából az arra jogosult felülvizsgálókkal az egyetemes szolgáltatásra jogosult igénylők részére. A tárgyidőszakban a Társaság a mérőeszközök javítási és hitelesítési tevékenységet a már kialakult szervezetben tovább folytatta, amely során az alábbi tevékenységeket végezte el: 2.438 db középteljesítményű gázmérő javítása, hitelesítése, 977 db nyomásszabályozó műszer javítása, kalibrálása, 5.027 db háztartási gázmérő javítása, hitelesítése, 67.600 db mérőeszköz préselése. A bruttó üzemi eredmény értéke 1 (EBITDA Earning Before Interest, Taxes, Depreciation and Amortization) 39 millió Ft. A pozitív adózott eredmény 13 millió Ft. A Free Cash flow - 195 millió Ft. A Társaságnak tárgyidőszakban közel 1 millió Ft összegű beruházása valósult meg, melynek tartalma a nyomásszabályozó pad felújítása valamint, polírozógép beszerzése 1 a HAS szerinti eredménykimutatás adatai alapján 2
MŰKÖDÉSI BESZÁMOLÓ / TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2014.12.31. Középteljesítményű gázmérő javítás, hitelesítés* (db) 2 529 2 438 1 791 1 431 1 450 1 416 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Nyomásszabályzó műszerjavítás, kalibrálás* (db) 2 107 1 343 1 513 1 796 1 377 977 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Háztartási gázmérő javítás, hitelesítés* (db) 5027 4543 3972 3 000 2 943 2010 2011 2012 2013 2014 3
TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2014.12.31./ MŰKÖDÉSI BESZÁMOLÓ Állományi létszám (fő) 121 79 44 43 33 24 25 25 48 49 49 1995 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 4
MŰKÖDÉSI BESZÁMOLÓ / TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2014.12.31. ÜGYVEZETŐ FELÜGYELŐ BIZOTTSÁG Lorenzo Maina A társaságnál a Felügyelő bizottság 2014. március 6. napjával megszüntetésre került. KÖNYVVIZSGÁLÓ TÁRSASÁG Ernst & Young Könyvvizsgáló Kft. 5
TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2014.12.31./ ÜZLETI JELENTÉS ÜZLETI JELENTÉS 6
ÜZLETI JELENTÉS/ TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2014.12.31 ÜZLETI TEVÉKENYSÉG A TIGÁZ GEPA Kft. méretét tekintve kis méretű vállalkozás, hajdúszoboszlói székhellyel, amely tevékenységét az anyavállalat által a rendelkezésére bocsátott ingatlanokban végzi. A Társaság által végzett tevékenységek az alábbi különböző kategóriákba kerülnek besorolásra: metrológiai szolgáltatások (háztartási és középteljesítményű membrános gázmérők javítása, hitelesítése, nyomás- és hőfokmérők, regisztrálók javítása, kalibrálása); eszköz felülvizsgálatok a mérőeszközök (gázmérők és nyomásszabályozók) vonatkozásában; az eszközök rendeltetésszerű használatra alkalmatlanná tétele préselés útján; az üzleti partnerek tulajdonában lévő nyomásszabályozó állomások karbantartása alvállalkozók igénybevételével; elektronikus iratfeldolgozás, a cégcsoport iratainak irattározása alvállalkozók igénybevételével, logisztikai szolgáltatások, értékesítést támogató tevékenység a nyomásszabályozó állomások karbantartásával összefüggésben, műszaki-biztonsági felülvizsgálat elvégeztetése a TIGÁZ-DSO Kft. megbízásából az arra jogosult felülvizsgálókkal az egyetemes szolgáltatásra jogosult igénylők részére. A TIGÁZ GEPA Kft. elsősorban a TIGÁZ Csoport számára végez gyártási és műszaki szolgáltatási tevékenységeket. A 2013. év II. félévétől a gázmérők és nyomásszabályozók műszaki vizsgálatát görög partnerek számára is végzi a társaság. A TIGÁZ GEPA Kft. fő tevékenysége a középteljesítményű és háztartási membrános gázmérők felújítása és előkészítése, MKEH (Magyar Kereskedelmi Engedélyezési Hivatal) hitelesítésre, valamint a NAT (Nemzeti Akkreditáló Testület) által akkreditált laboratórium működtetése, ahol nyomás- és hőmérsékletmérő berendezések felújítása karbantartása, kalibrálása illetve nyomásszabályozók vizsgálatai zajlanak. A TIGÁZ GEPA Kft. telephelyén MKEH hitelesítő laboratórium működik a gázmérők vizsgálatára. További szerviztevékenysége a TIGÁZ GEPA Kft.-nek a polietilén csőhegesztő gépek és tartozékainak javítása, valamint a minősítések megújításának végzése alvállalkozók bevonásával. A TIGÁZ GEPA Kft. vizsgálatokat végez a TIGÁZ-DSO Kft. által üzemeltetett elosztóhálózatról leszerelt gázipari berendezéseken eszközfelügyelet keretén belül. Továbbá folyamatos ellenőrző méréseket végez a beszerzett háztartási gázmérőkön és a beszerzési pályázatra érkező eszközökön. A TIGÁZ GEPA Kft. saját munkavállalóival logisztikai tevékenységet végez a TIGÁZ Csoport tagvállalatai részére. A társaság a tárgyidőszakban a termékek és a műszaki szolgáltatások fejlesztésére is nagy hangsúlyt fektetett. Naturális paraméterek (jelentősebb tevékenységre) Tevékenység megnevezése Mennyiségi egység 2013.12.31. 2014.12.31. Középteljesítményű gázmérő javítás, hitelesítés Nyomásszabályozó műszerjavítás, kalibrálás Háztartási gázmérő javítás, hitelesítés Eszköz használatra alkalmatlanná tétel db db db db 1.416 2.438 1.377 977 4.543 5.027 76.002 67.600 7
TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2014.12.31./ ÜZLETI JELENTÉS JOGSZABÁLYI KÖRNYEZET, TARIFA HELYZET, VALAMINT A SZOLGÁLTATÁS MINŐSÉGE JOGSZABÁLYI KÖRNYEZET A TIGÁZ GEPA Kft. által alkalmazott díjak a szabad ár kategóriájába tartoznak. A Társaság által végzett tevékenységek díjainak mértékét törvény, vagy rendelet nem szabályozza. A Társaság a szolgáltatásait döntően a cégcsoporton belül értékesíti. Ennek megfelelően árait a transzferár képzés szabályait szem előtt tartva képzi. Egyes végzett tevékenységek esetében a Társaság köteles a Magyar Kereskedelmi Engedélyezési Hivatal részére vizsgálati díjat megfizetni, melyet a mérésügyi igazgatási szolgáltatások igénybevételéért fizetendő díjak megállapításáról szóló 78/1997. (XII. 30.) IKIM rendelet szabályoz. 8
ÜZLETI JELENTÉS/ TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2014.12.31 A SZOLGÁLTATÁS MINŐSÉGE Társaságunk menedzsmentje és munkatársai elkötelezettek, szervezeti működésünk középpontjában ügyfeleink állnak. Célunk, hogy munkavégzésünk során folyamatosan megfeleljünk az integrált irányítási rendszerünk által meghatározott követelményeknek és a vevői elvárásoknak. Ez által érdemeljük ki fogyasztóink, partnereink bizalmát, elégedettségüket. Mindennapi tevékenységeink középpontjában szolgáltatásunk áll, melyet a következő mottóval helyeztünk az integrált irányítási rendszerünk fókuszába: SZOLGÁLTATÁSUNK ÉRTÉK, EZ AZ ÉRTÉK A JÖVŐNK! A TIGÁZ GEPA Kft. kiemelt céljának tekinti tevékenységi területén a fenntartható fejlődést, az energiahatékonyságot, a környezet megóvását. A Társaság külső fél által tanúsított Integrált Irányítási Rendszer (IIR) keretében tevékenykedik. 2014 első félévében lezajlott a háromévente esedékes TIGÁZ Csoport integrált irányítási rendszer tanúsítójának pályáztatása. A 2014 év harmadik negyedévében a Társaság elkezdte a felkészülést az őszi tanúsító okirat megújító auditra, amely 2014. év utolsó negyedévében sikeresen zárult. 9
TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2014.12.31./ ÜZLETI JELENTÉS SZERVEZÉS ÉS HUMÁNPOLITIKA A Társaság a Tigáz Csoport önálló tagjaként végzi tevékenységét. A szervezeti felépítés a tevékenységi profilhoz igazodóan került kialakításra. Három nagy tevékenységi kör különíthető el a Gyártás és szolgáltatások szervezeten belül: Gyártás és műszaki tevékenységek, Küldeménykezelés és irattár, Logisztika. A társaság tevékenységi körének bővítése céljából kialakításra került a Termékek és műszaki szolgáltatások fejlesztése szervezet, amely jelenleg a műszaki-biztonsági felülvizsgálat végrehajtásának szervezésével foglalkozik. 2014.I. félévében az anyavállalat elvárásainak megfelelően Security officer került kinevezésre. A 2014 év harmadik negyedévében a laboratórium hatékonyabb működése érdekében a Laboratóriumok és minőségirányítás szervezet, az Ügyvezető közvetlen irányítása alá került. A Társaság összes egységével együttműködésben tovább folytatódik az eni által kibocsátott szabályozási eszközök átvétele, társasági szabályozásokba való beépítése. A Társaság munkaügyi kapcsolatai rendezettek, a szerződő felek között 2014. évi bérmegállapodás van érvényben. A TIGÁZ GEPA Kft.-nél 2014.december 31-én 49 fő alkalmazott dolgozott. (2013.12.31.-én 49 fő volt). A TIGÁZ GEPA Kft.-nél a létszámban változás nem történt. A társaság 2014. évben 700 órát fordított képzésre, amely alapvetően készségfejlesztő tréningekre, HSE képzésekre és informatikai oktatásokra irányult. 10
ÜZLETI JELENTÉS/ TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2014.12.31 EGÉSZSÉG, BIZTONSÁG ÉS KÖRNYEZET (HSE) Magyarországon az egészséggel, biztonsággal és környezetvédelemmel kapcsolatos kérdéseket az EU hatályos irányelvein és rendeletein alapuló jogszabályok szabályozzák. A TIGÁZ GEPA Kft. stratégiai célkitűzése, hogy tevékenységét az egészséggel, biztonsággal és környezetvédelemmel kapcsolatos előírásokkal és elvárásokkal összhangban fejtse ki. A TIGÁZ GEPA Kft. munka-, tűz- és környezetvédelmi tevékenysége beépült az Integrált Irányítási Rendszerbe, melyben szabályzatok, folyamatleírások és utasítások szabályozzák a feladatokat. A követelmények nem csak specifikus folyamatleírások és utasítások formájában szerepelnek, hanem a szolgáltatási tevékenységet szabályozó más irányítási folyamatban is integráltan megjelennek. Az utasítások összefoglalják mindazokat a követelményeket, hazai, nemzetközi és Uniós normatívákat, melyek elengedhetetlenek a tevékenység végzése során. Az eni 2007-től kezdődően több körlevélben fogalmazta meg az egészségre, biztonságra és környezetre vonatkozó iránymutatásait, majd 2011. decembertől a HSE (Health, Safety, Environment) MSG-ben kerültek rögzítésre a HSE rendszerrel kapcsolatos követelmények. A tárgyidőszakban sem munkabaleset, sem úton történt baleset nem volt. A TIGÁZ GEPA Kft. következetesen dolgozik azon, hogy a munkavállalók biztonságos környezetben végezhessék feladataikat. A TIGÁZ GEPA Kft. célja az, hogy az elkövetkező években ne növekedjen a munkából való kieséssel járó balesetek száma. A fenti célkitűzések megvalósítása érdekében a Társaság jelentősen erősíti a munkavédelmi és balesetvédelmi képzési, illetve ellenőrzési tevékenységét, melyre 2014. évben 4 millió Ft-ot költött (2013. évben 4 millió Ft volt). A tárgyidőszak folyamán, a következő biztonsággal kapcsolatos intézkedések valósultak meg: Oktatások, képzések: - HSE oktatások és szakvizsgák kerültek megszervezésre a saját dolgozók és vállalkozók részére. - A képzési módszerekben megjelent a demonstráció, az oktatások eredményességének mérésére (a szóbeli visszakérdezésen túlmenően) minden esetben, az adott képzéshez összeállított tesztlapokat is alkalmaztunk. - A vállalkozókra vonatkozó HSE oktatások ütemezése vállalkozói csoportonként megtörtént. Az oktatások eredményességének mérésére minden esetben, az adott képzéshez összeállított tesztlapokat alkalmaztunk. - A KRESZ tananyag és a hozzá tartozó vizsgaanyagok rögzítése az e-trainer rendszerben megtörtént. Ellenőrzések fejlesztése: - A HSE típusú ellenőrzési rendszer fejlesztése során pontosításra és kiegészítésre kerültek az egyes ellenőrzésekhez tartozó kérdéslisták. - A HSE területet érintően az összes szabályozás módosítása megtörtént a jogszabályi és az eni követelményeknek megfelelően. - A telephelyi HSE auditok ütemterve összeállításra került, az auditok végrehajtása ütemterv szerint megtörtént. Tudatosság fejlesztése, érzékenység fokozása: - A HSE tudatosság további erősítése céljából a kvázi balesetek és a nem biztonságos munkakörülmények azonosítására és jelzésére Biztonsági verseny került meghírdetésre 2014. június 1-el. A verseny kereteiről a munkatársak számára többféle módon (intranet, HSE napok, vezetői értekezletek, HSE képzések) tartottunk tájékoztatást. - HSE napok megvalósítása - Munkabiztonsági kisfilm készítése: A koncepciónak megfelelően néhány év alatt több HSE kisfilm készítését tervezzük. Meghatároztuk az első kisfilm témáját (veszélyek az irodai tevékenységek, a gépjárművel történő közlekedés, a telephelyeken és munkaterületen történő gyalogos közlekedés, a raktározás és anyagmozgatás során) és részletesen kidolgoztuk a kisfilm szakmai tartalmát. 2014. év végére elkészült a film nyers változata, amellyel kapcsolatban szakmai módosítási, változtatási javaslatok kerültek megfogalmazásra a készítők felé. A végleges film elkészítése 2015. év elejére várható. 11
TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2014.12.31./ ÜZLETI JELENTÉS - A Tigáz hírportálon 2014-ben 27 db HSE témájú cikket jelentettünk meg. A dolgozók számára az alapvető ellenőrzést jelentő munkaegészségügyi-alkalmassági vizsgálatokon túl, a Társaság több intézkedést tett a dolgozók egészségének megőrzése és védelme céljából. Ennek keretében a munkakörnyezetek is vizsgálat alá kerültek. A tárgyidőszakban a munkavállalók körében egészségügyi szűréseket biztosítottunk, rekreációs programok kerültek megrendezésre pl. sportnap, csapatépítő programok, elsősegénynyújtó tanfolyamok szervezése. Az egészségmegőrzés területén végzett tevékenységekre a Társaság több mint 1 millió Ft-ot költött (2013. évben 1 millió Ft volt). A TIGÁZ GEPA Kft. környezetvédelmi költségként tárgyévben közel több mint 1 millió Ft-ot számolt el (2013. évben 2 millió Ft volt). A Társaság összességében az egészséggel, biztonsággal és környezettel kapcsolatos tevékenységre 2014. évben több mint 6 millió Ft-ot költött (2013. évben több mint 7 millió Ft volt). Munkával összefüggésben bekövetkezett balesetek elemzése 2013 2014 Ledolgozott óra (ezer) 85.446 87.226 Balesetek száma 0 0 Ebből: Munkabalesetek száma 0 0 Távollét baleset miatt (nap) 0 0 Ebből: Távollét munkabaleset miatt (nap) 0 0 I. Gyakorisági mutató 00,0 0,00 II. Munkabaleset gyakorisági mutató 00,0 0,00 I. Súlyossági mutató 0,000 0,00 II. Munkabaleset súlyossági mutató 0,000 0,00 12
ÜZLETI JELENTÉS/ TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2014.12.31 FENNTARTHATÓSÁG A TIGÁZ GEPA Kft. továbbra is biztosítani kívánja az eredmények fenntarthatóságát az idő függvényében, bővítve a kapcsolatokat az üzleti partnerekkel, javítva a társaság teljesítményét és valorizálva az immateriális javakat. A Környezet Irányítási (KIR) célok meghatározásának alapját, a környezeti hatásregiszterben azonosított jelentős környezeti tényezők képezik. Az azonosított jelentős környezeti hatások túlnyomó többségével kapcsolatban, a Társaságnál már vannak folyamatban lévő projektek. A munkahelyi egészség és biztonság (MEB) célok meghatározásának alapját, a kockázatértékelési folyamat eredményeként létrejött kockázatértékelési dokumentumokban azonosított veszélyek, valamint azok bekövetkezésének valószínűségéből és az okozott sérülés vagy egészségkárosodás súlyosságából eredő kockázatok képezik. A meghatározott intézkedések munkabiztonságot növelő intézkedések, melyek célja a kockázatok alacsony szinten tartása annak érdekében, hogy ne növekedjen a munkabalesetek és az abból eredő hiányzások száma. Elvégzett és folyamatban lévő intézkedések: Irodai szelektív hulladékgyűjtési rendszer folyamatos működtetése. A Társaság munkavállalói több helyszínen is csatlakoztak egy országos hulladékgyűjtési kezdeményezéshez, melynek célja a közterületek hulladéktól való megtisztítása volt. Energiafelhasználásunk racionalizálása és a légköri emisszió csökkentése (CO 2 ) érdekében tett kedvezményezések folytatása. Az eni követelményeknek megfelelően módosításra került a Környezetvédelmi szabályzat. A tárgyidőszakban a CO 2 kibocsátás 71 tonna volt (a 2015. éves várható kibocsátás 85 tonna). 13
TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2014.12.31./ ÜZLETI JELENTÉS GAZDASÁGI - PÉNZÜGYI HELYZET ALAKULÁSA 14
ÜZLETI JELENTÉS/ TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2014.12.31 Az alábbi táblázatban foglaltuk össze a TIGÁZ GEPA Kft. gazdasági eredményeit 2013.és 2014. háromnegyedévekre: HAS 2 szerinti eredménykimutatás IFRS formátumban (millió Ft) 2013. 2014. Változás Eladásból és szolgáltatásból származó árbevételek 739 930 191 Változó költségek 125 301 176 Nettó Árrés 614 629 15 Ipari költségek 319 325 6 Adminisztratív költségek 43 49 6 Állandó költségek 362 374 12 Egyéb működési bevételek (ráfordítások) (197) (216) (19) Bruttó üzemi eredmény (EBITDA) 55 39 (16) Értékcsökkenés 9 11 2 Működési eredmény (EBIT) 46 28 (18) Pénzügyi tev. bevétele (ráfordítása) 8 1 (7) Nettó bev. részesedésekből 0 0 0 Adózás előtti eredmény 54 29 (25) Jövedelem adók (bevétele) ráfordítása 18 16 (2) Adózott eredmény 36 13 (23) Megjegyzés: A változó költségek tartalma elsősorban az eladott áruk beszerzési értéke (ELÁBÉ) valamint az eladott közvetített szolgáltatások értéke. Az ipari költségek tartalma elsősorban a személyi és egyéb anyag jellegű ráfordítások. Az adminisztratív költségek tartalma a fenntartási költségek. Az egyéb működési bevételek (ráfordítások) tartalmazzák az egyéb bevételeket, az SLA szerződések ráfordításait. A jövedelem adók (bevétele) ráfordítása tartalmazza a társasági adót, az iparűzési adót és az innovációs járulékot. A tárgyidőszak adózott eredménye 13 millió Ft, amely 23 millió Ft-os csökkenés az előző évhez képest, amely a következőkből áll: a működési eredmény csökkenése 18 millió Ft amely a nettó árrés növekedésének (15 millió Ft), az állandó költségek növekedésének (12 millió Ft), az egyéb működési ráfordítások növekedésének (19 millió Ft), valamint az értékcsökkenés (2 millió Ft) növekedésének hatására. a pénzügyi tevékenység bevételének csökkenése 7 millió Ft a jövedelem adók ráfordításának csökkenése 2 millió Ft. A működési eredmény 28 millió Ft nyereség, amely 18 millió Ft-al csökkent a következőek hatására: a nettó árrés 15 millió Ft-al nőtt, amelynek oka elsősorban a tárgyévben új tevékenységként végzett műszaki biztonsági felülvizsgálatból származó árbevétel növekedés, az állandó költségek növekedése 12 millió Ft, melynek oka az ipari és adminisztratív költségek növekedése, az egyéb működési ráfordítások 19 millió Ft-al csökkentették az eredményt, melynek oka a TIGÁZ Zrt. által nyújtott szolgáltatások növekedése, az értékcsökkenés tárgyidőszakban 2 millió Ft-al növekedett, amely teljes mértékben a tárgyi eszközök értékcsökkenésének változása. A pénzügyi tevékenység eredménye 1 millió Ft, amely 7 millió Ft-al csökkent a tárgyidőszaki egyéb kapott kamatok csökkenésének hatására. A jövedelem adók ráfordítása 16 millió Ft, amely 2 millió Ft-al csökkent alapvetően a tárgyévre jutó társasági adó fizetési kötelezettség csökkenése miatt. 2 HAS: Hungarian Accounting Standard (Magyar Számviteli Törvény) 15
TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2014.12.31./ ÜZLETI JELENTÉS HAS szerinti mérleg IFRS formátumban (millió Ft) 2013.12.31 2014.12.31 Változás Tárgyi eszközök 28 18 (10) Immateriális javak 1 1 0 Befektetett tőke Nettó forgótőke 29 19 (10) 23 241 218 NETTÓ BEFEKTETETT TŐKE 52 260 208 Saját tőke 334 311 (23) Nettó pénzügyi eszközök (282) (51) 231 FEDEZETEK 52 260 208 Megjegyezzük, hogy a saját tőke értéke az osztalékfizetés nélkül van feltűntetve a 2013 évre vonatkozóan. A tárgyi eszközök értéke 18 millió Ft, főként a műszaki és egyéb berendezések felszerelések értékére vonatkozik. A 10 millió Ft-os csökkenés okai: Amortizáció Beruházás (11) millió Ft 1 millió Ft (10) millió Ft Az immateriális javak értéke 1 millió Ft, főként szoftver és egyéb licenszre vonatkozik. A nettó forgótőke értéke 241 millió Ft, amely az alábbiakból tevődik össze: (millió Ft) 2013.12.31 2014.12.31 Változás Készletek 7 8 1 Vevőkövetelések 0 1 1 Kötelezettségek szállítók felé 99 156 57 Adóügyi kötelezettségek 18 16 (2) Céltartalék 0 0 0 Egyéb tárgyévi aktívák és passzívák 133 404 271 Nettó forgótőke összesen 23 241 218 A nettó forgótőke tárgyidőszaki 218 millió Ft-os növekedése alapvetően az alábbi változásokból származik: a készletek értéke nővekedett az előző évhez képest 1 millió Ft-al, a vevőkövetelés nővekedett (1 millió Ft), a szállító kötelezettségek növekedése 57 millió Ft, a tevékenységgel összefüggő szállítói tartozások miatt, az adóügyi kötelezettségek csökkenése 2 millió Ft, a társasági adó csökkenése miatt, az egyéb tárgyévi aktívák és passzívák növekedése 271 millió Ft, amely elsősorban a TIGÁZ- DSO Kft.- vel szembeni követelések növekedésével magyarázható. 16
ÜZLETI JELENTÉS/ TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2014.12.31 A saját tőke értéke 311 millió Ft, a csökkenés 23 millió Ft, amely a tárgyévi nettó nyereség (13 millió Ft), valamint a tárgyévben kifizetett osztalék (36 millió Ft) együttes hatása. Nettó pénzügyi eszközök (millió Ft) 2013.12.31 2014.12.31 Változás Pénzeszközök 2 0 (2) Rövid lejáratú pénzügyi követelések 280 51 (229) Nettó pénzügyi eszközök összesen (282) (51) 231 A nettó pénzügyi eszközök 51 millió Ft-ot tettek ki, szemben a 2013.12.31-ei 282 millió Ft-os értékkel. IFRS szerinti Cash-flow (millió Ft) 2013.12.31 2014.12.31 Tárgyévi eredmény 36 13 Amortizáció és egyéb nem monetáris elemek 10 11 Nettó eredményből származó Cash-Flow 46 24 Működéshez kapcsolódó tárgyévi nettó forgótőke változás 3 (218) - készletek 6 (1) - kereskedelmi követelések 0 (1) - kereskedelmi kötelezettségek 34 57 - jövedelem adók (3) (2) - egyéb követelések/kötelezettségek (34) (271) Működési tevékenységből származó nettó Cash-Flow 49 (194) Beruházások (11) (1) FREE CASH FLOW 38 (195) - osztalék fizetés (62) (36) Nettó pénzügyi pozíció változása (24) (231) A társaság free cash flow-ja -195 millió Ft volt. 17
TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2014.12.31./ ÜZLETI JELENTÉS EGYÉB INFORMÁCIÓK FŐBB ESEMÉNYEK A TIGÁZ GEPA Kft. sem közvetlen, sem pedig közvetett módon nem indított el olyan ügyleteket, melyek jelentős hatást gyakorolhatnak a Társaság pénzügyi-vagyoni helyzetére, vagy amelyek kockázati elemeket is tartalmaznának. SZÉKHELY 2014. december 31-én a TIGÁZ GEPA Gyártó és Karbantartó Kft. székhelye Hajdúszoboszló Rákóczi u 184. KUTATÁS ÉS FEJLESZTÉS A tárgyévben nem merültek fel kutatás- és fejlesztéssel kapcsolatos költségek. 18
ÜZLETI JELENTÉS/ TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2014.12.31 CORPORATE GOVERNANCE 3 A taggyűlés: hatáskörök és meghatalmazások A taggyűlés hatáskörét az egyedüli tag (TIGÁZ Zrt.) gyakorolja, a taggyűlés kizárólagos hatáskörébe tartozó ügyekben az egyedüli tag döntését kell kérni az ügyvezetőnek, az Alapító okiratban foglaltak szerint. A Felügyelő bizottság A Társaságnál a Felügyelő bizottság 2014. március 6. napjával megszüntetésre került. A stakeholderek (érdekelt felek) szerepe és a korrekt viselkedés A TIGÁZ GEPA Kft. meggyőződése, hogy a tulajdonos számára az értékteremtés, főleg közép-hosszútávú perspektívában szemlélve, a szó legtágabb értelmében vett stakeholderekkel (alkalmazottak, beszállítók, kereskedelmi és pénzügyi partnerek, közösségek, melyek a Társasággal kölcsönösen hatnak egymásra) szemben tanúsított korrekt viselkedés által valósul meg. A TIGÁZ GEPA Kft. hagyományosan elkötelezett egy olyan következetes politika iránt, amely a humán erőforrásainak értékesebbé tételére, vállalt kereskedelmi és pénzügyi kötelezettségeinek betartására, az ország közösségeivel szoros együttműködési kapcsolatok megszilárdítására, az alkalmazottak biztonságára és egészségére való odafigyelésre, és tevékenységeinek a környezettel való összeférhetőségére irányul. A TIGÁZ GEPA Kft. fontosnak tartja az általa elismert és elfogadott értékek összességének, illetve azon felelősségeknek a pontos meghatározását, amelyet a TIGÁZ GEPA Kft. vállal társaságon belül és kívül annak biztosítása érdekében, hogy minden tevékenységét a törvények betartásával, a tisztességes verseny keretein belül, becsületesen, korrekt módon és jóhiszeműen folytassa. Ez okból elfogadásra került az Eni Etikai Kódex, amelynek alkalmazottak általi betartását a Társaság Felügyeleti Szerve (egyben az Etikai Kódex garantálója) felügyeli. A TIGÁZ GEPA Kft. 2008. óta alkalmazza a Szervezeti, ügyviteli és ellenőrzési Modellt (ún. 231-es Modell), a Társaság ún. érzékeny gazdasági tevékenységeinek lehető legtökéletesebb figyelemmel kísérése, és esetleges jogsértő cselekmények megelőzése érdekében. A Modell felülvizsgálata folyamatos, arra 2014. évben is sor került. 3 Vállalat irányítás 19
TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2014.12.31./ ÜZLETI JELENTÉS AZ ÜZLETI ÉV ZÁRÁSÁT KÖVETŐ FŐBB ESEMÉNYEK A Társaságnál mérleg fordulónap után nem történt olyan gazdasági esemény, mely jelen beszámolóban rögzítésre szorulna, és nem várható olyan esemény, mely a Társaság üzleti tevékenységek folytatásra jelentős hatással lenne. 20
TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2014.12.31./ MÉRLEG ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS MÉRLEG ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS 2014. DECEMBER 31. 22
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2014.12.31 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 27
TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2014.12.31 / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET CASH FLOW KIMUTATÁS I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz változás (ezer Ft-ban) 2013.12.31 2014.12.31-12 984-217 909 ± 1. Adózás előtti eredmény (csökkentve a kapott osztalékkal) 40 223 28 002 ± 1.a Származékos ügyletek valós értékelése 0 0 + 2. Elszámolt amortizáció 8 844 10 936 + 3. Elszámolt értékvesztés 784 0 ± 4. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete 0 0 ± 5. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye 0-212 ± 6. Rövidlejáratú szállítói kötelezettség változása 25 396 28 397 ± 7. Közép- és hosszúlejáratú szállítói kötelezettség változása 0 0 ± 8. Egyéb rövidlejáratú kötelezettség változása 79 033 31 731 ± 9. Passzív időbeli elhatárolás változása -1 759 28 511 ± 10. Vevőkövetelések változása 42-1 105 ± 11. Forgóeszközök (vevő és pénzeszközök nélkül) -65 012-279 959 ± 12. Aktív időbeli elhatárolások változása 1 694-13 344-13. Fizetett adó (nyereség után) -4 109-1 502-14.a Tárgyévi eredményből fizetendő osztalék -36 114-13 250-14.b Fizetett osztalék, részesedés -62 006-36 114 ± 15.a Véglegesen átvett-, átadott pénzeszközök és térítésmentesen átvett eszközök tárgyévi eredményhatása 0 0 ± 15.b Egyéb: Előző évet (éveket) érintő revízió módosítás hatása 0 0 II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszközök változása -11 333-13 490-16. Befektetett eszközök beszerzése -11 333-451 - 16.b TIGÁZ Zrt.-től átvett eszközök 0 0 + 17. Befektetett eszközök eladása 0 212 + 18. Egyéb változás 0-13 251 + 19. Kapott osztalék 0 0 III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz változás 23 953 230 169 ± 20. Értékpapírok változása 0 0 ± 21. Adott kölcsönök és cash-pool miatti követelések változása 23 953 230 169 + 22. Részvénykibocsátás bevétele (tőkebevonás) 0 0 + 23. Kötvénykibocsátás bevétele 0 0 + 24. Hitel és kölcsön felvétel 0 0 + 25. Véglegesen kapott pénzeszközök 0 0-26. Részvénybevonás (tőkeleszállítás) 0 0-27. Saját részvény vásárlás, kötvény visszafizetés 0 0-28. Hiteltörlesztés, - visszafizetés 0 0 + 29. Beolvadás miatti pénzeszköz-átvétel és eredményváltozás korrekciója 0 0-30. Véglegesen átadott pénzeszközök 0 0 IV. Pénzeszközök változása (± I. ± II. ± III. sorok) -364-1 230 28
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2014.12.31 AZ ÉVES BESZÁMOLÓ ÖSSZEÁLLÍTÁSÁNAK KRITÉRIUMAI A 2014. éves beszámoló a 2000. évi C. törvény a számvitelről (továbbiakban: Számviteli törvény) előírásainak megfelelően, a Társaság számviteli politikájában megfogalmazott könyvelési, valamint értékelési elvek és kritériumok alapján került összeállításra. A 2014. évi mérleg és eredménykimutatás felépítése és tartalma nem változott az előző évhez képest. Az éves beszámolóban szereplő adatok ezer Ft-ban kerülnek megadásra a Számviteli törvény 20. (2) bekezdés előírásai alapján. Az éves beszámoló a mérlegből (a Számviteli törvény 1.sz.mellékletében előírt A formátumban) az eredménykimutatásból (a Számviteli törvény 2.sz. mellékletében előírt A formátumban), a Cash Flow kimutatásból (a Számviteli törvény 7. sz. melléklete által előírt formátumban), jelen kiegészítő mellékletből, valamint a beszámolóhoz kapcsolódóan az üzleti jelentésből áll. Ezen kiegészítő melléklet tartalmazza azokat a szükséges információkat, amelyek fontosnak ítélhetők meg, segítik a Társaság vagyoni és pénzügyi helyzetének és a tárgyév gazdasági eredményének valós és korrekt bemutatását. A Társaság a Számviteli törvény előírásai szerint könyvvizsgálatra kötelezett. A Társaság adatai: rövid neve: TIGÁZ GEPA Kft. cégjegyzékszáma: 09-09-000720 bejegyezésének időpontja: 1991. január 02. székhely: 4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi u. 184 internetes elérhetősége: www.tigazgepa.hu A beszámoló aláírására jogosult: Lorenzo Maina ügyvezető lakcíme: 10129 Torino (TO), Corso Duca degli Abbruzzi 30, Olaszország Gianfrancesco Zani lakcíme: 26013 Crema (CR), Via Ada Negri, 21, Olaszország 29
TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2014.12.31 / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy: Madarászné Csikász Márta lakcíme: 5008 Szolnok, Örkény István utca 3. kamarai tagsági száma: 000823 A könyvvizsgálatra bejegyzett Társaság adatai: rövid neve: Ernst & Young Könyvvizsgáló Kft. székhely: 1132 Budapest, Váci út 20. a bejegyzett könyvvizsgáló neve: Bartha Zsuzsanna kamarai tagsági száma: 005268 A Társaság tevékenységi köre: A Társaság alaptevékenysége: 2651 (TEÁOR) Mérőműszer gyártás A Társaság alaptevékenységét a következő egyéb tevékenységek egészítik ki: fémmegmunkálás, rakománykezelés, ipari gép, berendezés javítása (gázmérő javítás), műszaki vizsgálat, elemzés (komplex műszaki vizsgálat gázmérő, nyomásszabályozóra vonatkozóan), összetett adminisztratív szolgáltatás, egyéb irodai szolgáltatás. 30
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2014.12.31 ÉRTÉKELÉSI KRITÉRIUMOK A könyvelési elvekben és értékelési kritériumokban a tárgyév során nem történt változás. Immateriális javak Az immateriális javak beszerzési áron, illetve saját előállítás esetén közvetlen önköltségen vannak értékelve. Az immateriális javak terv szerinti amortizációjának elszámolása: - a számviteli törvény által szabályozott javak esetében: a törvényben meghatározott maximum értéken, - a számviteli törvény által nem szabályozott javak esetében: a bekerülési érték azokra az évekre kerül felosztásra, amelyekben az eszköz előreláthatóan használatban lesz. Az immateriális javak terven felüli amortizációját a társaság akkor számolja el, ha az immateriális jószág könyv szerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb, mint ezen eszköz piaci értéke. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközök beszerzési áron / közvetlen önköltségen vannak értékelve, amely magában foglalja a beszerzéssel, létesítéssel, üzembe helyezéssel kapcsolatos, az adott eszközhöz közvetlenül rendelhető valamennyi költséget. A tárgyi eszközökkel kapcsolatos idegen (külső vállalkozó által végzett) és a saját (társasági szervezet által végzett) felújítási költségeket abban az esetben számoljuk el és aktiváljuk az eszközökre, ha azok értéknövekedést eredményeznek, egyébként arra az évre terhelődnek, amelyben felmerülnek. A tárgyi eszközök terv szerinti amortizációjának elszámolása a társaság számviteli politikájában rögzítettek szerinti amortizációs leírási kulcsok alkalmazásával történik. Az 50.000 Ft alatti beszerzési értékkel bíró tárgyi eszközök arra a tárgyévre terhelődnek, amelyben felhasználásra kerülnek. A teljesen leírt javak a mérlegben maradnak addig a pillanatig, míg kiselejtezésre vagy értékesítésre nem kerülnek. A tárgyi eszközök terven felüli amortizációját a társaság akkor számolja el, ha a tárgyi eszköz könyv szerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb, mint ezen eszköz piaci értéke. Befektetett pénzügyi eszközök A befektetett pénzügyi eszközök között az adott kölcsönök éven túl lejáró összege van kimutatva. Készletek Az alap és segédanyagok tényleges beszerzési áron, a késztermékek közvetlen költségen, a befejezetlen és félkész termékek szintén közvetlen költségen kerülnek értékelésre. Vásárolt készletek esetében értékvesztést kell elszámolni ha a mérlegkészítéskor ismert piaci értékük (piaci ár) alacsonyabb, mint a nyilvántartások szerinti beszerzési ár, valamint ha azok csökkent értékűek, értékesítése, felhasználása kétségessé vált, a készlet feleslegessé vált. 31
TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2014.12.31 / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Követelések és kötelezettségek A követelések a vevők által elismert számla szerinti összegen, illetve a már elszámolt értékvesztéssel csökkentett, az értékvesztés visszaírt összegével növelt könyv szerinti értéken vannak értékelve. A kötelezettségek könyv szerinti, tényleges értéken kerülnek a mérlegbe beállításra a Számviteli törvény előírásainak megfelelően. Pénzeszközök A tényleges záró pénztári pénzkészlet, valamint a számlaegyenlegek (banki értesítésekkel megegyező) összege kerül kimutatásra. Aktív és passzív időbeli elhatárolások A két vagy több évet érintő bevételekből, költségekből, ráfordításokból, halasztott bevételekből, halasztott ráfordításokból, a nem a tárgyidőszakot megillető hányad kerül a tárgyidőszak mérlegében figyelembe vételre. Céltartalékok 2014. évben a Társaság a mérlegbeszámolóban nem képzett céltartalékot. Vevő értékvesztés 2014. évben a Társaság a mérlegbeszámolóban nem számolt el vevőkövetelés miatt értékvesztést. Leltározás A leltározási, valamint a leltárkészítési tevékenység a Társaság idevonatkozó Leltárkészítési és leltározási szabályzata szerint került végrehajtásra. Üzleti év Az üzleti év időtartama megegyezik a naptári évvel. A mérleg fordulónapja: 2014. december 31. A mérleg készítésének időpontja: 2015. január 15. 32
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2014.12.31 Hibák minősítése A Társaság jelentős összegűnek minősíti azokat a hibákat, amelyek feltárásának időszakában az ellenőrzés, az önellenőrzés során, az egy adott évet érintően megállapított hibák és hibahatárok - eredményt, saját tőkét növelő- csökkentő- értékének együttes (előjeltől független) összege eléri, ill. meghaladja az adott év mérleg-főösszegének 2 %-át. Konszolidáció alól mentesítés A TIGÁZ Zrt mint anyavállalat, a Számviteli törvény 119. 2 bekezdése alapján, a TIGÁZ GEPA Kft-t a konszolidáció alól mentesített vállalatnak minősíti. Előírt szabályzatok A Társaság a Számviteli törvény által előírtak szerint, az alábbi szabályzatokkal rendelkezik: - Társasági számviteli politika - Értékelési szabályzat, - Pénzkezelési szabályzat, - Önköltség számítási szabályzat, - Leltározási szabályzat, - Selejtezési szabályzat 33
TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2014.12.31 / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A MÉRLEG RÉSZLETEZÉSE ÉS EGYÉB INFORMÁCIÓK AKTÍVÁK A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK 18.677 ezer Ft A./I. Immateriális javak 548 ezer Ft Az immateriális javak nettó értékének csökkenése a 2013. évi állományhoz képest 148 millió Ft, amelyet a következő táblázat szemléltet: IMMATERIÁLIS JAVAK ALAKULÁSA (ezer Ft-ban) NYITÓ ÁLLOMÁNY 2013.12.31 ÉVES VÁLTOZÁSOK ZÁRÓ ÁLLOMÁNY 2014.12.31 Mérlegsorok Bruttó érték Halmozott Értékcsökkenés Nettó érték Új beszerzés Tárgyévi értékcs. (terv szerinti) Terven felüli értékcsökk. Bruttó érték Halmozott értékcsökkenés Egyéb változás Bruttó érték Halmozott értékcsökkenés Bruttó érték Halmozott Értékcsökkenés Nettó érték VAGYONI ÉRTÉKŰ JOGOK 16 244 15 888 356 0 149 0 0 341 0 16 585 16 037 548 SZELLEMI TERMÉKEK 340 0 340 0 0 0 0-340 0 0 0 0 IMMATERIÁLIS JAVAK ÖSSZESEN 16 584 15 888 696 0 149 0 0 1 0 16 585 16 037 548 A tárgyévben nem volt új beszerzés. A tárgyévi értékcsökkenés 149 ezer Ft, amely teljes egészében a terv szerint elszámolt amortizáció, és az immateriális javak értékcsökkenése címszó alatt kerül bemutatásra. A tárgyévi 149 ezer Ft-os tervszerinti értékcsökkenés összege teljes mértékben a vagyoni értékű jogok tárgyévi amortizációjából adódik. Az értékcsökkenés a megtérülés várható időtartama alapján került meghatározásra, amely szerint a vagyoni értékű jogok 5 év alatt egyenlő arányban kerülnek leírásra. A./II. Tárgyi eszközök 18.129 ezer Ft 2013. december 31-ei értékhez képest a tárgyévi eszközök értéke 10.336 ezer Ft-tal csökkent az alábbi kimutatásban részletezettek szerint: 34
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2014.12.31 TÁRGYI ESZKÖZÖK ALAKULÁSA (ezer Ft-ban) NYITÓÁLLOMÁNY É V E S V Á L T O Z Á S ZÁRÓÁLLOMÁNY 2013.12.31 2014.12.31 Mérlegtételek Bruttó érték Halmozott értékcs. Nettó érték Új beszerz. Térítésmente s átvétel Beruházás nyitó áll.-ból aktiválás Tárgyévi értékcs. Terven felüli értékcsökkenés bruttó érték halm. értékc s. bruttó érték Átsorolás halm. értékc s. Egyéb változás bruttó érték halm. értékc s. Bruttó érték Halmozott értékcs. Nettó érték INGATLANOK - Épületek 6 596 4 558 2 038 0 0 0 392 0 0 0 0 0 0 6 596 4 950 1 646 - Egyéb építmények 97 97 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 97 97 0 Összesen: 6 693 4 655 2 038 0 0 0 392 0 0 0 0 0 0 6 693 5 047 1 646 MŰSZAKI BERENDEZÉSEK, GÉPEK, JÁRMŰVEK - Gépek, berendezések 28 064 17 887 10 177 19 0 55 3 219-22 -22 0 0-3 994-3 994 24 122 17 090 7 032 - Berendezések, szerszámok 40 866 39 310 1 556 432 0 0 693 0 0 0 0 0 0 41 298 40 003 1 295 Összesen: 68 930 57 197 11 733 451 0 55 3 912-22 -22 0 0-3 994-3 994 65 420 57 093 8 327 EGYÉB GÉPEK, BERENDEZÉSEK, FELSZERELÉSEK - Egyéb berendezés, felszerelés 27 214 12 575 14 639 0 0 0 6 483-273 -273 0 0 0 0 26 941 18 785 8 156 Összesen: 27 214 12 575 14 639 0 0 0 6 483-273 -273 0 0 0 0 26 941 18 785 8 156 Tárgyi eszközök összesen: 102 837 74 427 28 410 451 0 55 10 787-295 -295 0 0-3 994-3 994 99 054 80 925 18 129 BERUHÁZÁSOK - Beruházások összesen 55 0 55 0 0-55 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 - Beruházások növekedése 30 846 0 30 846 451 0 0 0 0 0 0 0 0 0 31 297 0 31 297 - Beruházások csökkenése -30 791 0-30 791-451 0-55 0 0 0 0 0 0 0-31 297 0-31 297 Összesen: 55 0 55 0 0-55 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 TÁRGYI ESZKÖZÖK MINDÖSSZESEN: 102 892 74 427 28 465 451 0 0 10 787-295 -295 0 0-3 994-3 994 99 054 80 925 18 129 35
TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2014.12.31 / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2014. évi beruházások értéke 451 ezer Ft volt, mely teljes egészében külső vállalkozók által teljesített. Tárgyévben aktivált saját teljesítmény érték elszámolása nem volt. A tárgyidőszaki értékcsökkenés 10.787 ezer Ft, amely teljes egészében a terv szerint elszámolt amortizáció, és a tárgyi eszközök értékcsökkenése címszó alatt kerül részletesebben kifejtésre. A tárgyévi 10.787 ezer Ft-os tervszerinti értékcsökkenés összegéből 392 ezer Ft ingatlanok amortizációjából és 3.912 ezer Ft a műszaki berendezések, gépek, járművek tárgyévi amortizációjából valamint 6.483 ezer Ft az egyéb gépek, berendezések, felszerelések amortizációjából adódik. A tárgyidőszaki értékcsökkenés - amelynek alapja a tárgyi eszközök bruttó értéke - a számviteli politikában meghatározott elvek és kritériumok alkalmazásával került elszámolásra. A halmozott értékcsökkenés összetétele 2014. december 31-én: HALMOZOTT ÉRTÉKCSÖKKENÉS ALAKULÁSA (ezer Ft-ban) Halmozott értékcsökkenés Tárgyévi változás Halmozott értékcsökkenés 2013.12.31-én Terv szerinti értékcs. Terven felüli értékcs. Egyéb változás 2014.12.31-én INGATLANOK - Épületek 4 558 392 0 0 4 950 - Egyéb építmények 97 0 0 0 97 Összesen: 4 655 392 0 0 5 047 MŰSZAKI BERENDEZÉSEK, GÉPEK, JÁRMŰVEK - Gépek, berendezések 17 887 3 219-22 -3 994 17 090 - Berendezések, szerszámok 39 310 693 0 0 40 003 Összesen: 57 197 3 912-22 -3 994 57 093 EGYÉB BERENDEZÉSEK, FELSZERELÉSEK - Egyéb berendezések, felszerelések 12 575 6 483-273 0 18 785 Összesen: 12 575 6 483-273 0 18 785 MINDÖSSZESEN: 74 427 10 787-295 -3 994 80 925 36
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2014.12.31 2014. december 31-én a tárgyi eszköz csoportok átlagos leírását az alábbi táblázat adatai tartalmazzák: TÁRGYI ESZKÖZÖK LEÍRÓDÁSI MÉRTÉKÉNEK ALAKULÁSA (ezer Ft-ban) Mérlegtételek Bruttó érték Halmozott értékcsökkenés Leírás aránya % INGATLANOK - Épületek 6 596 4 950 75,0 - Egyéb építmények 97 97 100,0 Összesen: 6 693 5 047 75,4 MŰSZAKI BERENDEZÉSEK, GÉPEK, JÁRMŰVEK - Gépek, berendezések 24 122 17 090 70,8 - Berendezések, szerszámok 41 298 40 003 96,9 Összesen: 65 420 57 093 87,3 EGYÉB BERENDEZÉSEK, FELSZERELÉSEK - Egyéb berendezések, felszerelések 26 941 18 785 69,7 Összesen: 26 941 18 785 69,7 MINDÖSSZESEN: 99 054 80 925 81,7 37
TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2014.12.31 / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A./III. Befektetett pénzügyi eszközök 0 ezer Ft A tárgyévben a befektetett pénzügyi eszközök értéke nem változott. B. FORGÓESZKÖZÖK 536.033 ezer Ft B./I. Készletek 8.512 ezer Ft A 2013. évhez képest 1.166 ezer Ft-tal nőttek a nyilvántartott készletek. A változásokat a következő táblázat szemlélteti: KÉSZLETEK ALAKULÁSA (ezer Ft-ban) NYITÓ ÁLLOMÁNY 2014 éves ZÁRÓ ÁLLOMÁNY Megnevezés Bruttó érték Bruttó érték Értékvesztés Összesen Bruttó érték VÁLTOZÁSOK Értékvesztés Bruttó érték Bruttó érték Értékvesztés Összesen - Anyagok 7 471-784 6 687 570 784 8 041 0 8 041 - Áruk (közvetített szolgáltatás) 451 0 451 11 0 462 0 462 - Késztermékek 4 107-3 899 208-4 098 3 899 9 0 9 ÖSSZESEN: 12 029-4 683 7 346-3 517 4 683 8 512 0 8 512 A 2013. december 31-i időszakhoz képest az anyagok értéke 1.354 ezer Ft-tal növekedett. A késztermékek értéke az előző évhez képest 199 ezer Ft-tal csökkent, míg az áruk összevont értéke az előző évi értékhez képest 11 ezer Ft-tal nőtt, alapvetően a közvetített szolgáltatások növekedése miatt. Tárgyév végén nincs a társaságnak eladásra szánt tárgyi eszköze. B./II. Követelések 527.037 ezer Ft A 2013. évhez képest 49.729 ezer Ft-tal növekedett, mint ahogy a következő táblázatból kitűnik: 38
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2014.12.31 KÖVETELÉSEK VÁLTOZÁSAI (ezer Ft-ban) Mérlegtételek Nyitó állomány Záró Éves változások állomány 2013.12.31 2014.12.31 - Követelések vevők felé 25 1 105 1 130 - Követelések kapcsolt felekkel szemben 466 006 44 156 510 162 - Egyéb követelések 11 277 4 468 15 745 ÖSSZESEN: 477 308 49 729 527 037 Határidőn túli kintlévőség 2014. december 31-én 152 ezer Ft volt. Rövidlejáratú követelés a kapcsolt felekkel szemben 44.156 ezer Ft-tal növekedett és az alábbiakra vonatkozik. (ezer Ft-ban) 2013.12.31 2014.12.31 - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés: 280 181 59 601 - TIGÁZ Zrt. - kereskedelmi követelés 0 9 665 - TIGÁZ Zrt. - cash-pool követelés 280 181 49 936 - egyéb kapcsolt felekkel szembeni követelés: 185 825 450 561 - TIGÁZ-DSO Kft. - kereskedelmi követelés 184 397 445 820 - EPA Thessaloniki SA - kereskedelmi követelés 468 3 312 - EPA Thessalias SA - kereskedelmi követelés 960 1 429 ÖSSZESEN: 466 006 510 162 39
TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2014.12.31 / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Az egyéb követelések a következő módon alakulnak: (ezer Ft-ban) 2013.12.31 2014.12.31 - társasági adó visszaigénylés 3 118 4 001 - ÁFA-visszaigénylés 545 11 066 - költségvetéssel szembeni egyéb követelés 177 0 - helyi adók miatti követelés 7 122 292 - egyéb követelés 315 386 ÖSSZESEN: 11 277 15 745 B./IV. Pénzeszközök 484 ezer Ft A 2013. december 31-i állományhoz képest 1.230 ezer Ft-tal csökkent, és a tárgyidőszak végén az alábbiakból tevődik össze: (ezer Ft-ban) 2013.12.31 Éves változások 2014.12.31 Pénztár, csekkek: 318-110 208 Bankbetétek: 1 396-1 120 276 Összesen: 1 714-1 230 484 C. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 13.944 ezer Ft Az aktív időbeli elhatárolások 2013. évhez képest 13.344 ezer Ft-tal nőtt a következő táblázat szerint: Nyitóállomány Éves változások Záróállomány (ezer Ft-ban) 2013.12.31 2014.12.31 - Kamatbevétel és egyéb bevétel 369-369 0 - Kapcsolt felektől származó kamatbev. 154-154 0 - Kapcsolt felektől származó egyéb bev. 0 13 872 13 872 - Egyéb elhatárolások 77-5 72 ÖSSZESEN: 600 13 344 13 944 Az aktív időbeli elhatárolás növekedése, alapvetően a TIGÁZ-DSO Kft. felé ki nem számlátott műszakibiztonsági felülvizsgálat bevételéhez köthető. 40
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2014.12.31 PASSZÍVÁK D. SAJÁT TŐKE 297.630 ezer Ft 2013. december 31-hez képest a saját tőke értéke nem változott, mint ahogy azt a következő táblázat szemlélteti: SAJÁT TŐKE ALAKULÁSA (ezer Ft-ban) Nyitó állomány Tárgyévi változások Záró állomány Mérlegtételek 2013.12.31 Tőke-emelés Beolvadás miatti változás Eredm. átvez. (+,-) Átsorolás (+,-) Egyéb vált. (+,-) Tárgyév eredménye 2014.12.31 - Jegyzett tőke 52 780 0 0 0 0 0 0 52 780 - Tőketartalék 0 0 0 0 0 0 0 0 - Eredménytartalék 244 850 0 0 0 0 0 0 244 850 - Lekötött tartalék 0 0 0 0 0 0 0 0 - Mérleg szerinti eredmény 0 0 0 0 0-13 250 13 250 0 ÖSSZESEN: 297 630 0 0 0 0-13 250 13 250 297 630 A tárgyévi eredménytartalék összege 244.850 ezer Ft, amely a tárgyévben nem változott. Az adózott eredmény 13.250 ezer Ft, melyből 11/2015. sz.(iii.4) Alapítói Határozat alapján a TIGÁZ Zrt tulajdonost 2014. év után megillető összege 13.250 ezer Ft. A mérlegszerinti eredmény összege osztalékfizetés után nulla. A Társaság a TIGÁZ Zrt. leányvállalata. A TIGÁZ Zrt. adatai: címe: 4200 Hajdúszoboszló Rákóczi u 184. tulajdoni hányad: 100% E. CÉLTARTALÉKOK 0 ezer Ft A tárgyévben a Társaság céltartalékot nem képzett. 41
TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2014.12.31 / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET F. KÖTELEZETTSÉGEK 217.698 ezer Ft A 2013.12.31-i állapothoz képest 24.014 ezer Ft-tal nőtt, és az alábbiakra vonatkozik: A KÖTELEZETTSÉGEK VÁLTOZÁSAI (ezer forintban) RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Nettó növekedés vagy csökkenés (+,-) Mérlegtételek Nyitó állomány Záró állomány 2013.12.31 2014.12.31 Kötelezettségek áruszáll.-ból és szolgáltatásból (szállítók) 73 958 28 397 102 355 Rövid lejáratú köt. kapcsolt felekkel szemben 86 228-56 851 29 377 Egyéb rövid lejáratú kötelezettség 33 498 52 468 85 966 ÖSSZESEN: 193 684 24 014 217 698 A kötelezettségnek nincsenek valós garanciái, nincsenek jelzálog-jogra és más tárgyi eszközre vonatkozó különleges előjogai, valamint a részvény-részesedésekkel kapcsolatos zálogkölcsön kikötései. A szállítói állomány növekedése (28.397 ezer Ft), alapvetően tevékenységgel összefüggő beszerzés tárgyévi növekedéséből adódik. A kapcsolt felekkel szembeni rövid lejáratú kötelezettség 56.851 ezer Ft-tal csökkent és az alábbiakból tevődik össze (ezer Ft-ban): 2013.12.31 2014.12.31 - Kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettség, melyből 57 101 29 019 - Anyavállalattal szembeni kötelezettség (Tigáz Zrt) 20 987 15 769 - Anyavállalattal szembeni kötelezettség (Tigáz Zrt) osztalék 36 114 13 250 - egyéb kapcsolt felekkel szembeni kötelezettség: 29 127 358 - TIGÁZ-DSO Kft-vel szembeni kereskedelmi köt. 29 127 319 - Kereskedelmi kötelezettség (Eni Hungária Zrt.) 0 39 ÖSSZESEN: 86 228 29 377 42
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2014.12.31 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 52.468 ezer Ft-tal nőttek és a következő tételekből tevődnek össze (ezer Ft-ban): 2013.12.31 2014.12.31 - költségvetéssel szembeni egyéb kötelezettség 16 254 68 034 - SZJA-fizetési kötelezettség 2 017 2 127 - társadalombiztosítási- és egészségbiztosítási kötelezettség 5 850 6 125 - szakképzési hozzájárulás fizetési kötelezettség 194 201 - Rehabilitációs hozzájárulás fizetési kötelezettsége 602 602 - rövid lejáratú kötelezettség munkavállalókkal szemben 8 581 8 877 ÖSSZESEN: 33 498 85 966 Az egyéb rövidlejáratú kötelezettségek növekedése 52.468 ezer Ft, melynek fő oka a költségvetéssel szembeni egyéb kötelezettség növekedése (51.780 ezer Ft), amely az időszaki elszámolású ügyletek ÁFA fizetési kötelezettségét tartalmazza. G. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 53.326 ezer Ft A tárgyévet megelőző időszak állományához képest tárgyévben 28.511 ezer Ft-tal növekedett, mely a tárgyévi üzletmenet során felmerült költségek elhatárolásának növekedésével magyarázható. Passzív időbeli elhatárolás tételei 2014. december 31-én (ezer Ft-ban): 2013.12.31 Éves változások 2014.12.31 KÖLTSÉGEK, RÁFORDÍTÁSOK ELHATÁROLÁSA 24 815 28 511 53 326 egyéb elhatárolások 24 815 28 511 53 326 - bérek és járulékok 23 670 12 182 35 852 - könyvvizsgálati díj 1 104-65 1 039 - tanácsadói díjak 0 2 563 2 563 - műszaki biztonsági felülvizsgálat 0 13 872 13 872 - egyéb költség elhatárolások 41-41 0 ÖSSZESEN: 24 815 28 511 53 326 A tárgyévi növekedés alapvetően a bérek és járulékok (12.182 ezer Ft), illetve a műszaki biztonsági felülvizsgálat (13.872 ezer Ft) valamint a tanácsadói díjak elhatárolásának növekedéséből (2.563 ezer Ft) adódik. 43
TIGÁZ GEPA KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2014.12.31 / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET EREDMÉNYKIMUTATÁS ÖSSZES BEVÉTEL 933.515 ezer Ft I. Értékesítés nettó árbevétele 933.067 ezer Ft Az értékesítés nettó árbevétele tevékenységenkénti, szolgáltatásonkénti megbontása az alábbiak szerint alakult: (ezer Ft-ban) 2013 2014 tárgyév változásai Belföldi értékesítés nettó árbevétele 774 996 926 926 151 930 - gázmérő javítás árbevétele 97 113 115 794 18 681 Ebből: háztartási gázmérő javítás 27 725 30 343 2 618 Ebből: középteljesítményű gázmérő javítás 43 348 69 278 25 930 Ebből: eszközvizsgálat 26 040 16 173-9 867 - nyomásszabályozó állomás karbantartás, koordinálás 79 281 31 059-48 222 - termékgyártás és javítás árbevétele 48 100 9 004-39 096 - műszerjavítás árbevétele 22 895 18 933-3 962 - mérőeszközök préselése 29 887 27 753-2 134 - Irattár és DMS árbevétele 146 440 149 460 3 020 - Műszaki biztonsági felülvizsgálat 0 222 639 222 639 - Logisztikai szolgáltatás 350 652 352 284 1 632 - Egyéb árbevétel 628 0-628 Export értékesítés nettó árbevétele 1 438 6 141 4 703 - Export értékesítés árbevétele 1 438 6 141 4 703 ÖSSZESEN: 776 434 933 067 156 633 Az értékesítés nettó árbevétele az előző évhez viszonyítva 156.633 ezer Ft-tal nőtt, a tárgyévben az egyes tevékenységeknél mutatkozó legjelentősebb eltérések magyarázata az alábbiak: a középteljesítményű gázmérő javítás árbevétele 25.930 ezer Ft-tal növekedett, a javított mennyiség növekedése miatt (2014. évben 2.438 db, míg 2013. évben 1.416 db), a nyomásszabályozó állomás karbantartás tevékenység árbevétele 48.222 ezer Ft-tal csökkent, amely a tevékenységi kör módosításával van összefüggésben, a termékgyártás és javítási tevékenység árbevétele 39.096 Ft-tal csökkent, a fogyasztóhely ellenőrzésére szolgáló vizsgáló berendezésgyártás, illetve javítás mennyiségi csökkenésével összefüggésben, tárgyévben új tevékenységként végzett műszaki biztonsági felülvizsgálatból származó bevétel 222.639 ezer Ft, melyet a társaság TIGÁZ-DSO Kft. megbízásából végez. az export értékesítésből származó bevétel 4.703 ezer Ft-tal növekedett. Az export értékesítés gázmérők és nyomásszabályozók műszaki vizsgálatára vonatkozik. Az export értékesítés az Európai Unión belül Görögországban valósult meg. 44