2013-as jogszabályváltozások miatt végrehajtott program módosítások 1. KIVA és KATA partnerek nyilvántartása Az Apolló partner törzsébe felvihetjük az új adózási forma valamelyikét választó ügyfelekhez: Ha le szeretnénk kérni a KIVA/KATA adózási formát választó ügyfelek forgalmát, akkor ezt a folyószámlában megtehetjük:
2. 2013-as ÁFA miatti változások Az adójogszabályok módosításai három helyen érintik a Visual Apolló rendszert: 1. Számla kötelező adattartalma 2. Számla- és ÁFA adatok nyilvántartása 3. 1365 -ös adóbevallás
2.1 Számla kötelező adattartalma 2013 január 1-e után több helyen megváltozik a számla tartalmával kapcsolatos elvárások. Kötelező a vevő (amennyiben adóalany) adószámának feltüntetése, ha az áthárított adó mértéke eléri vagy meghaladja a 2 millió Ft-t. Nem lehet bármilyen szöveggel jelezni a normál adózástól való eltérést. Pl. "ÁFA tv. 142. par. értelmében az ÁFA-t a vevő fizeti." helyett "Fordított adózás"-t, pénzforgalmi elszámolású áfát "Pénzforgalmi elszámolás"'-sal kell jelezni. Az Apolló rendszerben a standard számlaformátumoknál elvégeztük a formátumok igazítását. Idén már két különböző külalakú számla közül is (paraméterek közt) választhatunk. Az új formátumban egyértelmű a székhely és a levelezési cím kiírása, szerepeltethető rajta - a partnertörzsben megadható - vevő hosszú neve is. A postázási címnél a vevőtől eltérő címzett is megadható (pl. a vevő könyvelője). Próbálják ki a Tanuló rendszerben! Amennyiben Önök korábban kértek és jelenleg is használják saját számlaformátumot és várhatóan lesz 2 millió Ft adótartalmú vagy fordított adózás alá eső számlájuk kérem, hogy vegyék fel a kapcsolatot társaságunkkal, mi - a havi szerződéssel rendelkezők számára díjmentesen - módosítjuk a számlaformátumokat. A számla sorszámának tartalmaznia kell a partner kódját is, mert hivatalosan ezzel azonosítunk egy Apollós számlát!
2.2 Számla- és ÁFA adatok nyilvántartása Számlázásnál, számla adatainak rögzítésekor három új szabályra kell ügyelni. a) A 2 millió Ft áfa tartalommal rendelkező számlákon szerepeltetni kell - ha a vevő adóalany - a vevő adószámát, ezeket a számlákat tételesen szerepeltetni kell az ÁFA bevallásban. (A számlaformátumról az előző pontban írtunk.) Az ÁFA bevalláshoz nem kell az Apolló használatakor új adatokat felvenni, az adó mértékéből ki tudjuk gyűjteni a számlákat. b) Ugyancsak az ÁFA bevallásban szerepeltetni kell azon korrekciós (helyesbítő és sztornó) számlákat, melyeknél vagy a számla helyesbítése előtt vagy utána az ÁFA tartalom eléri a 2 millió Ft-t. Ha a módosító számla is módosul, akkor az egész módosító számlaláncot rá kell vezetni az ÁFA bevallásra. Van egy kivétel is. Azokat a javító számlákat, amelyet nem küldenek el a vevőnek, csak a számla készítésekor felmerült technikai hiba elhárítása miatt készült, nem kell az ÁFA bevallásra írni. Ezt a szabályt nem lehet programból lekezelni, ezért ezt képernyőn kell megkérdeznünk. Számlázáskor, számla adatrögzítésekor bepipálhatjuk a "ÁFA bevallásban módosító számlaként jelentendő?" kérdést, majd megadhatjuk a módosítandó számla számát. Ez az új mező már nem fér el a régi képernyőn, ezért egy kicsit átdolgoztuk az adatrögzítő képernyőket. A megadott helyesbített számla száma megjeleni a folyószámla képernyőin is.
c) A nagy újdonság a pénzforgalmi ÁFA. Ezzel a fogalommal korábban nem találkozhattunk. Csak kisvállalkozások választhatják. Többen megkérdezték, hogy akkor miért kell a nagyobb vállalkozásoknak is odafigyelni rá. Amennyiben valaki egy olyan számlát kap, amelyet pénzforgalmi áfa alá bejelentkezett szállító küldött (és ezt a tényt ráírta a számlájára is!!!), akkor ezen számla ÁFÁját csak a számla megfizetése után lehet visszaigényelni, az ÁFA bevallásban szerepeltetni. (A pénzforgalmi ÁFA részletes ismertetése most nem tisztem, már hallhattunk róla számtalan előadáson, médiában megjelentek már) Ha valaki bejelentkezik pénzforgalmi ÁFA alá, akkor ezt a paramétereink közt is meg kell adni!
A törvényben felsoroltak néhány kivételt, amelyek normál adózás szerint adózna a pénzügyi áfa alá bejelentkezők is, ezért számlázáskor (vevői számla adatainak rögzítésekor ) meg kell kérdeznunk, hogy az adott számla pénzforgalmi áfa alá tartozik vagy sem. Ha a számla 2013-nál korábbi ÁFA bevallási időszakra vonatkozik vagy a törvényben megadott kivételek valamelyikének megfelel, akkor ki kell vennünk a pipát a kérdés mellől. Szállítói számla rögzítésekor a "Pénzforgalmi ÁFA" kérdés mindig megjelenik, amelyet csak akkor szabad megadni, ha valaki bejelentkezett a pénzforgalmi ÁFA alá vagy ilyen bejegyzéssel ellátott számlát kapott! A pénzforgalmi ÁFÁ-t a program nem a normál ÁFA főkönyvi számokra könyveli, hanem - a paraméterek közt megadható - új főkönyvi számokra. Alapértelmezett értékei 46699 ill. 46799. ÁFA bevalláskor a program megvizsgálja a pénzforgalmi ÁFA-s számlákat. Amennyiben egy ilyen számla túlfizetéssel rendelkezik, akkor az hibaként kijelezzük, a túlfizetést egy (pl. letét) számlára el kell vezetni (az áfa bevallás időszakán belüli időpontra), mert ekkor lehet csak korrekt az ÁFA bevallás. ÁFA bevallás benyújtásakor vegyesként egy tételben át kell vezetni az ÁFA-t a pénzforgalmi ÁFA főkönyvi számról a normál áfa főkönyvi számra. A bizonylat dátuma a bevallás időszakának utolsó napja. Kérünk minden olyan Felhasználónkat, aki tervezi a pénzforgalmi ÁFA alá a bejelentkezést vagy ki fog állítani 2 millió Ft adót tartalmazó módosító számlát és készítettünk neki egyedi számlázási rendszert, akkor az jelezze felénk a szükséges módosítások elvégzése miatt.
2.3 1365-ös ÁFA bevallás Három napja (jelen leírás december 5-én készül) a NAV megjelenített az 1365-ös bevallás új tervezetét. Elkészült áfa bevallást kitöltő programunk is. Mi szeretnénk a programmal elkövethető hibákat elkerülni, ezért csak akkor publikáljuk a 2013-as ÁFA bevallás készítő programunkat, ha a NAV a véglegeset megjeleníti. Úgy láttuk, hogy programmódosításaink lehetővé teszi a bevallás automatikus előállítását.