KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31.

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31. Dátum: Mezőkeresztes, 2015. január 31. BORSOD TAKARÉK Takarékszövetkezet Tóth Zoltánné ügyvezető Gárdonyi István gazdasági igazgató 1

1. A vállalkozás főbb adatai, tevékenysége Név: BORSOD TAKARÉK Takarékszövetkezet Székhely: 3441 Mezőkeresztes, Dózsa György u. 37 Honlap címe: www.borsodtakarek.hu Levelezési cím: 3441 Mezőkeresztes, Dózsa György u. 37 Telefonszám: 49/530-510 Cégjegyzékszám: 05-02-000282 Adószám: 10043677-2-05 KSH statisztikai számjel: 10043677 6419 122 05 Alakulás éve: 1957 Felügyelőbizottság elnöke: Dr. Juhász Ibolya Igazgatóság elnöke: a beszámolási időszakban 2014.01.01. 2014.12.31.: Kuzmi István Első számú vezető: a beszámolási időszakban 2014.01.01. 2014.12.31.: Kuzmi István 2015.01.01-től az elnök-igazgató nyugdíjba vonult. A BORSOD TAKARÉK Takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 2013. évi CCXXXVII. számú törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (Magyar Nemzeti Bank) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű - nyilvánosságtól történő elfogadása, hitel- és pénzkölcsön nyújtása, pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, kezesség és bankgarancia vállalás pénzügyi/befektetési szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) A szövetkezet a Takarékbank függő ügynökeként 2014. őszén kezdte meg befektetési szolgáltatási tevékenységét. Kirendeltségek, fiókok, egységek felsorolása: Kirendeltségek: Mezőkeresztes, Dózsa György u. 37. Szentistván, Széchenyi u. 10. Bükkábrány, Mátyás király u. 15. Borsodivánka, Szabadság u. 4. Mezőnyárád, Szent István király u. 84. Sály, Tél u. 2/b. Mezőkövesd, Mátyás király u. 70. Tibolddaróc, Széchenyi u. 1/a. Miskolc, Gutenberg u. 1. Miskolc, Szolártsik tér 23. Tiszaújváros, Széchenyi u. 25. Mezőcsát, Hősök tere 17/a Mályi, Fő u. 18. Miskolc, Vörösmarty u. 43. 2

Betétgyűjtő pénztárak: Mezőnagymihály, Kossuth u. 39. Vatta, Szemere u. 20/a. Kács, Fő u. 60. Saját jogú zálogházat üzemeltetünk az alábbi helységben: Szerencs, Rákóczi u. 84. A szövetkezeti hitelintézeti integráció (a továbbiakban: Integráció) több mint 100 önálló, magántulajdonban lévő szövetkezeti hitelintézet takarékszövetkezet, hitelszövetkezet, illetve kisebb bank együttműködése. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. a szövetkezeti hitelintézetek integrációjának versenyképes és prudens működését biztosító központi bankja, amelynek legfontosabb ügyfelei a bankot alapító szövetkezeti hitelintézetek. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. (továbbiakban: MTB, Takarékbank) az Integráció központi bankjaként egyfelől szabályozza és biztosítja az integrációban részt vevő hitelintézetek egységes banki működését és koordinálja üzleti fejlődésüket, másfelől korszerű termékeket és szolgáltatásokat nyújt a szövetkezeti hitelintézetek számára. A BORSOD TAKARÉK Takarékszövetkezet a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvényben foglaltak szerint a Takarékbankkal és az Integrációhoz tartozó többi szövetkezeti hitelintézettel összevont felügyelet alá tartozik. A BORSOD TAKARÉK Takarékszövetkezet a Takarékbank által készített összevont, konszolidált éves beszámolóban teljes körűen bevont leányvállalkozásként szerepel. 3

2. Jegyzett tőke, tulajdonosi struktúra A Takarékszövetkezet jegyzett tőkéjében és tulajdonosi struktúrájában 2014-ben jelentősebb változások nem történtek. A szövetkezet jegyzett tőkéje 2013.12.31. bázis időszaki adathoz (229.204 e Ft) viszonyítva 5.670 e Ft-tal csökkent, mely részjegy kifizetésből adódott. A tulajdonosok kezében lévő részjegyek össznévértéke 2014-ben 11,89 %-kal csökkent a bázisidőszakhoz képest elsősorban az elhunyt tulajdonosok örököseivel való elszámolások miatt. A Takarékszövetkezetnél 10.000 Ft/ db névértékű részjegyek testesítik meg a tulajdonosok követelését. A részjegyek összetétele a következő: Részjegy/ részvénytípus Darabszám Névérték (eft/db) Össznévérték (eft) 2013.12.31 2014.12.31 2013.12.31 2014.12.31 2013.12.31 2014.12.31 Részjegy 512 489 10 10 195 870 172 590 Összesen 512 489 195 870 172 590 A különböző szektorba tartozó tulajdonosok tulajdoni hányadának alakulását mutatja be a következő táblázat. Tulajdonosi szektorok Tagok / tulajdonosok száma db / fő 2013.12.31 2014.12.31 Tagok / Részvények / Részvények / tulajdonosok Részjegyek Tulajdoni Részjegyek névérték hányad (%) névérték száma (eft) (eft) db / fő Jogi személyek 10 10 0,05 8 10 0,05 Természetes személyek 502 10 99,95 481 10 99,95 Összesen 512 100 489 100 Tulajdoni hányad (%) 2013-ban és 2014-ben is a részjegyek 99,95 %-át a magánszemélyek birtokolják. 2013. december 31-én a szövetkezetnek 1 fő 10 % feletti részaránnyal rendelkező tulajdonosa (tulajdoni hányada: 14,82 %), illetve 3 fő 5 % feletti részaránnyal rendelkező tulajdonosa (20,08 %) volt. 2014. december 31-én a részjegytőke csökkenése miatt a szövetkezetnek 2 fő 10 % feletti részaránnyal rendelkező tulajdonosa (tulajdoni hányada: 28,62 %), illetve 1 fő 5 % feletti részaránnyal rendelkező tulajdonosa (5,81 %) volt. 4

3. A számviteli politika főbb elemei, értékelési elvek A BORSOD TAKARÉK Takarékszövetkezet éves beszámolóját a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben (Hpt.), a tőkepiacról szóló törvényben (Tpt.), a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló törvényben (Bszt.), valamint a számviteli törvényben megfogalmazott alapelveknek és a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló, 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet előírásainak megfelelően készítette el, összhangban a társaság számviteli politikájával. A Takarékszövetkezet a számviteli törvény előírásai szerint kettős könyvviteli rendszerben vezeti nyilvántartásait és könyvvizsgálati kötelezettség alá tartozik. A Takarékszövetkezet könyvvizsgálója a 2014-es üzleti évben a Fujkó Anna Bejegyzett Könyvvizsgáló Kft. (3525 Miskolc, Dózsa György u. 18), az aláíró személyében felelős könyvvizsgáló Fujkó Anna (kamarai tagsági száma: 001718). A könyvvizsgálati szolgáltatás szerződés szerinti díja (havi) nettó 250 ezer forint, amely tartalmazza a magyar számviteli szabályok szerinti egyedi éves beszámoló vizsgálatát. Az éves beszámoló aláírására a BORSOD TAKARÉK Takarékszövetkezet Igazgatóságának belső tagja jogosult: Tóth Zoltánné. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy: Gárdonyi István. A hitelintézeti éves beszámoló összeállításáért felelős személy: Kreszadló Istvánné, regisztrációs száma: 180824. A mérleg fordulónapja december 31, a mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő év január 31. Az éves beszámolóban a számszerű adatok ezer forintban szerepelnek. A BORSOD TAKARÉK Takarékszövetkezet nem rendelkezik leányvállalattal. A BORSOD TAKARÉK Takarékszövetkezet éves beszámolójának részei: Mérleg (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 1. sz. melléklete szerinti szerkezetben) Eredménykimutatás (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 2. sz. melléklete szerinti szerkezetben függőleges tagolásban) Kiegészítő melléklet (mely magában foglalja a cash flow kimutatást a 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 3. sz. mellékletének A változata szerint) Bár az éves beszámolónak nem része az üzleti jelentés, azt a Takarékszövetkezet minden évben elkészíti és gondoskodik arról, hogy székhelyén és honlapján az érdeklődők számára rendelkezésre álljon. A BORSOD TAKARÉK Takarékszövetkezet rendelkezik mindazon a Takarékszövetkezet sajátosságait figyelembevevő szabályzattal, amelyet a 2013. évi CCXXXVII. törvény (a hitelintézetekről, és a pénzügyi vállalkozásokról), valamint a számviteli törvény és a 250/2000 (XII.24.) Kormányrendelet a számviteli politika keretében előír: 5

Számviteli politika keretébe tartozó szabályzatok A hatályba helyezésről szóló határozat száma IG-6/13/2013.MTB hat. Utolsó módosítás dátuma 2014.01.01 Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelés szabályzata Fedezetértékelési szabályzat 2/6/8/2014 2014.08.15 Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és 2/3/6/2014 2014.04.14 Céltartalékképzési Szabályzat Számlarend és számlatükör 26/2013.SZHISZ 2014.01.01 hat. Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és 1/5/13/2013 2013.12.20 leltározási szabályzata Az önköltségszámítás rendjére vonatkozó szabályzat - - Pénz- és értékkezelési szabályzat 1/2/2013 2013.01.28 Szigorú számadású nyomtatványok kezelésének szabályzata 3/7/2010 2010.06.15 Kockázatvállalási szabályzat Ig.4/10/9/2014 2014.11.20 Befektetési szabályzat 6/1/2009 2009.02.24 Ügyfél- és partnerminősítési szabályzat 2/4/8/2013 2013.08.06 Ügyletminősítési és értékelési szabályzat 2/4/8/2013 2013.08.06 Betétgyűjtésre vonatkozó szabályzat 7/6/2009 2009.05.12 Számlavezetésre vonatkozó szabályzat 5/3/2006 2006.04.25 A BORSOD TAKARÉK Takarékszövetkezet nem alkalmazza a valós értékelési eljárásokat, az éves beszámoló készítésénél alkalmazott értékelési elvek az alábbiakban összegezhetők: 3.1. Pénzeszközök A BORSOD TAKARÉK Takarékszövetkezet a devizaállományt és a valutakészletet az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A forint készpénzkészlet, a jegybanknál vezetett forint pénzforgalmi és lekötött számlák, valamint az ezekhez kapcsolódó átvezetési számlák állományát a mérleg könyv szerinti értéken tartalmazza. 3.2. Állampapírok, hitelviszonyt megtestesítő és más, változó hozamú értékpapírok A forgatási célú értékpapírok között a rövid távú árfolyamnyereség vagy kamatbevétel elérése céljából vásárolt, valamint a befektetési célú értékpapírok közül a mérleg fordulónapját követő egy éven belül lejáró értékpapírok szerepelnek. A befektetési célú értékpapírok között mutatja ki a Takarékszövetkezet a hosszú távú kamatjövedelem elérése érdekében vásárolt értékpapírokat. Az értékpapírok értékelése az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési értéken FIFO elv szerinti értékelési eljárással történt, az értékpapírok után a Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számol el. Az értékpapírok vételárában, illetve eladási árában elismert kamatot a Takarékszövetkezet kamatbevételt csökkentő tételként, illetve kamatbevételként számolja el. A devizában kibocsátott értékpapírok az év utolsó napján érvényes MNB devizaárfolyamon szerepelnek a mérlegben. A befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok névértéke és nettó bekerülési értéke közötti különbözetet a Takarékszövetkezet időarányosan elhatárolja. 6

3.3. Részvények és részesedések A BORSOD TAKARÉK Takarékszövetkezet a részvények és részesedések között mutatja ki a tartós befektetéseket, a forgatási célú részvényeket, valamint a hitel-tőke konverzió során a tulajdonába került részesedéseket. A részvények értékelése a FIFO elv alapján, a részesedések értékelése kibocsátónként számított átlagos beszerzési áron (csúsztatott átlagáron) történt, a részesedések után a Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számol el. A devizában fennálló részvények és részesedések az év utolsó napján érvényes MNB devizaárfolyamon szerepelnek a mérlegben. 3.4. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni, valamint egyéb követelések A követelések (hitelek, bankközi kihelyezések, egyéb követelések) értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepelnek a mérlegben. A Takarékszövetkezet a hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló követeléseket az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A hitelintézetekkel és az ügyfelekkel szembeni követelések után elszámolt értékvesztés meghatározása a vonatkozó jogszabályok és a Takarékszövetkezet minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint történt. A menedzsment megítélése szerint az elszámolt értékvesztés mértéke megfelelő. A Szövetkezeti Hitelintézetben a felmért kockázatok minősítése alapján a Kockázati Stratégiában meghatározott összeghatárra tekintettel a Szövetkezeti Hitelintézet a minősítési kategóriákhoz rendelt értékvesztés (vagy visszaírás) elszámolását, illetve a céltartalék-képzést alapvetően kétféle módon végzi. A kétféle módszer a következő: Az egyedi elszámolás, illetve képzés: az összeghatárt meghaladó kitettség, befektetés, követelések fejében kapott készlet vagy mérlegen kívüli vállalt kötelezettség esetében (beleértve az ezen összeghatárt meghaladó lakossági, fogyasztási hiteleket) az értékvesztés vagy annak visszaírása, illetve a céltartalék mértékének meghatározása minden esetben a minősítéshez kapcsolódó, a későbbiekben ismertetett súlysávokon belüli egyedi hozzárendeléssel történik. A hitelintézet által vállalt garancia, mint függő kötelezettség esetében értékhatártól függetlenül az értékvesztés elszámolása vagy annak visszaírása, illetve a céltartalék mértékének meghatározása minden esetben a minősítéshez kapcsolódó, súlysávokon belüli egyedi hozzárendeléssel történik. A csoportos egyszerűsített elszámolás, illetve képzés: a csoportos egyszerűsített értékelés keretében egyszerűsített minősítési eljárással minősített összeghatár alatti kitettség, befektetés, követelések fejében kapott készlet vagy mérlegen kívüli vállalt kötelezettség az egyes minősítési kategóriákhoz tételesen hozzárendelt százalékos mutató alapján történik. A csoportos egyszerűsített minősítés keretében egyszerűsített minősítési eljárással (fedezettséggel kombinált) a késedelmek alakulásának figyelembe vételével minősített kitettségek - a szabályzatban rögzített összeghatár alatti és azt elérő tételek - esetében a 7

Szövetkezeti Hitelintézet az értékvesztés elszámolását, illetve a képzendő céltartalék (illetve a minősítés) meghatározását az alábbiak szerint végzi. Értékvesztés kulcsok a csoportos minősítés keretében - a lejárt napok száma mellett a biztosítékot (fedezettséget) is figyelembe vevő egyszerűsített minősítési eljárás esetére Lejárt napok száma Fedezettség* Lakosság Egyéb 150 % felett 75-150 % között 75 % alatt ÉV kulcs 0-30 0-15 0 0 0 31-60 16-60 0 0 5 61-90 61-90 0 10 20 91 365 91-365 20 40 50 366 730 366-730 40 71 90 Nagyobb, mint 730 Nagyobb, mint 730 70 85 100 *Fedezettség: A kitettségre eső (allokált) korrigált hitelfedezeti érték A minősítési kategóriába sorolás az alábbiak szerint történik: Értékvesztés kulcs Hitkr. szerinti minősítési kategóriák 0 % Problémamentes (1) 1-10 % Külön figyelendő (2) 11-30 % Átlag alatti (3) 31-70 % Kétes (4) 71% - 100 % Rossz (5) Az elszámolt értékvesztés és a megképzett céltartalék szintjét a Szövetkezeti Hitelintézet az ügyletminősítéssel együtt legalább negyedévente felülvizsgálja. Az éven túli lejáratú követelések 2015. évben esedékes törlesztő részlete átsorolásra került az éven belüli lejáratú követelések közé. A kamat függővé tételt, illetve a kamatok és kamatjellegű bevételek időbeli elhatárolását a Takarékszövetkezet a 250/2000. (XII.24.) kormányrendeletben előírtaknak megfelelően hajtotta végre. 3.5. Immateriális javak Az immateriális javak között vagyoni értékű jogok és szellemi termékek (szoftverek) szerepelnek. Az immateriális javakat a Takarékszövetkezet az ide vonatkozó előírásoknak megfelelően a le nem vonható általános forgalmi adót tartalmazó beszerzési értéken aktiválja. A Takarékszövetkezet immateriális javainak leírási ideje: 8

Eszközcsoport Hasznos élettartam (év) Leírási kulcs (%) Alapítás-átszervezés aktivált értéke 5 év 20% Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 5 év 20% Vagyoni értékű jogok gyorsan elavulók 3 év 33% Vagyoni értékű jogok középtávon elavulók 5 év 20% Vagyoni értékű jogok lassan elavulók 6 év 16% Szellemi termékek (pl. szoftverek) gyorsan elavulók 2 év 50% Szellemi termékek (pl. szoftverek) középtávon elavulók 3 év 33% Szellemi termékek (pl. szoftverek) lassan elavulók 5 év 20% Egyéb szellemi alkotások gyorsan elavulók 3 év 33% Egyéb szellemi alkotások gyorsan elavulók 5 év 20% Az értékcsökkenés elszámolása lineáris módszerrel, havi gyakorisággal történik. A 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó vagyoni értékű jogok és szellemi termékek értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolta el a Takarékszövetkezet. A Takarékszövetkezet immateriális javainál értékhelyesbítést nem alkalmaz. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. 3.6. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközöket nettó értéken (a beszerzési, előállítási költségek és az értékcsökkenés különbözeteként), a beruházásokat a tárgyi eszközök beszerzési, előállítási költségein, a beruházásokra adott előlegeket a fizetett összegben szerepelteti a Takarékszövetkezet a mérlegben. A tárgyi eszközök esetében a beszerzési érték részét képezi a tárgyi eszközök le nem vonható általános forgalmi adója is. A terv szerinti értékcsökkenés bruttó érték és a lineáris elszámolás módszerével kerül havonta megállapításra, vagyis a várható élettartam alatt évenként azonos összegű az elszámolt amortizáció. Az alkalmazott leírási kulcsok megegyeznek a társasági adótörvényben meghatározott mértékkel. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. Eszközcsoport Hasznos élettartam (év) Leírási kulcs (%) Ingatlanok 50 év 2% Egyéb építmények 30 év 3% Bérelt ingatlanon végzett beruházások 16 év 6% Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok konkrét lejárattal a jog fennállásának időszaka Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok egyéb esetben 5 év 20% Műszaki berendezések, egyéb felszerelési tárgyak 7 év 14,5% Szállító és hírközlő eszközök 7 év 14,5% Ügyvitel-technikai eszközök 3 év 33% Számítástechnikai eszközök gyorsan elavuló 2 év 50% Számítástechnikai eszközök középtávon elavuló 3 év 33% Számítástechnikai eszközök lassan elavuló 5 év 20% Járművek 5 év 20% Irodai bútorok, berendezések 7 év 14,5% Egyéb berendezések, felszerelések (nem banküzemi) 7 év 14,5% az időszaknak megfelelő érték 9

A számviteli politikában foglaltaknak megfelelően a 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó tárgyi eszközök értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolja el a Takarékszövetkezet. Értékhelyesbítést a tárgyi eszközök esetében alkalmaz a Takarékszövetkezet. Az értékhelyesbítés Az Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelés szabályzatában leírtak szerint történik. 3.7. Készletek A készleteket a mérlegben az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési áron, illetve előállítási költségen mutatja ki a Takarékszövetkezet. A követelések fejében megszerzett eszközök bekerülési értéke az eszköz megállapodás, csereszerződés, vagyonfelosztási javaslat szerinti (számlázott, bizonylatolt) értéke. A követelések fejében átvett eszközökkel kapcsolatos értékvesztés elszámolása a várható értékesítési veszteség figyelembevételével történik. 3.8. Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások tartalmazzák a pénzügyileg 2014-ben rendezett, következő év(ek)et érintő költségeket, ráfordításokat, a mérleg fordulónapja és a mérlegkészítés napja között járó, esedékes és befolyt kamatokat, valamint a tárgyévre időarányosan járó, de nem esedékes (megszolgált) bevételeket. Halasztott ráfordítással a Takarékszövetkezet 2014-ben nem rendelkezett. 3.9. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kötelezettségek A kötelezettségek a mérlegben a visszafizetendő értéken szerepelnek. A hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló kötelezettségek értékelése az év utolsó napján érvényes hivatalos MNB devizaárfolyamon történt. A hosszú lejáratú kötelezettségek 2015-ben esedékes törlesztése az éven belüli kötelezettségek közé került átsorolásra. A kötelezettségek között mutatja ki a Takarékszövetkezet a tárgyév végén a mérlegkészítésig esedékes a jogszabály alapján tőkésített, ki nem fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások összegét is. 3.10. Kibocsátott értékpapírok A kibocsátott értékpapírokat a Takarékszövetkezet a lejáratkor visszafizetendő névértéken mutatja ki. 3.11. Céltartalékok A Takarékszövetkezet a nyugdíjra és végkielégítésre, a kockázatvállalásnak minősülő függő kötelezettségekre képzett kockázati céltartalékot, a várható kötelezettségekre és költségekre képzett céltartalékokat, valamint az egyéb céltartalékokat szerepelteti a beszámolóban. 3.12. Passzív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolásként kerültek kimutatásra a banküzemi költségekkel kapcsolatos elhatárolásokon kívül a mérleg fordulónapján esedékes, mérlegkészítésig pénzügyileg rendezett, valamint a mérleg fordulónapján járó, de nem esedékes (megszolgált) ráfordítások, illetve a mérleg fordulónapjáig pénzügyileg rendezett, de nem a tárgyévet illető bevételek. Halasztott bevétellel a Takarékszövetkezet 2014-ben rendelkezett. 10

3.13. Saját tőke A saját tőke elemei a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek. 3.14. Határidős ügyletek értékelése Határidős ügylettel a Takarékszövetkezet nem rendelkezik. 3.15. Nyilvántartási rendszerek változása A nyilvántartási rendszerek körében 2014-ben nem történt változás. 3.16. Besorolások módosítása A jelen beszámolót érintően az egyes állományok besorolásai 2014-ben nem módosultak. 3.17. Jelentős összegű hiba A Takarékszövetkezet háromoszlopos mérleget és eredménykimutatást készít arról az üzleti évről, amelyben az ellenőrzés vagy önellenőrzés során jelentős összegű hiba került feltárásra. A lényegesség elvével összhangban jelentős összegűnek minősül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegétől függően az alábbiak alakul: Az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszege Hibák eredményt, saját tőkét módosító értéke mérlegfőösszeg > 25 MrdHUF Jelentős összegű hiba > 500 MHUF 25 MrdHUF > mérlegfőösszeg > 50 Jelentős összegű hiba > mérlegfőösszeg 2%-a MHUF 50 MHUF > mérlegfőösszeg Jelentős összegű hiba > 1 MHUF 3.20. Leltározási szabályok A hatályos leltárkészítésre vonatkozó előírásokat az Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata tartalmazza. 3.21. A számviteli politika 2014. évi változásai A számviteli politika központilag karbantartott szabályai 2014-ben lényeges módon nem változtak. A számviteli politikának a Takarékszövetkezet által karbantartott szabályrendszerében sem volt jelentős változás. 11

4. A BORSOD TAKARÉK Takarékszövetkezet vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzete 4.1. Eszközök A Takarékszövetkezet eszközállományának előző és tárgyévi összetételét a következő táblázatok mutatják: 2013.12.31. Forint Deviza* Összesen Pénzeszközök 396 226 1 239 397 465 Állampapírok 3 128 901 0 3 128 901 Hitelintézetekkel szembeni követelések 5 468 400 0 5 468 400 Ügyfelekkel szembeni követelések 6 508 515 66 986 6 575 501 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 440 000 0 440 000 Részvények, részesedések és más változó 156 027 0 156 027 hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök 577 311 0 577 311 Egyéb eszközök 105 356 0 105 356 Aktív időbeli elhatárolások 132 514 371 132 885 Eszközök összesen 16 913 250 68 596 16 981 846 * 2013.12.31-i MNB devizaárfolyamon 2014.12.31. Forint Deviza* Összesen Pénzeszközök 584 583 612 585 195 Állampapírok 1 535 693 0 1 535 693 Hitelintézetekkel szembeni követelések 6 717 000 0 6 717 000 Ügyfelekkel szembeni követelések 5 971 695 66 950 6 038 645 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 184 378 0 184 378 Részvények, részesedések és más változó 156 207 0 156 207 hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök 571 754 0 571 754 Egyéb eszközök 74 655 0 74 655 Aktív időbeli elhatárolások 137 629 419 138 048 Eszközök összesen 15 933 594 67 981 16 001 575 * 2014.12.31-i MNB devizaárfolyamon A Takarékszövetkezet mérlegében szereplő, sajátos értékelés alá vont eszközök minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel. 4.1.1 Pénzeszközök 2013.12.31 2014.12.31 Készpénz (pénztár és ATM) 195 949 270 839 MTB-nél vezetett pénzforgalmi számla 200 826 313 463 Pénzeszközökkel kapcsolatos átvezetési számlák 690 893 Egyéb 0 0 Összesen 397 465 585 195 Készpénzből az ATM egyenleg 2013. december 31-én: 65.445 eft, 2014. december 31-én: 109.626 eft. A valutapénztárak egyenlege 2013. december 31-én: 1.222 eft, 2014.december 31-én: 598 eft (jelentős része EUR). Az MTB-nél vezetett deviza számla (CHF) egyenlege 2013. december 31-én: 17 eft, 2014. december 31-én: 14 eft. 12

A készpénzkészlet jelentős növekedését az indokolja, hogy a pénzügyi rezsicsökkentéssel összefüggő jogszabályi rendelkezések értelmében a lakossági ügyfelek havonta 150.000 Ft-ig díjmentesen juthatnak készpénzhez. Az ügyfelek zökkenőmentes készpénzzel történő ellátása érdekében szükségszerűen növekedtek 2014-ben a pénztár és ATM készletek. 4.1.2 Állampapírok 2013.12.31. Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek 2 964 550 2 889 303 2 889 303 Államkötvények 241 390 239 598 239 598 Összesen 3 205 940 3 128 901 3 128 901 2014.12.31. Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Jegybanki kötvények 0 0 0 Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek 758 250 738 448 738 448 Államkötvények 809 370 797 245 797 245 Összesen 1 567 620 1 535 693 1 535 693 Az állampapírok állománya jelentősen csökkent 2014-ben 2013 üzleti évhez képest. A változás oka, hogy a Takarékszövetkezet a szabad forrásának hasznosítása során jellemzően Takarékbanki rövid lejáratú (max. 91 nap) betéteket helyezett el, mert ezek hozama rövid távon mérhetően magasabb, mint a diszkont kincstárjegyeké. 4.1.3 Követelések A követelésállomány szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: 2013.12.31 2014.12.31 Hitelintézetekkel szembeni követelések (bruttó) 5 468 400 6 717 000 Hitelintézetekkel szembeni követelések értékvesztése (-) 0 0 Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven 2 654 763 2 161 513 belül (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven belüli -421 612-443 963 követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven túl 4 471 007 4 425 951 (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven túli követelések -128 657-104 856 értékvesztése (-) Befektetési szolgáltatásból származó követelések (bruttó) 0 0 Befektetési szolgáltatásból származó követelések értékvesztése (-) 0 0 Összesen 12 043 901 12 755 645 A követelésállomány 2014 üzleti évben 5,91 %-kal nőtt. Ezen állományon belül a hitelintézetekkel szembeni bruttó követelések 22,83%-kal nőttek, míg az ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven belül 18,58 %-kal, az éven túliak 1,01 %- kal csökkentek. A bruttó követelésekre 2013-ban 550.269 e Ft, míg 2014-ben 548.819 e Ft értékvesztés került megképzésre, mely az ügyfelekkel szembeni követelésekre rávetítve 2013-ban 7,72 %-os, míg 2014-ben 8,33 %-os átlagos értékvesztés szintet jelent. A hitelintézetekkel szembeni követelések jellege betétkihelyezés. 2014.12.31-én 1.497ezer Ft volt az ún. I betét, a többi max. 91 napra elhelyezett lekötött betét. 13

4.1.4 Hitelportfólió, ügyfelekkel szembeni követelések A hitelportfólió minősítés szerinti összetételét a következő táblázat szemlélteti: Bruttó érték % Bruttó érték % Nettó érték % Nettó érték % 2013.12.31 2014.12.31 2013.12.31 2014.12.31 Problémamentes 5 269 359 73,9 5 024 679 76,3 5 269 359 80,1 5 024 679 83,2 Külön figyelendő 1 040 538 14,6 790 963 12,0 1 017 897 15,5 766 914 12,7 Átlag alatti 54 940 0,8 129 544 2,0 42 081 0,6 105 084 1,8 Kétes 362 607 5,1 187 004 2,8 196 593 3,0 97 827 1,6 Rossz 398 326 5,6 455 274 6,9 49 571 0,8 44 141 0,7 Összesen 7 125 770 100 6 587 464 100 6 575 501 100 6 038 645 100 A hitelportfólió minőség adatait tekintve megállapítható, hogy 2014-ben az Átlag alatti, Kétes és Rossz bruttó állományok aránya összesen 11,70 % volt, míg 2013-ban 11,50 %. Ez a kép a nettó oldalon pozitív irányba fordul, köszönhetően a Takarékszövetkezet konzekvens értékvesztés képzési gyakorlatának. Az Átlag alatti, Kétes és Rossz nettó állományok aránya 2014-ben 4,10 %-ra csökkent a 2013-as 4,40 %-os arányhoz képest. Az átstrukturált hiteleket a következő táblázat mutatja: Hitel típusa 2013.12.31 2014.12.31 Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték Lakossági jelzálog fedezetű, 44 439 42 964 51 079 45 868 devizás ingatlan hitel Lakossági jelzálog fedezetű, 490 783 348 519 408 851 293 878 forintos ingatlan hitel Lakossági személyi hitelek 68 088 32 884 67 250 17 863 Egyéb/vállalkozások 0 0 0 0 Összesen 603 310 424 367 527 180 357 609 Az átstrukturált hitelek állománya 2014-ben 12,62 %-kal csökkent 2013-hoz képest. A csökkenést döntő részt a lakossági jelzálog fedezetű forintos ingatlan hitelek állományi csökkenése (-16,69 %) indukálta, de csökkent a lakossági személyi átstrukturált hitelek állománya is (-1,23 %). A lakossági jelzálog fedezetű devizás ingatlan átstrukturált hitelek állományi növekedésére hatással volt a svájci frank árfolyam emelkedése is. Általánosságban megállapítható, hogy az átstrukturált hitelekre 2014 üzleti év végén átlagosan 32,17 %-os értékvesztés került megképzésre, míg ez az arány 2013-ben 29,66 % volt. 4.1.5 Befektetési célú részesedések A Takarékszövetkezet a következő gazdasági társaságokban rendelkezik részesedéssel: MTB Zrt., Garantiqa Hitelgarancia Zrt., Banküzlet Zrt., Tak-Invest Zrt. és az Orient+ Zrt. A részesedések részletes adatai a 2. sz. mellékletben kerülnek bemutatásra. Az adatok alapján megállapítható, hogy az ötből négy részesedés esetében a minősítés problémamentes, míg az Orient+ Zrt. esetében rossz. A minősítéssel összhangban az érintett részesedésre vonatkozóan 100 % értékvesztés került megképzésre. 14

4.1.6 Értékpapírok A Takarékszövetkezet a magyar állampapírokon kívül az alábbi értékpapírokat tartotta a könyveiben 2013. és 2014. december 31-én: 2013.12.31. Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Belföldi önkormányzati kötvények 0 0 0 Belföldi vállalati kötvények 440 000 440 000 440 000 Belföldi befektetési jegyek 61 193 102 799 145 010 Forgatási célú belföldi tőzsdei részvények forintban 0 0 0 Összesen 501 193 542 799 585 010 2014.12.31. Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Belföldi önkormányzati kötvények 0 0 0 Belföldi vállalati kötvények 185 450 184 378 185 020 Belföldi befektetési jegyek 61 193 102 799 162 128 Forgatási célú belföldi tőzsdei részvények forintban 0 0 0 Összesen 246 643 287 177 347 148 A szövetkezet értékpapír állománya 2014-ben jelentősen csökkent, melynek elsődleges oka az, hogy az integrációs törvény előírásai szerint a szabad forrásait a Takarékbank Zrt-n keresztül köteles hasznosítani, mely azt jelenti, hogy a nyílt bankközi értékpapír piacon korlátozottan vásárolhat. 2014. december 31-én a Takarékszövetkezet belföldi vállalati kötvény állománya 100.000 ezer Ft névértékű FHB kötvényből és 85.450 e Ft névértékű MFB kötvényből állt. A belföldi befektetési jegyek állománya a Takarék Invest Hazai Kötvény alap befektetési jegyeiből tevődik össze. 4.1.7 Immateriális javak, tárgyi eszközök Az immateriális javak állományának megbontása: Nettó érték 2013.12.31 Nettó érték 2014.12.31 Alapítás-átszervezés aktivált értéke 0 0 Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 0 0 Vagyoni értékű jogok 0 0 Szoftverek 1 530 650 Egyéb szellemi termékek 0 0 Immateriális javak beruházásai 0 0 Összesen 1 530 650 A tárgyi eszközök megbontása az 1. számú mellékletben látható. Az immateriális javakon belül kizárólag szoftverekkel rendelkezünk, melyek nettó értéke folyamatos csökkenést mutat köszönhetően annak, hogy az elmúlt években a Takarékszövetkezet új szoftvert nem szerzett be. A Takarékszövetkezet a tárgyi eszközeire 2014-ben összesen 18.410 e Ft értékcsökkenést számolt el, a tárgyi eszközök nettó értéke 2014. december 31-én 571.104 e Ft, melynek 66,90 %-a ingatlan, 2,19 % műszaki és egy berendezések, gépek, felszerelések, járművek, valamint 30,91 % az ingatlanokkal kapcsolatban elszámolt értékhelyesbítés. 15

4.1.8 Egyéb eszközök A készletek állományát a következő táblázat tartalmazza: Nettó érték 2013.12.31 Nettó érték 2014.12.31 Követelés fejében átvett ingatlanok és készletek 47 311 31 404 Egyéb készletek 0 20 Összesen 47 311 31 424 2014-ben a követelés fejében átvett ingatlanok állománya mérhetően nőtt. A szövetkezet által átvett ingatlanok elsősorban családi házak és beépítetlen telkek, melyek a Takarékszövetkezet működési területén helyezkednek el. Az átvett ingatlanok hasznosítására vonatkozóan folyamatosak az intézkedések. A készletek tartalma követelés fejében átvett arany készlet. Az egyéb követelések részletezése 2014.12.31-én: Főkönyvi számlaszám 334 Bankkártya elszám.számla 18 964 354 Megelőlegezett kedv.kamat visszafiz.szla. 4 616 3815 Postabélyeg elszámolás 484 38162 Volt dolg. kártérítés (Kács) 14 171 381621 Volt dolg. kártérítés (Kács) értékvesztés -14 171 38165 Volt dolg. kártérítés 102 382 Utalványok (étkezési) 114 38317 Belföldi vevők 636 38318 Egyéb köv. Sába-duo 47 161 383181 Egyéb köv. Sába-duo értékvesztés -47 161 3841 Hit.int.szemb.egyéb követelés 175 38411 Hit.int.szemb.egyéb köv. ért.veszt. -93 3851 Lakáscélú támogatás elszámolás 1 222 3852 Egyéb támogatások (Széch.kártya kam.tám.) 4 631 38643 Garancia kapcs. elszámolás 110 3866 Zálogházakkal szemb. elszámolás 5 772 44151 MTB-vel szemb. elszámolás 1 44215 Hitelintézeti járadék 107 44216 Pü-i szerv. különadója 2 44211 Társasági adó 6 388 ÖSSZESEN 43 231 A legnagyobb összegű követelések a Bankkártya elszám. számla 18.964 e Ft, a Társasági adó 6.388 e Ft és Zálogházakkal szemb. elszámolás 5.772 e Ft. 16

4.1.9 Aktív időbeli elhatárolások 2013.12.31 2014.12.31 Kapott kamatok és kamat jellegű bevételek aktív időbeli elhatárolása 127 373 130 584 ebből ügyfelekkel szembeni kamatelhatárolás 41 826 39 442 ebből hitelintézetekkel szembeni kamatelhatárolás 12 953 12 164 ebből értékpapírokból eredő kamatelhatárolás 72 594 78 978 Egyéb bevételek aktív időbeli elhatárolása 3 754 3 768 Költségek és ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 1 758 3 696 Összesen 132 885 138 048 4.2. Források A forrásállomány előző és tárgyévi szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: 2013.12.31. Forint Deviza* Összesen Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 515 326 89 044 604 370 Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 7 514 322 0 7 514 322 Kibocsátott kötvények 7 460 627 0 7 460 627 Egyéb kötelezettségek 114 562 0 114 562 Passzív időbeli elhatárolások 55 638 0 55 638 Céltartalékok 1 961 0 1 961 Hátrasorolt kötelezettségek 0 0 0 Jegyzett tőke 229 204 0 229 204 Tőketartalék 0 0 0 Általános tartalék 2 806 0 2 806 Eredménytartalék 800 468 0 800 468 Lekötött tartalék 512 0 512 Értékelési tartalék 173 839 0 173 839 Mérleg szerinti eredmény 23 537 0 23 537 Saját tőke összesen 1 230 366 0 1 230 366 Források összesen 16 892 802 89 044 16 981 846 * 2013.12.31-i MNB devizaárfolyamon 2014.12.31. Forint Deviza* Összesen Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 587 341 93 019 680 360 Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 8 132 536 0 8 132 536 Kibocsátott kötvények 5 770 118 0 5 770 118 Egyéb kötelezettségek 124 828 0 124 828 Passzív időbeli elhatárolások 20 934 0 20 934 Céltartalékok 335 337 0 335 337 Hátrasorolt kötelezettségek 0 0 0 Jegyzett tőke 223 534 0 223 534 Tőketartalék 0 0 0 Általános tartalék 0 0 0 Eredménytartalék 788 986 0 788 986 Lekötött tartalék 489 0 489 Értékelési tartalék 176 531 0 176 531 Mérleg szerinti eredmény -252 078 0-252 078 Saját tőke összesen 937 462 0 937 462 Források összesen 15 908 556 93 019 16 001 575 * 2014.12.31-i MNB devizaárfolyamon 17

4.2.1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek A Takarékszövetkezet hitelintézetekkel szembeni forrásainak összetétele a következők szerint alakult: adatok ezer forintban Állomány (eft) 2013.12.31 Állomány (eft) 2014.12.31 Hitelintézetektől származó betétek (forint és deviza) 0 0 MFB által nyújtott hitel 0 0 Eximbank által nyújtott hitel 0 0 MTB által nyújtott hitel 604 370 680 360 Egyéb hitelintézetekkel szembeni források 0 0 Összesen 604 370 680 360 A Takarékbankkal szembeni kötelezettségből az MNB-NHP hitelállomány 2013. december 31-én 394.483 ezer Ft, 2014. december 31-én 520.436 ezer Ft volt. A devizában (CHF) fennálló kötelezettség 2013. december 31-én 89.044 ezer Ft, 2014. december 31-én 93.019 ezer Ft volt. 4.2.2 Ügyfelekkel szembeni éven túli valamint éven belüli kötelezettségek Az ügyfelekkel szembeni éven belüli valamint éven túli kötelezettségek lejárat szerinti bontása a 3.sz. mellékletben látható. 4.2.3 Befektetési szolgáltatásból származó ügyfelekkel, és más befektetési szolgáltatókkal szembeni kötelezettségek Ilyen jogcímen a beszámoló adatot nem tartalmaz. 4.2.4 Hátrasorolt kötelezettségek (alárendelt kölcsöntőke) 2014. december 31-én Takarékszövetkezetünk nem rendelkezett alárendelt kölcsöntőkével. 4.2.5 Egyéb kötelezettségek 2014.12.31-én: Főkönyvi számlaszám 3191 Bankszámlák átvez.számla 172 329 Értékpapír elszám.szla. 30 336 Kliring számla 217 351-3867 Munkáltatói hitelek elszám.szla 1 880 3864 Biztosítókkal kapcs.elszám. 138 4111 Hitelint.szemb.röv.lej.köt. 293 41221 Költségvet.szemb.egyéb köt. 4 596 4411 Belföldi szállítók 12 995 4412 Felügyelettel szembeni köt. 448 44141 Alaprészjegyek osztaléka 1 515 441411 Kilépett tagok töredék részjegy elszám. 18 163 18

441413 Tagok részjegy befizetése 10 441414 Kilépett tagok ki nem fiz. részjegy 23 390 44142 Adóstúlfizetés 736 44217 Tranzakciós illeték 13 210 4422 SZJA elszámolási szla. 32 532 44272 Szakképzési hj.elsz 504 44274 Rehab. hj.elsz 649 4431 Nyugdíjbiztosítási járulék 3 400 4432 Egészségbizt.és munkaerő p.jár. 1 905 4433 EHO elsz.számla 7773 444 Helyi adók elszám. 236 445 ÁFA elszámolás 36 ÖSSZESEN 124 828 Az egyéb kötelezettségek közül az öt legnagyobb tétel adja a kötelezettségek 80,34 %-át. 32.532 e Ft SZJA elszámolási számla, 23.390 e Ft Kilépett tagok ki nem fiz.részjegy, 18.163 e Ft Kilépett tagok töredék részjegy elszámolás, 13.210 e Ft tranzakciós illeték, valamint a belföldi szállítók 12.995 e Ft. 4.2.6 Passzív időbeli elhatárolások 2013.12.31 2014.12.31 Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 54 358 19 272 Egyéb költségek és ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 1 263 1 645 Bevételek passzív időbeli elhatárolása 0 0 Halasztott bevételek 17 17 Összesen 55 638 20 934 A passzív időbeli elhatárolások értéke 2014. december 31-én 20.934 e Ft, melynek 92,06 %-a a fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások passzív időbeli elhatárolása. A bázishoz viszonyított nagy arányú eltérését a kamatszint csökkenése eredményezte. 4.2.7 Saját tőke összetétele Tárgyévi Tárgyévi 2013.12.31 növekedés csökkenés 2014.12.31 Jegyzett tőke 229 204 90 5 760 223 534 Tőketartalék 0 0 0 0 Eredménytartalék 800 468 23 560 35 042 788 986 Lekötött tartalék 512 0 23 489 Általános tartalék 2 806 0 2 806 0 Értékelési tartalék 173 839 2 692 0 176 531 Mérleg szerinti eredmény a tárgyévben 23 537-252 078 23 537-252 078 Saját tőke összesen 1 230 366-225 736 67 168 937 462 A Takarékszövetkezet 2014. augusztusában kapott a Takarékbank Zrt-től engedélyt jegyzett tőkéjének 5.670 e Ft-tal történő leszállításhoz, amit az MNB is engedélyezett 2014. szeptember 11-én. A Kúriának a pénzügyi intézmények fogyasztói kölcsönszerződéseire vonatkozó jogegységi határozatával kapcsolatos egyes kérdések rendezéséről szóló 2014. évi XXXVIII. törvény és a kapcsolódó jogszabályok előírásai szerint Takarékszövetkezetünk 2014. december 31. fordulónappal az érintett aktív és megszűnt hitelekre vonatkozóan a várható kötelezettségekre 19

Takarékbanki szakmai egyeztetéseket és jóváhagyást követően - összesen 334.311 e Ft céltartalékot képzett meg. Annak ellenére, hogy a szövetkezet 2014-ben is eredményesen gazdálkodott a jelentős összegű céltartalék-képzési kötelezettség miatt a mérleg szerinti eredmény negatívba fordult, melynek következtében a saját tőke 2013 üzleti évhez viszonyítva jelentősen csökkent. Az értékhelyesbítés alakulását a következő táblázat szemlélteti: 2013.12.31 2014.12.31 KSZÉ** ÉH* Piaci érték KSZÉ** ÉH* Piaci érték Értékhelyesbítés 383 079 173 839 556 918 354 845 176 531 531 376 * Értékhelyesbítés ** Könyv szerinti érték A Takarékszövetkezet értékhelyesbítést kizárólag az ingatlanjaira vonatkozóan számolt el. Az ingatlanok piaci értékének meghatározását 2014-ben is a KERIP 94 Kft. képviseletében Kósa Bertalanné ingatlan-értékbecslés igazságügyi szakértő végezte el. A BORSOD TAKARÉK Takarékszövetkezet szavatoló tőkéje és tőkemegfelelése az év során folyamatosan meghaladta a jogszabályi minimumkövetelményt, az adatok az alábbiak szerint alakultak: 2013.12.31 2014.12.31 Összes alapvető tőke 1 056 527 937 463 Összes járulékos tőke 173 839 0 Levonások az alapvető és a járulékos tőkéből 7 290 650 Kockázatok fedezetére figyelembe vehető szavatoló tőke 1 223 076 936 813 Hitelezési és partnerkockázat tőkekövetelménye 353 263 335 806 Piaci kockázat tőkekövetelménye 0 0 Működési kockázat tőkekövetelménye 138 000 136 966 Összes tőkekövetelmény 491 263 472 772 Tőkemegfelelési mutató, I.Pillér 19,92% 15,85% Tőkemegfelelési mutató, SREP 12,45% 13,21% Tőkemegfelelési mutató, II.Pillér 16,60% 13,21% 20